Quản lý hoạt động cho vay tại quỹ đầu tư phát triển đắk lắk

Tình hình nghiên cứu có liên quan đến đề tài Liên quan đến đề tài luận văn, học viên đã nghiên cứu, tìm hiểu tài liệu thông qua các văn bản Luật, các quy định, hướng dẫn phá

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

NGUYỄN VĂN QUẢNG

QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI QUỸ

ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐẮK LẮK

LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN LÝ KINH TẾ

Đắk Lắk - Năm 2023

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

NGUYỄN VĂN QUẢNG

QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI QUỸ

ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐẮK LẮK

LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN LÝ KINH TẾ

Chuyên ngành: Quản lý kinh tế

Mã Số: 8 31 01 10

Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Hoàng Quy

Đắk Lắk - Năm 2023

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đề tài “Quản lý hoạt động cho vay tại Quỹ đầu tư

phát triển Đăk Lăk” là kết quả nghiên cứu của chính tôi Các số liệu và nội

dung trình bày trong nghiên cứu này đã được tôi tham khảo và tổng hợp từ những báo cáo chuyên môn có tính trung thực, hợp lệ và được tuân thủ đầy đủ các quy định

Tác giả

Nguyễn Văn Quảng

LỜI CẢM ƠN

Trước tiên, Tôi chân thành cảm ơn Học viện Hành chính Quốc gia; cảm

ơn quý Thầy/Cô khoa Quản lý kinh tế đã tận tình giảng dạy, giúp tôi tiếp thu được nhiều kiến thức hay bổ ích, hỗ trợ và tạo điều kiện thuận lợi cho tôi trong suốt quá trình học tập, và giúp đỡ tận tình để tôi có thể lựa chọn nghiên cứu

và hoàn thành đề tài “Quản lý hoạt động cho vay tại Quỹ đầu tư phát triển

Đăk Lăk”.

Tôi đặc biệt gửi lời biết ơn đến TS.Nguyễn Hoàng Quy đã trực tiếp

hướng dẫn, tư vấn nhiệt tình và đưa ra nhiều ý kiến quý báu để tôi hoàn thành luận văn tốt nghiệp

Tôi xin gửi đến các cán bộ, lãnh đạo Quỹ Đầu tư phát triển Đắk Lắk lời cảm ơn vì đã tạo điều kiện thuận lợi để tôi hoàn thành luận án này, xin gửi đến mọi người thật nhiều lời chúc sức khỏe và thành công

Tôi rất biết ơn gia đình, bạn bè đồng môn đã có những chia sẻ, giúp đỡ tận tình về mọi phương diện đối với tôi trong suốt thời gian thực hiện luận văn tốt nghiệp này

Một lần nữa tôi xin trân trọng cảm ơn./

Đắk Lắk, ngày tháng năm 2023

Tác giả

Nguyễn Văn Quảng

MỤC LỤC

Chương 1 Cơ sở khoa học quản lý hoạt động cho vay tại Quỹ Đầu

1.1.2 Đặc điểm của Quỹ Đầu tư phát triển địa phương 10

1.1.4 Hoạt động của Quỹ Đầu tư phát triển địa phương 12 1.2 Quản lý hoạt động cho vay tại Quỹ Đầu tư phát triển địa phương 15

1.2.2 Hoạt động cho vay của Quỹ Đầu tư phát triển địa phương 17 1.2.3 Quản lý hoạt động cho vay tại Quỹ Đầu tư phát triển địa phương 24

1.3 Kinh nghiệm quản lý hoạt động cho vay của một số Quỹ

1.3.1 Kinh nghiệm của Quỹ Đầu tư phát triển thành phố Hà Nội 32 1.3.2 Kinh nghiệm của Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Bắc Giang 33 1.3.3 Bài học kinh nghiệm về quản lý hoạt động cho vay tại Quỹ

Chương 2 Thực trạng quản lý hoạt động cho vay của Quỹ Đầu tư phát triển Đắk Lắk 38

2.1.1 Sự hình thành, mục tiêu của Quỹ Đầu tư phát triển Đăk

2.1.2 Cơ cấu, bộ máy tổ chức của Quỹ Đầu tư phát triển Đắk

2.1.3 Kết quả hoạt động của Quỹ Đầu tư phát triển Đắk Lắk từ

2.2 Thực trạng quản lý hoạt động cho vay tại Quỹ Đầu tư phát

2.2.3 Quản lý hoạt động cho vay theo hình thức đảm bảo tiền

2.2.4 Quản lý hoạt động cho vay theo quy trình cho vay 59 2.3 Đánh giá chung về công tác quản lý hoạt động cho vay

Chương 3 Định hướng và giải pháp hoàn thiện quản lý hoạt động

cho vay tại Quỹ Đầu tư phát triển Đắk Lắk 76

3.1 Định hướng, mục tiêu hoạt động của Quỹ Đầu tư phát triển

3.2 Một số giải pháp hoàn thiện công tác quản lý hoạt động

cho vay tại Quỹ Đầu tư phát triển Đắk Lắk 81

3.3 Một số kiến nghị 89

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

Tiếng Việt

Tiếng Anh

ROA Return on Asset Thu nhập trên tổng tài sản

ROE Return on Equity Thu nhập trên vốn chủ sở hữu

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 2.1 Tình hình hoạt động cho vay của Quỹ giai đoạn 2002 –

Bảng 2.2 Tình hình hoạt động cho vay của Quỹ giai đoạn 2011 –

Bảng 2.4 Tình hình hoạt động cho vay của Quỹ Đầu tư phát triển

Bảng 2.6 Tình hình hoạt động cho vay của Quỹ giai đoạn 2020 –

Bảng 2.8 Loại tài sản đảm bảo vay vốn Quỹ Đầu tư phát triển Đắk

DANH MỤC SƠ ĐỒ

Sơ đồ 1.1 Quy trình nghiệp vụ cho vay của Quỹ Đầu tư phát triển địa

MỞ ĐẦU

1 lý do chọn đề tài

Tỉnh Đăk Lăk nằm ở vị trí trung tâm vùng Tây Nguyên và là một trong những điểm mũi nhọn trong tam giác phát triển của 03 nước là Việt Nam – Lào – Campuchia Thành phố Buôn Ma Thuột là đô thị loại 1, trực thuộc tỉnh Đắk Lắk được dự kiến phát triển thành đô thị trung tâm vùng Tây Nguyên Đăk Lăk

có nguồn tài nguyên thiên nhiên phong phú và đa dạng, lực lượng lao động trẻ đông đảo, năng động và là một trong những thị trường tiêu dùng nhiều hàng hóa nhất khu vực Tây Nguyên Tiềm năng phát triển kinh tế và hợp tác đầu tư với các tỉnh, thành phố trong và ngoài nước ở đây là rất lớn Tuy nhiên hiện nay, hạ tầng kinh tế - xã hội chưa đáp ứng yêu cầu phát triển, ảnh hưởng của phát triển đô thị hóa tạo sức ép lớn về nhu cầu xây dựng kết cấu hạ tầng kinh tế đô thị, dịch vụ y tế, giáo dục và xử lý ô nhiễm môi trường đô thị; Mặt khác, các doanh nghiệp trong tỉnh chưa được tiếp cận với nguồn vốn ưu đãi để có thể xây dựng dự án nhằm mục đích phát triển kinh tế cá nhân nói chung và kinh tế toàn tỉnh nói riêng

Quỹ Đầu tư phát triển Đắk Lắk được thành lập tại quyết định số 94/2002/QĐ - UBND ngày 01 tháng 7 năm 2002 của UBND tỉnh Đắk Lắk và theo quyết định số 22/QĐ - UBND ngày 06 tháng 01 năm 2011 của UBND tỉnh Đắk Lắk từ tháng 01/2011 đã chính thức tách ra hoạt động độc lập, mục đích thành lập là huy động vốn ngân sách và vốn trung, dài hạn của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước để cho vay, đầu tư dự án, công ty phát triển kết cấu

hạ tầng kinh tế - xã hội trên địa bàn tỉnh Đăk Lắk Trải qua hơn 20 năm hình thành, xây dựng và phát triển, Quỹ Đầu tư phát triển Đắk Lắk đã đạt được nhiều thành tựu quan trọng, đóng góp vào quá trình đổi mới và phát triển cơ sở hạ tầng - kinh tế xã hội của tỉnh Đắk Lắk An ninh và ổn định có một vai trò cực

kì lớn trong sự ổn định của hệ thống tài chính và là một trong những yếu tố quan trọng góp phần ổn định nền kinh tế

Thông qua hoạt động của mình, Quỹ đã cung cấp nguồn vốn đáng kể cho nền kinh tế, giúp kích thích đầu tư và tăng trưởng kinh tế, tạo việc làm đáng kể cho cộng đồng địa phương và góp phần hiện thực hóa tăng trưởng kinh tế, chính sách xã hội quốc gia Để có thể duy trì và phát triển hoạt động Quỹ ngày càng tốt hơn thì vấn đề về quản lý là cực kỳ quan trọng Quản lý là việc quản lý các tổ chức như doanh nghiệp, tổ chức phi lợi nhuận và cơ quan chính phủ Quản

lý bao gồm các hoạt động xác định chiến lược của tổ chức và điều phối nỗ lực của nhân viên để đạt được mục tiêu bằng cách sử dụng các nguồn lực sẵn có như tài chính, tự nhiên, công nghệ và nhân lực Để thực hiện mục tiêu phát triển

an toàn - bền vững, đối với Quỹ thì hoạt động cho vay phải được quản lý, kiểm soát có hiệu quả, giảm thiểu các thiệt hại phát sinh từ hoạt động cho vay nhằm

hỗ trợ tối đa cho hoạt động của hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân trên cả nước.Tính đến cuối năm 2022, dư nợ cho vay của Quỹ Đầu tư phát triển Đắk Lắk Đắk lắk đạt gần 200 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ hơn 50% tổng vốn hoạt động.Tuy nhiên, do sự cạnh tranh gay gắt giữa các tổ chức tín dụng trong khu vực nên việc tăng quy mô quỹ và thu hút khách hàng sẽ khó khăn, bởi khách hàng cũng là pháp nhân có nguồn vốn lớn Vì vậy, việc xem xét, đánh giá những vấn đề này có ý nghĩa rất quan trọng và ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của Quỹ Vì vậy, việc quản lý hoạt động của Quỹ phát triển bền vững là rất quan

trọng và cần thiết Trên cơ sở đó, tôi chọn đề tài “Quản lý hoạt động cho vay

tại Quỹ đầu tư phát triển Đăk Lăk” làm đề tài luận văn tốt nghiệp Chương

trình Thạc sĩ Quản lý kinh tế của Học viện Hành chính Quốc gia Hy vọng của tôi là cung cấp một giải pháp hữu ích cho việc này Sinh viên có thể góp phần nâng cao công tác quản lý hoạt động cho vay tại Quỹ Đầu tư phát triển Đăk Lăk nơi mình công tác

2 Tình hình nghiên cứu có liên quan đến đề tài

Liên quan đến đề tài luận văn, học viên đã nghiên cứu, tìm hiểu tài liệu thông qua các văn bản Luật, các quy định, hướng dẫn pháp luật của Nhà nước, một số giáo trình, bài báo, sách chuyên khảo, các công trình nghiên cứu đã được công bố như:

- Bài nghiên cứu của tác giả Lê Thị Kim Đính (năm 2015) với chủ để

“Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh

nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín” [6], Nghiên

cứu này cung cấp cái nhìn tổng quan về các vấn đề lý luận liên quan đến quản

lý rủi ro tín dụng Phân tích thực trạng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín, đồng thời đề xuất các giải pháp mở rộng hoạt động cho vay khách hàng

- Bài nghiên cứu của tác giả Nguyễn Thị Hương Khánh (năm 2015) về

chủ đề “Phát triển cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng thương mại

Cổ phần Á Châu chi nhánh Huế” [8] Trong bài nghiên cứu này tác giả luận

văn được biết đối tượng cho vay không phải tất cả các doanh nghiệp mà chỉ bao gồm các doanh nghiệp vừa và nhỏ Tác giả cũng phân tích và nêu lên một số rủi ro khi phát triển vốn vay đối với loại hình kinh doanh này.

- Luận văn thạc sĩ của tác giả Lưu Hoàng Nam (năm 2022) “Quản lý hoạt

động cho vay tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Hưng Yên” [9]

Đề tài hệ thống hóa về lý luận và thực tiễn trong công tác quản lý hoạt động cho vay tại Ngân hàng Hợp tác xã Phân tích, đánh giá thực trạng quản lý vốn vay tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh tỉnh Hưng Yên, đề xuất một số giải pháp giúp nâng cao công tác quản lý hoạt động cho vay tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Hưng Yên

- Luận văn thạc sĩ của tác giả Nguyễn Phương Tuyến (năm 2018), “Quản

lý cho vay đầu tư tại Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Bắc Ninh” [14] Đề tài tập

trung nghiên cứu về mảng cho vay đầu tư và quản lý vốn vay đầu tư tại Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Bắc Ninh

Xuyên suốt quá trình nghiên cứu, tất cả các chủ đề trên đều liên quan đến

cơ sở lý luận chung của đối tượng nghiên cứu nhưng mỗi chủ đề trong quá trình nghiên cứu đều có tính độc lập Đặc biệt, nó phải là về chủ đề chứ không phải

về thời gian hay thời gian nghiên cứu Nghiên cứu độc lập theo chủ đề được thực hiện tại từng ngân hàng, từng quỹ tín dụng và từng địa điểm trong một khoảng thời gian nhưng tại một thời điểm cụ thể Vì vậy, đặc điểm, hoàn cảnh của từng vùng cũng rất quan trọng trong việc đánh giá các yếu tố ảnh hưởng, tình hình kinh tế - xã hội, môi trường kinh doanh, môi trường pháp lý, chính sách tài chính và các tổ chức tài chính đang đẩy mạnh đề tài nghiên cứu Hiện nay chưa có nghiên cứu nào được tiến hành cụ thể về việc quản lý hoạt động

cho vay ở Quỹ Đầu tư phát triển Đăk Lăk Vì vậy, luận văn “Quản lý hoạt động

cho vay tại Quỹ Đầu tư phát triển Đắk Lắk”được nghiên cứu chi tiết hơn, bao gồm một số nội dung lý luận và thực tiễn, không có sự trùng lặp về đề tài nghiên cứu, không gian và thời gian nghiên cứu

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

- Mục đích:

Qua nghiên cứu lý luận về quản lý hoạt động cho vay tại nhiều quỹ đầu tư phát triển và nhiều tổ chức tín dụng trên cả nước, tác giả đánh giá thực trạng công tác quản lý hoạt động chp vay tại Quỹ đầu tư phát triển Đăk Lăk Từ đó tác giả sẽ đưa ra một số đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện, nâng cao công tác quản lý hoạt động cho vay của Quỹ trên địa bàn

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu:

Toàn bộ những vấn đề thực tiễn của hoạt động cho vay tại Quỹ Đầu tư phát triển Đắk Lắk:

Thực hiện các quy trình pháp lý trong hoạt động cho vay

Hiện trạng các yếu tố kinh tế, xã hội, pháp lý bên ngoài ảnh hưởng đến hoạt động của Quỹ;

Về thời gian: Luận văn nghiên cứu thực trạng quản lý hoạt động cho vay tại Quỹ Đầu tư phát triển Đắk Lắk trong 3 năm từ 2020 – 2022, đây là giai đoạn tăng trưởng cao nhất của Quỹ Đầu tư phát triển Đắk Lắk

5 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn này sử dụng các phương pháp thống kê so sánh, phân tích tổng hợp, so sánh và thu thập dữ liệu cùng nhiều phương pháp khác như:

Thu thập số liệu: Các số liệu, văn bản, quyết định, chỉ thị được thu thập từ

các báo cáo liên quan đến hoạt động cho vay tại Quỹ Đầu tư phát triển Đăk Lăk

Xử lý,tích hợp và phân tích số liệu: Sau khi thu thập các số liệu cần thiết,

chúng tôi tiến hành thống kê, tính toán các chỉ số cần thiết để nắm rõ thực trạng hoạt động cho vay qua các năm và xác định những hạn chế, nguyên nhân Từ đó đưa ra các khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động quản lý và kiểm soát rủi

ro tín dụng

6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của luận văn

Ý nghĩa khoa học: góp phần hệ thống hóa các lý luận khái niệm chung về cho vay doanh nghiệp, đầu tư cơ sở hạ tầng phát triển kinh tế xã hội, ủy thác và nhận ủy thác tại Quỹ, trong đó có giới thiệu chung về Quỹ Đầu tư phát triển địa phương – một loại hình tổ chức tín dụng của Nhà nước Cũng có sự khác biệt giữa quỹ đầu tư phát triển và ngân hàng thương mại về đối tượng cho vay Nó

có hệ thống cơ sở lý thuyết tương đối toàn diện và đầy đủ để quản lý hoạt động tài chính của các quỹ phát triển đầu tư và sẽ là tài liệu tham khảo hữu ích cho nghiên cứu và giảng dạy về chủ đề này

Ý nghĩa thực tiễn:

Dựa trên những cơ sở khoa học và số liệu thực tế tại Quỹ Đầu tư phát triển

Đắk Lắk, luận văn phân tích một cách có hệ thống, logic công tác quản lý hoạt động cho vay tại Quỹ Đầu tư phát triển Đắk Lắk, phân tích làm rõ những những kết quả đã đạt được, những hạn chế khi thực hiện cho vay trong những năm gần đây, từ đó đưa ra những khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay, đầu tư tại Quỹ Đầu tư phát triển Đắk Lắk

7 Kết cấu của luận văn

Kết cấu của Luận văn sẽ có 3 chương:

Chương 1: Cơ sở khoa học quản lý hoạt động cho vay tại Quỹ Đầu tư phát triển địa phương

Chương 2: Thực trạng quản lý hoạt động cho vay tại Quỹ Đầu tư phát triển Đắk Lắk

Chương 3: Định hướng và giải pháp hoàn thiện quản lý hoạt động cho vay tại Quỹ Đầu tư phát triển Đắk Lắk

Chương 1:

CƠ SỞ KHOA HỌC QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG CHO VAY

TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐỊA PHƯƠNG

1.1 Tổng quan về Quỹ Đầu tư phát triển địa phương

1.1.1 Khái niệm Quỹ Đầu tư phát triển địa phương

“Quỹ đầu tư phát triển địa phương là một tổ chức tài chính của chính quyền địa phương có nhiệm vụ thực hiện các chức năng đầu tư và phát triển tài chính.” [3] Do đó, Quỹ về cơ bản là một hình thức đầu tư đảm bảo các mục tiêu lợi nhuận của chính quyền địa phương; Sự kết hợp của các mô hình quỹ; Một

mô hình quỹ tài chính quốc gia có chức năng điều chỉnh và phát triển quy mô và sự phát triển thực tế, kinh tế vĩ mô, kinh tế và xã hội Các dự án mà Quỹ đầu

tư phải đáp ứng yêu cầu về tính khả thi, tạo khả năng duy trì và phát triển vốn của Quỹ và có tác động tích cực về kinh tế - xã hội cho khu vực Mặc dù có hai mục tiêu khác nhau nhưng mục tiêu thực hiện chức năng điều tiết vĩ mô với tư cách là một tổ chức tài chính nhà nước quan trọng hơn trong việc quản lý các quỹ đầu tư địa phương Dựa trên những đặc điểm này, các nghiên cứu chi tiết đang được tiến hành về Quỹ đầu tư phát triển địa phương với tư cách là một loại quỹ tài chính ngoài ngân sách

Có nhiều khái niệm khác nhau về Quỹ ngoài ngân sách nhưng như Jan Krahn, giám đốc dự án về ngân sách và quản lý tại Tổ chức Phát triển Kinh tế OECD, đã nêu: các quỹ là tài sản của chính phủ ” Các nguồn lực ngoài ngân sách quốc gia được hình thành, ngoài những nguồn khác, từ một số khoản thu thuế nhất định, một phần trong số đó được huy động từ ngân sách nhà nước Các nguồn tài chính ngoài ngân sách quốc gia được nhà nước xây dựng và xác lập nhằm cung cấp nguồn tài chính ứng phó với những biến động cụ thể trong

Dirk-quá trình phát triển kinh tế - xã hội và hỗ trợ bổ sung cho ngân sách quốc gia khi gặp khó khăn về tài chính Khái niệm nguồn tài chính ngoài ngân sách quốc gia cũng được quy định trong các văn bản pháp luật Nguồn ngân sách phi quốc gia là các quỹ được thành lập bởi các tổ chức có trách nhiệm, hoạt động độc lập với ngân sách và nguồn tài chính quốc gia Trách nhiệm chi tiêu quỹ bao gồm việc thực hiện các nghĩa vụ theo luật định

Vì vậy, Quỹ tài chính ngoài ngân sách nhà nước được phân bổ cho các vùng liên quan với mục đích cụ thể là hỗ trợ ngân sách nhà nước đảm bảo một số mục tiêu xã hội (bảo vệ môi trường, phát triển nông nghiệp, phát triển kinh tế - xã hội vùng, khu vực, v.v.) đã được thành lập lập bởi cơ quan Mục đích của việc thành lập Quỹ là nhằm hỗ trợ ngân sách nhà nước bằng cách tăng sức hấp dẫn của các quỹ đầu tư từ khu vực tư nhân của nền kinh tế và huy động thêm các nguồn tài chính để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và phát triển xã hội Tạo ra các phương tiện tái phân phối thu nhập quốc dân hiệu quả hơn nhằm thực hiện tốt hơn chức năng quản lý kinh tế vĩ mô của nhà nước và khắc phục những tồn tại của nền kinh tế thị trường Các nguồn lực này sẽ được thiết lập và quản lý kịp thời, linh hoạt tùy theo tình hình cụ thể khi thủ tục ngân sách quốc gia không khả thi hoặc không phù hợp với chương trình chi tiêu ngân sách quốc gia

Quỹ đầu tư là Quỹ đầu tư tài chính nhà nước ngoài ngân sách do Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương (Ủy ban nhân dân tỉnh) thành lập nhằm hoạt động vì mục đích phi lợi nhuận, duy trì và phát triển vốn thực hiện chức năng tài chính, đầu tư tại địa phương theo quy định tại Nghị định 147; Ủy ban nhân dân tỉnh có trách nhiệm đại diện cho chủ sở hữu Quỹ

Quỹ đầu tư phát triển địa phương có tư cách pháp nhân, vốn điều lệ, con dấu và được mở tài khoản tại Kho bạc nhà nước và các ngân hàng thương mại

tại Việt Nam theo quy định của pháp luật [3] Vốn chủ sở hữu của Quỹ đầu tư phát triển địa phương bao gồm vốn ban đầu do chủ sở hữu cấp; Nguồn Quỹ phát triển hoặc bất kỳ nguồn vốn nào khác theo yêu cầu của chủ sở hữu theo quy định của pháp luật

Quỹ đầu tư phát triển địa phương hoạt động dựa trên những nguyên tắc:

- Tự chủ về tài chính và hoạt động độc lập với ngân sách nhà nước không dựa trên mục tiêu lợi nhuận, duy trì bảo toàn và phát triển vốn

- Chịu trách nhiệm hữu hạn trong phạm vi vốn điều lệ

- Thực hiện chức năng và nhiệm vụ theo quy định

Phạm vi hoạt động của Quỹ đầu tư phát triển địa phương bao gồm: Huy động vốn trung và dài hạn từ các tổ chức trong nước và quốc tế theo quy định Cho vay đối với các dự án thuộc danh mục lĩnh vực đầu tư và cho vay của Quỹ Đầu tư dự án, đầu tư thành lập tổ chức kinh tế, đầu tư vốn cổ phần, đầu tư vào quỹ, cổ phiếu, góp vốn vào tổ chức kinh tế thuộc danh mục lĩnh vực đầu tư, cho vay vốn Ủy thác cho vay và đầu tư nguồn tài chính nhà nước cho chính quyền địa phương, các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước Phát hành trái phiếu địa phương theo quy định của pháp luật được Ủy ban nhân dân tỉnh phê duyệt

1.1.2 Đặc điểm của Quỹ Đầu tư phát triển địa phương

Quá trình thành lập Quỹ do cơ quan điều hành như Chính phủ và Ủy ban nhân dân các cấp quyết định Sau khi thành lập, Quỹ được quản lý trực tiếp bởi chính quyền địa phương hoặc các tổ chức, công ty đại diện cho Nhà nước

Nguồn tài chính của Quỹ đến từ sự đóng góp của các tổ chức xã hội và cá nhân cũng như sự hỗ trợ từ ngân sách Nhà nước Mức độ hỗ trợ từ ngân sách Nhà nước cho quỹ phụ thuộc vào khả năng và khả năng huy động nguồn lực

của chính quyền tại đô thị Vì vậy, mức độ và tiến độ hoàn thiện, bổ sung vốn đăng ký của Quỹ thực tế sẽ khác nhau ở mỗi nơi

Mục đích của Quỹ Đầu tư phát triển địa phương là hỗ trợ thêm cho ngân sách Nhà nước trong việc thực hiện các nhiệm vụ quốc gia nếu nhà nước đang gặp khó khăn về tài chính hoặc nếu mục đích là hỗ trợ và thúc đẩy sự phát triển văn hóa, giáo dục, y tế và các mục tiêu phát triển khu vực khác mà về cơ bản là trách nhiệm của Nhà nước Tuy nhiên, Nhà nước không thể tự mình làm được việc này do nguồn lực hạn chế

Quỹ Đầu tư phát triển địa phương ra đời và tồn tại đúng thời điểm Tuy nhiên, trên thực tế, Quỹ này đã tồn tại ở nhiều nơi từ trước nhằm hỗ trợ cho Nhà nước thực hiện các hoạt động quản lý và phát triển kinh tế - xã hội, mặc dù mức độ hỗ trợ và vai trò ở mỗi địa phương có khác nhau về thời kỳ

Hoạt động của Quỹ đảm bảo đạt được các mục tiêu duy trì và phát triển vốn Đây là đặc điểm quan trọng và khác biệt của Quỹ đầu tư phát triển địa phương so với các quỹ tài chính ngoài nhà nước khác như Quỹ bảo vệ môi trường, Quỹ phát triển nông thôn Hoạt động của Quỹ bao gồm tài trợ (hỗ trợ hoặc cho vay) và đầu tư trực tiếp vào các dự án nhằm đóng góp cho xã hội và phát triển kinh tế Do những đặc điểm này, các khoản vay và đầu tư phải lựa chọn các dự án khả thi góp phần phát triển khu vực

1.1.3 Vai trò của Quỹ Đầu tư phát triển địa phương

Vai trò chính của Quỹ đầu tư phát triển địa phương là hỗ trợ ngân sách quốc gia thực hiện các mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội, đặc biệt là phát triển cơ

sở hạ tầng cả về quy mô và hiệu quả Trong những năm gần đây, đầu tư cơ sở

hạ tầng từ ngân sách tiếp tục đóng vai trò quan trọng, chiếm khoảng 5,7% GDP, cao nhất Đông Nam Á và cao hơn Ấn Độ Do phụ thuộc nhiều vào ngân sách nhà nước, khả năng tiếp cận các nguồn khác bị hạn chế nên chỉ có khoảng 50%

vốn đầu tư cần thiết cho cơ sở hạ tầng quốc gia được đáp ứng Trong tình huống nền kinh tế không lớn, khả năng lưu trữ có giới hạn Vì vậy, nếu duy trì đầu tư

ở mức cao có thể ảnh hưởng đến cân bằng kinh tế vĩ mô và sự phát triển chung của nền kinh tế, gây ra nhiều vấn đề Trần nợ quốc gia cao Đồng thời, nhờ khả năng huy động khu vực tư nhân đầu tư phát triển địa phương, Quỹ đầu tư phát triển địa phương giúp giảm gánh nặng cho ngân sách quốc gia đồng thời tăng hiệu quả hoạt động đầu tư

Việc thành lập Quỹ đầu tư phát triển địa phương sẽ giúp chính quyền địa phương vượt qua khó khăn về nguồn vốn dài hạn, thúc đẩy thị trường và các tổ chức tài chính phi ngân hàng, tăng động lực kinh doanh Các đô thị và nhà đầu

tư từ các vùng, thành phần kinh tế khác nhau đầu tư vào các dự án cơ sở hạ tầng và phát triển Đồng thời, quản lý tài chính hiệu quả giúp chính quyền địa phương chủ động hơn trong hoạt động đầu tư và đưa ra quyết định dựa trên tình hình hiện tại, định hướng chiến lược và mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội địa phương độc đáo cho từng thời đại Sự tham gia của khu vực tư nhân trong việc cung cấp và quản lý vốn xã hội cũng làm tăng tính hiệu quả của các quyết định đầu tư thông qua việc nâng cao năng lực giám sát và kinh nghiệm thực hiện

1.1.4 Hoạt động của Quỹ Đầu tư phát triển địa phương

Danh mục lĩnh vực đầu tư và cho vay: Quỹ Đầu tư sẽ đề xuất danh mục

lĩnh vực tín dụng đầu tư hàng năm hoặc từng giai đoạn theo chiến lược phát triển kinh tế - xã hội, kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội 05 năm, tình hình địa phương và phạm vi kinh doanh của Quỹ Đầu tư Với mục đích thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội địa phương trên nhiều lĩnh vực, bao gồm giáo dục, y tế, công nghiệp, nông nghiệp, thủy sản và môi trường, năng lượng, nhà ở, văn hóa,

du lịch, giao thông, các lĩnh vực xúc tiến xã hội hóa và các lĩnh vực ưu tiên phát triển khác tùy theo về điều kiện kinh tế - xã hội của địa phương lộ trình phát

triển kinh tế Quy định này trao cho các Quỹ Đầu tư quyền tự chủ cần thiết để đưa ra các danh mục đầu tư phù hợp với đặc điểm địa phương

Dựa trên danh mục lĩnh vực đầu tư do Quỹ đầu tư đề xuất, UBND tỉnh

sẽ xem xét danh mục này và báo cáo Hội đồng nhân dân tỉnh (HĐND) Hội đồng nhân dân tỉnh tỉnh sẽ thẩm định đánh giá và xem xét và ban hành nghị quyết phê duyệt danh mục lĩnh vực đầu tư và tín dụng của Quỹ Đầu tư Căn cứ Nghị quyết của HĐND tỉnh, UBND tỉnh sẽ xác định danh mục lĩnh vực đầu tư và tín dụng đối với Quỹ Đầu tư Quá trình thêm và tùy chỉnh danh sách cũng tương tự

Huy động vốn: Hoạt động huy động vốn tiếp tục diễn ra rất giống với

các quy định trước đây Quỹ đầu tư được pháp luật cho phép huy động vốn trung và dài hạn dưới hình thức vay từ các tổ chức trong và ngoài với giới hạn huy động vốn tối đa là 06 lần vốn tự có của quỹ đầu tư được báo cáo trong báo cáo tài chính hàng năm hoặc bán niên gần nhất Quy định này được coi là rõ ràng vì hiệu quả tài chính của quỹ đầu tư cho phép tổ chức này huy động vốn và tăng vốn lưu động

Hơn nữa, các điều kiện rất chi tiết và rõ ràng được đặt ra cho việc huy động vốn thông qua việc phát hành trái phiếu ủy thác đầu tư Nguyên tắc phát hành trái phiếu doanh nghiệp là quỹ đầu tư tự huy động vốn để trả nợ, chịu trách nhiệm sử dụng vốn hiệu quả, đảm bảo khả năng trả nợ Điều kiện phát hành trái phiếu phải bao gồm thời gian hoạt động ít nhất một năm kể từ ngày Ủy ban nhân dân cấp tỉnh chấp thuận quyết định thành lập quỹ đầu tư Các quỹ đầu tư sẽ được Ủy ban nhân dân tỉnh đánh giá, phân loại dựa trên kết quả hoạt động của năm liền trước năm công bố, phù hợp với quy định tại Nghị định này và hướng dẫn của Bộ Tài chính Quỹ ủy thác đầu tư phải tuân thủ các quy định liên quan đến việc mua và giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ của các

nhà đầu tư dựa trên Đạo luật phát hành trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ Quỹ đầu tư phải xây dựng phương án phát hành trái phiếu riêng lẻ đã được Ủy ban nhân dân tỉnh phê duyệt, trong đó nêu rõ mục đích phát hành trái phiếu và nguồn thanh toán gốc, lãi trái phiếu khi đến hạn đã được thực hiện Nếu quỹ tương hỗ phát hành nợ cho chủ nợ là tổ chức tài chính được chỉ định thì quỹ tương hỗ phải hoàn trả cả gốc và lãi (nếu có) của khoản nợ đã phát hành trước khi phát hành toàn bộ hoặc liên tục Tất cả các khoản nợ phải được hoàn trả trong vòng ba năm Quỹ đầu tư cũng sẽ tuân thủ các hạn chế về đầu tư, cho vay và huy động vốn theo Nghị định số 147

Về hoạt động cho vay: Nếu Quỹ đầu tư phát triển địa phương cung cấp

khoản vay thì phải đáp ứng các điều kiện vay sau đây: Nhà đầu tư thuộc đối tượng cho vay và phải đáng tin cậy Dự án tài trợ này sẽ được Quỹ đầu tư phát triển địa phương thẩm định và đánh giá là dự án hiệu quả Nhà đầu tư có khả năng hoàn trả khoản vay Dự án được cung cấp khoản vay phải tuân thủ các quy định của Luật Đầu tư và nhà đầu tư mua bảo hiểm trách nhiệm đối với tài sản thế chấp khoản vay bảo hiểm với một công ty bảo hiểm hoạt động hợp pháp

Thời hạn cho vay khác nhau tùy theo từng dự án và được xác định dựa trên kết quả đánh giá, khả năng thu hồi vốn của dự án và khả năng trả nợ của nhà đầu tư nhưng có thể lên tới 15 năm Nếu khoản vay vượt quá thời hạn vay tối đa, Quỹ đầu tư phát triển địa phương sẽ tiến hành thẩm định và trình Ủy ban nhân dân tỉnh xem xét, quyết định

Về hoạt động nhận ủy thác và ủy thác: Quỹ đầu tư phát triển địa phương

có trách nhiệm quản lý quỹ đầu tư; Cho vay và thu nợ; cung cấp vốn đầu tư cho các doanh nghiệp, dự án từ ngân sách nhà nước, ngân hàng chính sách, các công

ty, tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước Tiếp nhận quản lý vốn và hoạt động

của quỹ tài chính nhà nước ở địa phương Ngoài ra, Quỹ đầu tư phát triển địa phương được giao nhiệm vụ thực hiện các hoạt động chuyên môn cho các tổ chức tín dụng và ngân hàng xã hội Đối với việc ủy thác, cần phải ký kết thỏa thuận ủy thác giữa Quỹ và tổ chức nhận ủy thác hoặc tổ chức nhận ủy thác

1.2 Quản lý hoạt động cho vay tại Quỹ Đầu tư phát triển địa phương

1.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay:

Theo TS Lê Thẩm Dương (2006), chúng ta có thể hiểu hoạt động cho vay

như sau: “Cho vay là một quan hệ kinh tế, trong quan hệ này người cho vay

chuyển giao quyền sử dụng tiền trong một thời gian nhất định cho người đi vay Khi đến hạn trả nợ người đi vay có nghĩa vụ hoàn trả số tiền gốc và lãi vay”

[5]

Dựa trên Luật số 47/2010/QH12 thì có thể hiểu hoạt động cho vay như

sau: “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao hoặc

cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi” [12]

Vì vậy, hoạt động cho vay có thể hiểu là sự chuyển giao tạm thời một giá trị từ tổ chức tín dụng sang người đi vay và sau một thời gian nhất định, giá trị này được trả lại cho người đi vay với giá trị cao hơn giá trị ban đầu Bên cạnh đó, Hoạt động cho vay là hoạt động giữa những người cho vay (tổ chức tín dụng) trong đó tiền hoặc tài sản được chuyển cho người đi vay (người đi vay) để sử dụng trong một thời gian nhất định và người đi vay cũng hiểu rõ nghĩa vụ phải trả nợ gốc và lãi đúng hạn Về cơ bản, khoản vay là tài sản của tổ chức tín dụng và tổ chức tín dụng có quyền yêu cầu người đi vay tuân thủ các điều kiện pháp lý để trả nợ đúng hạn Một khoản vay bao gồm các yếu tố cơ bản sau:

- Thứ nhất,luôn sẽ có ít nhất hai bên tham gia vào gồm có người cho vay là người có tài sản hiện đang nhàn rỗi và người đi vay là người có nhu cầu sử dụng tài sản đó để sử dụng và đáp ứng các nhu cầu của mình.

- Thứ hai, hình thức tài trợ hợp pháp được thể hiện dưới hình thức hợp

đồng tín dụng

- Thứ ba, sự kiện tín dụng cho vay xảy ra do hai hành động cơ bản có cùng

bản chất: trả trước và trả lại một số tiền (hoặc tài sản) nhất định

- Thứ tư, việc cho vay luôn được phát sinh trên cơ sở sự tin tưởng giữa

người cho vay và người đi vay về khả năng trả nợ

Mặc dù cho vay là hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho các ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng nhưng bên cạnh đó nó cũng mạng lại nhiều tiềm ẩn rủi ro Để tồn tại và tiếp tục phát triển, hoạt động cho vay phải đảm bảo sự an toàn và hiệu quả

Để làm điều này, bạn cần phải tuân theo các nguyên tắc nhất định

Thứ nhất, trước hết, thể nhân hoặc pháp nhân nhận khoản vay phải bảo

đảm số tiền vay sẽ được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận Điều này giúp hạn chế rủi ro tín dụng của người cho vay

Thứ hai, người đi vay phải đảm bảo nghĩa vụ hoàn trả số tiền vay và lãi

đúng thời hạn như đã thỏa thuận trong hợp đồng đã ký kết

Thứ ba, các tổ chức tín dụng tài trợ vốn cho các dự án khả thi, hiệu quả và

phù hợp để trả nợ

Khi nền kinh tế phát triển, các khoản vay trở nên đa dạng và quy mô lớn hơn, đầu tư được thực hiện trên mọi lĩnh vực Để đáp ứng nhu cầu vay vốn ngày càng tăng, hoạt động cho vay của các tổ chức tín dụng ngày càng được mở rộng, các tổ chức tín dụng buộc phải áp dụng các quy trình quản lý chặt chẽ Mục

tiêu quản lý khoản vay phù hợp với mục tiêu chung của tổ chức tín dụng là đảm bảo an toàn

1.2.2 Hoạt động cho vay tại Quỹ Đầu tư phát triển địa phương:

Quỹ đầu tư phát triển địa phương đã quy định hoạt động cho vay như sau:

Đối tượng và điều kiện cho vay

Nhà đầu tư được vay vốn của Quỹ đầu tư phát triển địa phương phải thỏa mãn các điều kiện sau:

Thứ nhất, dự án phải nằm trong danh mục lĩnh vực đầu tư, tài trợ hoặc

cho vay vốn của Quỹ Đầu tư phát triển địa đã được UBND tỉnh phê duyệt, bao gồm cả các dự án góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội hiện có ở địa phương Các hoạt động được quản lý bao gồm giáo dục, y tế, công nghiệp, nông nghiệp, thủy sản, môi trường, năng lượng, nhà ở, văn hóa, du lịch, giao thông, xúc tiến xã hội hóa, v.v Các ưu tiên phát triển khác phù hợp với định hướng phát triển kinh tế - xã hội của địa phương

Việc lựa chọn, thẩm định và quyết định tài trợ cho vay vốn cho các dự án cụ thể phải tuân thủ đầy đủ các điều kiện trong Danh mục ưu tiên phát triển vùng, kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội đã được UBND phê duyệt Thông báo sẽ được thực hiện dựa trên danh sách dưới đây:

TT Lĩnh vực đầu tư kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội

I Kết cấu hạ tầng giao thông, năng lượng, môi trường

1 Đầu tư kết cấu hạ tầng

2 Đầu tư phát triển điện năng sử dụng năng lượng mặt trời, gió

3

Đầu tư hệ thống cấp thoát nước, xử lý các loại nước thải, rác thải và khí thải, đầu tư hoàn thiện hệ thống tái chế, tái sử dụng chất thải và sản xuất sản phẩm thân thiện với môi trường

4 Đầu tư phát triển giao thông công cộng

II Công nghiệp, công nghiệp phụ trợ

1 Đầu tư các dự án xây dựng cơ sở hạ tầng như cụm, khu công nghiệp, khu

chế xuất, kinh tế và công nghệ cao

2 Đầu tư hỗ trợ các dự án ngoài ranh giới khu công nghiệp, khu chế xuất, khu

kinh tế, khu công nghệ cao

3 Di dời và sắp xếp các cơ sở sản xuất hoặc các cụm làng nghề

III Nông, lâm, ngư nghiệp và phát triển nông thôn

1 Đầu tư xây dựng, cải tạo các hồ chứa, hệ thống thủy lợi

2 Đầu tư xây dựng, cải tạo, hiện đại hóa các công trình phục vụ sản xuất, phát

triển nông thôn, nông, lâm, thủy sản

3 Các dự án phục vụ cho việc đầu tư xây dựng, bảo vệ rừng phòng hộ và sản

xuất nông, lâm, ngư nghiệp

IV Xã hội hóa hạ tầng xã hội

1 Đầu tư xây dựng và phát triển các khu nhà ở xã hội như: nhà ở cho người

thu nhập thấp, nhà ở công nhân, ký túc xá sinh viên, v.v

2

Xây dựng, mở rộng bệnh viện, cơ sở y tế, trường học, siêu thị, chợ và trung tâm mua sắm, làm đẹp đô thị, đầu tư cơ sở hạ tầng khu dân cư, khu đô thị, khu dân cư, văn hóa, thể thao, công viên

3 Đầu tư xây dựng, cải tạo các khu du lịch, vui chơi giải trí có liên quan đến

bảo vệ môi trường, cảnh quan thiên nhiên và di tích lịch sử địa phương

4 Di dời, thiết kế và hiện đại hóa các khu nghĩa trang

V Các lĩnh vực đầu tư xây dựng kết cấu hạ tầng phát triển kinh tế - xã hội khác

của địa phương

Thứ hai, nhà đầu tư không phải là công ty con thuộc Quỹ đầu tư phát

triển địa phương

Thứ ba, nhà đầu tư là pháp nhân, có năng lực pháp luật dân sự được pháp

luật quy định

Điều kiện cho vay:

Thứ nhất, Chủ đầu tư thuộc đối tượng cho vay

Thứ hai, dự án vốn vay sẽ được Quỹ đầu tư phát triển địa phương thẩm

định, đánh giá là dự án có hiệu quả và nhà đầu tư sẽ có cơ hội hoàn trả vốn vay

Thứ ba, Dự án vay vốn tuân thủ quy định của pháp luật đầu tư

Thứ tư, để thế chấp cho các khoản vay được bảo hiểm, nhà đầu tư phải

mua bảo hiểm phi nhân thọ từ các công ty bảo hiểm hoạt động hợp pháp tại Việt Nam

Thời hạn cho vay:

Quỹ đầu tư phát triển địa phương ấn định thời hạn cấp vốn cho mỗi dự án với thời hạn tối đa là 15 năm căn cứ dựa trên kết quả thẩm định đánh giá khả năng thu hồi vốn của dự án và khả năng trả nợ của nhà đầu tư Nếu trường hợp khoản vay của nhà đầu tư đề nghị vượt quá thời hạn vay tối đa thì Quỹ đầu tư phát triển địa phương sẽ tiến hành thẩm định và trình Ủy ban nhân dân tỉnh xem xét và quyết định

Lãi suất cho vay:

Lãi suất cho vay tối thiểu đối với Quỹ đầu tư phát triển địa phương được xác định theo nguyên tắc có tính đến chi phí cơ hội của vốn tự có đảm bảo chi phí hoạt động và không thể thấp hơn lãi suất huy động bình quân của các nguồn tài chính huy động Dự phòng các loại chi phí liên quan đến hoạt động tín dụng

Hàng năm hoặc định kỳ, Giám đốc Quỹ tính toán lãi suất cho vay tối thiểu tại địa phương đó theo nguyên tắc lãi suất cho vay tối thiểu gửi Hội đồng Quản lý Quỹ xem xét phê duyệt và báo cáo Ủy ban nhân dân tỉnh Quyết định để ban hành

Căn cứ lãi suất cho vay tối thiểu do Ủy ban nhân dân địa phương quy định, Quỹ đầu tư phát triển địa phương quy định lãi suất cho vay của từng dự án nhưng không được thấp hơn mức tối thiểu

Trường hợp dự án sử dụng vốn của nhà tài trợ quốc tế có thỏa thuận lãi suất tài trợ khác với quy định tại Nghị định này thì phải thực hiện thỏa thuận đã ký với nhà tài trợ

Bảo đảm tiền vay:

Tùy từng dự án cụ thể, Quỹ Đầu tư Phát triển địa phương sẽ xem xét áp dụng các biện pháp bảo đảm vốn vay theo luật định phù hợp

Quỹ có quyền quản lý và xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ theo quy định của pháp luật và theo thỏa thuận tại thỏa thuận vay được ký kết giữa Quỹ đầu tư phát triển nông thôn và nhà đầu tư nhận vốn vay

Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay:

Khi xem xét hoạt động cho vay có hiệu quả hay không người ta thường dựa vào các tiêu chí sau:

- Tuân thủ pháp luật: Chất lượng tín dụng sẽ tốt nếu quỹ đầu tư phát triển địa phương tuân thủ nghiêm ngặt pháp luật nhà nước, quy định cho vay và các văn bản quản lý của Nhà nước, Chính phủ, UBND cấp tỉnh, Ngân hàng Nhà nước và các văn bản quy định pháp luật có liên quan

- Tuân thủ các quy định, thủ tục cho vay của Quỹ: Chất lượng tín dụng

sẽ tốt nếu Quỹ tuân thủ các quy định và thủ tục cho vay của Quỹ Do đặc thù riêng, Quỹ Đầu tư phát triển địa phương nghiên cứu và đề xuất các quy định cho vay tối ưu Cụ thể, Quỹ đầu tư phát triển địa phương sẽ xây dựng và ban hành quy chế hoạt động, hướng dẫn cụ thể cho các chuyên gia về lĩnh vực này Các quy định trong quy trình cho vay được áp dụng cụ thể cho từng trường hợp vay vốn nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Vì vậy, việc tuân thủ quy trình là yêu cầu quan trọng, tiên quyết để nâng cao chất lượng tín dụng

* Quy mô tăng trưởng cho vay:

Số dư khoản vay là số tiền Quỹ vẫn còn đang cho vay hoặc số tiền gốc nợ ngân hàng, tính đến một ngày cụ thể, được tính bằng số dư cuối kỳ trên bảng cân đối kế toán của ngân hàng

Số dư nợ kỳ này = Số dư nợ kỳ trước + Thu nhập cho vay hiện tại trong kỳ – Thu nhập thu nợ kỳ hiện tại

Nếu tổng số dư nợ thấp nghĩa là chất lượng các khoản vay không cao do QĐTPT địa phương không thể mở rộng hoạt động cho vay và thu hút nhiều người tham gia Tổng dư nợ cho vay cao và tăng trưởng qua từng giai đoạn cho thấy QDTPT địa phương có uy tín với khách hàng, có kế hoạch kinh doanh tốt và thu hút được khách hàng Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay cũng phải phù hợp với khả năng nguồn vốn của QDTPT Do tiềm ẩn các yếu tố rủi

ro liên quan đến dư nợ nên cần có năng lực quản lý rủi ro, công nghệ và đội ngũ cán bộ nghiệp vụ

Tốc độ tăng dư nợ = Mức tăng dư nợ

Dư nợ năm trước x 100%

Số liệu này cho thấy số dư khoản vay của bạn sẽ thay đổi bao nhiêu trong năm tới so với năm trước Chỉ số này càng cao thì ngân hàng càng có nhiều dư nợ và hoạt động cho vay càng nhiều

* Cơ cấu dư nợ cho vay

Tỷ trọng dư nợ cho vay trung, dài hạn = Dư nợ cho vay trung,dài hạn

Chỉ tiêu này nói lên được mức độ cho vay trung và dài hạn của Quỹ trên tổng dư nợ cho vay Chỉ số này cho phép bạn so sánh nợ tồn đọng của quỹ trong trung và dài hạn

Tỷ trọng dư nợ cho vay theo lĩnh vực = Dư nợ cho vay theo lĩnh vực

100%

Chỉ số này giúp QĐTPT địa phương ghi nhận tỷ lệ dư nợ trên tổng dư nợ theo ngành Từ đó có thể đánh giá, nhận xét về phạm vi cho vay cho từng lĩnh vực và đề xuất các giải pháp, hướng dẫn phù hợp về hoạt động tài trợ cho các quyết định phát triển địa phương

* Tỷ lệ nợ xấu

Căn cứ theo Nghị định số 147/2020/NĐ-CP ngày 18/12/2020 của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của Quỹ đầu tư phát triển địa phương, Quỹ đầu tư phát triển địa phương thực hiện phân loại nợ, trích lập quỹ dự phòng rủi ro và xử lý rủi ro trong hoạt động cho vay theo quy định của pháp luật đối với ngân hàng thương mại Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Ngân hàng Nhà nước thì đối với các khoản nợ tín dụng của khách hàng của tổ chức tín dụng được phân thành các nhóm bắt đầu từ Nhóm 1 đến 5 lần lượt

là các loại Nợ đủ tiêu chuẩn (Nhóm 1), Nợ cần chú ý (2), Nợ dưới tiêu chuẩn (3), Nợ nghi ngờ (4) và Nợ có khả năng mất vốn (5) Các khoản nợ nhóm 3-5 được coi là nợ khó đòi hoặc là nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu được tính như sau:

Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ nhóm (3− 5)

Tổng dư nợ nhóm (1−5) x 100%

Tỷ lệ nợ xấu là chỉ số phản ánh chất lượng và rủi ro cho vay của các tổ chức tín dụng Số tiền bị xếp vào loại xấu trên mỗi 100 đồng được vay Tỷ lệ này cao so với mức trung bình ngành và tiếp tục tăng Điều này có thể cho thấy người cho vay đang gặp khó khăn trong việc quản lý khoản vay mà bạn đã vay Trên thực tế, tỷ lệ này thấp hơn những năm trước cho thấy chất lượng các khoản vay đã được cải thiện Ngoài ra, các tổ chức tài chính có thể có chính sách xóa nợ khó đòi hoặc thay đổi cách phân loại nợ

* Chỉ tiêu đo lường khả năng sinh lời

- Mức sinh lời từ cho vay

Mức sinh lời từ hoạt động cho vay = Chênh lệch thu chi từ lãi cho vay /Tổng dư nợ hoạt động cho vay

Chỉ số trên cho thấy một đồng vốn sử dụng để tài trợ sẽ kiếm được bao nhiêu tiền lãi cho QDTPT tại một thời điểm nhất định Số liệu này ngày càng

tăng vì chất lượng tín dụng đã được cải thiện Các khoản vay chất lượng cao mang lại lợi ích cho Quỹ Thu nhập cho vay là nguồn thu nhập chính của Quỹ Lợi nhuận thu được từ khoản vay chứng tỏ khoản vay không chỉ thu hồi vốn mà còn đảm bảo an toàn vốn bằng cách tạo ra lãi và góp phần bảo toàn và phát triển vốn

1.2.3 Quản lý hoạt động cho vay tại Quỹ Đầu tư phát triển địa phương:

Khái niệm về quản lý hoạt động cho vay

- Khái niệm quản lý

Từ “quản lý” thường được hiểu khác nhau tùy theo quan điểm khoa học

và cách tiếp cận của người nghiên cứu Quản lý là một chủ đề nghiên cứu trong nhiều ngành khoa học xã hội và tự nhiên vì vậy ở mỗi lĩnh vực khoa học đều

có thể sẽ có một định nghĩa riêng về quản lý và sẽ ngày càng phát triển sâu sắc hơn trong mọi hoạt động của đời sống xã hội

Dưới quan điểm của C.Mác: “Bất kỳ lao động xã hội trực tiếp hay lao

động chung nào đó mà được tiến hành tuân theo một quy mô tương đối lớn đều cần có sự quản lý ở mức độ nhiều hay ít nhằm phối hợp những hoạt động cá nhân và thực hiện những chức năng chung phát sinh từ sự vận động của toàn

bộ cơ thể sản xuất, sự vận động này khác với sự vận động của các cơ quan độc lập của cơ thể đó Một nhạc công tự điều khiển mình, nhưng một dàn nhạc phải có nhạc trưởng” [4] Theo C.Mác mục đích của quản lý là điều phối từng công

nhân nhằm đạt được sự thống nhất trong toàn bộ quá trình sản xuất Ở đây C.Mác tiếp cận khái niệm quản lý từ góc độ mục tiêu quản lý

Theo quan niệm của các nhà nghiên cứu quản lý ngày nay, quản lý là sự phát triển các quá trình xã hội và hành vi của con người theo các quy luật, đạt được các mục tiêu đã đặt ra, gây ảnh hưởng, chỉ đạo và kiểm soát theo ý muốn của người quản lý Theo cách hiểu này, quản lý là việc tổ chức và kiểm soát

các hoạt động xã hội nhằm đạt được mục tiêu của nhà quản lý Theo cách tiếp cận này, các nhà quản lý phải nêu rõ họ sẽ quản lý như thế nào và mục tiêu của

họ là gì

Do đó, quản lý, theo nghĩa chung nhất, là sự ảnh hưởng của các đối tượng được quản lý lên các đối tượng được quản lý để đạt được mục tiêu và tác động của nó khác nhau tùy thuộc vào quan điểm khoa học, lĩnh vực nghiên cứu và

kỷ luật, các phương pháp tiếp cận khác nhau

- Khái niệm quản lý hoạt động cho vay

Trên cơ sở những khái niệm quản lý thông dụng nhất thì ta có thể hiểu quản lý hoạt động cho vay là hoạt động thực hiện nhiệm vụ quản lý đi kèm kiểm tra và giám sát việc áp dụng các chính sách và quy định của tổ chức Chúng tôi đảm bảo các tổ chức cho vay, pháp luật nhà nước quản lý hoạt động tín dụng và hoạt động tín dụng tuân thủ các quy định nhằm giảm thiểu rủi ro và đạt hiệu quả tối ưu cho các hoạt động này

Vì vậy, quản lý hoạt động cho vay của Quỹ đầu tư phát triển địa phương

là việc thực hiện quản lý hoạt động cho vay của cấp quản lý từ khâu xây dựng chính sách tín dụng đến tổ chức cơ chế hoạt động, trong đó có các dự án công trình công cộng như lập kế hoạch, tổ chức và thực hiện các hoạt động Tổ chức thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng cho đến khi kết thúc hoạt động cho vay nhằm đảm bảo tuân thủ, thu và xử lý các khoản vay từ các quỹ Đầu tư phát triển địa phương và khách hàng

Nội dung quản lý Hoạt động cho vay

* Quản lý đối tượng cho vay

Khoản vay của Quỹ đầu tư phát triển địa phương áp dụng cho đối tượng là khách hàng doanh nghiệp (pháp nhân) đủ điều kiện theo nghĩa của Nghị định 147/2020/ND-CP

Cho vay doanh nghiệp là loại hình cho vay chiếm phần lớn trong các khoản vay của Quỹ đầu tư phát triển địa phương Mặc dù số lượng khách hàng doanh nghiệp vay vốn từ Quỹ đầu tư phát triển địa phương còn hạn chế nhưng

dư nợ cho vay của họ luôn chiếm tỷ trọng lớn trong dư nợ cho vay của Quỹ đầu

tư phát triển địa phương Vì các công ty hoạt động trong nhiều lĩnh vực khác nhau nên đối tượng đủ điều kiện để vay vốn của quỹ cũng rất đa dạng Quản lý tín dụng doanh nghiệp rất phức tạp vì doanh nghiệp chịu sự tác động của nhiều môi trường bên trong và bên ngoài Vì vậy, phương châm của mỗi quỹ là giám sát chặt chẽ các công ty để có phương án xử lý kịp thời

* Quản lý thời hạn cho vay

Thời hạn cho vay là khoảng thời gian từ khi tổ chức tài chính trả số tiền vay cho khách hàng cho đến khi khách hàng hoàn trả số tiền vay và lãi theo hợp đồng giữa tổ chức tài chính và khách hàng Quỹ đầu tư phát triển địa phương cung cấp các khoản vay trung hạn có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm trở lên và các khoản vay dài hạn có thời hạn từ 5 năm trở lên tùy theo nhu cầu của khách hàng Các quỹ đầu tư phát triển địa phương cần quản lý tình hình tín dụng và xây dựng phương án huy động tín dụng phù hợp, đáp ứng nhu cầu tín dụng khác nhau của các đối tượng khác nhau

* Quản lý theo hình thức đảm bảo tiền vay

Chính sách bảo lãnh tín dụng là biện pháp được Quỹ đầu tư phát triển nông thôn thực hiện nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng và tạo cơ sở kinh tế, pháp lý cho việc trả nợ thông qua tài sản thế chấp của khách hàng hoặc bởi bên thứ ba bảo lãnh nghĩa vụ trả nợ

Quỹ đầu tư phát triển địa phương sử dụng bảo lãnh tiền vay để phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý cho việc thu hồi nợ của người vay trong trường hợp không trả được nợ

Các bước có thể được thực hiện để đảm bảo khoản vay thông qua tài sản, chẳng hạn như cầm cố hoặc thế chấp tài sản của người đi vay Nó có thể được bảo đảm bằng tài sản tận dụng tài sản của bên thứ ba

* Quản lý theo quy trình cho vay

Quy trình cho vay là cái nhìn tổng quan về các hoạt động cơ bản từ khi bắt đầu cho vay đến khi hoàn thành khoản vay Ngoài ra, còn có cái nhìn tổng quan

về quy trình cho vay, trong đó mô tả các hoạt động của Quỹ Đầu tư phát triển địa phương, từ việc tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng, ra quyết định cho vay, giải ngân khoản vay, xử lý khoản vay, thu hồi nợ và xử lý khoản vay Mỗi quỹ đầu tư thiết lập một quy trình tài trợ khác nhau tùy thuộc vào phạm vi kinh doanh, phương châm hoạt động, khách hàng phục vụ, hiệu quả tài chính và cơ cấu tổ chức Tuy nhiên, trình tự cho vay thông thường thường trải qua các bước sau: Trao đổi khách hàng về điều kiện vay vốn, về thủ tục và hồ sơ vay vốn Phê duyệt khoản vay; Quyết định tín dụng và thủ tục thanh toán Giám sát tín dụng và xử lý các hợp đồng tín dụng

Về quy trình cho vay, mỗi Quỹ Đầu tư phát triển địa phương đều xây dựng các quy định cho vay, định giá và quản lý rủi ro riêng phù hợp với địa lý và kinh tế của từng vùng

Sơ đồ 1.1: Quy trình nghiệp vụ cho vay của Quỹ Đầu tư phát triển địa

phương

Theo sơ đồ 1.1 phản ánh quy trình cho vay tổng quát trong hệ thống Quỹ

Đầu tư phát triển địa phương áp dụng đối với tất cả các loại hình cho vay bao

gồm: vay trung hạn, vay dài hạn, cho vay có đảm bảo bằng tài sản Quỹ Đầu tư

Khách

hàng

CV Thẩm định

Lãnh đạo phòng Thẩm định

Giám đốc Quỹ

Phòng Tín dụng

Hội đồng quản

lý, UBND tỉnh

Gửi hồ sơ vay

Thẩm định, trình báo cáo

Đề xuất ra quyết định cho vay hoặc xin ý kiến ra quyết định

cho vay

Tờ trình xin ý kiến (trường hợp số vốn vay vượt quá thẩm quyền Giám đốc)

Ra quyết định cho vay

hoặc từ chối

Ra quyết định cho vay, chuyển hồ sơ (trường hợp số vốn vay trong thẩm quyền Giám đốc Từ chối cho vay

Chuyển hồ sơ vay lại cho

khách hàng

phát triển của từng địa phương được thực hiện trong phạm vi thẩm quyền của mình

Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý hoạt động cho vay của Quỹ Đầu

tư phát triển địa phương

* Chỉ tiêu nợ xấu

Nợ xấu hay nợ khó đòi là số tiền cho khách hàng vay khó hoặc không có khả năng trả do kinh doanh thua lỗ, phá sản, nợ tăng cao hoặc khách hàng phá sản Các khoản nợ xấu phản ánh rõ ràng uy tín tín dụng của quỹ bằng cách đánh giá thời điểm nợ quá hạn và các thước đo rủi ro tín dụng

Nợ xấu bao gồm các khoản từ nhóm 3 đến nhóm 5 Việc giảm nợ xấu sẽ dẫn đến giảm rủi ro tín dụng của Quỹ Đây là một trong những tiêu chí rất quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả quản lý tín dụng của các quỹ đầu tư phát triển địa phương

Nợ xấu được phản ánh rõ nhất qua các chỉ số:

- Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ:

Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu / Tổng dư nợ

- Tỷ lệ nợ xấu trên vốn chủ sở hữu:

Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu / Vốn chủ sở hữu

* Các chỉ số đánh giá tỷ lệ dự phòng rủi ro và khả năng sinh lời

- Tỷ lệ dự phòng rủi ro trên tổng dư nợ cho vay:

Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng được sử dụng như một phương tiện để kiểm soát rủi ro tín dụng,Quỹ Đầu tư sử dụng tỷ lệ dự phòng như một chính sách để thiết lập nhằm khắc phục những rủi ro tín dụng có thể xảy ra trong tương lai

Tỷ lệ dự phòng = Quỹ dự phòng / Tổng dư nợ cho vay tín dụng

- Khả năng sinh lời trên tổng tài sản (ROA): là chỉ số được dùng để đo lường cho khả năng sinh lợi từ mỗi đồng tài sản của ngân hàng:

ROA= Lợi nhuận trước thuế / Tổng tài sản

- Khả năng sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE): Là chỉ số được dùng để

đo lường cho lợi nhuận trên một đồng vốn chủ sở hữu, Các tổ chức tín dụng sẽ căn cứ trên chỉ số này để xem xét lợi nhuận thu được từ một đồng vốn chủ sở hữu:

ROE = Lợi nhuận sau thuế / Vốn chủ sở hữu

- Sự tương quan, ảnh hưởng lẫn nhau giữa tỷ lệ dự phòng RRTD và khả năng sinh lời của vốn chủ sở hữu và tổng tài sản:

Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng phản ánh chất lượng, hiệu quả của hoạt động cho vay và hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng của Quỹ Tỷ lệ thấp hơn có nghĩa là chi phí dự phòng thấp hơn để trang trải các khoản nợ khó đòi của quỹ, các biện pháp an toàn được cải thiện và lợi nhuận cao hơn Nó cho thấy sự gia tăng khả năng sinh lời của vốn và tổng tài sản hoặc ngược lại Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng cao, hay nói cách khác, chi phí dự phòng tổn thất cho vay cao, dẫn đến lợi nhuận của Quỹ sẽ thấp hơn dự tính

Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý hoạt động cho vay

* Các nhân tố chủ quan

- Nhân tố thuộc về Quỹ Đầu tư phát triển địa phương:

+ Chính sách và quy trình cho vay: Chính sách cho vay và quy trình cho

vay của Quỹ đầu tư phát triển địa phương nói chung và chính sách tài chính nói riêng chưa hoàn thiện nên các chức năng nhận diện, cảnh báo, phòng ngừa, thanh tra, kiểm soát chưa hoàn thiện Kiểm soát chỉ có giới hạn của nó

+ Nhân lực: Hiệu quả chuyên môn chưa cao, thiếu động lực học tập của

đội ngũ cán bộ chuyên môn và cấp quản lý trong quá trình cho vay (từ thẩm định, phê duyệt, giải ngân đến giám sát sau cho vay)

+ Hệ thống thanh kiểm tra và kiểm soát: Hệ thống thanh kiểm tra, kiểm

soát chưa được nhìn nhận đúng mức dẫn tới làm tăng rủi ro hoạt động tín dụng cho Quỹ

+ Hệ thống công nghệ thông tin và cơ sở dữ liệu: Hệ thống thông tin hiện đại và cơ sở dữ liệu toàn diện cho phép đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp của chúng tôi thu thập thông tin và phân tích khoản vay dễ dàng hơn Ở cấp độ hành chính, có thể dễ dàng theo dõi, giám sát các khoản vay thông qua các báo cáo, thống kê

- Nhân tố thuộc về khách hàng:

+ Mục đích cấp tín dụng: Nếu khách hàng sử dụng khoản tín dụng không

đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng cấp tín dụng Đầu tư vào các lĩnh vực kinh doanh rủi ro hoặc không thực tế sẽ làm tăng nguy cơ vỡ nợ và phá sản doanh nghiệp, dẫn đến mất khả năng trả nợ

+ Sẵn sàng trả nợ: Khó khăn phát sinh do hành vi không hợp tác hoặc cố

tình vi phạm hợp đồng tín dụng khách hàng, gây khó khăn cho việc thẩm định, giám sát khoản vay

+ Tính khả thi của phương án kinh doanh: Phương án kinh doanh tốt sẽ

mang lại lợi nhuận cao cho công ty và tạo điều kiện cho khách hàng hoàn trả các khoản nợ của quỹ