26 Trang 8 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn NH NNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn TTKDTM : Thanh tốn khơng dùng tiền
NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT
Sự cần thiết khách quan và vai trò của ngân hàng trong nền kinh tế
Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ với nhiệm vụ chủ yếu và thường xuyên là huy động tiền gửi với trách nhiệm hoàn trả và cho vay thực hiện nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện thanh toán
Ngân hàng ra đời được thừa nhận là một trong những phát minh kỳ diệu nhất của lịch sử thế giới và nó không ngừng đổi mới hoàn thiện để phù hợp với tình hình kinh tế xã hội từng thời kỳ Đặc biệt trong nền kinh tế hiện nay ngân hàng là một bộ phận không thể thiếu được và nó luôn giữ vị trí quan trọng trong nền kinh tế Trong đó, thanh toán giữ vai trò đặc biệ quan trọng
Ngân hàng được coi là huyết mạch nền kinh tế, hoạt động của nó bao trùm lên tất cả các hoạt động kinh tế xã hội Đây là hoạt động trung gian gắn liên với sự vận động của toàn bộ nền kinh tế Kinh doanh ngân hàng là loại hình kinh doanh đặc biệt với đối tượng tiền tệ Ngân hàng là trung gian tài chính giữa người gửi tiền và người vay vì ngân hàng sẽ là dung cụ điều tiết hữu hiệu nền kinh tế cũng như một số lĩnh vực phi kinh tế
Mặc dù không trực tiếp tạo ra của cải vật chất cho nền kinh tế, song với đậc điểm hoạt động riêng của mình ngành ngân hàng giữ một vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế
1.2 Khái niệm và vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt
1.2.1 Khái ni ệm về thanh toán không dùng ti ền mặt
TTKDTM (thanh toán chuyển khoản) là phương thức chi trả thực hiện bằng cách trích một số tiền ở tài khoản người chi chuyển sang tài khoản người được hưởng thông qua các tài khoản được mở tại ngân hàng
Mở rộng TTKDTM là tăng phạm vi, quy mô, số lượng, đối tượng, đơn vị tham gia thanh toán, tăng doanh số thanh toán và đa dạng các phương thức thanh toán phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế quốc dân
Việc mở rộng TTKDTM cần phải gắn với chất lượng thanh toán là phải nhanh chóng kịp thời, đầy đủ, an toàn, chi phí hợp lý, hạn chế được mức thấp nhất những rủi ro trong thanh toán thì mới đem lại hiệu quả cao
1.2.2 Vai trò c ủa thanh toán không dùng ti ền mặt
1.2.2.1 Vai trò c ủa TTKD TM trong n ền kinh tế
Do yêu cầu của nền sản xuất và lưu thông hàng hóa đặc biệt là nền kinh tế ngày càng phát triển, việc mua bán tách rời nhau về mặt khối lượng chu chuyển hàng hóa và khối lượng chu chuyển tiền tệ thanh toán ngày càng lớn thì việc tổ chức TTKDTM là tất yếu và đem lại nhiều lợi ích cho nền kinh tế, cho ngân hàng và cho khách hàng
TTKDTM góp phần giảm thấp tỷ trọng tiền mặt trong lưu thông, từ đó có thể tiết kiệm được chi phí lưu thông xã hội như: in ấn, phát hành, bảo đảm, vận chuyển, kiểm đếm Điều đó đã khẳng định vai trò quan trọng của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế Vai trò này được thể hiện trên các khía cạnh như: TTKDTM tạo ra sự chuyển hóa thông suốt giữa tiền mặt và tiền chuyển khoản, thúc đẩy quá trình tái sản xuất, TTKDTM cho vay phục vụ cho nhu cầu phát triển kinh tế, TTKDTM tạo điều kiện tiền đề kinh tế thuận lợi để ngân hàng kiểm soát các hoạt động kinh tế của các tác nhân kinh tế với mục đích củng cố kỷ luật thanh toán
Như vậy, TTKDTM có những vai trò trực tiếp cũng như gián tiếp ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế Việt Nam thực hiện tốt công tác thanh toán không dùng tiền mặt sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho từng thành viên trong nền kinh tế đạt được hiện quả cao trong hoạt động sản xuất kinh doanh và thúc đẩy nền kinh tế ngày càng phát triển
1.2.2.2 Vai trò c ủa TTKDTM đối với ngân h àng
TTKDTM tạo khả năng tập trung nguồn vốn vào ngân hàng để đầu tư cho phát triển kinh tế, giúp ngân hàng mở rộng tín dụng gấp nhiều lần so với tiền gửi ban đầu mà hệ thống ngân hàng nhận được đặc biệt là với lãi suất thấp
TTKDTM giúp ngân hàng huy động được tối đa nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế để tiến hành đầu tư Do đó, ngân hàng có thể sử dụng nguồn vốn này để cho vay đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế để thu lợi nhuận Đây là nguồn vốn lớn, nếu có kế hoạch sử dụng tốt sẽ mang lại hiệu quả kinh tế rất lớn cho toàn bộ nền kinh tế
TTDKTM tạo những tiền đề thuận lợi để ngân hàng kiểm soát các hoạt động kinh tế của các doanh nghiệp làm cơ sở của việc cho vay và thu hồi nợ, thúc đẩy quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, bảo đảm nguyên tắc thu chi tài chính và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn
1.2.2.3 Vai trò c ủa TTKDTM đối với khách h àng
Khi sử dụng các phương tiện TTKDTM khách hàng chỉ cần gửi tiền vào tài khoản thanh toán được mở tại Ngân hàng: khi có nhu cầu thanh toán, chi trả khách hàng sẽ chọn phương tiện thanh toán thích hợp như sau: Séc chuyển khoản, séc lĩnh tiền mặt, ủy nhiệm chi…Khi là người thụ hưởng khách hàng chỉ cần chọn hình thức ủy nhiệm chi, nộp séc vào ngân hàng khi đó ngân hàng sẽ thỏa mãn các yêu cầu đó một cách nhanh nhất theo các quy định của Ngân hàng
1.3 Các nguyên tắc trong thanh toán không dùng tiền mặt
Các chủ thể tham gia thanh toán phải mở tài khoản thanh toán tại Ngân hàng hoặc các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán
Số tiền thanh toán giữa người chi trả và người thụ hưởng phải dựa trên cơ sở lượng hàng hóa, dịch vụ đã giao giữa người mua và người bán Người mua phải chuẩn bị đầy đủ phương tiện thanh toán để đáp ứng yêu cầu thanh toán đầy đủ kịp thời khi xuất hiện yêu cầu thanh toán Nếu chậm trễ hoặc vi phạm chế độ thanh toán thì phải chịu phạt theo chế độ thanh toán hiện hành
Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt
1.4.1 Các quy định về thanh toán không d ùng ti ền mặt
Tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt là một trong những chức năng chủ yếu của NHTM, vì vậy các ngân hàng luôn quan tâm đến công nghệ thanh toán để công tác thanh toán này ngày càng mở rộng và phát triển Sự quan tâm này được thể hiện rõ nét nhất là Thống đốc ngân hàng Nhà nước đã ban hành Quyết định số 22/QĐ-NH1 ngày 21/2/1994 và thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt, NĐ 30/CP ban hành quy chế phát hành và sử dụng séc, thông tư 07/TT-NH1 hướng dẫn thực hiện NĐ 30/CP Chính những quyết định này đã tạo điều kiện thuần lợi cho công tác thanh toán không dùng tiền mặt được hoàn thiện và phát triển
1.4.2 Hình th ức thanh toán bằng Séc
1.4.2.1 Những vấn đề cơ bản về thanh toán Séc
Séc là loại chứng từ thanh toán được áp dụng rộng rãi ở tất cả các nước trên thế giới, quy tắc sử dụng séc đã được chuẩn hóa trên luật thương mại quốc tế và trên công ước quốc tế
Séc là phương tiện thanh toán do người ký phát lập, dưới hình thức chứng từ in sẵn, lệnh cho người thực hiện thanh toán trả không điều kiện một số tiền nhất định cho người thụ hưởng
Séc được áp dụng cho các đơn vị và cá nhân mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng nhưng ngân hàng sẽ không chấp nhận mở tài khoản và bán séc cho những khách hàng có tên cấm phát hành séc do ngân hàng Nhà nước thông báo Chủ tài khoản chỉ được phép phát hành séc trong phạm vi số dư tài khoản tiền gửi của mình tại Ngân hàng
Các chủ thể tham gia thanh toán Séc
- Người ký phát: là người lập và ký tên trên Séc để ra lệnh cho người thực hiện thanh toán thay mặt mình trả số tiền ghi trên Séc
- Người được trả tiền: là người mà người ký phát chỉ định có quyền được hưởng hoặc chuyển nhượng đối với số tiền ghi trên Séc
- Người thụ hưởng: là người cầm tờ Séc đó:
Có ghi tên người được trả tiền hay không ghi tên người được trả tiền mà chỉ ghi “trả cho người cầm Séc”
Đã chuyển nhượng bằng ký hậu cho mình thông qua dãy chữ ký chuyển nhượng liên tục
- Trung tâm thanh toán bù trừ Séc: là NHNN hoặc tổ chức tín dụng (TCTD) cung ứng dịch vụ thanh toán được NHNN cấp phép để tổ chức, chủ trì việc trao đổi, thanh toán bù trừ Séc và quyết toán các nghĩa vụ tài chính
Ngày ký phát: là ngày mà người ký phát ghi trên tờ Séc để làm căn cứ tính thời hạn xuất trình tờ Séc
Thời hạn xuất trình: là 30 ngày theo lịch làm việc, kể từ ngày ký phát đến ngày tờ Séc đó được xuất trình tại địa điểm thanh toán Trong thời hạn này, tờ Séc này được thanh toán vô điều kiện khi xuất trình
Thời hạn thanh toán của Séc: là 6 tháng kể từ ngày ký phát, nếu sau thời hạn xuất trình (30 ngày) người thực hiện thanh toán không nhận được thông báo đình chỉ thanh toán đối với tờ Séc và người ký phát đang có khoản tiền được sử dụng đủ để chi trả cho tờ Séc đó Đình chỉ thanh toán: là việc sau thời hạn xuất trình, người ký phát thông báo bằng văn bản yêu cầu người thực hiện thanh toán không thanh toán cho tờ Séc do mình đã ký phát
Mặt trước tờ Séc gồm các yếu tố: chữ Séc được ghi phía trên; số Séc; người được trả tiền; số tiền được xác định bằng số và chữ
Séc là một hình thức thanh toán quan trọng không thể thiếu được trong thanh toán không dùng tiền mặt hiện nay Mặc dù đã ra đời từ rất sớm và ngày nay có nhiều công cụ thanh toán hiện đại nhưng bằng Séc vẫn giữ vị trí quan trọng trong các hình thức TTKDTM
Séc là loại chứng từ thanh toán được áp dụng rộng rãi ở tất cả các nước trên thế giới, quy định sử dụng séc đã được chuẩn hóa trên Công ước quốc tế
Là loại Séc chỉ được dùng để rút tiền mặt tại ngân hàng nơi đơn vị mở tài khoản
- Thủ tục phát hành Séc lĩnh tiền mặt: người phát hành Séc phải ghi tên của pháp nhân (hay cá nhân) địa chỉ, số hiệu tài khoản và tên ngân hàng giữ tài khoản của bên thụ hưởng vào nơi qui định trước mặt tờ Séc (nêu cá nhân là người thụ hưởng thì phải ghi rõ số, nơi cấp chứng minh thư nhân dân)
- Thủ tục thanh toán: khi lĩnh tiền, người lĩnh tiền phải nộp vào ngân hàng nơi người phát hành Séc mở tài khoản các giấy tờ sau:
Tờ Séc lĩnh tiền mặt đã ghi đầy đủ các yếu tố quy định
Giấy ủy nhiệm lĩnh tiền mặt (nếu có)
Xuất trình giấy chứng minh thư nhân dân
Séc dùng để thanh toán chuyển khoản
Séc chuyển khoản được dùng để thanh toán giữa các chủ thể mở tài khoản tại cùng một chi nhánh ngân hàng Nếu thanh toán khác chi nhánh ngân hàng thì các chi nhánh ngân hàng đó phải tham gia thanh toán bù trừ trên địa bàn tỉnh, thành phố
- Ưu điểm: Séc chuyển khoản là phương tiện thanh toán đơn giản, nó không đòi hỏi phải mở riêng tài khoản, tiền gửi đảm bảo thanh toán đầy đủ
- Nhược điểm: Séc chuyển khoản có phạm vi thanh toán rộng, chịu ảnh hưởng của mối quan hệ kinh tế giữa hai đơn vị mua và bán có tín nhiệm hay không Người thụ hưởng khi nộp Séc chuyển khoản vao ngân hàng phục vụ mình không được ghi
Có ngay vào tài khoản mà phải phụ thuộc vào số dư tài khoản tiền gửi của người phát hành khi phát hành thanh toán Séc
- Phạm vi thanh toán: séc chuyển khoản dùng để thanh toán giữa các chủ thể mở tài khoản tại cùng một chi nhánh ngân hàng hoặc khác chi nhánh nhưng có tham gia thanh toán bù trừ trên địa bàn tỉnh, thành phố
- Trường hợp hai chủ thể thanh toán mở tài khoản tại cùng một chi nhánh ngân hàng:
1 – Người trả tiền phát hành và giao cho người thụ hưởng
2 – Người thụ hưởng tiếp nhận séc, sau khi kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của tờ séc, lập 3 liên bảng kê nộp séc (BKNS) vào ngân hàng xin thanh toán
3 – Ngân hàng kiểm tra tờ séc nếu đủ điều kiện thì tiến hành trích tài khoản tiền gửi của người trả tiền và báo nợ cho họ
4 - Ngân hàng ghi có vào tài khoản của bên người thụ hưởng và báo cho họ Sauk hi kiểm tra toàn bộ các yếu tố của tờ séc, nếu đủ điều kiện thì kế toán sẽ hạch toán theo nghiệp vụ
Người trả tiền Người trả tiền
- Trường hợp hai chủ thể thanh toán mở tài khoản tại chi nhánh khách nhau có thời gian bù trừ
Hình thức thanh toán bằng ủy nhiệm chi - chuyển tiền
1.4.3.1 Ủy nhiệm chi Ủy nhiệm chi là lệnh chi tiền của chủ tài khoản được lập theo mẫu in sẵn của ngân hàng, yêu cầu ngân hàng phục vụ mình (nơi mở tài khoản tiền gửi) trích tiền tại tải khoản của mình để trả cho người thụ hưởng
Khi nhận được UNC, trong vòng một ngày làm việc ngân hàng phục vụ người trả tiền phải hoàn tất lệnh chi hoặc từ chối thực hiện nếu tài khoản của khách hàng không đủ tiền hoặc lệnh chi không hợp lệ Ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng khi nhận được chứng từ hợp lệ có ghi ngày vào tài khoản của người thụ hưởng và báo có cho họ
Phạm vi sử dụng của UNC rất rộng:
- Thanh toán giữa các khách hàng có mở tài khoản tại 2 chi nhánh khác nhau nhưng có tham gia thanh toán bù trừ trên cùng địa bàn tỉnh, thành phố
- Thanh toán giữa các khách hàng có mở tài khoản tại chi nhánh ngân hàng
- Các khách hàng có mở tài khoản tại hai chi nhánh cùng hệ thống ngân hàng
- Các khách hàng có mở tài khoản tại hai chi nhánh không tham gia thanh toán bù trừ Quy trình thanh toán:
Nếu hai bên mua và bán cùng mở tài khoản tại một ngân hàng
Người trả tiền Người thụ hưởng
(1) Đơn vị giao bán hàng
(2) Đơn vị mua lập UNC gửi ngân hàng để thanh toán
(3a), (3b) Ngân hàng thanh toán, hạch toán, báo Nợ, báo Có
Nếu hai bên mua và bán mở tài khoản ở hai ngân hàng khác nhau:
(1) Đơn vị bán giao hàng cho đơn vị mua
(2) Đơn vị mua lập 4 liên UNC nộp vào ngân hàng phục vụ mình
(3) Ngân hàng phục vụ đơn vị mua báo Nợ cho đơn vị mua
(4) Ngân hàng phục vụ đơn vị mua gửi 1 liên bảng kê chứng từ thanh toán bù trừ và 2 liên UNC cho ngân hàng phục vụ đơn vị bán
(5) Ngân hàng phục vụ đơn vị bán ghi Có cho đơn vị bán và báo có cho đơn vị bán bằng 1 liên UNC Đơn vị mua
Ngân hàng phục vụ đơn vị bán
Ngân hàng phục vụ đơn vị mua Đơn vị bán
* Trường hợp 2 bên có mở tài khoản tại 2 chi nhánh khác hệ thống trong thời gian thanh toán bù trừ:
2 – Giấy báo nợ cho người trả tiền
3 – 2 liên UNC + bảng kê chứng từ qua tài khoản tiền gửi tại ngân hàng Nhà nước
4 – Giấy báo liên hàng + 2 UNC
5 – Giấy báo có cho người thụ hưởng
- Ưu điểm: thủ tục thanh toán đơn giản, không gây phiền hà cho người trả tiền, chỉ sau một thời gian ngắn người thụ hưởng đã nhận được tiền trả mà không phải đến ngân hàng làm thủ tục, với những ưu điểm nổi bật là an toàn, hiệu quả, thuận tiện…
- Nhược điểm: trong thanh toán bằng UNC – chuyển tiền thì việc trả tiền cho người thụ hưởng là do thiện chí của người trả tiền Nếu người trả tiền thanh toán không song phẳng thì người thụ hưởng sẽ bị chiếm dụng vốn, người trả tiền vẫn phải đến ngân hàng để làm thủ tục trích tài khoản chuyển cho người thụ hưởng
Ngân hàng phục vụ người trả tiền
Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng
1.4.4 Ủy nhiệm chi kiêm chuy ển tiền
Là hình thức chuyển tiền được sử dụng theo yêu cầu của người đứng tên trên tờ Séc đến ngân hàng yêu cầu chuyển tiền Thời hạn hiệu lực của Séc chuyển tiền là 30 ngày kể từ ngày phát hành Séc
- Phạm vi sử dụng: được áp dụng trong cùng một hệ thống ngân hàng
- Quy trình xin cấp Séc chuyển tiền:
Sơ đồ 8: Đơn vị phải lập 3 liên UNC ghi nội dung, mục đích, họ tên, số chứng minh thư nhân dân người cầm nộp Séc vào ngân hàng phục vụ mình Ngân hàng yêu cầu người cầm Séc ký tên vào mặt sau cuống Séc rồi giao Séc và 2 liên Séc chuyển tiền (gồm: bản chính và bản điệp cho người cầm Séc)
- Ưu điểm: Séc chuyển tiền tương đối an toàn cho người chuyển tiền, khách hàng được chủ động trong việc chuyển tiền
- Nhược điểm: Để có Séc, khách hàng phải mất thời gian đến ngân hàng làm thủ tục, dễ đánh mất hoặc bảo quản không tốt
Người thụ hưởng Người nhận tiền
1.4.5 Hình th ức thanh toán bằng ủy nhiệm thu
1.4.5.1 Khái ni ệm v à ph ạm vi ứng dụng
- Khái niệm: UNT là lệnh viết trên mẫu in sẵn do đơn vị bán lập nhờ ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền sau khi hoàn thành việc cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho đơn vị mua theo hợp đồng thỏa thuận
- Điều kiện áp dụng: các chủ thể thanh toán phải thỏa thuận thống nhất nội dung, hình thức thanh toán UNT với những điều kiện thanh toán cụ thể đã ghi trong hợp đồng kinh tế hay đơn đặt hàng đồng thời phải thông báo bằng văn bản cho ngân hàng phục vụ
- Khi nhận được giấy UNT, trong vòng một ngày làm của ngân hàng phục vụ bên trả tiền phải trích tài khoản của bên trả tiền để trả ngay cho bên thụ hưởng để hoàn tất việc thanh toán
Bên mua và bán mở tài khoản cùng một hệ thống ngân hàng
Bên mua và bán mở tài khoản tại hai ngân hàng khác nhau, khác hệ thống thanh toán từng lần qua tài khoản tiền gửi tại NHNN
Bên mua và bán mở tài khoản tại hai ngân hàng khác nhau, khác hệ thống có tham gia thanh toán bù trừ
+ Bên mua và bán mở tài khoản tại hai ngân hàng khác nhau cùng hệ thống
1.4.5.2 Quy trình thanh toán UNT Đơn vị bán lập 4 liên UNT kèm theo hóa đơn giao hàng có chữ ký nhận hàng, nộp vào ngân hàng phục vụ mình
* UNT thanh toán trong cùng môt ngân hàng
(1) Người thụ hưởng nộp 4 liên UNT kèm chứng từ giao hàng vào ngân hàng nhờ thu hộ
(2) Ngân hàng kiểm tra các thủ tục lập UNT, thỏa thuận của 2 bên, số dư tài khoản tiền gửi của các đơn vị trả tiền Nếu đủ điều kiện thì ghi nợ tài khoản của các đơn vị trả tiền và báo Nợ
(3) Ngân hàng ghi có tài khoản của người thụ hưởng và báo có cho họ
* UNT thanh toán giữa hai ngân hàng khác nhau có tham gia thanh toán bù trừ
(1) Người thụ hưởng nộp 4 liên UNT kèm chứng từ giao vào ngân hàng nhờ thu hộ
(2) Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng sau khi nhận bộ chứng từ sẽ ký tên đóng dấu vào sổ theo dõi UNT và gửi bộ chứng từ này cho NH phục vụ người trả tiền
Người trả tiền Người thụ hưởng
Người trả tiền Người thụ hưởng
Ngân hàng phục vụ người trả tiền
Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng
(3) Phục vụ người trả tiền kiểm tra các yếu tố rồi tính tài khoản tiền gửi của người trả tiền gửi của người trả tiền báp nợ cho họ
(4) Ngân hàng phục vụ người trả tiền chuyển tiền cho ngân hàng phục vụ người thụ hưởng
(5) Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng ghi có vào tài khoản của người thụ hưởng và báo cho họ
Hai bên mua và bán nhận hàng theo hợp đồng kinh tế nên người mua chủ động kiểm tra số lượng hàng trước khi thanh toán
Phạm vi áp dụng rộng rãi
Việc lập chứng từ do bên bán lập nên đơn vị bán chủ động hơn
Có kỷ luật thanh toán nên đảm bảo quyền lợi cho bên bán
Giảm được khối lượng tiền mặt trong lưu thông, tiết kiệm được chi phí lưu thông
Tăng cường kiểm soát bằng tiền đối với nền kinh tế
Mặc dù quyền lợi đòi tiền của bên bán nhưng việc thanh toán vẫn là của bên mua
Nếu thanh toán giữa hai ngan hàng khác hệ thống thì thủ tục luân chuyển chứng từ rất phức tạp, tốc độ thanh toán chậm, dễ ứ đọng vốn trong thanh toán
1.4.6 Hình th ức thanh toán bằng thư tín dụng (L/C)
- L/C: là sự thỏa thuận trong đó có một ngân hàng (ngân hàng mở L/C) theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở L/C) sẽ trả một số tiền nhất định cho người được hưởng số tiền của L/C, hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho ngân hàng bộ chứng từ phù hợp với những qui định đề ra trong L/C
- Điều kiện áp dụng: thư tín dụng được dùng để thanh toán tiền hàng , dịch vụ cung ứng theo hợp đồng mà bên không tin tưởng khả năng thanh toán của bên mua hoặc bên khi mụa vi phạm chế độ thanh toán ngân hàng buộc họ phải áp hình thức này
Các nhân tố ảnh hướng tới TTKDTM
Thanh toán không dùng tiền mặt là một phạm trù kinh tế có mối quan hệ với toàn bộ hoạt động của nền sản xuất xã hội của nền sản xuất xã hội, vì vậy nó chịu sự tác động của nhiều nhân tố trong quá trình tái sản xuất nền kinh tế
Các yếu tố như mức độ tiền tệ hóa, tốc độ tăng GDP, lạm phát…Thể hiện trình độ phát triển nền kinh tế là những yếu tố cơ bản hàng đầu tác động đến tổ chức thanh toán qua ngân hàng
Một nền kinh tế phát triển tất yếu sẽ cho ra đời những sản phẩm thanh toán tiên tiến hiện đại phù hợp với yêu cầu, đòi hỏi và trình độ phát triển của nền kinh tế đó
Ngân hàng là một tổ chức kinh doanh hàng hóa đặc biệt là tiền tệ, do đó nó chịu tác động trực tiếp của pháp luật
Trong điều kiện kinh tế thị trường, mối quan hệ giữa các chủ thể tham gia thanh toán với nhau cần được xác định rõ rang bằng các quy định pháp lý và phải được đảm bảo hiệu lực thi hành Sự không đầy đủ và nhất quán về cơ sở pháp lý là nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro liên quan đến hoạt động thanh toán
1.5.3 Y ếu tố x ã h ội và con người
Khi hệ thống thanh toán phát triển, nhiều mối quan hệ ràng buộc giữa những người tham gia vào quá trình thanh toán xuất hiện, trong đó có mối quan hệ ràng buộc giữa các chủ thể tham gia thanh toán qua hệ thống ngân hàng Dẫn đến phải thống nhất các quy ước, thói quen khi thực hiện giao dịch thanh toán qua ngân hàng Đó chính là tiền đề ban đầu để tạo lập một cơ sở pháp lý điều chỉnh các đối tượng, hành vi có liên quan trong giao dịch thanh toán
1.5.4 Y ếu tố khoa học công nghệ
Công nghệ ngân hàng là một yếu tố vô cùng quan trọng không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh ngân hàng…Hiện nay, các ngân hàng Việt Nam đang nỗ lực rất lớn trong công tác hiện đại hóa hoạt động ngân hàng Với sự tiến bộ của khoa học công nghệ hiện đại hoạt động thanh toán đã dần được cải tiến và hoàn thiện nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng Nhiều công cụ mới được ra đời như thẻ thanh toán,
THỰC TRẠNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HOÀN KIẾM HÀ NỘI
Khái quát về hoạt động của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn - Chi nhánh Hoàn Kiếm Hà Nôi
- Chi nhánh Hoàn Kiếm Hà Nội
2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri ển của Ngân hàng nông nghi ệp v à phát tri ển nông thôn – chi nhánh Hoàn Ki ếm H à N ội
Là một chi nhánh cấp 1 trong hệ thống Agribank Việt Nam, Agribank Chi nhánh Hoàn Kiếm được thành lập theo quyết định số 334/NHNo-02 của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo & PTNT Việt Nam, trụ sở hoạt động đặt tại địa chỉ 26-28 Cửa Đông, phường Cửa Đông, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Chi nhánh là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, hoạt động thường xuyên chủ yếu là nhận tiền gửi của khách hàng, có trách nhiệm hoàn trả; sử dụng nguồn vốn đó để cho vay với mục đích kinh doanh có lãi; và giúp đỡ về vốn đối với các tổ chức kinh tế , góp phần mở rộng đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh trên địa bàn Với 58 cán bộ trong biên chế, Chi nhánh tổ chức các phòng ban được chuyên môn hóa theo nghiệp vụ ngân hàng nhưng các bộ phận luôn có quan hệ chặt chẽ, liên kết với nhau tạo điều kiện nâng cao hiệu quả hoạt động ngân hàng
2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động của Ngân h àng nông nghi ệp v à phát tri ển nông thôn – chi nhánh Hoàn Ki ếm H à N ội
Agribank Chi nhánh Hoàn Kiếm tổ chức bộ máy theo hình thức trực tuyến- chức năng: giám đốc được sự giúp sức của các phó giám đốc (người lãnh đạo chức năng) để đưa ra các quyết định, hướng dẫn và kiểm tra việc thực hiện các quyết định Nhờ đó Chi nhánh có khả năng thu hút các chuyên gia vào công tác lãnh đạo, giám đốc luôn nắm bắt kịp thời tình hình hoạt động tại Chi nhánh Agribank Hoàn Kiếm có cơ cấu như sau:
Sơ đồ 13: Sơ đồ tổ chức bộ máy AGRIBANK Hoàn Kiếm
: Mối quan hệ chỉ đạo trực tiếp
: Mối quan hệ phối hợp, liên kết
(Nguồn: Báo cáo phòng Tổng hợp Agribank Hoàn Kiếm)
Phòng quan hệ khách hàng
Phòng tài chính kế toán
Phòng hành chính nhân sự
Phòng quản lý rủi ro
Phòng thanh toán quốc tế
Phòng kế hoạch tổng hợp
Phòng quản lý kho quỹ
Chi nhánh cấp II Phòng giao dịch
- Ban giám đốc: gồm giám đốc và các phó giám đốc
- Các phòng ban bao gồm:
+ Phòng quan hệ khách hàng
Xây dựng và triển khai các kế hoạch ngân sách trong quan hệ khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân, khách hàng mục tiêu, xây dựng chính sách khách hàng, chương trình tiếp thị để mở rộng kênh khách hàng và hoạt động kinh doanh
Chịu trách nhiệm về thiết lập, duy trì, quản lý và phát triển mối quan hệ với khách hàng; chịu trách nhiệm tiếp thị, hỗ trợ và bán các sản phẩm cho khách hàng là doanh nghiệp và cá nhân
Trực tiếp thẩm định các dự án, phương án kinh doanh, định giá tài sản đảm bảo, nợ vay của khách hàng
Xây dựng và triển khai các kế hoạch ngân sách, các chỉ tiêu tài chính, thương mại và cân đối lỗ lãi trong quan hệ khách hàng
Phối hợp với các phòng liên quan đề xuất xây dựng và đánh giá danh mục sản phẩm đối với khách hàng là doanh nghiệp và cá nhân
Thiết lập các mối quan hệ với các khách hàng tiềm năng trong thị trường mục tiêu để mở rộng nền khách hàng
Tư vấn và hỗ trợ khách hàng lập hồ sơ vay vốn cũng như các thủ tục để sử dụng sản phẩm của chi nhánh
Kiểm tra giám sát quá trình sử dụng vốn vay; tài sản đảm bảo nợ vay; đôn đốc khách hàng trả nợ gốc, lãi; đề xuất cơ cấu lại thời hạn trả nợ…
Giải quyết các thắc mắc của khách hàng một cách có hiệu quả và chuyên nghiệp
Thực hiện các nhiệm vụ do Ban điều hành giao hoặc thuộc chức năng nhiệm vụ của phòng
+ Phòng tài chính- kế toán
Tổ chức thực hiện và kiểm tra công tác hạch toán kế toán chi tiết, kế toán tổng hợp và chế độ báo cáo kế toán, theo dõi quản lý tài sản (giá trị), vốn, quỹ của chi nhánh theo đúng quy định của Nhà nước và ngân hàng Agribank Việt Nam
+ Phòng hành chính - nhân sự có nhiệm vụ sau:
Trực tiếp thực hiện chế độ tiền lương, chế độ bảo hiểm, quản lý lao động; theo dõi thực hiện nội quy lao động; theo dõi tổ chức thực hiện kế hoạch đào tạo và kế hoạch phát triển nguồn lực đảm bảo nhu cầu phát triển của Chi nhánh theo quy định
Tham mưu với Giám đốc chi nhánh về xây dựng và thực hiện kế hoạch phát triển nguồn nhân lực phù hợp với hoạt động và điều kiện cụ thể của Chi nhánh
Tham gia ý kiến về kế hoạch phát triển mạng lưới, chuẩn bị nhân sự cho sự mở rộng mạng lưới, phát triển các kênh phân phối sản phẩm và trực tiếp hoàn tất thủ tục mở Quỹ tiết kiệm/ Điểm giao dịch/ Phòng giao dịch/ Chi nhánh mới
Quản lý (sắp xếp, lưu trữ, bảo mật) hồ sơ cán bộ; quản lý thông tin (lưu trữ, bảo mật, cung cấp…) và lập báo cáo liên quan đến nhiệm vụ của phòng theo quy định + Phòng quản lý rủi ro
Thực hiện rà soát, đánh giá, thẩm định rủi ro cho vay đối với khách hàng
Tham mưu, đề xuất với Giám đốc những văn bản hướng dẫn quản lý rủi ro, xây dựng chương trình và giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro theo quy định, quy trình của Nhà nước và Agibank về công tác quản lý rủi ro
+ Phòng thanh toán quốc tế
Thực hiện xử lý các giao dịch tài trợ thương mại theo đúng quy trình tài trợ thương mại
Thực hiện nghiệp vụ phát hành bảo lãnh đối ứng theo đề nghị của ngân hàng nước ngoài
+ Phòng kế hoạch tổng hợp
Giúp Ban giám đốc quản lý, điều hành công tác hành chính, tài chính, đối ngoại
Chủ động thiết lập các kế hoạch thu chi đảm bảo cân đối giữa các hoạt động của ngân hàng Thực hiện tiết kiệm, chống tham ô, lãng phí, điều hành và sử dụng tài chính để nâng cao hiệu quả các hoạt động của chi nhánh ngân hàng
Tổng hợp công tác kế hoạch chung của chi nhánh, giúp Ban giám đốc điều hành kế hoạch, tiến độ công tác phối hợp với những đơn vị khác
Theo dõi tình hình thực hiện kế hoạch sơ kết, tổng kết và báo cáo tổng hợp theo yêu cầu của Ban giám đốc và đề nghị các phòng ban hoàn thành đúng kế hoạch đã được phân công
Chuẩn bị tài liệu cho Ban giám đốc đi công tác trong phạm vi của phòng khi có yêu cầu
+ Phòng quản lý kho quỹ
Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ về quản lý kho tiền và quỹ nghiệp vụ (tiền mặt, hồ sơ tài sản thế chấp, cầm cố, chứng từ có giá, vàng, bạc đá quý; các tài sản do khách hàng gửi giữ hộ…)
Phối hợp với phòng điện toán khu vực và trực tiếp quản lý mạng, hệ thống phân quyền truy cập, kiểm soát tại chi nhánh, tổ chức vận hành hệ thống thiết bị tin học và các chương trình phần mềm được áp dụng ở chi nhánh đúng theo quy định, quy trình của ngân h àn g Agrib an k
2.1.3 Ch ức năng v à nhi ệm vụ
Kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng ngân hàng, tổ chức kinh doanh và kiểm tra, kiểm soát nội bộ
- Nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế và dân cư trong nước và nước ngoài bằng VNĐ và ngoại tệ
Tình hình về thanh toán và thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) - Chi nhánh Hoàn kiếm Hà Nội
2.2.1 Tình hình thanh toán chung t ại N gân hàng nông nghi ệp v à phát tri ển nông thôn (Agribank) - chi nhánh Hoàn Ki ếm H à N ội
B ảng 4: Doanh s ố thanh toán tại Ngân hàng nông nghi ệp v à phát tri ển nông thôn
– chi nhánh Hoàn Ki ếm H à N ội Đơn vị: triệu đồng
ST TT ST TT ST TL
Tổng doanh số thanh toán 16056,7 100 22021,6 100 + 5964,9 + 37,1
( Nguồn: báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Hoàn Kiếm)
Qua bảng số liệu trên ta thấy, tổng doanh số thanh toán tại Agribank chi nhánh Hoàn Kiếm HN tăng mạnh trong những năm gần đây, tổng số thanh toán năm 2010 là 22021,6 triệu đồng tăng 5964,9 triệu đồng hay tăng 37,1% so với năm 2009 Trong đó:
Biều đồ 3: Doanh số thanh toán tại chi nhánh năm 2009 năm 2010
+ Thanh toán dùng tiền mặt: Năm 2010 là 5850 triệu đồng, chiếm tỷ trọng là 26,5% trên tổng số thanh toán, giảm 300 triệu đồng tương ứng tỷ lệ giảm 4,9% so với năm 2009
+ Thanh toán không dùng tiền mặt: Năm 2010 là 16171,6 triệu đồng chiếm tỷ trọng 73,5% trong tổng doanh số thanh toán và tăng 6264,9 triệu đồng với tỷ lệ 63,2% so với năm 2009 Tuy nhiên tỷ trọng thanh toán không dung tiền mặt nhìn chung vẫn còn thấp
Qua đó cho thấy: tỷ trọng thanh toán bằng tiền mặt có xu hướng giảm đi, chiếm nhỏ dần trong tổng doanh số thanh toán.Trong khi đó TTKDTM ngày càng phổ biến hơn và dần chiếm vị trí quan trọng trong thanh toán Có được những kết quả đó là do sự cố gắng, nỗ lực của tập thể cán bộ công nhân viên Agribank chi nhánh Hoàn Kiếm
HN trong việc kích thích phát triển của TTKDTM
2.2.2 Tình hình TTKDTM t ại t ại Ngân h àng nông nghi ệp v à phát tri ển nông thôn (Agribank) - chi nhánh Hoàn Ki ếm H à N ội
B ảng 5 : Tình hình TTKDTM t ại Ngân hàng nông nghi ệp v à phát tri ển nông thôn – chi nhánh Hoàn Ki ếm H à N ội Đơn vị: triệu đồng
ST TT ST TT ST TL (%)
Thanh toán khác 45,9 0,48 191,1 1,18 + 145,2 + 316,3 Tổng cộng 9906,7 100 16171,6 100 + 6264,9 + 63,2
( Nguồn: báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Hoàn Kiếm)
TTKDTM là dịch vụ quan trọng của ngành ngân hàng, nó đem lại lợi ích cho nên kinh tế xã hội và mỗi cá nhân Ở Việt Nam đã xuất hiện thêm nhiều công cụ TTKDTM nhưng do tâm lý thói quen sử dụng tiền mặt của người dân nên gây khó khăn cho việc phát triển TTKDTM
Việc TTKDTM của Agribank chi nhánh Hoàn Kiếm - HN chủ yếu được thực hiện qua các thể thức sau: Séc, UNC-chuyển tiền, L/C, thẻ thanh toán, các hình thức thanh toán khác…
Qua số liệu trên ta thấy ngân hàng đã áp dụng rất nhiều hình thức TTKDTM để phù hợp với thanh toán quốc tế Để hiểu rõ hơn về thực trạng TTKDTM của Agribank chi nhánh Hoàn Kiếm - HN ta đi sâu vào tìm hiểu từng hình thức thanh toán của chi nhánh
B ảng 6: Doanh s ố thanh toán bằng Séc Đơn vị: triệu đồng
ST TT ST TT ST TL (%)
( Nguồn: báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Hoàn Kiếm)
Séc là công cụ thanh toán tiên tiến nhất trong các hình thức TTKDTM truyền thống của ngân hàng cũng là thể thức được sử dụng rộng rãi nhất ở những nước có hệ thống ngân hàng phát triển cao
Hiện nay viêc sử dụng séc ở các ngân hàng Việt Nam nói chung chỉ mới đang ở giai đoạn đầu của sự phát triển và còn bộc lộ nhiều hạn chế
Qua bảng số liệu trên, ta thấy doanh số thanh toán Séc năm 2010 là 54,6 triệu đồng, giảm 6,6 triệu đồng tương ứng với giảm 10,8% so với năm 2009
Ngân hàng đã sử dụng 3 loại séc là: Séc bảo chi, séc chuyển khoản và séc lĩnh tiền mặt Trong đó séc lĩnh tiền mặt được sử dụng nhiều nhất, luôn chiếm trên 60% tỷ trọng doanh số thanh toán séc Séc chuyển khoản và séc bảo chi có xu hướng ngày càng giảm do loại séc này chưa có tín nhiệm cao, và thủ tục thanh toán khá phức tạp
Nguyên nhân dẫn đến tình trạng khách hàng ít sử dụng phương thức thanh toán bằng séc là:
- Do thủ tục thanh toán séc rất phức tạp, đặc biệt là séc bảo chi, đơn vị phát hành séc phải lập 3 liên UNC kèm theo tờ séc đã viết đầy đủ các yếu tố quy định nộp vào ngân hàng nơi mình mở tài khoản để trích tiền gửi hoặc vay ngân hàng để lưu ký vào tài khoản Chính vì vậy không được ký phát thẳng cho người bán, thủ tục quá nhiều khâu nên việc sử dụng ngày càng ít đi
- Thực tế cho thấy khách hàng không muốn thanh toán những món có giá trị lớn do tính không chắc chắn của séc chuyển khoản, người thụ hưởng cảm thấy không yên tâm khi nhận được tờ séc vì họ không được đảm bảo chắc chắn là khi nộp séc vào ngân hàng sẽ được thanh toán theo đúng số tiền ghi trên séc hay trên tài khoản người ký phát có đủ số tiền thanh toán và tờ séc đó là thật hay giả, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán cho bên thụ hưởng Ngân hàng đã bắt đầu đưa thẻ thanh toán vào áp dụng, với những ưu điểm nhanh, thuận tiện, đơn gian và an toàn
2.2.2.2 Ủy nhiệm chi – chuyển tiền
UNC-chuyển tiền là thể thức được áp dụng phổ biến nhất, có doanh số hoạt động lớn nhất Tại Agribank chi nhánh Hoàn Kiếm HN, UNC tăng cả về số lượng và tỷ trọng Năm 2009 đạt 9540,9 triệu đồng chiếm 96,3% trên tổng doanh số TTKDTM Sang năm 2010 đạt 15642,9 triệu đồng tăng 6102 triệu đồng tương đương 64% so với năm 2009 và chiếm 96,3% trên tổng doanh số TTKDTM
Tỷ trọng thanh toán bằng UNC trong tổng doanh số TTKDTM qua các năm qua tăng từ 96,3% đến 96,7% và doanh số của hình thức này vẫn tăng mạnh theo từng năm Đến cuối năm 2010, doanh số thanh toán đã đạt 15642,9 triệu đồng tăng 64% tương đương với 6102 triệu đồng so với năm 2009
UNC được sử dụng nhiều như vậy nguyên nhân là do hình thức, chứng từ, thủ tục đơn giản, thuận tiện, ít sai sót Đồng thời phạm vi thanh toán của UNC rộng có thể thanh toán trong cùng một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán hoặc thanh toán giữa hai tổ chức tổ chức cung ứng dịch vụ khác hệ thống có thể tham gia bù trừ hoặc
- 47 - thanh toán qua tài khoản tiền gửi NHNN Ngoài ra UNC được thực hiện trên máy tính nên tốc độ thanh toán nhanh Trên thực tế khách hàng rất ưa thích sử dụng hình thức thanh toán này vì sự nhanh chóng, thuận tiện sử dụng Tuy nhiên hình thức này cũng có một số hạn chế như có thể bị phát hành quá số dư không thể mang đi giao dịch trao đổi được và cũng có trường hợp người mua đã nhận hàng nhưng gửi UNC đến ngân hàng chậm sẽ gây thiệt hại cho người bán, ngoài ra mức độ rủi ro vẫn còn cao Hình thức này mới chỉ đảm bảo quyền lợi của người mua, sự vận động của tiền tệ không gắn liền với sự luân chuyển của vật tư
GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ
Kết quả đạt được
Với một quá trình hoạt động đầy nỗ lực và cố gắng, Agribank chi nhánh Hoàn Kiếm - HN đã từng bước hoàn thiện các nghiệp vụ thanh toán nói chung cũng như hình thức thanh toán không dùng tiền mặt nói riêng
Trong thời gian gần đây, chi nhánh ngân hàng đã kết hợp những công nghệ hiện đại và ứng dụng tin học vào công tác kế toán thống kê nên đã xử lý các nghiệp vụ phát sinh kịp thời và nhanh chóng hơn Việc thanh toán liên hàng đã được thực hiện qua thanh toán điẹn tử đảm bảo độ an toàn và chính xác cao cho khách hàng, đem lại hiệu quả rõ rệt
Bên cạnh đó, ngân hàng còn áp dụng hình thức quảng cáo trên truyền hình và trên một số tờ báo, tờ rơi để giới thiệu các dịch vụ và các nghiệp vụ mà ngân hàng cung cấp, những thông tin cần thiết cho các cá nhân và đơn vị kinh tế, giúp họ hiểu rõ hơn về các hoạt động của ngân hàng Trong những năm gần đây Ngân hàng đã thực hiện mở rộng các dịch vụ trong nước cũng như thang toán quốc tế nhằm thu hút đông đảo khách hàng đến giao dịch qua ngân hàng và sẽ không ngừng mở rộng trong tương lai Ngân hàng còn tiến hành các dịch vụ khác như: cất trữ, bảo quản giấy tờ có giá, tư vấn về tiền tệ, quản lý tiền vốn, và các dự án đầu tư phát triển theo yêu cầu với mục đích đáp ứng nhu cầu tối đa cho mọi đối tượng khách hàng từ đó tăng doanh số không dùng tiền mặt và phát triển các nghiệp vụ kinh doanh khác trong ngân hàng
Một số tồn tại và nguyên nhân
Tỷ trọng thanh toán bằng tiền mặt vẫn còn lớn, nghĩa là thanh toán không dung tiền mặt còn thấp:
+ Thanh toán dùng tiền mặt: Năm 2010 là 5850 triệu đồng, chiếm tỷ trọng là 26,5% trên tổng số thanh toán, giảm 300 triệu đồng tương ứng tỷ lệ giảm 4,9% so với năm 2009
+ Thanh toán không dùng tiền mặt: Năm 2010 là 16171,6 triệu đồng chiếm tỷ trọng 73,5% trong tổng doanh số thanh toán và tăng 6264,9 triệu đồng với tỷ lệ 63,2% so với năm 2009 Tuy nhiên tỷ trọng thanh toán không dung tiền mặt nhìn chung vẫn còn thấp
Thể thức thanh toán séc chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong các hình thức TTKDTM : Doanh số thanh toán Séc năm 2010 là 54,6 triệu đồng, giảm 6,6 triệu đồng tương ứng với giảm 10,8% so với năm 2009
Ngân hàng đã sử dụng 3 loại séc là: Séc bảo chi, séc chuyển khoản và séc lĩnh tiền mặt Trong đó séc lĩnh tiền mặt được sử dụng nhiều nhất, luôn chiếm trên 60% tỷ trọng doanh số thanh toán séc Séc chuyển khoản và séc bảo chi có xu hướng ngày càng giảm do loại séc này chưa có tín nhiệm cao, và thủ tục thanh toán khá phức tạp Nguyên nhân dẫn đến tình trạng khách hàng ít sử dụng phương thức thanh toán bằng séc là:
- Do thủ tục thanh toán séc rất phức tạp, đặc biệt là séc bảo chi, đơn vị phát hành séc phải lập 3 liên UNC kèm theo tờ séc đã viết đầy đủ các yếu tố quy định nộp vào ngân hàng nơi mình mở tài khoản để trích tiền gửi hoặc vay ngân hàng để lưu ký vào tài khoản Chính vì vậy không được ký phát thẳng cho người bán, thủ tục quá nhiều khâu nên việc sử dụng ngày càng ít đi
- Thực tế cho thấy khách hàng không muốn thanh toán những món có giá trị lớn do tính không chắc chắn của séc chuyển khoản, người thụ hưởng cảm thấy không yên tâm khi nhận được tờ séc vì họ không được đảm bảo chắc chắn là khi nộp séc vào ngân hàng sẽ được thanh toán theo đúng số tiền ghi trên séc hay trên tài khoản
- 51 - người ký phát có đủ số tiền thanh toán và tờ séc đó là thật hay giả, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán cho bên thụ hưởng Ngân hàng đã bắt đầu đưa thẻ thanh toán vào áp dụng, với những ưu điểm nhanh, thuận tiện, đơn gian và an toàn Để các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt được sử dụng trong thanh toán đựoc phát triển mạnh mẽ hơn nữa, đem lại một nguồn thu lớn cho chi nhánh thì cần phải khắc phục những nhược điểm vốn có của các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt và các nhược điểm thuộc về ngân hàng trong giao dịch thanh toán không dùng tiền mặt, cụ thể là:
Sự yếu kém của cơ sở vật chất phần nào đó không tạo được lòng tin về hoạt động kinh doanh của ngân hàng Cơ sở vật chất xuống cấp không đảm bảo thẩm mỹ cũng như những chức năng vốn có của nó là tài sản cố định góp phần vào hoạt động kinh doanh của chi nhánh
Tác phong phục vụ khách hàng của nhân viên chưa được công nghiệp hoá, còn mang nặng giấu tích của tác phong phục vụ thời bao cấp Tuy nhiên gần đây đã được cải thiện nhiều nhưng vẫn chưa đáp ứng được nhu cầu phát triển lớn mạnh của chi nhánh
Công tác Marketing trong ngân hàng chưa được chú trọng hay nói chính xác hơn là chưa có, chưa thực hiện công tác marketing thường xuyên, chưa có phòng marketing, ưu thế marketing của các nhân viên còn rất mơ hồ không có định hướng cụ thể Hoạt động marketing ngân hàng chưa gắn kết với các hoạt động nghiệp vụ của chi nhánh một cách chặt chẽ, điều này có thể dẫn đến thành quả mà chi nhánh đạt được còn hạn chế và không lâu bền
Các công cụ cổ truyền như séc lại chưa được ưa chuộng do tính phức tạp trong ghi chép, phạm vi sử dụng bó hẹp và nó chưa có bảo hiểm hay những ký hiệu đặc biệt nên tình trạng séc giả vẫn còn xảy ra
Việc phát hành séc quá số dư là trường hợp dễ xảy ra vì trên thực tế khi tham gia thanh toán các bên không thể kiểm tra được số dư tài khoản tiền gửi của nhau, đặc
- 52 - biệt là séc chuyển khoản, nếu đơn vị mua làm ăn không nghiêm túc sẽ dẫn đến chiếm dụng vốn lẫn nhau gây thiệt hại cho đơn vị thụ hưởng
Việc cá nhân mở tài khoản tiền gửi và mở thẻ ATM tại ngân hàng còn nhiều hạn chế, do đây còn là hình thức thanh toán còn khá mới mẻ trong dân cư Trình độ dân trí cũng như thu nhập của dân cư chưa cao và thói quen dùng tiền mặt cho chắc đã ăn sâu vào tiềm thức của mỗi người Hơn nữa mặt hàng thẻ của ngân hàng còn thiếu nhiều tiện ích và tính đa dạng cũng gây tâm lý không yên tâm và tin tưởng cho khách hàng
Hoạt động dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt được tăng cường, đa dạng, phong phú song chưa khai thác tối đa công nghệ ngân hàng hiện đại để đẩy mạnh hoạt động dịch vụ
Tóm l ại : với những hạn chế nêu lên trong công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại Agribank – chi nhánh Hoàn Kiếm HN thì việc đổi mới và không ngừng nâng cao chất lượng thanh toán là một đòi hỏi khách quan nhằm cung cấp cho khách hàng những dịch vụ thanh toán qua ngân hàng ngày càng nhanh chóng, chính xác, an toàn và thực sự có hiệu quả cao.
Định hướng hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn – chi nhánh Hoàn Kiếm Hà Nội
nghiệp và phát triển nông thôn – chi nhánh Hoàn Kiếm Hà Nội Để thực hiện tốt định hướng chiến lược của NHNN Việt Nam, với những mục tiêu xây dựng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, an toàn, bền vững, tài chính lành mạnh, có kỹ thuật công nghệ cao, mở rộng và phát triển các dịch vụ, nghiệp vụ ngân hàng, nâng cao chất lượng thanh toán nhất là TTKDTM, Agribank chi nhánh Hoàn Kiếm HN đã có những định hướng như sau:
- Đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ, ngân hàng phục vụ khách hàng và các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, mở rộng kinh doanh của ngân hàng bán lẻ
- Đa dạng hóa và nâng cao chất lượng dịch vụ TTKDTM dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại
- Giảm tối thiểu thời gian thủ tục thanh toán và thời gian thực hiện thanh toán đảm bảo thanh toán chính xác, giảm thiểu các sai sót trong thanh toán và đảm bảo an toàn cho các tài khoản, các khoản thanh toán được giữ bí mật về số dư tài khoản và số hiệu tài khoản cho khách hàng
- Thu hút khách hàng bằng các hình thức TTKDTM trong dân cư và hoàn thiện các hình thức thanh toán
- Khai thác nghiệp vụ ngân hàng theo chiều sâu, nhằm cung ứng cho khách hàng các dịch vụ tốt nhất, cung cấp thông tin mới nhất, tăng cường công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ gắn với việc chấn chỉnh họat động ngân hàng đặc biệt với công tác tín dụng, chi tiêu nội bộ
- Mục tiêu thời gian tới thu nhập và doanh số TTKDTM tiếp tục tăng cao, giảm bớt tỷ trọng thanh toán dùng tiền mặt trong ngân hàng.
Giải pháp nâng cao hiệu quả thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn – chi nhánh Hoàn Kiếm Hà Nội 53 1 Gia tăng số lượng khách hàng mở tài khoản
Công tác thanh toán không dùng tiền mặt luôn được cải tiến và hoàn thiện, việc áp dụng công nghệ hiện đại luôn đi đầu trong thanh toán Để hỗ trợ và phát huy hơn nữa cho công tác thanh toán không dùng tiền mặt, nhằm hoàn tất tốt nhất các mục tiêu đề ra, Agribank chi nhánh Hoàn Kiếm HN cần phải thực hiện một số giải pháp sau:
3.3 1 Gia tăng số lượng khách h àng m ở t ài kho ản
Khách hàng là người quan trọng nhất trong bất kỳ hoạt động kinh doanh nào, vì vậy việc khuyến khích khách hàng mở tài khoản cá nhân và tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng phải được chú trọng với Agribank Việt Nam nói chung và Agribank – chi nhánh Hoàn Kiếm HN nói riêng
Hiện nay các tài khoản mở tại ngân hàng phần lớn là các công ty, doanh nghiệp, tài khoản cá nhân tương đối ít Trong khi việc mở tài khoản ngân hàng là một trong những điều kiện tiên quyết để thực hiện các nghiệp vụ thanh toán điện tử hiện đại
- 54 - như thanh toán điện tử liên ngân hàng, bù trừ điện tử cũng như các dịch vụ về thẻ trong nước và quốc tế, Agribank – chi nhánh Hoàn Kiếm HN cần có những biện pháp khuyến khích về mặt kinh tế để tăng số lượng khác hàng mở tài khoản tiền gửi như : Ngân hàng cần linh hoạt hơn nữa trong việc áp dụng lãi suất ưu đãi cho các khoản tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi có dịch vụ hoá đơn tự dộng, cũng như phát triển các dịch vụ phụ trợ kèm theo và nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng để ăng khả năng cạnh tranh đối với các ngân hàng thương mại khác Đối với các khách hàng quen biết, lâu năm, có uy tín, ngân hàng nên xem xét cấp hạn mức thấu chi tài khoản tiền gửi thanh toán nếu khách hàng có nhu cầu hoặc không tính phạt khi số dư tối thiểu không đảm bảo cho khách hàng, khuyến khích mở tài khoản cá nhân, thu hút thêm khách hàng trên địa bàn mở tài khoản thanh toán tại sở
3.3.2 Khai thác thêm d ịch vụ mới
Bên cạnh việc gia tăng số lượng khách hàng mở tài khoản tiền gửi, Agribank – chi nhánh Hoàn Kiếm HN cần phải triển khai thêm các dịch vụ ngân hàng vì đây cũng là nguồn thu lớn đối với ngân hàng Qua mỗi dịch vụ ngân hàng đều được phép thu phí, hơn nữa dịch vụ là hoạt động để tăng sức cạnh tranh của ngân hàng
Chi nhánh ngân hàng cần khai thác các dịch vụ chứng khoán, dịch vụ thanh toán như tín dụng trong nước, phát hành thêm các loại thẻ, nâng cao về số lượng cũng như cũng như doanh số thanh toán thẻ
Hiện nay nhu cầu thanh toán quốc tế và trong nước không ngừng tăng lên đòi hỏi Agribank – chi nhánh Hoàn Kiếm HN bằng mọi cách đáp ứng nhu cầu thanh toán đó Từ đó giúp các hoạt động kinh doanh trong nền kinh tế phát triển và gia tăng doanh số không dùng tiền mặt hàng năm của ngân hàng
3.3.3 Hi ện đại hóa công nghệ thanh toán không dung tiền mặt
Trước những thử thách trong quá trình hội nhập kinh tế nói chung và trên lĩnh vực tài chính nói riêng buộc các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cần phải hiện đại hóa công nghệ thanh toán nhằm rút ngắn thời gian thanh toán
Với mỗi hình thức, thể thức thanh toán không dung tiền mặt đang áp dụng hiện nay thì mạng lưới thanh toán điện tử vẫn còn nhiều khó khăn hạn chế Vì vậy có thể áp dụng:
- Chuyển tiền điện tử: hiện đại hóa trang thiết bị máy tính, kết nối thanh toán một hệ thống thanh toán liên ngân hàng giữa các tỉnh thành trong cả nước nhằm rút ngắn thời gian thanh toán để công tác thanh toán chuyển tiền điện tử được nhanh chóng nhưng vẫn đảm bảo chính xác an toàn
- Thanh toán qua mạng internet: ngân hàng có thể tăng cường hợp tác đa ngành với ngành Bưu chính viễn thông và công nghệ thông tin để nối trực tiếp mạng lưới với các hệ thống các nhà cung cấp dịch vụ, cung ứng thanh toán điện tử Nhờ đó mà ngân hàng có thể triển khai các dịch vụ của mình qua internet, điện thoại di động
- Thẻ thanh toán: phối hợp liên kết ngành ngân hàng một cách đồng bộ trong công tác thanh toán bằng thẻ, kết nối các hệ thống máy tính ATM của các liên minh thẻ hình thành một hệ thống nhất, nhằm tăng tính thuận tiện cho người sử dụng dịch vụ của thẻ
3.3.4 Th ực hiện công tác tuy ên truy ền quảng cáo phổ biến các h ình th ức thanh toán không dùng ti ền mặt Đây là một hoạt động không thể thiếu được đối với bất kì một hoạt động kinh doanh nào và càng quan trọng hơn đối với việc áp dụng những sản phẩm mới là những sản phẩm còn rất mờ ảo chưa đi vào nhận thức của đại đa số người dân Việt Nam, thông qua các hình thức sau:
Thứ nhất, để khai thác nhóm khách hàng mục tiêu, Agribank – chi nhánh Hoàn Kiếm HN có thể sử dụng một số biện pháp sau: Tổ chức các chương trình giới thiệu
- 56 - và gửi thư mời tới từng tổ chức, hay cá nhân, cử nhân viên tới đến tận từng doang nghiệp, công ty để giới thiệu và hướng dẫn các thủ tục cần thiết cho khách hàng Có thể hợp tác với một số trương đại học để tổ chức các hội thảo, tạo dàm về những sản phẩm mới trong thanh toán cho sinh viên Họ là tầng lớp trí thức trẻ của dất nước, dễ tiếp thu cái mới, hiện đại và có thể là khách hàng tương lai của ngân hàng Sinh viên cũng là cầu nối đưa những kiến thức về thanh toán đến nhiều tầng lớp khác trong xã hội
Một số kiến nghị nhằm nâng cao hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt
3.4.1 Ki ến nghị với ngân hàng nhà nước
* Về công tác thanh toán:
Với vai trò tổ chức hệ thống thanh toán qua ngân hàng, làm dịch vụ thanh toán, quản lý việc cung cấp các phương tiện thanh toán, theo luật định, Ngân hàng nhà nước cần làm tốt hơn công tác thanh toán không dùng tiền mặt Để phát triển nhanh, mạnh mẽ các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt, mở rộng các dịch vụ thanh toán điện tử, ngân hàng nhà nước cần tuyên truyền quảng bá hoạt động thanh toán của ngành ngân hàng tới các đối tượng các thành phần kinh tế trong xã hội, chú trọng yếu tố nhận thức về lĩnh vực thanh toán điện tử cho cho đội ngũ cán bộ ngân hàng cũng như người dân, giúp họ hiểu rõ, hưởng ứng và yên tâm khi sử dụng các dịch vụ thanh toán qua ngân hàng
Ngân hàng các cấp cần tìm ra những biện pháp hữu hiệu để khuyến khích động viên mọi tầng lớp nhân dân mở tài khoản tiêng gửi tại ngân hàng và thực hiện thanh toán qua ngân hàng, làm được như vậy sẽ mang lại rất nhiều lợi ích:
Thứ nhất: tạo cho ngân hàng một lượng vốn lớn để phục vụ nhu cầu kinh doanh của mình, nguồn vốn huy động tiền gửi là nguồn vốn đưa vào kinh doanh có lợi nhất bởi lẽ lãi suất đầu vào rẻ
Thứ hai: Tiết kiệm nguồn lực cho xã hội, tạo cầu nối giữa các khách hàng dư thừa vốn với khách hàng thiếu vốn, khai thác được nhiều hơn nguồn lực nhàn rỗi của toàn xã hội
Muốn làm được như vậy, ngành ngân hàng phải có nhiều biện pháp quảng cáo tuyên truyền sâu rộng bằng nhiều hình thức tới mọi tầng lớp dân cư để mọi người hiểu rõ tác dụng, các tiện ích của thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng và trở thành khách hàng của ngân hàng trong quan hệ thanh toán và gửi tiền Nói các khác là ngân hàng cần đầu tư nhiều hơn nữa cho hoạt động MARKETING ngân hàng nhằm mục đích tạo nên hình ảnh gần gũi của ngân hàng cùng với các dịch vụ do ngân hàng cung cấp trong mọi người dân, đồng thời tạo cho họ thói quen sử dụng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt
Trả lãi cho những khoản tiền gửi bảo đảm thanh toán đối với những hình thức thanh toán phải ký quỹ theo một mức lãi suất phù hợp, có thể bằng hoặc thấp hơn lãi suất tiền gửi thanh toán Làm như vậy tuy ngân hàng phải trả một khoản lãi, song đối với các khách hàng sẽ giải tảo tâm lý ứng đọng vốn và sẵn sàng chấp nhận các hình thức thanh toán phải ký quỹ Về phía ngân hàng sẽ thu hút được nhiều khách hàng hơn
* Về công nghệ thanh toán:
Công nghệ thanh toán ở nước ta đang ở giai đoạn đầu của quá trình hiện đại hoá, do vậy nó còn kém xa các nước trên thế giới và có sự chênh lệch về công nghệ trong từng hệ thống ngân hàng Vấn đề cần giải quyết hiện nay là tạo ra sự đồng bộ và phát triển các cơ sở hạ tầng viễn thông và cơ sở công nghệ ngân hàng hiện đại nhằm đẩy mạnh công tác thanh toán không dùng tiền mặt Ngân hàng nhà nước cần xây dựng các dự án lớn nhằm cải thiện công nghệ thông tin để đáp ứng kịp thời nhu cầu thanh toán của mọi đối tượng trong nền kinh tế
* Hoàn thiện và mở rộng thanh toán điện tử liên ngân hàng:
- Ngân hàng nhà nước cần nhanh chóng mở rộng thanh toán điện tử liên ngân hàng sang các tỉnh, thành phố cũng như hỗ trợ cho các thành viên ngân hàng khác có đủ điều kiện để tham gia vào hệ thống thanh toán liên ngân hàng nhằm tạo nên sự đồng bộ trong thanh toán liên ngân hàng
- Một số mẫu biểu chưa thật hợp lý và tiện sử dụng, đặc biệt là chứng từ nộp ngân sách nhà nước Mẫu lệnh thanh toán được sử dụng để làm chứng từ điện tử chỉ phù hợp với chứng từ thanh toán thông thường nhưng lại chưa phù hợp với chứng từ trong giao dịch với ngân hàng nhà nước trong hệ thống kho bạc nhà nước Các lệnh thanh toán không có mẫu riêng cho các nghiệp vụ thanh toán với ngân sách, thiếu các yếu tố cần thiết như chương, loại khoản hạng mục, để hoạch toán vào quỹ ngân sách Giải pháp tạm thời và thủ công là thể hiện các yếu tố này ở phần nội dung diễn giải của chứng từ nên rất hay bí sai sót, thiếu các yếu tố khi thanh toán vì vậy ngân hàng nhà nước cần bổ sung ngay các mẫu biểu dùng trong thanh toán với ngân sách Để cho chương trình thanh toán liên ngân hàng được hoàn thiện, ngân hàng Nhà nước cần thường xuyên tổng kết rút kinh nghiệm trong việc triển khai và thực hiện tạo điều kiện cho các ngân hàng thành viên tham gia vào hệ thống được đóng góp ý kiến để từ đó rút kinh nghiệm thực hiện tốt những cơ chế, quy trình về thanh toán hiện hành nhằm giúp hoan thiện, cải tiến cơ chế chính sách thanh toán điện tử liên ngân hàng
3.4.2 Ki ến nghị với Ngân h àng Nông nghi ệp v à phát tri ển Nông thôn Việt Nam
Rút kinh nghiệm những chi nhánh trước, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam phải chú trọng đến việc chăm lo bồi dưỡng đội ngũ cán bộ để khi họ tham gia vào chương trình hiện đại hoá ngân hàng thì họ đã là những chuyên gia được trang bị đầy đủ kiến thức về chương trình mới, giỏi về chuyên môn, thông thạo về vi tính ngoại ngữ, có phẩm chất đạo đức tốt, có như vậy cán bộ mới có khả năng tiếp nhận ngay khi vận hành những công nghệ mới đồng thời tránh được những rủi ro có thể xảy ra
- Tiếp tục triển khai các dịch vụ ngân hàng mới như Home banking, Phone banking, Internet banking và trong thương mại điện tử, góp phần phong phú hơn hoạt động thanh toán qua ngân hàng
- Đối với nghiệp vụ về thanh toán thẻ, ngân hàng cần lắp đặp thêm các trạm Mosai tại những khu vực, chi nhánh chưa có máy ATM, có thể đầu tư thêm các máy ATM đa chức năng tạo điều kiện cho việc chuyển tiền và rút tiền Nhanh chóng lắp
- 60 - đặp các máy ATM và đa dạng hoá các loại hình thẻ thanh toán Thực hiện nối mạng các máy ATM của các hệ thống ngân hàng khác nhau
Ngân hàng có thể nghiên cứu để có thể thực hiện liên kết chuyển tiền tự động từ tài khoản ATM sang tài khoản tiền gửi không kỳ hạn của cá nhân (cùng một chủ tài khoản) và ngược lại Việc chuyển khoản từ ATM sang khoản tiền gửi không kỳ hạn của tổ chức kinh tế cung cấp hàng hoá, dịch vụ mở tài khoản trong hệ thống ngân hàng cần phải tiến hành ngay để đáp ứng với yêu cầu của người sử dụng
Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam cần liên kết chặt chẽ với các ngân hàng thương mại trong quá trình thanh toán
Cụ thể là giữa các ngân hàng mở tài khoản thanh toán với nhau để trực tiếp thanh toán bù trừ với nhau hay hành lập các hiệp hội như: Hiệp hội thanh toán Việt Nam
3.4.3 Ki ến nghị với Ngân h àng Nông nghi ệp v à phát tri ển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Hoàn Ki ếm H à N ội
Chi nhánh cần có các biện pháp tuyên truyền, quảng cáo sâu rộng bằng nhiều hình thức tới mọi tầng lớp dân cư đề mọi người hiểu rõ tác dụng, các tiện ích của hình thức thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng và trở thành khách hàng trong mối quan hệ thanh toán và gửi tiền Nói cách khác là cần phải đầu tư nhiều hơn nữa cho hoạt động Marketing ngân hàng nhằm mục đích tạo nên hình ảnh gần gũi của ngân hàng cùng với các dịch vụ do ngân hàng cung cấp trong mọi người dân, đồng thời tạo cho họ thói quen sử dụng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt