(Tiểu luận) chuỗi cung ứng toàn cầu và ảnh hưởng của nó tới tình hình sử dụng phương thức thanh toán ghi sổ trên thế giới và việt nam

Trong đó, phương thức thanh toán ghi sổ hay còn gọi là mở tài khoản là phương thức được sử dụng thường xuyên đối với các nhà xuất - nhập khẩu quốc tế.. Việt Nam là một nước đang phát tri

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

-o0o -TIỂU LUẬN THANH TOÁN QUỐC TẾ

Chuỗi cung ứng toàn cầu và ảnh hưởng của nó tới tình hình

sử dụng phương thức thanh toán Ghi sổ trên thế giới và Việt Nam Cho 2 ví dụ minh họa và các kiến nghị, đề xuất khi sử

dụng phương thức thanh toán này

Nhóm sinh viên thực hiện: Nhóm 6

Lớp tín chỉ: TCH412(GD2-HK2-2223).1

Giảng viên hướng dẫn: PGS.TS Đặng Thị Nhàn

Ths Đinh Thị Hà Thu

1

MỤC LỤC

1 MỞ ĐẦU 7

2 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN GHI SỔ 8

2.1 Khái niệm và đặc điểm 8

2.1.1 Khái niệm 8

2.1.2 Đặc điểm 8

2.2 Phân loại 9

2.2.1 Căn cứ vào việc đảm bảo thanh toán 9

2.2.2 Căn cứ vào thanh toán khi đến hạn 10

2.3 Quy trình thực hiện 10

2.4 Ưu điểm và nhược điểm 10

2.4.1 Ưu điểm 10

2.4.2 Nhược điểm 11

2.5 Những điều cần lưu ý 11

2.6 Thực trạng 12

2.6.1 Trên thế giới 12

2.6.2 Tại Việt Nam 12

3 CHUỖI CUNG ỨNG TOÀN CẦU VÀ ẢNH HƯỞNG ĐỐI VỚI THANH TOÁN GHI SỔ 13

3.1 Chuỗi cung ứng toàn cầu 13

3.1.1 Khái quát 13

3.1.2 Thực trạng 14

3.2 Tài trợ chuỗi cung ứng toàn cầu 14

3.2.1 Khái niệm 14

3.2.2 Hình thức 15

3.2.3 Ý nghĩa 15

3.2.4 Thực trạng 16

3.3 Ảnh hưởng của chuỗi cung ứng toàn cầu lên tình hình sử dụng phương thức thanh toán ghi sổ 16

3.3.1 Mối liên hệ giữa chuỗi cung ứng và phương thức thanh toán ghi sổ 16 3.3.2 Lợi ích của tài trợ chuỗi cung ứng toàn cầu (SCF) với phương thức thanh toán ghi sổ 17

3.3.3 Biện pháp Tài trợ chuỗi cung ứng toàn cầu nhằm thúc đẩy việc sử dụng phương thức thanh toán ghi sổ 18

3.3.3.1 Bao thanh toán 18

3.3.3.2 Cho vay tài trợ các khoản phải thu 23

3.3.3.3 Chiết khấu hóa đơn 25

3.3.3.4 Tài trợ vốn dựa trên Đơn đặt hàng 26

3.3.3.5 Bao Thanh toán đảo chiều 27

3.3.4 Khó khăn khi sử dụng các biện pháp Tài trợ chuỗi cung ứng toàn cầu 29 4 PHÂN TÍCH VÍ DỤ VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN GHI SỔ 29

4.1 Ví dụ 1 29

4.1.1 Tổng quan 29

4.1.2 Phân tích 30

4.1.3 Nhận xét 31

4.1.4 Đề xuất 32

4.2 Ví dụ 2 32

4.2.1 Tổng quan 32

4.2.2 Phân tích 33

4.2.3 Nhận xét 33

DANH SÁCH SINH VIÊN THỰC HIỆN

Mức độ hoàn thành

Tìm hiểu về Tài trợ chuỗi cung ứng và viết chương 2 Nhận xét phần viết của các thành viên còn lại Thuyết trình

10/10

3 Trần Thị Huệ 2014710037

Tìm hiểu thông tin đề tài và viết chương 4 Nhận xét phần viết của các thành viên còn lại Thuyết trình

10/10

Nhận xét phần viết của các thành viên còn lại Làm slides

Nhận xét phần viết của các thành viên còn lại

10/10

Toán… 100% (18)

88

Bài tập hối phiếu Các bài tập hối… Thanh

-Toán Quố… 100% (9)

3

Thanh-toan-quoc-te dinh-thi-ha-thu… Thanh

Nhận xét phần viết của các thành viên còn lại Thuyết trình

10/10

Thanh Toán Quố… 100% (3)Giáo trình Thanh toán quốc tế Phần 2… Thanh

Toán Quố… 100% (3)

184

1 MỞ ĐẦU

Ngày nay, hoạt động ngoại thương của Việt Nam nói riêng và các quốc gia trên phạm vi thế giới nói chung đang từng bước phục hồi sau ảnh hưởng nặng nề của đại dịch Covid 19 với xu hướng tái định hình chuỗi cung ứng toàn cầu Các doanh nghiệp tạo thành một mạng lưới toàn cầu nhằm đẩy mạnh hoạt động sản xuất, cung cấp, xuất khẩu và phân phối ra thị trường quốc tế, đồng thời nhập khẩu hàng hoá hoặc dịch vụ từ nước ngoài Chuỗi cung ứng toàn cầu, được ví như tuyến

"huyết mạch" của kinh tế thế giới, bắt đầu từ nhà cung cấp đầu tiên đến người tiêu dùng cuối cùng gắn liền với hoạt động thanh toán quốc tế

Thanh toán quốc tế là mắt xích không thể thiếu trong chuỗi cung ứng toàn cầu Khi nền kinh tế ngày càng phát triển và hội nhập với quốc tế, nhiều phương thức thanh toán đã ra đời để đáp ứng cho nhu cầu mua bán hàng hóa trong lĩnh vực ngoại thương, điển hình như phương thức chuyển tiền, phương thức thanh toán ghi

sổ, phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, phương thức thanh toán nhờ thu Trong đó, phương thức thanh toán ghi sổ hay còn gọi là mở tài khoản là phương thức được sử dụng thường xuyên đối với các nhà xuất - nhập khẩu quốc tế Tuy nhiên việc sử dụng phương thức thanh toán ghi sổ cũng xảy ra nhiều rủi ro khi tín dụng giữa các bên liên quan trong nghiệp vụ mua bán trao đổi hàng hóa đang là vấn đề rất được quan tâm trong các mối quan hệ thương mại quốc tế hiện nay Vì vậy, việc nghiên cứu các phương thức thanh toán quốc tế là một nhiệm vụ hết sức quan trọng của các doanh nghiệp, ngân hàng cùng các cá thể khác trong nền kinh

tế thế giới nói chung và nền kinh tế Việt Nam nói riêng để có thể đưa ra quyết định

và ký kết hợp đồng

Từ những điều trên, nhóm 6 chúng em chọn đề tài "Chuỗi cung ứng toàn cầu và ảnh hưởng của nó tới tình hình sử dụng phương thức thanh toán Ghi sổ trên thế giới và Việt Nam" để phân tích và đồng thời nghiên cứu các ví dụ minh họa và đưa ra các kiến nghị, đề xuất khi sử dụng phương pháp thanh toán này Do thời gian và kiến thức còn hạn chế, trong quá trình làm đề tài này, nhóm chúng em

8

còn nhiều sai sót, mong được cô và các bạn góp ý để bài tiểu luận được hoàn thiện hơn

2 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN GHI SỔ

2.1 Khái niệm và đặc điểm

2.1.1 Khái niệm

Phương thức thanh toán ghi sổ (Open account) là một phương thức trong đó quy định rằng, sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ quy định trong hợp đồng cơ sở, Người ghi sổ sẽ mở một quyển sổ cái để ghi nợ Người bị ghi sổ bằng một đơn vị tiền tệ nhất định và đến từng định kỳ nhất định do hai bên thỏa thuận (tháng, quý, nửa năm) Người bị ghi sổ sẽ sử dụng phương thức chuyển tiền để thanh toán cho Người ghi sổ

Phương thức này áp dụng trong phương thức thanh toán giữa 2 bên có quan

hệ thường xuyên và tin tưởng lẫn nhau

2.1.2 Đặc điểm

Đây là một phương thức thanh toán không có sự tham gia của các ngân hàng với chức năng là người mở tài khoản và thu tiền cho Người ghi số Chỉ mở sổ đơn biên, không mở sổ song biên Nếu Người bị ghi sở mở sổ để theo dõi thì số đó không

có giá trị thanh quyết toán giữa hai bên

Với giác độ thu tiền, phương thức này chỉ có hai thành phần tham gia phương thức thanh toán: Người ghi sổ và Người bị ghi sổ

Giá cả hàng hóa hay dịch vụ thuộc hợp đồng cơ sở sử dụng phương thức ghi

sổ thông thường cao hơn giá cả thuộc hợp đồng cơ sở thanh toán trả tiền ngay, bởi

vì thực chất của phương thức thanh toán ghi sổ là Người ghi cấp tín dụng cho Người

bị ghi sổ Thời gian cấp tín dụng là bằng thời gian định kỳ thanh toán của phương thức ghi sổ Lãi suất tín dụng là do hai bên thỏa thuận trong đàm phán ký hợp đồng

cơ sở

Trong thương mại quốc tế, phương thức thanh toán ghi sổ về thực chất là một phương thức tài trợ nhập khẩu, do đó rủi ro thanh toán là người bạn đường của phương thức tài trợ này Để phòng ngừa rủi ro và hạn chế tổn thất khi xảy ra rủi ro, Người ghi sổ thường yêu cầu Người bị ghi sổ phải có những biện pháp đảm bảo thực hiện nghĩa vụ dân sự quy định trong hợp đồng cơ sở:

Cầm cố tài sản là việc Người bị ghi sổ giao tài sản thuộc quyền sở hữu của mình cho Người ghi sổ để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ thanh toán quy định trong hợp đồng cơ sở;

Thế chấp tài sản là việc Người bị ghi sổ dùng tài sản thuộc quyền sở hữu của mình để đảm bảo nghĩa vụ thanh toán quy định trong hợp đồng cơ sở đối với Người ghi sổ và không chuyển giao quyền sở hữu tài sản đó cho Người ghi sổ;

Đặt cọc là việc Người bị ghi sổ giao cho Người ghi sổ một khoản tiền trong một thời hạn hiệu lực của hợp đồng cơ sở để đảm bảo nghĩa vụ thanh toán quy định trong hợp đồng cơ sở;

Bảo lãnh là việc một Người bảo lãnh cam kết với Người ghi sổ sẽ thanh toán thay cho Người bị ghi sổ, nếu khi đến thời hạn quy định trong từng định kỳ thanh toán mà Người bị ghi sổ không thanh toán cho Người ghi sổ

2.2 Phân loại

2.2.1 Căn cứ vào việc đảm bảo thanh toán

Ghi sổ có đảm bảo: là phương thức thanh toán trong đó quy định Người được ghi sổ phải được đảm bảo thanh toán cho Người ghi sổ đúng định kỳ thanh toán Đảm bảo thanh toán có thể bằng Thư bảo lãnh của ngân hàng hay Thư tín dụng dự phòng hoặc bằng tiền đặt cọc

Ghi sổ không đảm bảo: là phương thức thanh toán trong đó không quy định bất cứ một hình thức đảm bảo thanh toán nào cho Người ghi sổ, Người ghi sổ hoàn toàn tin tưởng vào khả năng thanh toán của Người bị ghi sổ

10

2.2.2 Căn cứ vào thanh toán khi đến hạn

Ghi sổ chủ động: là phương thức thanh toán trong đó quy định đến định kỳ thanh toán, Người ghi sổ phát hối phiếu hoặc lập hóa đơn ủy thác cho ngân hàng thu tiền Người bị ghi sổ

Ghi sổ bị động: là phương thức thanh toán trong đó quy định đến định kỳ thanh toán, Người bị ghi sổ sẽ tự động chuyển tiền cho Người ghi sổ hoặc

là chuyển tiền

2.3 Quy trình thực hiện

(1) Người ghi sổ cung ứng dịch vụ và mở số cái ghi nợ Người bị ghi số (2) Người bị ghi số yêu cầu ngân hàng chuyến tiến để thanh toán theo định kỳ (3) Ghi nợ tài khoản Người bị ghi số

(4) Phát lệnh chuyển tiền cho ngân hàng trung gian

(5) Ngân hàng trung gian bao nợ tài khoản ngân hàng chuyển tiền

(6) Ngân hàng trung gian báo Có tài khoản Người ghi số

2.4 Ưu điểm và nhược điểm

2.4.1 Ưu điểm

Đối với nhà nhập khẩu: Người nhập khẩu chưa phải trả tiền cho đến khi nhận được hàng hóa và chấp nhận hàng hóa, giảm được áp lực tài chính do được thanh toán chậm

Đối với nhà xuất khẩu: Là phương thức bán hàng đơn giản, dễ thực hiện, chi phí thấp, thường được thực hiện giữa các đối tác không có sự hoài nghi

về độ tín nhiệm và các rủi ro trong thanh toán không phát sinh

2.4.2 Nhược điểm

Đối với nhà nhập khẩu: Nhà xuất khẩu có thể không giao hàng, hoặc giao hàng không đúng thời gian, không đúng chủng loại và chất lượng Đối với nhà xuất khẩu: Sau khi nhận hàng hóa, nhà nhập khẩu có thể không thanh toán, hoặc trì hoãn kéo dài thời gian thanh toán Bên cạnh đó, nhà nhập khẩu có thể dàn dựng tranh chấp về chất lượng hoặc khiếu nại về

sự khiếm khuyết hay thiếu hụt hàng hóa như là những nguyên cớ để yêu cầu giảm giá Nhà xuất khẩu bán hàng theo phương thức ghi sổ phải gánh chịu chi phí kiểm soát tín dụng và thu tiền

2.5 Những điều cần lưu ý

Thứ nhất, phải quy định thống nhất đồng tiền ghi trên tài khoản

Thứ hai, căn cứ ghi nợ của người bán thường là hóa đơn giao hàng

Thứ ba, căn cứ nhận nợ của người mua hoặc là dựa vào trị giá hóa đơn giao hàng hoặc là dựa vào kết quả nhận hàng ở nơi nhận hàng

Thứ tư, phương thức chuyển tiền hoặc là bằng thư hoặc là bằng điện cần phải thỏa thuận thống nhất giữa hai bên

Thứ năm, giá hàng trong phương thức ghi sổ này thường cao hơn giá hàng bán tiền ngày, chênh lệch này là tiền lãi phát sinh ra của số tiền ghi sổ trong khoảng thời gian bằng định kỳ thanh toán theo mức lãi suất được người mua chấp nhận Thứ sáu, định kỳ thanh toán có hai cách quy định hoặc là quy định X ngày kể từ ngày giao hàng đối với từng chuyến hàng, hoặc là quy định theo mốc thời gian của niên lịch

Thứ bảy, việc chuyển tiền thanh toán chậm của người mua được giải quyết thế nào, có phạt chậm trả không, mức phạt bao nhiêu, tính từ lúc nào? Nếu phát sinh

Khi các quốc gia thiết lập được mối quan hệ mua bán lâu dài, có sự tin tưởng

và uy tín nhất định, phương thức ghi sổ càng được tín nhiệm bởi sự nhanh chóng, thuận tiện của nó Doanh thu thương mại phương thức thanh toán ghi sổ tăng 12%

so với cùng kỳ năm ngoái lên 21 tỷ USD vào năm 2018

Hiện nay, có khoảng 60% kim ngạch buôn bán giữa nước Anh và các nước

EU sử dụng phương thức thanh toán ghi sổ, bởi vì giữa các nước này có sự tương đồng về văn hóa, tập quán kinh doanh, luật lệ, các khách hàng có mối quan hệ kinh doanh truyền thống, thường xuyên, lâu dài và tin tưởng lẫn nhau

2.6.2 Tại Việt Nam

Tại thị trường trong nước, phương thức ghi sổ trong thanh toán quốc tế thường ít được sử dụng do đây là phương thức thanh toán không có lợi đối với người xuất khẩu, mang rủi ro cao trong thanh toán, làm cho vốn lưu động bị ứ đọng Hơn nữa, do phương thức thanh toán này chỉ có lợi cho nhà nhập khẩu nên thường được áp dụng thanh toán giữa công ty mẹ và các công ty con có trụ sở đóng

ở các nước, và giữa người bán và người mua có quan hệ tin cậy hoặc được sử dụng khi người bán có thể khống chế được sự trả tiền của người mua

Ngoài ra, giao dịch Ghi sổ chỉ cung cấp một phần thông tin về rủi ro cho ngân hàng qua hợp đồng, thỏa thuận của Tài trợ chuỗi cung ứng Theo phương thức giao dịch này, hàng hóa sẽ được giao trước thời điểm thanh toán, trực tiếp đến người mua mà không qua ngân hàng Như vậy, mặc dù ngân hàng thay mặt khách

hàng khởi tạo giao dịch Ghi sổ, họ có vẫn có thể thiếu các thông tin quan trọng về hàng hóa, tàu chở hàng hay tuyến đường di chuyển của giao dịch đó, gây ra nhiều rủi ro cho cả người xuất khẩu và người nhập khẩu hàng hóa

Tại Việt Nam, các phương thức thanh toán khác dường như được ưu tiên hơn như thanh toán chuyển tiền, tín dụng chứng từ L/C, … vì nó đảm bảo cho cả hai bên mua và bán hơn là phương thức ghi sổ Việt Nam là một nước đang phát triển, có phần yếu thế hơn so với các nước phát triển mạnh khác như Mỹ, Nga, Trung Quốc, … nên không ít trường hợp thực tế các doanh nghiệp nước ta gặp nhiều khó khăn khi giao dịch thương mại với các nước lớn khác, tiêu biểu như việc không được trả tiền hay bị cáo buộc về chất lượng hàng hóa nên bên nhập khẩu không thanh toán, … Vì vậy, ở nước ta thường áp dụng phương thức thanh toán này trong khoản thanh toán tương đối nhỏ như thanh toán các chi phí liên quan đến xuất nhập khẩu bao gồm chi phí vận chuyển bảo hiểm, bồi thường thiệt hại, hoặc dùng trong thanh toán phi mậu dịch, thanh toán tiền dịch vụ với số tiền không lớn, chuyển vốn, chuyển lợi nhuận đầu tư về nước…

3 CHUỖI CUNG ỨNG TOÀN CẦU VÀ ẢNH HƯỞNG ĐỐI VỚI THANH TOÁN GHI SỔ

3.1 Chuỗi cung ứng toàn cầu

3.1.1 Khái quát

Chuỗi cung ứng toàn cầu là một hệ thống có phạm vi trải dài trên toàn thế giới Chuỗi cung ứng cho phép một doanh nghiệp mua, sử dụng một hàng hóa, dịch vụ từ các quốc gia khác và thực hiện việc cung cấp, phân phối một sản phẩm nào đó

Các chuỗi cung ứng toàn cầu hiện nay mang đến nhiều cơ hội cho bất cứ doanh nghiệp nào mong muốn tham gia vào môi trường kinh doanh quốc tế Một

hệ thống chuỗi cung ứng bền vững sẽ tạo điều kiện thuận lợi để hoạt động xuất nhập khẩu diễn ra thuận lợi, dễ dàng hơn

Nhận thức được vấn đề thiếu hụt vốn đang đặc biệt cần được lưu tâm, các chuyên gia kinh tế và Tổ chức Tài chính thế giới (IFC) cho rằng tài trợ chuỗi cung ứng sẽ giúp khắc phục vấn đề này bởi nó cho phép các doanh nghiệp xuất khẩu cải thiện tình trạng vốn lưu động bằng việc chuyển hóa các khoản phải thu và hàng tồn kho thành tiền mặt một cách nhanh chóng và tiếp cận vốn với chi phí thấp dựa trên mức tín nhiệm tín dụng cao của bên nhập khẩu

3.2 Tài trợ chuỗi cung ứng toàn cầu

3.2.1 Khái niệm

Tài trợ chuỗi cung ứng (Supply chain finance – SCF) hoặc Tài chính chuỗi cung ứng là một phương thức nhằm tài trợ vốn lưu động và cải thiện dòng tiền trong doanh nghiệp, SCF cũng là giải pháp liên kết các dòng chảy trong chuỗi cung ứng: hàng hóa, dịch vụ, vốn, thông tin

Theo mô hình này, khi người mua phê duyệt hóa đơn của nhà cung cấp, ngân hàng hoặc nhà tài trợ tài chính sẽ thay mặt người mua thanh toán cho nhà cung cấp

Về bản chất, các ngân hàng và nhà tài trợ đóng vai trò cung cấp một khoản tài chính ngắn hạn cho người mua, thu hẹp khoảng cách tài chính bằng cách ứng trước tiền mặt - thu hẹp vòng lặp mua hàng và các khoản phải thu

Đây là một loại hình cấp vốn, trong đó một công ty nhận được vốn tài trợ về một phần tài khoản phải thu Các thỏa thuận tài trợ cho các khoản phải thu có thể được hình thành theo nhiều cách thường là bán tài sản hoặc cho vay

3.2.3 Ý nghĩa

Trước tiên, tài trợ chuỗi cung ứng toàn cầu đồng nghĩa với việc thực hiện liên kết giữa 3 bên (bên nhập khẩu, nhà xuất khẩu và các định chế tài chính) từ đó giúp các nhà sản xuất và xuất khẩu trong nước tận dụng tối đa các hiệp định thương mại tự

do, tăng khả năng tiếp cận vốn, đồng thời gia tăng sự tham gia có lợi vào chuỗi cung ứng toàn cầu để mở rộng sang các thị trường mới, phát triển doanh nghiệp và đóng góp nhiều hơn cho sự phát triển kinh tế của đất nước

Thứ hai, tài trợ chuỗi cung ứng sẽ giúp khắc phục vấn đề thiếu hụt vốn Đây là vấn đề Việt Nam phải đối mặt nói chung và các doanh nghiệp vừa và nhỏ phải xử

lý nói riêng Việc thực hiện chuỗi cung ứng sẽ cho phép các doanh nghiệp xuất khẩu cải thiện tình trạng vốn lưu động bằng việc chuyển hóa các khoản phải thu

và hàng tồn kho thành tiền mặt một cách nhanh chóng và tiếp cận vốn với chi phí thấp dựa trên mức tín nhiệm tín dụng cao của bên nhập khẩu

Thứ ba, sản phẩm của tài trợ chuỗi cung ứng cũng sẽ tạo điều kiện cho các doanh nghiệp xuất khẩu ở các thị trường mới nổi có thể thực hiện tài trợ cho các giao dịch thanh toán với lãi suất cạnh tranh Điều này sẽ khiến cho các các doanh nghiệp còn

Tại Việt Nam, quy mô hoạt động tài trợ chuỗi cung ứng còn rất nhỏ Có thể thấy tại Việt Nam, sản phẩm SCF chính hiện nay là bao thanh toán, các sản phẩm khác chưa được cung cấp rộng rãi Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, các ngân hàng thương mại đang tích cực đẩy mạnh cung ứng dịch vụ tài trợ chuỗi cung ứng toàn cầu cho các doanh nghiệp trong tất cả các lĩnh vực kinh doanh Mặt khác, kim ngạch xuất nhập khẩu tăng khá (khoảng 14%/năm giai đoạn 2011-2019)

3.3 Ảnh hưởng của chuỗi cung ứng toàn cầu lên tình hình sử dụng phương thức thanh toán ghi sổ

3.3.1 Mối liên hệ giữa chuỗi cung ứng và phương thức thanh toán ghi sổ

Cơ sở của Tài trợ Chuỗi cung ứng là việc ngân hàng tài trợ các doanh nghiệp mua bán chịu trong Chuỗi cung ứng để quản lý thanh khoản hoặc vốn lưu động trong các giao dịch Ghi sổ - loại giao dịch không được hưởng lợi từ bất kỳ biện pháp giảm thiểu rủi ro nào trước khi vận chuyển hàng hóa hoặc dịch vụ SCF được thực hiện trung gian bởi cả ngân hàng và tổ chức tài chính phi ngân hàng

Hệ sinh thái SCF có năm nhóm thành viên chính, bao gồm Cơ quan chính phủ, Nhà cung cấp tài chính, Doanh nghiệp chủ đạo, Đơn vị cung cấp các dịch vụ

hỗ trợ, và Cộng đồng Ở Việt Nam hiện nay, đơn vị cung cấp SCF chỉ có ngân hàng Theo Diễn đàn tài chính chuỗi cung ứng toàn cầu năm 2018 vai trò của các ngân hàng vẫn tương đối hạn chế trong lĩnh vực SCF Khảo sát toàn cầu của ICC về tài

trợ thương mại giữa 251 ngân hàng ở 91 quốc gia cho thấy 85% hoạt động ngân hàng diễn ra trong lĩnh vực tài trợ thương mại truyền thống, trong khi chỉ có 15% hoạt động nằm trong khu vực SCF

Đối với các giao dịch Ghi sổ - loại giao dịch không tuân theo bất kỳ giải pháp tài trợ thương mại truyền thống nào, một số nền tảng đang sử dụng hợp đồng thông minh dựa trên blockchain để đối phó với rủi ro thanh toán Các hợp đồng thông minh này có thể tự động hóa các khoản thanh toán có điều kiện theo các yêu cầu nhất định liên quan đến giao dịch được đáp ứng, hơn nữa, có thể tạo điều kiện thuận lợi cho việc phê duyệt các đơn đặt hàng và sử dụng chúng cho khoản phải thu, cũng như theo dõi các lô hàng và thanh toán (Diễn đàn Tài chính Chuỗi Cung ứng Toàn cầu, 2016)

Một số nền tảng tiêu biểu có thể kể đến như We.trade We.trade là một nền tảng hướng đến người mua và người bán SME, được hỗ trợ bởi 12 ngân hàng châu

u (Deutsche Bank, Erste Group, HSBC, KBC, UBS, UniCredit) Bằng cách thiết lập quy trình đăng ký được tiêu chuẩn hóa cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ đăng

ký, nền tảng này sẽ xác minh danh tính của tất cả những người tham gia Nó cho phép các doanh nghiệp vừa và nhỏ tìm các đối tác để thực hiện các giao dịch thương mại Ghi sổ, cùng với hệ thống blockchain cho phép tất cả các bên có quyền truy cập vào cùng một tài liệu trong thời gian thực Tuy nhiên, we.trade, đã đóng cửa sau khi không thể đảm bảo đầu tư do khó khăn tài chính

3.3.2 Lợi ích của tài trợ chuỗi cung ứng toàn cầu (SCF) với phương thức thanh toán ghi sổ

Việc sử dụng các phương pháp và kỹ thuật tài trợ chuỗi cung ứng nhằm giảm thiểu rủi ro để tối ưu hóa việc quản lý Vốn lưu động và tính thanh khoản được đầu

tư vào các quy trình và giao dịch của chuỗi cung ứng Vì thế, tài trợ chuỗi cung ứng toàn cầu thường đi kèm với phương thức thanh toán Ghi sổ khi giao dịch không được thực hiện qua ngân hàng hay được bao thanh toán tuyệt đối bằng chứng

từ, đóng vai trò là tổ chức hỗ trợ bằng việc sử dụng một nền tảng đa chiều để đảm bảo lợi ích của các bên

18

Lợi ích của SCF với phương thức thanh toán Ghi sổ có thể chia thành trong

4 đặc điểm như sau:

Tính minh bạch: khả năng tiếp cận của dữ liệu và thông tin trong SCF qua công nghệ giúp xóa bỏ rủi ro của những quyết định tài chính không thống nhất, đưa ra cái nhìn tổng quan của giao dịch Điều này giúp giảm rủi ro cho cả người xuất khẩu và nhập khẩu trong phương thức ghi sổ Tính phi vật chất hóa và tự động hóa: SCF tối giản hóa giấy tờ và quy trình đánh giá chứng từ trong phương thức ghi sổ, giúp xúc tiến và tạo ra sự thống nhất giữa dòng thông tin, tài chính và hàng hóa

Tính dự đoán được: nhờ vào quy trình tự động hóa và tính minh bạch, các bên có thể dự đoán nhu cầu vốn và lên kế hoạch phòng trừ trước những giao dịch mua bán mới

Tính hợp tác: SCF cung cấp một hệ sinh thái đảm bảo mối quan hệ bán hàng

ổn định trong việc thu mua, logistics và tài chính Một công ty có lợi thế về tài chính có thể trả trước cho các nhà cung cấp và mở rộng thời hạn thanh toán cho khách hàng của mình, giúp cải thiện tính thanh khoản của các bên tham gia chuỗi cung ứng, ổn định mối quan hệ đối tác và cải thiện hiệu quả hoạt động của chuỗi cung ứng (Nguyễn & Phạm, 2022)

3.3.3 Biện pháp Tài trợ chuỗi cung ứng toàn cầu nhằm thúc đẩy việc sử dụng phương thức thanh toán ghi sổ

3.3.3.1 Bao thanh toán

Trong phương thức Ghi sổ, việc bảo lãnh thanh toán không được sử dụng,

vì thế giao dịch trở nên rủi ro Ngân hàng gặp rủi ro khi thu hộ vì chứng từ không gửi qua ngân hàng mà được gửi thẳng đến người nhập khẩu Vì vậy mà bao thanh toán được xem như là một biện pháp hữu hiệu cho những bất cập trên của ngân hàng và người xuất khẩu

Theo Hiệp hội bao thanh toán thế giới (FCI – Factors Chain International), định nghĩa bao thanh toán là một loại hình dịch vụ tài chính trọn gói bao gồm sự kết hợp giữa tài trợ vốn hoạt động, bảo hiểm rủi ro tín dụng, theo dõi các khoản

phải thu và dịch vụ thu hộ Đó là một sự thỏa thuận giữa người cung cấp dịch vụ bao thanh toán (factor) với người cung ứng hàng hóa dịch vụ hay còn gọi là người bán hàng trong quan hệ mua bán hàng hóa (seller) Theo như thỏa thuận, factor sẽ mua lại các khoản phải thu của người bán dựa trên khả năng trả nợ của người mua trong quan hệ mua bán hàng hóa (buyer) hay còn gọi là con nợ trong quan hệ tín dụng (debtor)

Bao thanh toán có hai hình thức là bao thanh toán tương đối và bao thanh toán tuyệt đối

a, Bao thanh toán tương đối (International Factoring)

Định nghĩa và đặc điểm

Bao thanh toán tương đối hoạt động giữa 2 bên, cung cấp khoản trả ngay và lấy quyền sở hữu khoản thanh toán của người nhập khẩu khi đến hạn Bao thanh toán tương đối giữ vai trò thu hộ Trong một số trường hợp nhất định, Bao thanh toán tương đối phòng ngừa rủi ro không trả tiền của người nhập khẩu và bảo vệ người xuất khẩu

Quy trình nghiệp vụ

Quy trình nghiệp vụ của Bao thanh toán tương đối dược diễn giải trong mô hình Thanh toán hai đơn vị Hiệp hội các nhà bao thanh toán thế giới - Factors Chain International (gọi tắt là FCI) giải thích các bước trong quy trình như sau: Bước 1: Nhà xuất khẩu nhận đơn đặt hàng xuất khẩu từ nhà nhập khẩu Bước 2: Nhà xuất khẩu liên hệ với người cung cấp dịch vụ bao thanh toán xuất khẩu (export factor) và gửi tất cả các thông tin liên quan

Bước 3: Người cung cấp dịch vụ bao thanh toán xuất khẩu chọn một người cung cấp dịch vụ bao thanh toán nhập khẩu (import factor) và trao đổi với họ Bước 4: Người cung cấp dịch vụ bao thanh toán nhập khẩu đánh giá mức độ tín nhiệm của nhà nhập khẩu và chỉ định hạn mức tín dụng cho nhà nhập khẩu Bước 5: Nhà xuất khẩu vận chuyển hàng hóa cho nhà nhập khẩu

Bước 6: Người cung cấp dịch vụ bao thanh toán xuất khẩu thực hiện ứng trước tiền mặt (thường tối đa 80%, nhưng có thể thay đổi) so với hóa đơn được giao

Ưu điểm và nhược điểm

Những lợi ích đối với các nhà nhập khẩu bao gồm: loại bỏ nhu cầu mở thư tín dụng, mở rộng sức mua mà không sử dụng hết hạn mức tín dụng hiện có, khả năng đặt hàng nhanh chóng và không phải trả phí mở thư tín dụng, phí đàm phán, v.v

Đối với các nhà xuất khẩu: Bao thanh toán tương đối quốc tế là phương thức tài trợ thương mại cho các nhà xuất khẩu để giải quyết bài toán thanh khoản của

họ, cung cấp vốn lưu động cho doanh nghiệp Ngoài ra, nó làm giảm bớt gánh nặng thu hồi nợ từ vai của nhà xuất khẩu

Bao thanh toán cũng có một số nhược điểm bao gồm chi phí bao thanh toán (đặc biệt nếu có hai đơn vị liên quan), khả năng chậm trễ trong việc chuyển tiền, chậm trễ trong việc xử lý tài liệu do sự tham gia của nhiều bên và trùng lặp hồ sơ