Tổng quan nghiên cứu đề tài .... 6 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KẾ TOÁN QUẢN TRỊ DOANH THU CHI PHÍ VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH TRONG DOANH NGHIỆP THƢƠNG MẠI.... Kế toán quản trị và vai trò của k
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC THƢƠNG MẠI NGUYỄN THỊ SỸ ận Lu n vă KẾ TOÁN QUẢN TRỊ DOANH THU CHI PHÍ VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CƠNG TY TNHH DUY THỊNH ạc th sĩ nh Ki tế LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI, NĂM 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC THƢƠNG MẠI NGUYỄN THỊ SỸ Lu ận KẾ TỐN QUẢN TRỊ DOANH THU CHI PHÍ VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH DUY THỊNH n vă ạc th sĩ : KẾ TOÁN : 8340301 nh Ki CHUYÊN NGÀNH MÃ SỐ tế LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN THỊ HỒNG MAI HÀ NỘI, NĂM 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu kết n t c c ađ cs s i p đ c o việc t đ c c ỉ rõ n uồn ốc n đ ảo vệ i n cứu tron lu n v n nà trun c v Tôi c n xin cam đoan m i c iện lu n v n đ đ c cảm n c c t ôn tin tr c nđ Hà Nội, ngày 30 tháng 09 năm 2020 Tác giả luận văn ận Lu Nguyễn Thị Sỹ n vă ạc th sĩ nh Ki tế ii LỜI CẢM ƠN Lu n v n kết qu trìn c t p, n với s nỗ l c cố ắn ản t ân Đạt đ i n cứu n tr ờn kết c kết nà , xin tỏ lòn p iết n c ân t àn đến: Quý T ầ , Cô i o Tr ờn Đại tìn i p đ c o tơi tron n m cT c vừa qua Đặc iệt, xin tỏ lịn sâu sắc n ất đến Cơ i o PGS TS Trần T đ àn n iều t ời ian quý n mại đ tru ền đạt kiến t ức, n iệt uđ Hồn Mai - n ời ớn i p đ tơi tron suốt qu trìn n iết n n k oa c- i n cứu, t c Lu iện lu n v n ận Tôi xin c ân t àn cảm n đến l n đạo, c n ộ Côn t TNHH u T n đ tạo điều kiện i p đ tơi ồn t àn đề tài lu n v n vă Cuối cùn , tơi xin c ân t àn cảm n ia đìn , ạn è đ độn vi n i p đ c sức k ỏe c ân t àn cảm n! ạc i lời c c iện lu n v n nà th Xin n tơi tron qu trìn t Hà Nội, ngày 30 tháng 09 năm 2020 sĩ Tác giả luận văn nh Ki tế Nguyễn Thị Sỹ iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG BIỂU vii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Lu Tổng quan nghiên cứu đề tài ận Mục đích nghiên cứu .4 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu vă Phƣơng pháp nghiên cứu n Kết cấu luận văn th ạc CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KẾ TỐN QUẢN TRỊ DOANH THU CHI PHÍ VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH TRONG DOANH NGHIỆP sĩ THƢƠNG MẠI Ki nh 1.1 Kế toán quản trị vai trị kế tốn quản trị doanh nghiệp thƣơng mại ả tế ả ươ .7 Đố ượ V ả ò ả ươ .10 1.2 Nội dung kế toán quản trị doanh thu, chi phí kết kinh doanh doanh nghiệp thƣơng mại .12 N ậ 2 Lậ 23 T , â l ự ậ , , ô í í , ả ả í 12 .20 ả 25 iv 24 P â í ề , í ả doanh 27 25 Đ ả độ 30 KẾT LUẬN CHƢƠNG 32 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG KẾ TOÁN QUẢN TRỊ DOANH THU CHI PHÍ VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH DUY THỊNH .33 2.1 Tổng quan công ty TNHH Duy Thịnh ảnh hƣởng nhân tố mơi trƣờng đến kế tốn quản trị doanh thu, chi phí kết kinh doanh cơng ty 33 Tổ ề ô y TNHH D y T 2 Đặ đ ể Đặ đ ể ận Lu 2 Đặ đ ể ổ Ả ứ ả lý 34 độ sả x 35 vă ứ ô Cô n ưở â ố ô ườ y 37 đ ả , th ả ô y 40 ạc í ổ .33 2.2 Thực trạng kế toán quản trị doanh thu, chi phí kết kinh doanh sĩ công ty TNHH Duy Thịnh 43 2 Lậ â l ự , , ậ 224 P â í í , ả í ề ả 43 .44 ả tế 223 T í nh N ậ Ki 22 , 46 í ả doanh 57 2.3 Đánh giá thực trạng kế toán quản trị doanh thu, chi phí kết kinh doanh cơng ty TNHH Duy Thịnh 58 2.3.1 Thành công .58 Hạ yê â .59 KẾT LUẬN CHƢƠNG 63 CHƢƠNG 3: HỒN THIỆN KẾ TỐN QUẢN TRỊ, DOANH THU, CHI PHÍ, KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CƠNG TY TNHH DUY THỊNH 64 v 3.1 Định hƣớng phát triển cơng ty quan điểm hồn thiện kế tốn doanh thu chi phí kết kinh doanh công ty TNHH Duy Thịnh 64 Đ Q ể Cô y để 64 ả ả Cơ , y TNHH D y T í x đ .64 3.2 Một số giải pháp nhằm hồn thiện kế tốn quản trị doanh thu, chi phí kết kinh doanh Cơng ty TNHH Duy Thịnh .66 32 H â l 322 H lậ , í Cô ự , y 66 í ả ô Cô ô , í ả y .71 vă 324 H â í , í n ả .75 ả ả ụ độ 79 ạc ềđ th 325 Gả 326 C ậ ận 323 H Lu ty 68 ụ ả , í sĩ ả 80 Ki 33 N 3 Đố ô y TNHH D y T lê 84 tế Đố nh 3.3 Điều kiện thực giải pháp 84 85 KẾT LUẬN CHƢƠNG 87 KẾT LUẬN 88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT oan n DN iệp Báo cáo tài SXKD Sản xuất kin KTQT Kế to n quản tr QTDT, CP Quản tr XĐ KQK X c đ n kết kin CPBH Chi phí bán hàng CPQLDN C ip CPTC Chi phí tài HĐ H p đồn ận Lu BCTC oan oan t u, c i p oan quản lý oan n iệp n vă ạc th sĩ nh Ki tế vii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Các ti u đ n i kết hoạt động doanh nghiệp 31 Bảng 2.1 Kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp qua n m 2017-2019 36 Bảng 2.2 Bảng d to n oan t u quý n m 2019 44 Bảng 2.3 Bảng d to n c i p quý n m 2019 45 Bảng 2.4 Bảng d toán kết kin oan quý n m 2019 46 Bảng 2.5: Tình hình biến động doanh thu, chi phí, l i nhu n công ty kế Lu hoạch so với th c n m 2019 57 ận Bảng 3.1 Bảng phân loại chi phí theo khoản m c chi phí .68 Bảng 3.2: D toán doanh thu Công ty quý 4/2019 .69 vă Bảng 3.3: D tốn chi phí kinh doanh Côn t n m 2019 70 n Bảng 3.4 : D toán kết hoạt động kinh doanh 71 th ạc Bảng 3.5: Bảng kê chi tiết chi phí .72 Bảng 3.6: Sổ chi tiết doanh thu bán hàng mặt hàng xe máy .73 sĩ Bảng 3.7: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh .78 ìn oạt độn kin oan 80 nh o c o p ân t c tìn Ki ản 8: tế DANH MỤC SƠ ĐỒ S đồ 1: S đồ quy trình thu th p thơng tin KTQT .25 S đồ 1: C cấu tổ chức Công ty TNHH Duy Th nh .34 S đồ 2 S đồ tổ c ức ộ m S đồ S đồ ìn t ức kế to n Cơn t .37 i sổ côn t u T nh .40 S đồ 2.4 Quy trình xuất kho hàng hóa Cơng ty Duy Th nh 47 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tron kin tế t tr ờn c c oan n iệp p ải cạn tran tạo niềm tin với k c àn n ữn sản p ẩm mà oan n Đâ t c s ài to n k ó, qu ết đ n tới s t àn có ti u t đ t u đ c sản p ẩm t ì oan n cl in u nt Đ làm đ n iệp t Lu t ận àn c nân cao với i t àn đa ạn , tiện l i với c c ìn t ức t an to n lin oạt đem lại l i c , s t oải vă n iệp t iệp mìn tr ờn ln iến độn th ạc với c c rủi ro tiềm ẩn, sức mua t ói quen ti u ùn n c c n quản tr c ủn n t ức ti u àn k i mua sản p ẩm oan n Tuy nhiên, thách t ức lớn oan n ội tạo n n s Điều kiện nà đ tạo n n n iều p m i cao n ất c c k c ỏ iệp nói c un c c oan n mại nói ri n cần p ải quan tâm s đa ạn , p on p n k c iệp, c c c k oản c i p c iện t i sản xuất iản đ n t i sản xuất x n n càn p ải đ oan ại c c oan n iệp ù đắp đ c điều nà , vấn đề mà c c oan n loại, m u m , c ất l ấp iệp mìn đ đan kin ời ân ov oan n iệp p ải đ a c c qu ết đ n s n suốt, ứn p ó k p uốn có t xả sĩ t ời tron m i tìn Ki lý kin tế p ải k ôn n ừn kết kin oan oàn t iện, đặc iệt kế to n quản tr oan t u, c i Đâ k âu quan tr n qu trìn kin tế p nh Đ k ắc p c n ữn tồn tr n, kế to n quản tr với vai trị c quản giúp đ a n ữn t ôn tin n an c ón , k p t ời i p n quản tr nắm đ c c n x c, k p t ời, đầ đủ m i tìn từ việc ạc to n l i n u n đ p ân p ối t u n p côn p ù p c o ti u t ct ằn tới n ìn oan n iệp oạt độn oan n iệp, c iện n an , đủ k p t ời cùn với s ời lao độn đ a đ c n ữn c iến l i sản p ẩm nân cao n n suất, đ p ứn k p t ời n u cầu c n n c ất l n n cạn việc tìm c c iện p p nân cao iệu kin iệp, n sản p ẩm àn quản tr c n xuất kin oan , o mà oan n iệp, x ội đề C c oan oan t ì kế to n u cầu t iết ếu, óp p ần quan tr n vào việc quản lý sản oan đ a c c qu ết đ n kin tế đ n đắn Đặc iệt, t ôn tin kế PHỤ LỤC 2.18 SỔ CÁI Quý n m 2019 Tài k oản: X c đ n kết CTGS NTGS (1) SH NT (2) (3) Diễngiải 68 đối ứng (4) (5) Ghi Nợ Có (6) (7) (8) đầu kỳ: 31/03 Kết c u n oan Lu 31/03 Sốtiền TK 31/03 Số 31/03 Số iệu: TK 911 248.098.610.775 ận thu bán hang cun cấp 67 31/03 Kết vă 31/03 c u n n ạc 31/03 Kết c u n c i p bán hàng 31/03 Kết c u n c i p lý oan n iệp 69 31/03 C i p t uế t u 821 n p oan n 31/03 69 15.503.820 a p ânp ối Cộn p t sin Số 3.875.955 iệp 31/03 L i n u n sau t uế 421 c tế 31/03 nh quản 605.544.693 Ki 67 431.002.304 sĩ 31/03 245.042.684.003 th 67 i n vốn an 31/03 c v 246.098.610.775 248.098.610.775 cuối kỳ: Ngƣời lập Kế toán trƣởng (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) PHỤ LỤC 2.19 SỔ CÁI Quý n m 2019 Tài k oản: L i c a p ân p ối Số iệu: TK 421 CTGS NTGS (1) SH NT (2) (3) 31/03 Lu 69 31/03 Diễn giải đối ứng (4) Số (5) Ghi Nợ Có (6) (7) (8) đầu kỳ: T uế TN N 911 ận 31/03 31/03 Số tiền TK 915.503.820 Q1/2019 vă Số cuối kỳ: n Kế toán trƣởng ạc (Ký, ghi rõ họ tên) th Ngƣời lập (Ký, ghi rõ họ tên) sĩ nh Ki tế PHỤ LỤC 2.20 KẾ HOẠCH DOANH THU NĂM 2019 ĐVT: Tr đ Thực Kế hoạch năm năm 2019 2019 Tổng doanh thu thu nhập 243,929 281,160 86.76 I Doanh thu hoạt động nghiệp vụ 193,815 222,490 87.11 Doanh thu phí giao d ch chứng khốn 140,010 161,700 86.59 1.1 Phí giao d ch chứng khốn niêm yết 128,500 152,000 84.54 1.2 Phí giao d c CK c 1,017 1,200 84.75 1.3 Phí giao d ch TPCP 10,493 8,500 123.45 5,277 7,400 71.31 2,330 2,440 95.49 9,064 6,400 141.63 8,749 5,550 157.64 25,920 35,000 74.06 TT CHI TIẾT A B ận Lu n vă a ni m ết Tỷ lệ (%) (3=1/2*100) th Thu phí niêm yết chứng khốn Thu phí quản lý thành viên giao d ch Thu phí s d ng thiết b đầu cuối Phí kết nối tr c tuyến T up đấu thầu TPCP P up đấu giá cổ phần 2,465 4,000 61.63 II Doanh thu hoạt động dịch vụ 21,143 22,670 93.26 D ch v cung cấp tin 5,600 6,400 87.50 D ch v Inforshow 10,200 10,600 96.23 D ch v cung cấp thông tin 5,200 5,400 96.30 D ch v k c: Đào tạo Đ G 143 270 52.96 Doanh thu hoạt động tài 28,971 36,000 80.48 Lãi tiền cho vay, tiền g i 28,971 36,000 80.48 nh Ki tế sĩ III ạc PHỤ LỤC 2.21 KẾ HOẠCH CHI PHÍ KINH DOANH NĂM 2019 ĐVT: Tr đ TT Chi tiết A B I Tổng chi phí Chi phí tiền l Thực Kế hoạch năm 2019 năm 2019 n So sánh % (3=1/2*100) 135,918 171,812 79.11 32,724 38,042 86.02 L n C VC c u n môn, n iệp v 29,078 33,246 87.46 1.2 L n vi n c ức quản lý điều hành 3,646 4,796 76.02 Trích nộp BHXH, Y tế, T N, KPCĐ 1,656 1,920 86.25 2.1 Trích nộp BHXH, Y tế, T.N 1,002 1,159 86.45 2.2 Trích nộp KP đồn 654 761 85.94 1,644 1,835 89.59 16,644 20,430 81.47 10,370 20,175 51.40 32,904 38,725 84.97 - 6,000 - 39,976 44,686 89.46 ận n vă Lu 1.1 ạc th đồ dùng, v t t v n p òn Khấu ao TSCĐ Chi phí d ch v mua ngồi, th ngồi Phí giám sát, quỹ bồi t Quỹ Phát tri n khoa h c cơng nghệ Các khoản chi phí khác nh Ki ờng thành viên tế C ip sĩ 8.1 C i đoàn ra, đoàn vào 4840 5,825 83.09 8.2 Chi hội ngh 4501 3,680 122.31 8.3 C i đề tài 290 650 44.62 8.4 C i đào tạo 771 927 83.17 8.5 Chi khác 29,574 33,604 88.01 PHỤ LỤC 2.22 KẾ HOẠCH SỬ DỤNG VỐN NĂM 2019 ĐVT: Tr đ TT NỘI DUNG THỰC HIỆN KẾ HOẠCH NĂM 2019 NĂM 2019 Vốn hoạt động thƣờng xuyên Tổng doanh thu 243,929 281,160 Tổng chi phí 135,918 171,812 Nhu cầu vốn hoạt động 33,527 36,300 3.1 Tiền d trữ toán 22,200 22,000 1,000 1,000 20,000 20,000 19,000 19,000 1,000 1000 1,200 1000 11,327 14,300 300,000 280,000 115,527 354,408 ận Lu I Tồn tiền n Phải thu khách hàng vă Các khoản phải thu ạc th Phải thu khác Chi phí trả tr ớc ờng xun bình quân tháng III Vốn đầu tƣ Giá tr tài sản đan D n đầu t Tổng cộng oạt động dang (Tòa nhà số PCT) tế nh Hoạt động tài (gửi tiền NH) Ki II t sĩ 3.2 C i p 43,467 354,408 72,060 449,054 670,708 PHỤ LỤC 2.23 KẾ HOẠCH ĐẦU TƢ MUA SẮM TSCĐ NĂM 2019 ĐVT: Tr đ Trong đó, TT ĐVT Chi tiết tài sản SL Đơn giá Giá trị nguồn vốn Đƣợc cấp A B C (3=1*2) Tự có 331,371 276,546 54,825 I TSCĐ hữu hình 311,791 276,546 35,245 Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phƣơng tiện vận tải HT 800 14,00 4.3 Máy photo loại nhỏ Cái 4.4 Máy scan 4.5 800 800 14,000 14,000 3,000 3,000 3,000 50 150 150 Cái 50 200 200 Máy in Cái 15 15 225 225 4.6 Thiết b điện thoại hội ngh Cái 40 40 40 4.7 Thiết b truyền hình hội ngh Bộ 185 370 370 4.8 Máy ghi âm Cái 10 40 40 4.9 Máy tính cố đ nh Cái 30 12 360 360 4.1 Máy quay camera Cái 30 60 60 Bộ 20 40 40 450 450 4.11 Máy chiếu xách tay + chiếu Tài sản cố định khác nh Thiết b tin h c (phần hệ thống) 800 tế Ki 4.2 800 148,136 114,141 33,995 sĩ Xây d ng hệ thống tích h p CSDL (phần thiết b ) Cái ạc Thiết bị dụng cụ quản lý th Xe ôtô chỗ n 4.1 162,405 162,405 vă ận 3.1 Lu Tổng số 5.2 Cồng lễ k tr 5.3 n Bộ 40 40 40 Cabin d ch loại 50 đ ờng Bộ 100 100 100 5.4 Hệ thống âm phòng h c, h p Bộ 300 300 300 II TSCĐ vơ hình 19,580 19,580 Đầu t xâ ng giải pháp ứng d ng Quản lý v n p ịn Bổ sung Module phần mềm tính phí giao d ch Bổ sung Module phần mềm quản lý 1,500 1,500 1,500 30 30 30 50 50 50 ận Lu đại diện giao d ch n vă ạc th sĩ nh Ki tế PHỤ LỤC 2.24 KẾ HOẠCH LAO ĐỘNG VÀ TIỀN LƢƠNG NĂM 2019 STT Đơn vị Chỉ tiêu A tính B Thực Kế hoạch 2019 2019 C Tỷ lệ (%) (3=1/2*100) I CHỈ TIÊU KINH DOANH Tổng doanh thu Tr đ 243,929 281,160 86.76 Tổn c i p Tr đ 103,194 133,770 77.14 L i nhu n Tr đ 108,011 109,348 98.78 ận Lu Tổng khoản nộp ngân sách nhà n ớc Tr đ vă c a có l n ĐƠN GIÁ TIỀN LƢƠNG Lao độn đ nh biên 27,337 170 185 2.84 2.86 98.78 n II 27,003 91.89 ạc th N ời đ n i Mức l n tối thi u l a ch n (TLmincty) Đ n i tiền l n Quỹ tiền l n n m kế hoạch theo đ n i NSLĐ Q t n t eo lao độn đ nh mức Tiền l n đ nh mức Q t n t eo lao động 0.09 000đ/t tế Hệ số ph cấp bình qn tính nh BQ 99.30 Ki Hệ số l n t eo cấp b c công việc sĩ 0.08 4,497 5,094 đ/1 000đ 122,650 118.25 Tr đ 26,879 33,246 tr đ/n m 1,435 1,520 000đ/t 13.176 14.976 112.50 88.28 103720.93 80.85 94.41 87.98 III TIỀN LƢƠNG, THÙ LAO TGĐ, PTGĐ, KTT, KSV N ời 4 100.00 Số Ki m soát viên chuyên trách N ời 3 100.00 N ời 2 100.00 5.98 5.98 100.00 0.17 0.17 100.00 0.5 0.50 100.00 Tr đ 3,485 4,555 76.51 Tr đ 161 241 66.80 41.485 54.227 76.50 32,724 38,042 86.02 Số thành viên không chuyên HĐQT Hệ số l n Hệ số ph cấp bình quân Hệ số điều chỉnh quỹ tiền l n Quỹ tiền l n Quỹ thù lao Tiền l n IV TỔNG HỢP QUỸ LƢƠNG Quỹ tiền l n n m kế hoạch Tr đ 29,078 33,246 87.46 Quỹ tiền l n vi n c ức quản lý Tr đ 3,485 4,555 76.51 161 241 66.80 ận ìn quân 000đ/t n vă ạc th Quỹ thù lao TV không chuyên Tr đ nh Ki tr c HĐQT sĩ ìn quân Lu tế PHỤ LỤC 2.25 TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH KINH DOANH NĂM 2019 ĐVT: Tr đ THỰC HIỆN KẾ CHỈ TIÊU TT SO HOẠCH THỰC HIỆN SÁNH (%) A I B Tổng doanh thu (3=2/1) 280,737.2 99.85 222,490 201,557.5 90.59 22,670 22,155.1 97.73 oan t u oạt độn n oan t u cun cấp oan t u oạt độn tài c n 36,000 57,024.6 158.40 vă 281,160 171,812 182,424.3 106.18 38,042 34,443.0 90.54 c v ận Lu iệp v Tổng chi phí kinh doanh C ip Tr c nộp HXH, Y tế, T N, KPCĐ 1,920 1,759.0 91.61 C ip 1,835 2,095.5 114.20 K ấu ao TSCĐ 20,430 19,225.3 94.10 C ip 20,175 19,213.4 95.23 P 38,725 14,672.0 37.89 Quỹ p t tri n k oa 6,000 - - C c k oản c i p k c 44,686 87,429.1 195.65 III Lợi nhuận trƣớc thuế 109,348 98,312.9 89.91 IV Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 27,337 24,578.2 89.91 V Lợi nhuận sau thuế 82,011 73,734.7 89.91 n ạc th tiền l n II sĩ đồ ùn , v t t v n p òn ờn t àn vi n ệ tế c côn n nh i m s t, quỹ ồi t Ki c v mua n oài, t u n oài PHỤ LỤC 2.26 TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH DOANH THU NĂM 2019 ĐVT: Tr đ TT CHI TIẾT A B KẾ THỰC SO SÁNH HOẠCH HIỆN (%) (3=2/1*100) 281,160 280,737 99.85 I Doanh thu hoạt động nghiệp vụ 222,490 201,558 90.59 Doanh thu xe máy honda 161,700 67,196 41.56 Doanh thu xe Yamaha 7,400 7,756 104.81 Doanh thu xe SH 2,440 2,375 97.32 Doanh thu xe Nouvol 6,400 7,559 118.10 Doanh thu xe khác 5,550 5,748 103.56 II Doanh thu hoạt động dịch vụ 22,670 22,155 97.73 6,400 3,466 54.16 10,600 11,805 111.37 5,400 6,627 122.72 270 257 95.19 ận Lu Tổng doanh thu thu nhập c v c v nân cấp xe c v k c: n nh Ki tế ảo sĩ ạc th c v sữa c ữa III n vă Doanh thu hoạt động tài 36,000 57,025 158.40 L i tiền c o va , tiền 36,000 57,025 158.40 i PHỤ LỤC 2.27 TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH CHI PHÍ KINH DOANH NĂM 2019 ĐVT: Tr đ TT CHI TIẾT A B I Tổng chi phí C ip tiền l KẾ THỰC SO SÁNH HOẠCH HIỆN (% ) (3=2/1*100) 171,812.0 182,424.3 n 106.18 38,042.0 34,443.0 90.54 33,246.0 30,864.0 92.84 4,796.0 3,579.0 74.62 Tr c nộp HXH, Y tế, T N, KPCĐ 1,920.0 1,759.0 91.61 2.1 Tr c nộp HXH, Y tế, T N 1,159.0 1,070.0 92.32 2.2 Tr c nộp KP đồn 761.0 689.0 90.54 1,835.0 2,095.5 114.20 20,430.0 19,225.3 94.10 20,175.0 19,213.4 95.23 14,672.0 37.89 6,000.0 - - 44,686.0 87,429.1 195.65 8.1 C i đoàn ra, đoàn vào 5,825.0 4,711.0 80.88 8.2 C i Hội n 3,680.0 3,415.5 92.81 8.3 C i đề tài 650.0 650.0 100.00 8.4 C i đào tạo 927.0 809.0 87.27 33,604.0 77,843.6 231.65 L n C VC c u n môn, n 1.2 L n vi n c ức quản lý điều àn ận iệp v Lu 1.1 n vă th đồ ùn , v t t v n p òn K ấu ao TSCĐ C ip P Quỹ P t tri n k oa C c k oản c i p sĩ c v mua n oài, t u n oài Ki i m s t, quỹ ồi t c côn n k c ệ 38,725.0 nh 8.5 Chi khác ờn t àn vi n tế C ip ạc PHỤ LỤC 2.28 TÌNH HÌNH THỰC HIỆN MỘT SỐ CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH QUAN TRỌNG NĂM 2019 SO VỚI NĂM 2017, 2018 ĐVT: Tr đ Chỉ tiêu TT Tổng doanh Kế Thực hiện hoạch Năm Năm năm năm 2017 2018 2019 2019 c ứn k o n 8=5/2 149% 149% 245% 146% 146% 266% 139% 121% 225% 2.767 232% 329% Phí thành viên đầu cuối 128% 309% 3.133 7.577 P kết nối tr c tu ến P t u đ c từ đấu t ầu P t u đ c từ đấu i Doanh thu 6.431 134% 1.353 172% 8.500 9.668 114% 12.250 8.825 72% 2.332 tế iao c 4.790 nh 1.952 Ki 1.7 71.697 133.111 116.000 161.053 sĩ 1.6 ạc 1.5 7=5/3 th iao c P t iết TH n 1.4 6=5/4 87.875 160.674 160.893 234.146 1.2 P ni m ết 1.3 TH 2019/KH 2019/2018 2019/2017 vă hoạt động P TH 119.155 195.276 196.213 291.640 nghiệp vụ 1.1 So sánh (%) ận thu Doanh thu Thực Lu I Thực 10.512 15.710 16.000 42.476 265% 270% 404% 581 1.509 2.000 3.361 168% 223% 578% 31.280 34.602 35.320 57.494 163% 166% 184% dịch vụ, tài chính, khác 2.1 T up c v 2.2 L i tiền 2.3 II Doanh thu khác Tổng chi phí kinh doanh C i p tiền 16.000 22.598 141% 142% 169% 14.437 18.047 19.000 34.727 183% 192% 241% 3.502 653 320 169 53% 26% 5% 67.242 118.959 142.368 113% 201% 236% 57.266 15.480 ận l n 387 C ip n 248 149% 177% 1.893 2.065 109% 442% 534% 604 53% 106% 244% 107% 149% 570 1.135 9.528 13.210 3.932 9.657 10.307 107% 262% 14.753 27.160 37.397 138% 253% 2.888 8.400 23.142 276% 801% 16.792 24.781 17.219 68% 101% C ip tế ao TSCĐ c v mua ngoài, 17.216 nh TSCĐ k ấu Ki Hao mòn 84% sĩ c , đồ ùn 34.418 ạc 32.724 th TN, KPCĐ 467 n BHXH, YT, 18.312 vă Tr c nộp 15.902 Lu i 13.341 19.805 52% th ngồi Phí giám sát, quỹ ồi t ờn TV C i p đấu t ầu, đấu i C c k oản c i 21.346 79% p quản lý khác III Lợi nhuận 61.889 128.034 trƣớc thuế 77.254 149.272 203% 122% 253% 19.314 37.453 203% 252% 646% 57.940 111.819 203% 104% 210% Chi phí thuế IV thu nhập 6.088 15.625 doanh nghiệp V Lợi nhuận sau thuế 55.801 112.409 ận Lu n vă ạc th sĩ nh Ki tế