Trong thực tế cuộc sống, thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiềunghĩa khác nhau, ngay cả trong quan hệ tài chính, tuỳ theo từng bối cảnh cụthể mà thuật ngữ tín dụng có một nội dung riêng
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài : Trong phát triển ngày lớn mạnh có nhiều biến động kinh tế khơng thể phủ nhận vai trị quan trọng ngành ngân hàng Có thể nói ngân hàng “ xương sống” kinh tế, phát triển hệ thống ngân hàng phản ánh rõ nét đời sống kinh tế toàn xã hội Trong hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng hoạt động tạo giá trị cho ngân hàng Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống NHTM nước ta, mang lại 70 - 80% thu nhập ngân hàng, xong rủi ro lớn, rủi ro tín dụng cao mức huỷ hoại giá trị ngân hàng dẫn đến phá sản Do đó, vấn đề nângcao khả cạnh tranh NHTM Việt Nam NHTM nước ngồi, mà trước mắt nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết hệ thống NHTM Chất lượng tín dụng khơng mối quan tâm nhà ngân hàng mà cịn mối quan tâm tồn xã hội tín hiệu tổng hợp, vừa phản ánh trình độ hồn thiện pháp luật theo chế thị trường quản lý kinh tế nói chung hoạt động quản lý ngân hàng nói riêng Qua thời gian thực tập NHNo&PTNT chi nhánh Sông Vân tỉnh Ninh Bình với kiến thức lý luận tiếp thu nhà trường, hướng dẫn tận tình ThS Hồng Yến Lan, giúp đỡ tạo điều kiện Ban giám đốc cán NHNo&PTNT chi nhánh Sơng Vân tỉnh Ninh Bình em thấy vấn đề Chất lượng tín dụng quan trọng cần thiết NHTM nên em lựa chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay NHNo&PTNT chi nhánh Sông Vân tỉnh Ninh Bình ” làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp Do thời gian có hạn trình độ hạn chế nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận góp ý thầy giáo, cán NHNo&PTNT Sơng Vân tỉnh Ninh Bình để luận văn em hoàn thiện Page of 42 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Mục đích nghiên cứu : Trên sở lý luận tín dụng chất lượng tín dụng NHTM, thực trạng chất lượng tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Sơng Vân tỉnh Ninh Bình, luận văn tiến hành đưa số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng cho vay NHNo&PTNT chi nhánh Sơng Vân tỉnh Ninh Bình Đối tượng nghiên cứu : Đối tượng nghiên cứu đề tài là: Hoạt động cho vay NHNo&PTNT chi nhánh Sơng Vân tỉnh Ninh Bình Phương pháp nghiên cứu : Phương pháp nghiên cứu sử dụng luận văn là: Phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử kết hợp với phương pháp thống kê, so sánh, tổng hợp, luận giải phân tích Phạm vi nghiên cứu : - Phạm vi nghiên cứu: NHNo&PTNT chi nhánh Sơng Vân tỉnh Ninh Bình - Thời gian nghiên cứu: Từ cuối năm 2007 đến cuối năm 2009 Kết cấu Chuyên đề : Ngoài phần Mở đầu Kết luận, nội dung luận văn kết cấu thành 03 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận cho vay chất lượng cho vay Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng cho vay NHNo&PTNT chi nhánh Sông Vân tỉnh Ninh Bình Chương 3: Một số giải pháp nâng cao chất lượng cho vay NHNo&PTNT chi nhánh Sông Vân tỉnh Ninh Bình Em xin chân thành cảm ơn! Hà nội, tháng năm 2010 Page of 42 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHO VAY VÀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG : 1.1.1 Khái niệm : Tín dụng ( Credit) xuất phát từ chữ Latinh Credo, có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Trong thực tế sống, thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, quan hệ tài chính, tuỳ theo bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng Trên sở tiếp cận tín dụng theo chức hoạt động ngân hàng, tín dụng hiểu sau: Tín dụng giao dịch tài sản ( tiền hàng hoá) bên cho vay (Ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn Theo quan niệm tín dụng chất tín dụng là: giao dịch tài sản sở hoàn trả có đặc trưng: - Quan hệ TDNH dựa sở lịng tin Nếu khơng có lịng tin khơng có quan hệ tín dụng xảy Lịng tin thể hai khía cạnh: là, người cho vay tin tưởng người vay có khả trả nợ, tức người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay mục đích có hiệu quả; hai là, người cho vay tin tưởng người vay sẵn lịng trả nợ - Tính hồn trả Giá trị hồn trả khoản vay thơng thường phải lớn giá trị ban đầu, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi vốn gốc - Tính thời hạn Thời hạn khoản vay phải tính cho phải đảm bảo phù hợp thời gian nhàn rỗi thời gian cần sử dụng lượng giá trị khoản vay Page of 42 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP - Tính rủi ro Hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn rủi ro nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan khác nhau, khơng cân xứng thơng tin, rủi ro đạo đức… 1.1.2 Các hình thức cho vay : Phân loại cho vay việc xếp khoản cho vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Có nhiều tiêu thức để phân loại cho vay, song thực tế nhà kinh tế học thường phân loại cho vay theo tiêu thức sau đây: 1.1.2.1 Thời hạn cho vay : Theo tín dụng chia làm ba loại: - Cho vay ngắn hạn: Loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng trở xuống sử dụng để bù đắp thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp phục vụ nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Cho vay trung hạn: Theo quy định NHNN Việt Nam, cho vay trung hạn có thời hạn 12 tháng đến 60 tháng Và chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh - Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn năm Cho vay dài hạn loại cho vay cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có qui mơ lớn, xây dựng xí nghiệp Loại tín dụng có mức độ rủi ro lớn thời gian dài, biến động xảy ngân hàng không lường trước 1.1.2.2 Dựa vào tài sản đảm bảo : Theo tín dụng chia thành: - Cho vay khơng có đảm bảo: Là loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố có bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa uy tín thân khách hàng - Cho vay có đảm bảo: Là loại cho vay dựa sở quan hệ đảm bảo như: cầm cố, chấp phải có bảo lãnh người thứ ba 1.1.2.3 Mục đích sử dụng vốn : - Cho vay sản xuất lưu thơng hàng hố: Là loại cho vay cấp cho nhà doanh nghiệp, chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất lưu thông hàng hoá Page of 42 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP - Cho vay tiêu dùng: Là loại cho vay đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân như: du lịch, mua sắm… 1.1.2.4 Phương thức cho vay : - Cho vay trực tiếp: Là hình thức cho vay ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho khách hàng có nhu cầu vay vốn, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng - Cho vay gián tiếp: Là hình thức cho vay thực thông qua việc mua lại chứng từ nợ phát sinh cịn thời hạn tốn 1.1.2.5 Phương pháp hồn trả : Căn vào hình thức này, người ta chia cho vay làm loại: - Cho vay trả góp: Là loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lãi theo định kỳ Loại tín dụng áp dụng khoản vay có giá trị lớn thời hạn dài - cho vay phi trả góp: Là loại cho vay mà người vay tốn lần theo định kỳ thoả thuận Loại cho vay áp dụng khoản vay có giá trị nhỏ thời hạn ngắn - Cho vay hoàn trả yêu cầu: Là loại cho vay mà người vay hồn trả có thu nhập, ngân hàng khơng ấn định thời hạn, hình thức thường áp dụng vay thấu chi, cho vay thẻ tín dụng 1.1.3 Các phương thức cho vay : 1.1.3.1 Thấu chi : Thấu chi nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi trội số dư tiền gửi tốn đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi Thấu chi hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn khơng có đảm bảo, cấp cho doanh nghiệp lẫn cá nhân vài ngày tháng, vài tháng năm dùng để trả lương, chi khoản phải nộp, mua hàng… Hình thức nhìn chung sử dụng khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đặn kì thu nhập ngắn 1.1.3.2 Cho vay trực tiếp lần : Đây hình thức cho vay tương đối phổ biến ngân hàng khách hàng khơng có nhu cầu vay thường xun, khơng có điều kiện để Page of 42 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP cấp hạn mức thấu chi Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn trình ngân hàng phương án sử dụng vốn vay Ngân hàng phân tích khách hàng kí hợp đồng cho vay, xác định qui mơ cho vay, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, lãi suất yêu cầu đảm bảo cần Mỗi vay tách biệt thành hồ sơ khác Nghiệp vụ cho vay lần tương đối đơn giản Ngân hàng kiểm sốt vay tách biệt 1.1.3.3 Cho vay theo hạn mức : Đây nghiệp vụ tín dụng theo ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng tính cho kì cuối kì, số dư tối đa thời điểm tính Mỗi lần khách hàng vay cần trình bày phương án sử dụng tiền vay, nộp chứng từ chứng minh, mua hàng dịch vụ nêu yêu cầu vay Sau kiểm tra tính hợp pháp hợp lệ chứng từ, ngân hàng phát tiền cho khách hàng Đây hình thức cho vay thuận tiện cho khách hàng vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào trình sản xuất kinh doanh Trong nghiệp vụ ngân hàng khơng xác định trước kì hạn nợ thời hạn tín dụng Khi khách hàng có nhu cầu, ngân hàng thu nợ, tạo chủ động ngân quỹ cho khách hàng 1.1.3.4 Cho vay theo dự án đầu tư : Tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ dự án đầu tư phục vụ đời sống 1.1.3.5 Cho vay hợp vốn : Một nhóm tổ chức tín dụng cho vay dự án vay vốn phương án vay vốn khách hàng, có tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với tổ chức tín dụng khác 1.1.3.6 Cho vay trả góp : Khi vay vốn tổ chức tín dụng khách hàng thỏa thuận số lãi tiền vay phải trả, cộng với số nợ gốc chia để trả nợ theo nhiều kỳ hạn thời hạn cho vay, tài sản mua vốn vay thuộc sở hữu bên vay trả đủ nợ gốc lãi Page of 42 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP 1.1.3.7 Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng : Tổ chức tín dụng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn phạm vi hạn mức tín dụng định Tổ chức tín dụng khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực hạn mức tín dụng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phịng 1.1.3.8 Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng : Tổ chức tín dụng chấp nhận cho khách hàng sử dụng số vốn vay phạm vi hạn mức tín dụng để tốn tiền mua hàng hóa, dịch vụ rút tiền mặt máy rút tiền tự động điểm ứng tiền mặt đại lý tổ chức tín dụng 1.1.3.9 Các phương thức cho vay khác : Mà pháp luật không cấm, phù hợp qui định nhà nước phù hợp với đặc điểm khách hàng 1.1.4 Vai trò cho vay kinh tế : Trong xã hội có số người thừa vốn số người thiếu vốn muốn vay Song người khó trực tiếp gặp nhau vay gặp chi phí cao không kịp thời, nên TDNH cầu nối người có vốn người cần vốn để giải nhu cầu thoả đáng mối quan hệ Các ngân hàng huy động nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế qua việc nhận tiền gửi vay đồng vốn ngân hàng đem cho vay phục vụ nhu cầu chi tiêu, hay nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh Đối với doanh nghiệp, nguồn vốn tín dụng mà ngân hàng cung cấp ln nguồn vốn bên ngồi quan trọng Vốn tín dụng ngân hàng tạo thuận lợi cho việc thực trôi chảy tất khâu trình tái sản xuất ngành công nghiệp, nông nghiệp, thương mại làm tăng nhịp độ q trình tái sản xuất Chính từ hoạt động Cho vay mà ngân hàng góp phần đẩy mạnh đầu tư, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế góp phần cải thiện đởi sống dân cư Thơng qua TDNH, kiểm sốt khối lượng tiền cung ứng lưu thơng, thực yêu cầu quy luật lưu thông tiền tệ biện pháp làm cho lượng tín dụng tăng hay giảm ví dụ tăng hay giảm lãi suất tái chiết khấu, quy định tăng hay giảm lượng tiền dự trữ bắt buộc Page of 42 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP TDNH thúc đẩy doanh nghiệp tăng cường chế độ hạch toán kinh doanh, giúp cho doanh nghiệp khai thác có hiệu tiềm kinh tế hoạt động kinh doanh Để vay ngân hàng, doanh nghiệp phải cung cấp thơng tin tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh làm tăng tính minh bạch thơng tin Mặt khác vay tiền ngân hàng, doanh nghiệp phải trả lãi nên doanh nghiệp phải tính tốn kỹ lưỡng lợi ích thu đồng vốn bỏ giúp tối đa hoá lợi nhuận cho doanh nghiệp 1.2 CHẤT LƯỢNG CHO VAY VÀ MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG CHO VAY 1.2.1 Khái niệm chất lượng cho vay : Chất lượng cho vay hiểu đáp ứng nhu cầu khách hàng (người vay tiền), phù hợp với phát triển kinh tế xã hội đảm bảo tồn phát triển ngân hàng Chất lượng cho vay thể nhiều khía cạnh - Đối với ngân hàng: Chất lượng cho vay hiểu phạm vi, mức độ, giới hạn cho vay phải phù hợp với thực lực thân ngân hàng đảm bảo tính cạnh tranh thị trường với nguyên tắc hồn trả hạn có lãi, hạn chế đến mức thấp rủi ro trình hoạt động, mang lại lợi nhuận đảm bảo khoản cho ngân hàng - Đối với khách hàng: Chất lượng cho vay thể chỗ khoản cho vay cấp phải phù hợp với mục đích sử dụng vốn khách hàng, với lãi suất kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản thuận tiện, thu hút nhiều khách hàng đảm bảo nguyên tắc cho vay Đáp ứng nhu cầu vốn khách hàng, tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh có hiệu - Đối với phát triển kinh tế xã hội: Chất lượng cho vay phục vụ đáp ứng nhu cầu sản xuất lưu thơng hàng hố, góp phần giải cơng ăn việc làm, khai thác khả tiềm tàng kinh tế, thúc đẩy q trình tích luỹ tập trung sản xuất, giải tốt mối quan hệ tăng trưởng kinh tế tăng trưởng tín dụng Như vậy, chất lượng cho vay ngân hàng khái niệm vừa cụ thể ( thể qua tiêu tính tốn như: nợ q hạn, hiệu sử Page of 42 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP dụng vốn vay…), vừa mang tính trừu tượng ( thể hiện: thu hút khách hàng tốt, thủ tục đơn giản, thuận tiện…) Do đó, hiểu chất chất lượng cho vay ngân hàng giúp ngân hàng nâng cao chất lượng cho vay, thực thắng lợi chiến lược kinh doanh đứng vững kinh tế thị trường 1.2.2 Một số tiêu đánh giá chất lượng cho vay : 1.2.2.1 Các tiêu định tính : Chỉ tiêu định tính tiêu khơng lượng hố Các tiêu định tính thường dùng để đánh giá chất lượng cho vay là: Một là, việc chấp hành luật pháp ngân hàng Hai là, khả thu hút khách hàng Ba là, thiện chí việc trả nợ khách hàng Do tiêu định tính khó lượng hoá nên thực tế đánh giá chất lượng cho vay thường người ta ý đến tiêu mang tính định lượng 1.2.2.2 Chỉ tiêu định lượng : Đây tiêu tính toán ước lượng Do đánh giá chất lượng cho vay người ta thường sử dụng kết từ việc phân tích Nó bao gồm tiêu thức sau: Tỷ lệ nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn (%) Nợ hạn = Tống dư nợ X 100% Tỷ lệ nợ hạn cho biết đồng dư nợ có đồng nợ hạn Nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc lãi hạn Tỷ lệ nợ hạn cao chứng tỏ chất lượng cho vay thấp Ngân hàng cần có biện pháp kiểm tra, giám sát khoản vay thật chặt chẽ nhằm nâng cao chất lượng cho vay Mục tiêu phấn đấu ngân hàng thương mại không để xảy nợ hạn Tuy nhiên thực tế điều khó thực hiện, đánh giá chất lượng cho vay cần phải xem xét đến nợ hạn Page of 42 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = (%) Nợ xấu Tổng dư nợ X 100% Tỷ lệ nợ xấu cho biết đồng dư nợ có đồng nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tỷ lệ đánh giá chất lượng cho vay tổ chức tín dụng Nợ xấu có độ rủi ro cao, khả thu hồi vốn tương đối khó, khoản vốn ngân hàng lúc khơng cịn rủi ro nữa, mà gây rủi ro cho ngân hàng Tổng dư nợ Tổng dư nợ tiêu phản ánh khối lượng tiền ngân hàng cấp cho kinh tế thời điểm Tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn Tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt động cho vay ngân hàng cịn yếu kém, khơng có khả mở rộng khách hàng, khả tiếp thị ngân hàng kém, trình độ cán cơng nhân viên thấp…Mặc dù vậy, tiêu cao chưa hẳn chất lượng khoản vay tốt Song tổng dư nợ tăng liên tục qua năm lại cho thấy chiều hướng tăng lên chất lượng cho vay Hiệu suất sử dụng vốn Tổng dư nợ cho vay Hiệu suất sử dụng vốn = X 100% Tổng nguồn vốn huy động (%) Chỉ tiêu cho ta biết đồng vốn huy động đồng sử dụng cho vay Đây tiêu phản ánh quy mô, khả tận dụng nguồn vốn cho vay ngân hàng thương mại Hiệu suất sử dụng cao hoạt động kinh doanh ngày có hiệu ngược lại Vịng quay vốn tín dụng Vịng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân X 100 Đây tiêu thường ngân hàng tính tốn hàng năm để đánh giá khả tổ chức quản lý vốn tín dụng chất lượng tín dụng việc đáp ứng nhu cầu khách hàng Hệ số phản ánh số vòng chu chuyển vốn tín Page of 42