Khái niệm Ngân hàng•Giáo sư Peter S.Rose: “ Ngân hàng là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ
6/16/2021 Môn quản trị Kinh doanh NH Đề cương giảng Môn quản trị Kinh doanh NH Biên soạn: TS Lê Đình Hạc Đại học Ngân hàng TP HCM Tài liệu tham khảo • Quản trị NH – TS Hồ Diệu • Quản trị Kinh doanh NH – PGS-TS Ngơ Hướng • Quản trị Kinh doanh NH – PGS TS Lê Văn Tề • Quản trị NHTM – TS Nguyễn Văn Tiến • Quản trị NH – Peter S.Rose • Giáo trình quản trị NHTM – NXB Thống kê Các nội dung Tổng quan quản trị kinh doanh NH Quản trị huy động vốn Quản trị vốn tự có Quản trị Thanh khoản Quản trị Hoạt động tín dụng Quản trị Hoạt động đầu tư Quản trị Tài sản Nợ - Tài sản có Quản trị Hợp nhất, sáp nhập Chương Tổng quan quản trị Ngân hàng Khái niệm loại ngân hàng Đặc điểm hoạt động kinh doanh NH Khuynh hướng tác động đến Kinh doanh NH Mơ hình tổ chức NH Quản trị Kinh doanh NH Các báo cáo tài chủ yếu NH Khái niệm Ngân hàng Khái niệm Ngân hàng • Giáo sư Peter S.Rose: “ Ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán- thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” • Theo WB định nghĩa: “Ngân hàng tổ chức tài nhận tiền gửi chủ yếu dạng không kỳ hạn tiền gửi rút với thông báo ngắn hạn (tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn khoản tiết kiệm) Dưới tiêu đề “các ngân hàng” gồm có: Các Ngân hàng thương mại, tham gia vào hoạt động nhận tiền gửi, cho vay ngắn hạn trung dài hạn; Các ngân hàng đầu tư hoạt động buôn bán chứng khoán bảo lãnh phát hành; Các Ngân hàng nhà cung cấp tài cho lĩnh vực phát triển nhà nhiều loại khác Tại số nước cịn có ngân hàng tổng hợp kết hợp hoạt động ngân hàng thương mại với hoạt động ngân hàng đầu tư thực dịch vụ bảo hiểm”.[ 6/16/2021 Khái niệm Ngân hàng Khái niệm Ngân hàng • Theo luật pháp nước Mỹ “ tổ chức cung cấp tài khoản tiền gửi cho phép khách hàng rút tiền theo yêu cầu (như cách viết séc hay việc rút tiền điện tử) cho vay tổ chức kinh doanh hay cho vay thương mại xem Ngân hàng” • Tại Pháp: Ngân hàng pháp nhân thực cách thường xuyên, chuyên nghiệp hoạt động bao gồm nhận tiền gửi công chúng, hoạt động tín dụng, cung ứng quản lý phương tiện toán cho khách hàng Khái niệm Ngân hàng Thế Ngân Hàng • Việt Nam: Theo luật Tổ chức tín dụng, khoản điều 20 qui định:“Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, Ngân hàng gồm: Ngân hàng thương mại, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng sách, Ngân hàng hợp tác loại hình Ngân hàng khác” Các loại hình Ngân hàng Bank • NH định chế tài • Cung cấp đa dạng dịch vụ tài với số dịch vụ đặc trưng là: – Nhận tiền gửi – Cấp tín dụng – Cung ứng dịch vụ tốn Các loại hình Ngân hàng • Đứng góc độ lĩnh vực hoạt động Ngân hàng trung ương – NH Đầu tư – NH Phát triển – NH Đặc biệt NH CSXH NH Phát triển NH Đầu tư NH Thương mại – NH Chính sách – Ngân hàng thương mại – 6/16/2021 Các loại hình Ngân hàng Thương mại (Đứng góc độ sở hữu) • • • • • • Trong khuôn khổ TPP FTA khác, DVTC nước ngồi tham gia vào thị trường Việt Nam hình thức như: – Văn phòng đại diện – Chi nhánh ngân hàng nước – Ngân hàng liên doanh – Ngân hàng 100% vốn nước – Tham gia cổ phần vào NHTM hoạt động VN giới hạn sở hữu: • Tổng tỷ lệ cổ phần khơng vượt 30% • Giới hạn sở hữu nhà đầu tư chiến lược 20% – Cơng ty tài cho th tài hình thức: liên doanh, 100% vốn nước NHTM Nhà nước NHTM Cổ phần NHTM Liên doanh NHTM Nước NHTM Hợp tác – Số liệu TCTD họat động VN NHTMNN NHTMCP NH Liên doanh CN NH Nước NH 100% Vốn NNg Văn phịng DD NHNNg Cty tài Cty C.th TC Quỹ TDND Cty Bảo hiểm 1990 1995 2000 2004 2008 4 0 48 19 48 26 37 28 0 576 829 828 18 38 44 50 Các NH 100% vốn nước Sự tham gia tổ chức tài nước ngồi HSBC Standard Chartered Bank Industrial Bank of Korea Taipei Fubon Bank Comomwealth Bank of Australia VỐN ĐIỀU LỆ 10 NHTM CP Á châu (ACB) Sài gịn T.tín (Sacom Bank) EximBank Đơng Á Quốc tế (VIB) TechcomBank Sài gịn cơng thương Phát triển Nhà TP HCM Việt Á Gia Định Vốn điều lệ 2005 2006 2007 948 1.250 700 500 510 617 400 300 250 80 2.530 4.450 2.800 1.600 1.500 2.700 1.000 1.000 1.000 500 1.100 2.089 1.212 880 1.100 1.500 689 500 500 210 • Tính đến đầu tháng 10 năm 2010, Việt Nam có 1.190 tổ chức tín dụng (TCTD) hoạt động, có ngân hàng thương mại nhà nước (2/5 NHTM Nhà nước cố phần hóa VCB Vietinbank); ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài; 49 chi nhánh ngân hàng nước ngoài, 37 NHTM cổ phần (trong số này, 11 ngân hàng có vốn đầu tư nước ngồi); 17 cơng ty tài (2/7 cơng ty cổ phần hóa Cơng ty tài cổ phần Dầu khí Cơng ty cổ phần tài Handico); 13 cơng ty cho thuê tài 1.048 Quỹ tín dụng nhân dân sở (QTDND) Ngày 06/10/2010 vừa qua, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) Nguyễn Văn Giàu trao Giấy phép thành lập hoạt động cho đại diện Ngân hàng First Commercial Bank, Ltd-Chi nhánh Hà Nội Ngân hàng The Shanghai Commercial & Savings Bank, Ltd-Chi nhánh Đồng Nai Vốn điều lệ ngân hàng 15 triệu USD 6/16/2021 DANH SÁCH CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI DO NHÀ NƯỚC NẮM GIỮ TRÊN 50% VỐN ĐIỀU LỆ 3.Các nghiệp vụ NHTM (ĐẾN 31/12/2015) TT TÊN NGÂN HÀNG Agribank (Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development) GP Bank (Global Petro Commercial One Member Limited Bank) Oceanbank (Ocean Commercial One Member Limited Liability Bank) NH Xây dựng (Construction Commercial One Member Limited Liability Bank) Vietinbank (Vietnam Joint Stock Commercial Bank of Industry and Trade) BIDV (Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam) Ngày 25/5/2015 MHB sáp nhập vào BIDV VCB (Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam) VỐN ĐIỀU SỐ CN & LỆ (Tỷ) SGD 29.003,6 943 3.018 13 4.000 21 3.000 16 37.234 149 31.481 180 26.650 96 Huy động vốn Tiền gửi giao dịch;Thẻ Sử dụng vốn Sản phẩm khác Tiền gửi tiết kiệm Phát hành Công cụ nợ, Vay nợ Dự trữ, Chiết khấu;Cho vay Cho thuê tài chính;Đầu tư Tài trợ cho hoạt động Chính Phủ, Tài sản cố định Thanh toán, Trao đổi tiền tệ; Bảo quản,Ủy thác; Bảo lãnh Tư vấn; Môi giới; Bảo hiểm Các NH liên minh thẻ với Vietcombank Các NH liên minh thẻ với Vietcombank 10 10 NH CP Quân đội NH Phương Nam NHTMCP Sài Gòn NHTMCP Hàng Hải NH Việt Á TechcomBank VIB Bank NHLD Shinhan Vina Exim Bank SEA Bank Các NH liên minh thẻ Banknet AgriBank ViettinBank BIDV Bank ACB EAB Đông Á SacomBank SG Công thương SHB Bank AB Bank VPBank NaviBank VID PublicBank Ocean Bank Pacific Bank NH Việt lào Phương Đông Indovina Bank Các NH liên minh thẻ VNBC Đơng Á MHB NHTMCP Sài gịn HabuBank 6/16/2021 Đặc điểm kinh doanh NH • Sản phẩm NH mang tính vơ hình ANZ SacomBank Phương Nam • Khơng có đảm bảo cho đổi • Việc sản xuất phân phối sản phẩm diễn đồng thời Đặc điểm kinh doanh NH Chịu kiểm soát chặt chẽ Nhà nước Đặc điểm kinh doanh NH Chịu tác động lớn nhạy cảm với Kinh tế vĩ mô Tổ chức cung cấp sản phẩm mang tính trực tiếp chủ yếu Mơ hình cung ứng sản phẩm NH Hội sở NH Bank Hoạt động NH chứa đựng nhiều rủi ro Các loại rủi ro hoạt động NHTM • Rủi ro vốn Chi nhánh cấp Chi nhánh cấp Chi nhánh cấp Nhân viên Chi nhánh cấp Chi nhánh cấp Chi nhánh cấp Thiết bị Chi nhánh cấp Chi nhánh cấp Chi nhánh cấp Đại lý • Rủi Ro thị trường Khách hàng • Rủi ro hoạt động 6/16/2021 Nguyên nhân rủi ro hoạt động NHTM Bên NH - Nhân viên vi phạm - Do vận hành sai - Do quản trị - Do cơng nghệ Bên ngồi NH (Chủ quan) - Lừa đảo - Quản trị - Chính trị - Pháp lí Bên ngồi NH (khách quan) - Do lạm phát - Do thị trường - Do tự nhiên Những khuynh hướng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh NH Hội nhập kinh tế quốc tế Công nghệ: Sự phát triển công nghệ, công nghệ thôn tin – Tạo điều kiện phát triển sản phẩm – Áp lực tăng chi phí – Đa dạng hóa phương thức tiếp cận giao dịch với KH – Thay đổi cách thức quản trị Xã hội: -Rủi ro Mất vốn - Rủi ro thị trường -Rủi ro hoạt động – Khả hiểu biết khách hàng gia tăng – Thay đổi phong cách sống – Dân số già dẫn đến thay đổi lực lượng lao động Chính trị: Những khuynh hướng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh NH Sự tham gia tổ chức tài nước ngồi Hội nhập kinh tế quốc tế, quốc gia phải tuân thủ nguyên tắc tổ chức thương mại quốc tế, làm cho: • Trong khn khổ TPP FTA khác, DVTC nước tham gia vào thị trường Việt Nam hình thức như: – Văn phịng địa diện – Chi nhánh ngân hàng ngước – Ngân hàng liên doanh – Ngân hàng 100% vốn nước – Tham gia cổ phần vào NHTM hoạt động VN giới hạn sở hữu: • Tổng tỷ lệ cổ phần khơng vượt q 30% • Giới hạn sở hữu nhà đầu tư chiến lược 20% – Công ty tài cho th tài hình thức: liên doanh, 100% vốn nước ngồi Mơi trường cạnh tranh ngày khốc liệt Các NH hoạt động theo chuẩn mực Tổ chức hoạt động NH thay đổi Thách thức hội (Thảo luận) Thảo luận Những hội thách thức NHTM VN hội nhập kinh tế quốc tế ? – Cơ hội Mơ hình tổ chức NH • Ngân hàng đơn vị • Ngân hàng chi nhánh – Thách thức • Ngân hàng đa quốc gia 6/16/2021 Quản trị kinh doanh NH Quản trị kinh doanh NH • Khái niệm quản trị • Khái niệm quản trị rủi ro – Là tác động chủ thể quản trị lên đối tượng quản trị – Nhằm: • Làm cho hoạt động NH thích ứng với thay đổi mơi trường • Nâng cao hiệu NH • Đảm bảo an tồn cho NH • Gia tăng lợi nhuận cho NH Quản trị rủi ro trình tiếp cận rủi ro khoa học toàn diện có hệ thống nhằm nhận dạng,kiểm sốt, phịng ngừa giảm thiểu tổn thất, ảnh hưởng bất lợi rủi ro Mâu thuẫn mục tiêu quản trị Quản trị kinh doanh NH • Sự cần thiết quản trị Kinh doanh NH Lợi nhuận –Do mục tiêu hoạt động NH –Do đặc điểm kinh doanh NH Thanh khoản MÂU THUẪN MỤC TIÊU Quản trị kinh doanh NH Các nội dung quản trị Quản trị chiến lược Quản trị tổ chức Quản trị nhân lực Quản trị Marketing Quản trị tài –Do nhu cầu thị trường sản phẩm An tồn Các nội dung quản trị tài • • • • • • • Quản Quản Quản Quản Quản Quản Quản trị trị trị trị trị trị trị nguồn vốn huy động vốn tự có tín dụng đầu tư khoản tài sản có-Tài sản nợ hoạt động sáp nhập 6/16/2021 a Nguyên tắc quản trị • Đảm bảo tách bạch hoạt động kinh doanh theo dõi (4 mắt) • Duy trì kiểm tra thường xuyên liên tục • Đảm bảo cân trình quản lý rủi ro b Qui trình quản trị rủi ro • Bước 1: Phân tích rủi ro Phân tích trường hợp tổn thất xảy với ngân hàng • Bước 2: Đo lường rủi ro Lượng hóa mức độ rủi ro NH b Qui trình quản trị rủi ro Cơ cấu quản lý Đại hội cổ đơng • Bước 3: Thiết lập biện pháp – Các biện pháp phê chuẩn – Các hoạt động khuyến khích khơng khuyến khích • Bước 4: Theo dõi – Tình hình thực tế – Báo cáo tài – Các hệ số tài Hội đồng quản trị Ban đề cử lương thưởng Bán hàng c Cơ cấu phận quản lý tài sản Nợ/Có • Ban quản lý tài sản nợ/có (Asset Liability Committee - ALCO) • Ngân quỹ • Kiểm soát rủi ro Tổng giám đốc Giám đốc Bộ phận quản lý tài sản Nợ/Có Ban kiểm sốt Ban kiểm toán Kiểm soát nội Ban quản lý tài sản Nợ/Có (ALCO) • Thành phần: – CEO (Chief Executive Officer), CFO (Chief Financial Officer, thêm thành phần Ban giám đốc – Trưởng phận Ngân quỹ – Trưởng phận kiểm soát rủi ro • Nhiệm vụ – Theo dõi tính khoản, Vốn chủ sở hữu, nhận diện rủi ro – Quyết định chiến lược quản lý rủi ro – Đặt hạn mức cho vị rủi ro cơng cụ tài – Kiểm tra chiến lược quản lý rủi ro họp hàng tháng 6/16/2021 Bộ phận ngân quỹ • Thực chiến lược quản lý rủi ro ALCO đề – Giao dịch mua bán – Hạn chế rủi ro lãi suất – Đảm bảo tính khoản • Báo cáo với ALCO Bộ phận kiểm sốt rủi ro • Độc lập với đơn vị chịu rủi ro • Theo dõi – Các giới hạn vị rủi ro – Tình hình sử dụng cơng cụ – Tình hình lỡi lỗ • Báo cáo cho – Các giao dịch – Vị rủi ro – Tình hình thị trường – CEO, CFO, Ban quản lý tài sản Nợ/Có – Ban kiểm toán trực thuộc Hội đồng quản trị d Ủy Ban Basel giám sát hoạt động Ngân hàng • Được thành lập năm 1975 Thống đốc Ngân hàng trung ương nước thuộc nhóm quốc gia cơng nghiệp phát triển • Bao gồm: Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật Bản, Luxembourg, Hà lan, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sĩ, Anh, Mỹ • Địa điểm: Trụ sở NH toán quốc tế (BIS) Basel – Thụy Sĩ Các báo cáo tài chủ yếu NH • Bảng tổng kết tài sản • Báo cáo thu nhập • Báo cáo lưu chuyển tiền tệ • Báo cáo vốn chủ sở hữu Bảng tổng kết tài sản NH Tài sản CÓ - Ngân quỹ - Cấp tín dụng - Đầu tư - Tài sản cố định - Tài sản khác Tài sản NỢ - Tiền gửi giao dịch - Tiền gửi phi G.dịch - PH công cụ nợ - Vay Vốn chủ sở hữu - Vốn điều lệ - Thặng dư vốn - Thu nhập giữ lại - Dự trữ Bảng tổng kết tài sản NH ABC TÀI SẢN Có (Đơn vị Tỷ đồng) Tiền mặt Kim loại quý Tiền gửi NHNN VN Chứng khoán Chính Phủ Tiền gửi, cho vay tạm ứng cho TCTD khác Cho vay KH Theo TCVN Theo TC Quốc tế 1.825 1.825 82 82 7.558 7.558 6.962 3.019 3.019 114.099 99.205 Các tài sản khác 1.399 2.334 Các khoản đầu tư 7.052 81 Tài sản cố định hữu hình 1.712 1.683 10 Tài sản cố định vơ hình 6/16/2021 BẢNG CÂN ĐỐI TÀI SẢNCỦA NH NEUE AARGAUER – Thuỵ sĩ đến 31/12/2006) Bảng tổng kết tài sản NH ABC Tài sản nợ vốn Chủ sở hữu Theo TCVN Theo TC Qtế Tiền gửi, tiền vay từ NHNN KBNN 17.439 17.439 Tiền gửi, tiền vay từ TCTD khác 13.848 13.848 Tiền gửi TCKT dân cư 71.472 71.472 Các nguồn vốn khác 16.859 12.358 Phát hành kỳ phiếu 6.746 6.546 Tài sản nợ khác 3.191 289 378 Dự phòng Vốn quỹ 7.191 126 - Vốn điều lệ 5.606 5.423 - Các quỹ 1.585 - 5.297 136.746 122.756 Tổng cộng nợ nguồn vốn Số tiền 2.549,0 Các giấy nợ TTTT 341,5 Tiền gửi KH 10.326,9 Cho vay NH khác 106,5 Trái phiếu Cho vay thương mại Cho vay mua nhà 536,0 1497,0 Nợ dài hạn 3.166,3 14.355,0 Nợ khác Đầu tư (ngắn) 139,9 6,4 Trích lập dự phịng Đầu tư tài 10,8 891,9 Góp vốn 9,1 Vốn cổ phần Đầu tư Tài sản thực 136,9 182,4 Quỹ dự trữ Tài sản khác 589,6 63,6 Lợi nhuận chưa PP Tổng cộng 157,0 17.611,3 Tổng cộng 17.611,3 2003 Thu từ lãi Chi phí lãi Thu nhập rịng từ lãi Thu cổ tức Thu phí hoa hồng Lãi ròng từ Kinh doanh ngoại tệ Thu nhập khác Tổng thu nhập 2002 9.147 -5.132 4.014 6.412 -3.477 2.935 253 45 494 338 15 270 4.810 3.562 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Báo cáo thu nhập NH Chỉ tiêu Đơn vị: Tỷ đồng Trích dự phịng RR Chi dự phịng RR cho khoản cam kết bảo lãnh Lỗ trước thuế Thuế TNDN Lỗ ròng năm TS Nợ Vốn CSH 157,9 Tiền gửi NH khác Đơn vị: Tỷ đồng Thu từ lãi Chi phí lãi Thu nhập rịng từ lãi Thu ngồi lãi Chi ngồi lãi Thu nhập rịng ngồi lãi Trích lập dự phịng tổn thất Thu nhập trước thuế Thuế thu nhập Thu nhập sau thuế Tổng thu nhập Chi phí hoạt động Các khoản thuế ngồi thuế thu nhập Lãi rịng từ KD trước DPRR Sơ tiền Tiền mặt TS tương đương tiền Ví dụ báo cáo thu nhập NH Báo cáo thu nhập NH a b c d e f g h i j TS có (triệu CHF) 2003 4.810 2.624 13 2002 3.562 1.953 10 2.173 1.599 2.753 118 2.730 62 Năm n Năm n-1 Lưu chuyển tiền tệ từ Hoạt động KD + Thu lãi hoa hồng + Cổ tức nhận + Lãi ròng từ Kdoanh ngoại tệ + Các khỏan thu khác - Chi lãi - Lương NV chi phí HĐ - Nộp thuế - Lãi/Lỗ từ HĐ KD trước thay đổi TS Tăng giảm Tài sản KD 698 413 1.111 1.193 255 1.448 Tăng giảm công nợ KD Lưu chuyển từ HĐ đầu tư Lưu chuyển từ Hđ tài Tăng/giảm tiền CK tương đương tiền 10 6/16/2021 Báo cáo vốn chủ sở hữu Tài sản • Vốn Chủ sở hữu đầu kì: – – – – Mơ hình nhận diện rủi ro qua Bảng cân đối tài sản Tiền mặt Vốn điều lệ Thặng dư vốn Dự trữ Lợi nhuận Cho vay kinh doanh • Tăng thêm kỳ – Phát hành thêm cổ phiếu – Trích lập thêm qũy dự phịng – Lợi nhuận năm • Giảm kì – Mua cổ phiếu quỹ – Chia lợi nhuận – Chi tổn thất Nợ RR khoản RR vốn Cho vay cá nhân RR vốn Chứng khoán RR thu nhập, phá sản RR khoản RR khoản Tiền gửi NH Tiền gửi KH RR lãi suất PH cộng cụ nợ Vay dài hạn Vốn CSH RR thu nhập • Vốn Chỉ sở hữu cuối kỳ Mơ hình bảng cân đối tài sản Tài sản Nợ Tiền mặt RR khoản Cho vay RR kinh doanh vốn RR khoản Tiền gửi NH Cho vay cá RR nhân vốn RR lãi suất Chứng khoán RR thu nhập, phá sản RR khoản Tiền gửi KH Chứng khoán Vay dài hạn Vốn CSH RR thu nhập 11