Tuy nhiên, thực tế công tác thẩm định dự án đầu tư tại các ngân hàng thương mại nói chung đối với những dự lớn và Ngân hàng TMCP Bản Việt nói riêng thời gian qua còn nhiều hạn chế, chưa
Tính cấp thiết của đề tài
Cho vay thực hiện dự án là hình thức cho vay chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại hiện nay Mặc dù hình thức cho vay này đã phát triển nhanh chóng, nhưng nó cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt là đối với các khoản vay siêu lớn có thời gian đầu tư dài hạn Để nâng cao hiệu quả và đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng, việc hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư luôn được các ngân hàng chú trọng.
Bài viết này tập trung vào việc hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Bản Việt, xuất phát từ những bức xúc của tác giả và đồng nghiệp trong nhiều năm Mục tiêu chính là đánh giá thực trạng thẩm định dự án đầu tư trong hoạt động cho vay của ngân hàng trong thời gian gần đây và đề xuất các giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả công tác thẩm định, không chỉ cho Ngân hàng TMCP Bản Việt mà còn cho các ngân hàng thương mại khác.
Mục tiêu nghiên cứu
- Hệ thống hoá lý luận về thẩm định tài chính dự án đầu tư trong cho vay của ngân hàng thương mại
- Phân tích và đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Bản Việt;
Để hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Bản Việt, cần đề xuất các giải pháp nhằm xây dựng nội dung và phương pháp hiệu quả Những giải pháp này sẽ giúp nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro và tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng.
Nội dung hoạt động thẩm định dự án đầu tư trong cho vay của ngân hàng thương mại bao gồm việc đánh giá tính khả thi và hiệu quả của dự án Quy trình thẩm định thường diễn ra qua các bước như phân tích hồ sơ dự án, kiểm tra thông tin tài chính và đánh giá rủi ro Để thẩm định các chỉ tiêu tài chính, ngân hàng sẽ xem xét các yếu tố như doanh thu, chi phí, lợi nhuận và khả năng hoàn vốn của dự án.
Ngân hàng TMCP Bản Việt đã đạt được nhiều thành công trong công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư cho vay, nhưng cũng gặp phải một số hạn chế Những hạn chế này chủ yếu xuất phát từ việc thiếu sót trong quy trình đánh giá, thông tin không đầy đủ và sự thay đổi nhanh chóng của thị trường Để nâng cao hiệu quả thẩm định, ngân hàng cần cải thiện quy trình thu thập thông tin, đào tạo nhân viên chuyên môn và áp dụng công nghệ hiện đại trong phân tích dữ liệu.
Ngân hàng TMCP Bản Việt có thể áp dụng một số giải pháp trong công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư nhằm nâng cao hiệu quả cho vay Đầu tiên, ngân hàng nên cải tiến quy trình thẩm định bằng cách sử dụng các công cụ phân tích dữ liệu hiện đại để đánh giá chính xác hơn về khả năng sinh lời và rủi ro của dự án Thứ hai, việc tăng cường đào tạo cho đội ngũ nhân viên về kiến thức tài chính và kinh nghiệm thực tiễn sẽ giúp nâng cao chất lượng thẩm định Cuối cùng, ngân hàng cần thiết lập các tiêu chí đánh giá rõ ràng và minh bạch để đảm bảo tính công bằng và hiệu quả trong việc quyết định cho vay.
Đối tượng nghiên cứu của bài viết là công tác thẩm định tài chính đối với các dự án đầu tư trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Bản Việt Phạm vi nghiên cứu tập trung vào quy trình và hiệu quả của việc thẩm định tài chính nhằm đảm bảo tính khả thi và an toàn cho các khoản vay.
Thẩm định dự án đầu tư là một quá trình phức tạp, bao gồm nhiều khía cạnh khác nhau Bài viết này sẽ tập trung vào việc thẩm định tài chính của các dự án đầu tư trong lĩnh vực cho vay tại Ngân hàng TMCP Bản Việt.
+ Về không gian: tại Ngân hàng TMCP Bản Việt
+ Về thời gian: Nội dung phân tích của đề tài chỉ căn cứ vào dữ liệu từ năm 2011-2014
Luận văn này được xây dựng dựa trên lý luận về thẩm định tài chính trong cho vay, kết hợp với các nghiên cứu trước đó và thực trạng thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Bản Việt.
Luận văn áp dụng nhiều phương pháp nghiên cứu đa dạng, bao gồm phương pháp thống kê, phân tích và tổng hợp, so sánh, đối chiếu, cũng như các phương pháp logic và một số phương pháp khác để đảm bảo tính chính xác và khách quan trong việc thu thập và xử lý thông tin.
5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài
Nghiên cứu và phản ánh thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Bản Việt
Xác định các mặt tích cực và hạn chế trong công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Bản Việt là rất quan trọng Từ đó, cần phân tích nguyên nhân để đưa ra giải pháp cải thiện hiệu quả thẩm định trong quá trình cho vay Việc này không chỉ giúp nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng mà còn đảm bảo an toàn cho các khoản đầu tư.
Luận văn ngoài phần mở đầu, phần kết luận, tài liệu tham khảo và mục lục, gồm có 3 chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận về thẩm định tài chính dự án đầu tư trong cho vay của ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Bản Việt
Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Bản Việt
Năm 2013, tác giả đã phân tích thực trạng thẩm định dự án tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Kon Tum, chỉ ra những nhược điểm trong phương pháp thẩm định tài chính hiện tại và đề xuất giải pháp cải thiện Luận văn thạc sĩ của Dương Thị Hải Uyên năm 2012 tại Đại học Quốc gia Hà Nội đã đánh giá công tác thẩm định tài chính tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, chỉ ra các vấn đề tồn tại như cách xác định ngân lưu ròng và quy trình thẩm định Mặc dù đề tài đã phân tích một số dự án cụ thể, nhưng vẫn còn hạn chế về số liệu và phương pháp Đề tài “Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Bản Việt” sẽ kế thừa những kết quả nghiên cứu trước đó để nâng cao hiệu quả thẩm định tài chính.
- Cơ sở lý luận về công tác thẩm định tài chính DAĐT của ngân hàng thương mại;
- Một số phương pháp thẩm định tài chính mà các đề tài trước đã sử dụng như: phương pháp phân tích, so sánh, đối chiếu
Luận văn này không chỉ kế thừa các nghiên cứu trước đây mà còn mở rộng nội dung về công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại Bài viết sẽ đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài chính tại Ngân hàng TMCP Bản Việt, đồng thời đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình thẩm định tài chính trong cho vay tại ngân hàng này.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU
TƯ TRONG CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ
1.1.1 Dự án đầu tƣ a Khái niệm
Dự án đầu tư bao gồm toàn bộ hoạt động dự kiến, sử dụng nguồn lực và chi phí cần thiết, được tổ chức theo lịch trình cụ thể về thời gian và địa điểm Mục tiêu của dự án là tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo các đối tượng nhất định nhằm đạt được các mục tiêu kinh tế - xã hội cụ thể.
Dự án đầu tư là một tập hợp hồ sơ tài liệu chi tiết và khoa học, trình bày một phương án đầu tư trong tương lai Đây là công cụ quan trọng mà chủ đầu tư sử dụng để đạt được các mục tiêu cụ thể và thuyết phục các bên liên quan, bao gồm chính phủ và các tổ chức tài chính, nhằm nhận được sự ủng hộ và tài trợ về mặt tài chính.
Dự án đầu tư đóng vai trò quan trọng trong quản lý nhà nước, giúp các cơ quan xem xét, phê duyệt và cấp phép đầu tư, đồng thời là căn cứ để đánh giá và điều chỉnh kịp thời những vấn đề phát sinh trong quá trình triển khai Ngoài ra, dự án đầu tư còn là công cụ thể hiện kế hoạch chi tiết cho các hoạt động sản xuất kinh doanh, góp phần phát triển kinh tế xã hội và làm tiền đề cho các quyết định đầu tư và tài trợ.
Phương pháp nghiên cứu
Luận văn áp dụng nhiều phương pháp nghiên cứu như thống kê, phân tích và tổng hợp, so sánh và đối chiếu, cũng như phương pháp logic và một số phương pháp khác để đảm bảo tính chính xác và sâu sắc trong nội dung.
Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài
Nghiên cứu và phản ánh thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Bản Việt
Để nâng cao hiệu quả công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Bản Việt, cần xác định rõ những mặt tích cực và hạn chế hiện có Việc phân tích nguyên nhân sẽ giúp đưa ra các giải pháp cụ thể nhằm cải thiện quy trình thẩm định, từ đó tối ưu hóa quyết định cho vay và giảm thiểu rủi ro tài chính.
Kết cấu đề tài
Luận văn ngoài phần mở đầu, phần kết luận, tài liệu tham khảo và mục lục, gồm có 3 chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận về thẩm định tài chính dự án đầu tư trong cho vay của ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Bản Việt
Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Bản Việt.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6 1.1 THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ
Dự án đầu tư
Dự án đầu tư là tập hợp hồ sơ tài liệu chi tiết và khoa học, trình bày một phương án đầu tư trong tương lai Đây là công cụ quan trọng giúp chủ đầu tư đạt được mục tiêu và thuyết phục sự ủng hộ, tài trợ tài chính từ chính phủ, các tổ chức chính phủ và tổ chức tài chính.
Dự án đầu tư đóng vai trò quan trọng trong quản lý nhà nước, là cơ sở để xem xét, phê duyệt và cấp phép đầu tư, đồng thời giúp đánh giá và điều chỉnh kịp thời những vấn đề phát sinh trong quá trình triển khai Ngoài ra, dự án đầu tư còn là công cụ thể hiện kế hoạch chi tiết cho các hoạt động sản xuất kinh doanh, góp phần phát triển kinh tế xã hội và làm nền tảng cho các quyết định đầu tư và tài trợ.
Dự án đầu tư là một hoạt động quan trọng trong kế hoạch hóa nền kinh tế, đóng vai trò then chốt trong việc phát triển và tối ưu hóa các nguồn lực Việc thực hiện các dự án đầu tư không chỉ giúp tăng trưởng kinh tế mà còn tạo ra nhiều cơ hội việc làm, nâng cao chất lượng cuộc sống cho người dân Thông qua các dự án này, các doanh nghiệp và nhà đầu tư có thể khai thác tiềm năng của thị trường, từ đó thúc đẩy sự đổi mới và cải tiến công nghệ.
Đối với nhà đầu tư
Dự án đầu tư là yếu tố quyết định cho nhà đầu tư khi xem xét khả năng sinh lợi từ khoản vốn bỏ ra Một dự án khả thi không chỉ thu hút nhà đầu tư mà còn giúp thuyết phục các tổ chức tài chính cung cấp vốn Thông qua dự án, nhà đầu tư có thể xây dựng kế hoạch đầu tư, theo dõi tiến độ và kiểm tra hiệu quả thực hiện Hơn nữa, dự án còn là công cụ quan trọng để tìm kiếm đối tác liên doanh, tạo cơ hội hợp tác và chia sẻ lợi nhuận Đối với những nhà đầu tư có vốn nhưng chưa xác định được hướng đi, dự án giúp họ lựa chọn cơ hội đầu tư an toàn và hiệu quả nhất, đồng thời cũng là căn cứ để soạn thảo hợp đồng liên doanh và giải quyết tranh chấp giữa các bên trong quá trình thực hiện.
Dự án đầu tư là tài liệu quan trọng giúp các cơ quan có thẩm quyền cấp giấy phép đầu tư và đóng vai trò là căn cứ pháp lý cho tòa án trong việc giải quyết tranh chấp giữa các bên tham gia đầu tư trong quá trình thực hiện dự án.
Đối với tổ chức tài trợ vốn
Dự án đầu tư là cơ sở để cơ quan xem xét tính khả thi của dự án, từ đó quyết định mức độ tài trợ phù hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cho nhà tài trợ.
Đối với việc hoạch định chiến lược phát triển
Dự án đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện các nhiệm vụ của chiến lược, quy hoạch và kế hoạch 5 năm, nhằm phát triển hiệu quả nhất.
Dự án đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối kế hoạch với thị trường, nâng cao tính khả thi của các chiến lược đề ra, đồng thời đảm bảo khả năng điều tiết thị trường theo định hướng đã xác định trong kế hoạch.
Dự án này đóng vai trò quan trọng trong việc cân bằng quan hệ cung cầu vốn cho sự phát triển kinh tế xã hội, đồng thời hỗ trợ việc điều tiết cung cầu sản phẩm và dịch vụ trên thị trường.
Dự án này không chỉ nâng cao chất lượng cuộc sống của người dân mà còn thúc đẩy sự phát triển kinh tế - xã hội của từng khu vực và toàn quốc, tạo điều kiện thuận lợi cho các công ty và doanh nghiệp phát triển mạnh mẽ.
Dự án phát triển đóng vai trò cốt yếu trong hệ thống kế hoạch hoá và chiến lược phát triển của công ty, vùng và quốc gia Nó là công cụ quan trọng để thực
Có nhiều phương pháp phân loại dự án đầu tư, bao gồm phân loại dựa trên mục tiêu của dự án, phạm vi thực hiện, lĩnh vực hoạt động, nguồn vốn đầu tư, và tính chất quy mô của dự án.
Phân theo lĩnh vực hoạt động – Nhóm các dự án đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng
– Nhóm các dự án đầu tư xây dựng cơ bản
– Nhóm các dự án đầu tư dịch vụ và kinh doanh
– Nhóm các dự án đầu tư trực tiếp nước ngoài
– Nhóm các dự án đầu tư hỗ trợ tài chính
– Nhóm các dự án đầu tư hỗ trợ kỹ thuật
Phân loại theo nguồn vốn và phương diện quản lý
* Các dự án sử dụng vốn ngân sách Nhà nước:
Các dự án kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội, quốc phòng và an ninh không có khả năng thu hồi vốn và được quản lý theo phân cấp về chi ngân sách Nhà nước nhằm phục vụ cho đầu tư phát triển.
Chiều trách nhiệm trong việc điều tra, khảo sát và lập dự án quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế - xã hội cho các vùng lãnh thổ, cũng như quy hoạch xây dựng đô thị và nông thôn, cần được thực hiện khi có sự cho phép của Thủ tướng Chính phủ.
Cho vay của Chính phủ để đầu tư phát triển
Hỗ trợ các dự án của các doanh nghiệp đầu tư vào các lĩnh vực cần có sự tham gia của Nhà nước theo quy định của pháp luật
* Các dự án đầu tư thuộc các nguồn vốn khác:
Thẩm định tài chính trong cho vay dự án đầu tư của NHTM
a Khái niệm thẩm định dự án đầu tư của NHTM
Thẩm định dự án đầu tư là quy trình quan trọng được thực hiện bởi nhiều cơ quan và tổ chức với mục đích khác nhau, bao gồm chủ đầu tư, cơ quan chức năng và nhà tài trợ Đối với ngân hàng thương mại, thẩm định dự án đầu tư nhằm kiểm tra và đánh giá kỹ lưỡng, khoa học các nội dung cơ bản của dự án, từ đó đưa ra quyết định cho vay hợp lý.
Trong quá trình thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại, cần xem xét đầy đủ các khía cạnh như tính cần thiết của dự án, thị trường mục tiêu, thẩm định kỹ thuật và công nghệ, tổ chức quản lý dự án, cùng với thẩm định tài chính.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc tài trợ vốn cho dự án, với ưu tiên hàng đầu là đảm bảo an toàn và hiệu quả về vốn Trong quá trình thẩm định dự án đầu tư, các yếu tố như tính chất pháp lý, kinh tế, kỹ thuật và tài chính đều cần được xem xét, trong đó thẩm định tài chính được coi là nội dung quan trọng nhất.
Thẩm định dự án đầu tư là quá trình tổ chức và phân tích một cách độc lập, khách quan những nội dung cốt lõi của dự án nhằm đánh giá tính khả thi và các yếu tố ảnh hưởng đến dự án Mục tiêu của thẩm định là đưa ra quyết định chính xác về việc có nên đầu tư, cấp tín dụng hoặc tài trợ vốn cho dự án một cách hiệu quả và an toàn Khái niệm thẩm định tài chính dự án đầu tư trong cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM) cũng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính khả thi của các khoản vay.
Thẩm định tài chính trong cho vay dự án đầu tư của ngân hàng thương mại là quá trình đánh giá toàn diện và khoa học các khía cạnh tài chính của dự án Mục tiêu là xác định tính hiệu quả và rủi ro mà dự án có thể mang lại cho cả chủ đầu tư và ngân hàng cho vay.
Thẩm định tài chính dự án đầu tư là một yếu tố quan trọng trong quy trình thẩm định của ngân hàng thương mại, bởi vì việc thu hồi đủ gốc và lãi vay là ưu tiên hàng đầu Hiệu quả tài chính của dự án là điều mà ngân hàng thương mại đặc biệt quan tâm khi đưa ra quyết định tài trợ Mục đích chính của thẩm định tài chính trong cho vay dự án đầu tư là đảm bảo tính khả thi và an toàn cho khoản vay.
Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư có vai trò rất quan trọng đối với cả chủ đầu tư và ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại đóng vai trò là người cấp tín dụng cho dự án, tự tiến hành thẩm định dự án trước khi đưa ra quyết định cho vay, không phụ thuộc vào kết quả thẩm định của chủ đầu tư và cơ quan quản lý Nhà nước.
Tỷ trọng cho vay theo dự án của các Ngân hàng thương mại đang gia tăng, đồng thời mang lại lợi nhuận lớn nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Khi quyết định cho vay, Ngân hàng chấp nhận chia sẻ rủi ro với chủ đầu tư, do đó cần lựa chọn các dự án đầu tư hiệu quả để đảm bảo an toàn và lợi nhuận Để thực hiện điều này, Ngân hàng phải tiến hành thẩm định dự án một cách khách quan, xem xét nhiều khía cạnh như kỹ thuật, thị trường, tài chính và quản lý Tuy nhiên, trong điều kiện hạn chế, Ngân hàng thường chỉ thẩm định dự án trên phương diện tài chính Ngày nay, vai trò của thẩm định tài chính trong các Ngân hàng thương mại ngày càng quan trọng hơn.
Thông qua thẩm định tài chính dự án, Ngân hàng đánh giá nhu cầu vay vốn, tính hợp lý trong sử dụng vốn đầu tư, hiệu quả của dự án và khả năng trả nợ Kết luận chủ yếu dựa vào phân tích các dòng tài chính Trong thực tế, Ngân hàng chủ yếu quan tâm đến khả năng trả nợ của dự án hơn là hiệu quả tài chính.
Tất cả các dự án muốn vay vốn đều phải trải qua quy trình thẩm định, giúp ngân hàng loại bỏ những dự án không hiệu quả Qua đó, ngân hàng có thể sàng lọc và lựa chọn các dự án có tiềm năng, từ đó mở rộng hoạt động kinh doanh một cách hiệu quả.
Tính khả thi, an toàn và hiệu quả tài chính của dự án là yếu tố then chốt đảm bảo khoản vay an toàn và hiệu quả Qua quá trình thẩm định, ngân hàng không chỉ quyết định cho vay mà còn xác định thời hạn, lãi suất, phương thức tài trợ và cách thức trả lãi phù hợp với từng dự án Yêu cầu thẩm định tài chính trong cho vay dự án đầu tư của ngân hàng thương mại (NHTM) là rất quan trọng để đảm bảo tính khả thi và an toàn của khoản vay.
Kết quả thẩm định tài chính trong cho vay đóng vai trò quyết định trong việc chấp thuận hoặc bác bỏ dự án Do đó, yêu cầu chung đối với công tác thẩm định tài chính là đảm bảo tính chính xác và minh bạch để hỗ trợ quá trình ra quyết định.
- Lựa chọn được các dự án đầu tư có tính khả thi cao (có khả năng thực hiện, đem lại hiệu quả và hiệu quả chắc chắn
Việc loại bỏ các dự án đầu tư không khả thi là rất cần thiết, vì yêu cầu, nội dung và công tác tổ chức thẩm định sẽ khác nhau tùy thuộc vào tầm quan trọng, quy mô và nguồn vốn của từng dự án Thẩm định tài chính dự án đầu tư cần phải đáp ứng các tiêu chí cụ thể để đảm bảo tính khả thi và hiệu quả của dự án.
Nắm vững chiến lược phát triển kinh tế - xã hội của đất nước, ngành và địa phương là rất quan trọng Đồng thời, hiểu rõ các quy chế, luật pháp hiện hành về quản lý kinh tế, đầu tư và xây dựng của nhà nước cũng đóng vai trò then chốt trong việc thực hiện các mục tiêu phát triển bền vững.
Hiểu rõ bối cảnh và đặc điểm của dự án, cũng như tình hình kinh tế địa phương, quốc gia và toàn cầu là rất quan trọng Cần nắm vững thông tin về sản xuất kinh doanh, các chỉ số tài chính của doanh nghiệp, cũng như mối quan hệ tài chính và tín dụng giữa doanh nghiệp với ngân hàng và ngân hàng nhà nước.
HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 16 1 Nội dung công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại NHTM 16
1.2.1 Nội dung công tác thẩm định tài chính dự án đầu tƣ tại NHTM a Thu thập dữ liệu
Thu thập dữ liệu là bước đầu tiên quan trọng trong thẩm định tài chính dự án Nhân viên thẩm định cần kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ từ khách hàng theo quy định ngân hàng, yêu cầu bổ sung nếu cần Để thẩm định toàn diện dự án đầu tư, cần thu thập thông tin liên quan đến dự án và chủ đầu tư, bao gồm hồ sơ pháp lý, năng lực và tài chính Dữ liệu cần thiết cho thẩm định tài chính bao gồm tổng mức đầu tư, yếu tố đầu vào và đầu ra, cùng nguồn vốn của dự án.
Tổng mức đầu tư của dự án được xác định dựa trên bản dự toán đã được cơ quan, tổ chức có thẩm quyền phê duyệt.
Yếu tố đầu vào của dự án bao gồm mặt bằng nhà xưởng, máy móc thiết bị, công nhân và nguyên vật liệu, tất cả đều đóng vai trò quan trọng trong quá trình xây dựng và vận hành Việc xác định chính xác các yếu tố này là cần thiết vì chúng ảnh hưởng trực tiếp đến tổng mức đầu tư và dòng tiền chi ra của dự án Nhân viên thẩm định cần tìm hiểu thông tin từ các nhà cung cấp để đánh giá chất lượng và giá cả của các yếu tố đầu vào.
Yếu tố đầu ra của dự án, bao gồm sản phẩm chính, sản phẩm phụ và phế phẩm, đóng vai trò quyết định đến hiệu quả và dòng tiền vào của dự án Nhân viên thẩm định cần thu thập dữ liệu về nhu cầu thị trường, thị phần doanh nghiệp, đối thủ cạnh tranh và thế mạnh sản phẩm để đánh giá khả năng tiêu thụ Để xác định nguồn vốn đầu tư, họ cũng cần thông tin về tình hình tài chính của chủ đầu tư, các cam kết cho vay từ cá nhân, tổ chức và quyết định của cơ quan có thẩm quyền liên quan đến vốn ngân sách nhà nước.
Hệ thống dữ liệu mà nhân viên thẩm định thu thập bao gồm thông tin từ khách hàng vay vốn, hệ thống lưu trữ nội bộ của ngân hàng, và dữ liệu từ bên ngoài như cơ quan thuế, các tổ chức tín dụng khác và thị trường Những nội dung cần thẩm định trong quá trình thẩm định tài chính dự án đầu tư cho vay của ngân hàng thương mại rất đa dạng và quan trọng.
Các nội dung chính cần xử lý khi tiến hành thẩm định tài chính DAĐT bao gồm:
Thẩm định tổng mức đầu tư của dự án
Tổng mức đầu tư cho dự án là giá trị của toàn bộ số tiền và tài sản cần thiết và đưa dự án vào hoạt động
Tổng vốn đầu tư của dự án bao gồm:
- Vốn đầu tư ban đầu:
Chi phí trước đầu tư là các khoản chi thiết yếu để hình thành và triển khai dự án Những khoản chi này bao gồm chi phí thành lập doanh nghiệp, chi phí nghiên cứu dự án, chi phí chuẩn bị đầu tư, chi phí tiền lương cho ban quản lý, chi phí tuyển chọn nhân viên, chi phí quản lý chung và chi phí sản xuất thử.
Chi phí đầu tư vào tài sản cố định bao gồm cả tài sản cố định hữu hình và vô hình, trong đó bao gồm vốn mua sắm máy móc, thiết bị, vốn xây dựng, và vốn đầu tư vào tài sản cố định vô hình.
Vốn lưu động ròng là số tiền cần thiết để duy trì các tài sản lưu động tối thiểu, đảm bảo cho dự án hoạt động hiệu quả trong các điều kiện kinh tế và kỹ thuật đã được dự tính.
Dự án hoạt động trong nhiều năm, do đó cần có một lượng vốn dự trữ nhất định để bù đắp cho các chi phí phát sinh và trượt giá Việc xác định vốn chỉ mang tính chất ước tính, nên cần chuẩn bị tài chính linh hoạt để đảm bảo tính khả thi của dự án.
Để thẩm định tổng mức đầu tư cho dự án cần phải dựa vào các căn cứ chung sau:
+ Báo cáo nghiên cứu tiền khả thi (nếu có) và báo cáo nghiên cứu khả thi hoặc báo cáo đầu tư được cấp có thẩm quyền phê duyệt
+ Hồ sơ thiết kế kỹ thuật hoặc thiết kế bản vẽ thi công
+ Khối lượng công tác xây lắp theo thiết kế phù hợp với danh mục định mức, đơn giá xây dựng cơ bản
+ Danh mục và số lượng thiết bị, công nghệ
+ Giá tính theo đơn vị diện tích hay một đơn vị công suất của các hạng mục công trình thông dụng
Việc thẩm định tổng mức đầu tư của dự án có ý nghĩa rất quan trọng
Xác định mức tổng đầu tư hợp lý là yếu tố quan trọng để đánh giá hiệu quả kinh tế và tài chính của dự án Nếu tổng mức đầu tư quá cao so với nhu cầu, hiệu quả sẽ giảm và gây lãng phí nguồn vốn Ngược lại, nếu tổng mức đầu tư quá thấp, dự án có thể gặp khó khăn trong quá trình thực hiện, dẫn đến chậm tiến độ hoặc không thể triển khai, và cần thực hiện thủ tục điều chỉnh mức đầu tư.
Thẩm định tổng mức đầu tư của dự án là quá trình đánh giá tính đầy đủ, hợp lý và chính xác của tổng mức đầu tư đã được tính toán Việc này cũng bao gồm việc xem xét các yếu tố có thể làm thay đổi chi phí, chẳng hạn như lạm phát và biến động tỷ giá hối đoái.
Thẩm định nguồn vốn của dự án
Sau khi xác định tổng đầu tư của dự án, bước tiếp theo là thẩm định nguồn vốn tài trợ Việc này rất quan trọng để lập kế hoạch trả lãi vay, trả nợ và tính
Vốn tự có là nguồn vốn do chủ đầu tư đầu tư vào dự án, bao gồm vốn tích lũy từ thu nhập giữ lại của doanh nghiệp để tái đầu tư, phát hành cổ phiếu và thặng dư vốn cổ phần đối với công ty cổ phần, cũng như vốn được cấp từ nhà nước.
Việc thẩm định nguồn vốn tự có để tài trợ cho dự án là nội dung rất quan trọng
Nhân viên thẩm định cần xác minh tính xác thực của các nguồn vốn bằng cách phân tích tình hình tài chính trong quá khứ và các tài liệu liên quan đến vốn tự có của chủ sở hữu Điều này giúp tránh tình trạng doanh nghiệp không có vốn tự có để đầu tư vào dự án, nhưng lại nâng tổng vốn đầu tư lên cao hơn nhu cầu thực tế nhằm mục đích tăng vốn vay.
Vốn vay là nguồn tài chính quan trọng cho việc tài trợ dự án, có thể đến từ ngân hàng thương mại, phát hành trái phiếu hoặc vay từ các tổ chức và cá nhân khác Khi chủ đầu tư sử dụng nhiều nguồn vốn khác nhau, nhân viên thẩm định cần xem xét các cam kết cho vay của các tổ chức tín dụng và cá nhân để đảm bảo rằng dự án có đủ nguồn vốn cần thiết để thực hiện.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Bản Việt, hay còn gọi là Ngân hàng Bản Việt, được biết đến bằng tên tiếng Anh là Viet Capital Commercial Joint Stock Bank Đây là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam, cung cấp nhiều dịch vụ tài chính đa dạng cho khách hàng.
Tên tiếng Anh viết tắt: Viet Capital Bank Hội sở: 112-118 Hai Bà Trưng, P Đa Kao, Quận 1, Tp Hồ Chí Minh
Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Bản Việt, trước đây là Ngân hàng TMCP Gia Định, được thành lập vào ngày 23/12/1992 với giấy phép hoạt động từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng khởi đầu với vốn điều lệ 5 tỷ đồng từ việc hợp nhất hai Hợp tác xã tín dụng Bạch Đằng và Kỹ Thương Trải qua hơn 20 năm phát triển, Bản Việt đã mở rộng mạng lưới hoạt động từ Nam ra Bắc, nâng cao uy tín và xây dựng thương hiệu mạnh mẽ trong hệ thống ngân hàng, thể hiện tiềm năng phát triển ổn định trên thị trường.
Ngày 30/08/2010 được sự chấp thuận của NHNN Việt Nam Ngân hàng TMCP Gia Định chính thức tăng vốn điều lệ từ 1.000 tỷ đồng lên 2.000 tỷ đồng
Ngân hàng TMCP Gia Định đã hoàn thành việc tăng vốn điều lệ từ 2.000 tỷ đồng lên 3.000 tỷ đồng vào năm 2011, sau khi nhận được sự chấp thuận từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Ủy ban Chứng khoán Nhà nước vào ngày 25/08/2011.
Vào ngày 09/01/2012, Ngân hàng TMCP Gia Định đã chính thức thay đổi hệ thống nhận diện thương hiệu, được sự chấp thuận của NHNN Việt Nam, và đổi tên thành Ngân hàng TMCP Bản Việt.
2.1.2 Mô hình tổ chức bộ máy
2.1.3 Tình hình hoạt động của Ngân hàng TMCP Bản Việt những năm gần đây a Tình hình huy động vốn
Huy động vốn là một trong những lĩnh vực kinh doanh chủ chốt của VCCB, với việc xác định huy động vốn là nền tảng thiết yếu để đảm bảo sự phát triển bền vững cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Trong những năm qua, VCCB đã chú trọng công tác huy động vốn nhằm gia tăng nguồn lực tài chính Hệ thống không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ, đa dạng hóa sản phẩm và hình thức huy động, đồng thời giao kế hoạch cụ thể đến từng phòng ban và cán bộ nhân viên Nhờ vào những chính sách ưu việt, VCCB đã đạt được những kết quả khả quan, được thể hiện qua các số liệu cụ thể.
Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn của Ngân hàng TMCP Bản Việt Đơn vị tính: Tỷ đồng
TT Đối tƣợng huy động
Số tiền Số tiền Số tiền
2 TG cá nhân 1.657 2.839 3.342 3.860 1.182 71,3 503 17,7 518 15,5 Tổng cộng 5.231 10.298 12.073 14.687 5.067 96,9 1.775 17,2 2.614 21,7
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Ngân hàng TMCP Bản Việt)
Tổng nguồn vốn huy động của VCCB đạt mức cao so với các ngân hàng thương mại cùng cấp, với mức tăng 96,9% trong năm 2012 so với năm 2011 Tuy nhiên, năm 2013, do tình hình kinh tế khó khăn, huy động vốn của VCCB chỉ tăng 17,2% so với năm 2012, không còn ấn tượng như trước Năm 2014, tăng trưởng huy động vốn của VCCB tiếp tục ở mức trung bình, chủ yếu đến từ nhóm tổ chức với 2.096 tỷ đồng, tương ứng tỷ lệ 24% Về hoạt động cho vay, VCCB đã mở rộng đầu tư tín dụng cho mọi thành phần kinh tế, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, nhằm tăng dư nợ và tập trung vào các dự án khả thi cao, mở rộng địa bàn hoạt động Những nỗ lực của Ban điều hành và toàn thể cán bộ nhân viên đã mang lại kết quả đáng kể cho VCCB.
Bảng 2.2 Dư nợ của Ngân hàng TMCP Bản Việt Đơn vị tính: Tỷ đồng
2 Trung, dài hạn 1.449 2.039 3.652 4.975 590 40,7 1.613 79,1 1.323 36,2 Tổng cộng 4.380 7.782 10.034 12.989 3.402 77,7 2.252 28,9 2.955 29,4
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Ngân hàng TMCP Bản Việt)
Hoạt động cho vay của VCCB đã có sự gia tăng rõ rệt qua các năm, đặc biệt nổi bật trong năm 2012 với tỷ lệ tăng trưởng ấn tượng so với năm trước đó.
Năm 2011, tỷ lệ tăng trưởng tín dụng đạt 77,7% Tuy nhiên, năm 2013, tăng trưởng tín dụng chậm lại do VCCB thực hiện chính sách thắt chặt tín dụng để kiểm soát lạm phát, mặc dù mức tăng trưởng hoạt động cho vay vẫn đạt 28,9%, cao hơn so với các ngân hàng thương mại khác Năm 2014, mặc dù các ngân hàng thương mại gặp khó khăn trong việc sử dụng vốn, VCCB vẫn duy trì tăng trưởng tín dụng ổn định ở mức 29,4% nhờ vào lợi thế là ngân hàng lâu năm tại khu công nghiệp, lượng khách hàng truyền thống dồi dào và lãi suất cạnh tranh.
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Ngân hàng TMCP Bản Việt)
Trong bốn năm qua, Ngân hàng đã ghi nhận kết quả kinh doanh có lãi, mặc dù lợi nhuận có xu hướng giảm trong các năm 2012 và 2013 do khó khăn chung của thị trường Đặc biệt, năm 2013, lợi nhuận chỉ đạt 44% so với chỉ tiêu đề ra Tuy nhiên, vào năm 2014, mặc dù lãi suất đầu vào tăng cao, Ngân hàng vẫn đạt được sự tăng trưởng ấn tượng với mức tăng 53,3% so với năm trước.
2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT
2.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tƣ tại Ngân hàng TMCP Bản Việt
Thẩm định tài chính dự án là một phần quan trọng trong quy trình thẩm định dự án tại Ngân hàng TMCP Bản Việt, hiện chưa có quy trình riêng biệt mà nằm trong quy trình thẩm định trung dài hạn Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng được chia thành hai khâu chính: tiếp nhận, kiểm tra, thẩm định, theo dõi và thu hồi nợ, cùng với khâu xét duyệt và ra quyết định cho vay Mỗi khâu đều có quy định rõ ràng về nội dung thực hiện, trách nhiệm cá nhân và trách nhiệm liên đới giữa các khâu.
Nhân viên phòng khách hàng doanh nghiệp tiếp nhận hồ sơ vay vốn từ khách hàng, bao gồm hồ sơ tự mang đến ngân hàng hoặc do nhân viên tiếp thị Họ sẽ hướng dẫn khách hàng chuẩn bị bộ hồ sơ cần thiết, bao gồm hồ sơ pháp lý, tài chính, năng lực kinh doanh, dự án, và tài sản đảm bảo.
Khi hồ sơ khách hàng thiếu hoặc cần bổ sung trong quá trình thẩm định, nhân viên tín dụng phải thông báo bằng văn bản cho khách hàng về việc bổ sung hồ sơ trong thời gian quy định.
Bước 2: Thu thập và xử lý thông tin là giai đoạn quan trọng trong quá trình thẩm định vay vốn Nhân viên thẩm định cần thu thập thông tin chi tiết về khách hàng vay, không chỉ từ những dữ liệu mà khách hàng cung cấp mà còn từ nhiều nguồn khác nhau Điều này bao gồm việc khai thác dữ liệu lưu trữ của ngân hàng, theo dõi tình hình dư nợ, và đánh giá uy tín tín dụng qua trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước Ngoài ra, nhân viên cũng cần xem xét thông tin từ các cơ quan chức năng và mối quan hệ của doanh nghiệp với thị trường đầu vào và đầu ra để có cái nhìn tổng quan về khả năng trả nợ của khách hàng.
Nhân viên thẩm định cần đánh giá xem dự án vay vốn của doanh nghiệp có phù hợp với định hướng tín dụng hiện tại của VCCB hay không, đồng thời xác định liệu khách hàng có thuộc đối tượng ưu đãi về lãi suất, phí và tài sản đảm bảo hay không.
ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT
ÁN ĐẦU TƢ NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT
Thành công nổi bật của Ngân hàng TMCP Bản Việt trong hoạt động thẩm định dự án và thẩm định tài chính là việc mở rộng hoạt động cho vay, nâng cao doanh số cho vay và chất lượng tín dụng Những cải tiến trong quy trình thẩm định đã giúp giảm nợ quá hạn và rủi ro tín dụng, góp phần vào sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Ngân hàng TMCP Bản Việt chú trọng vào các ngành kinh tế mũi nhọn và các Tổng công ty lớn của Nhà nước, đặc biệt trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, xuất khẩu lương thực và lâm hải sản, từ đó góp phần khai thác tiềm năng kinh tế, tạo việc làm và nâng cao hiệu quả kinh tế Ban lãnh đạo ngân hàng coi các kết luận và kiến nghị từ nghiệp vụ thẩm định tài chính dự án là cơ sở quan trọng để Hội đồng tín dụng và Tổng giám đốc quyết định các khoản vay, giúp xây dựng kế hoạch quản lý cho vay hiệu quả hơn Đối với các dự án lớn vượt quá khả năng của chi nhánh, Ngân hàng TMCP Bản Việt thông qua tái thẩm định đã cải thiện dịch vụ phục vụ khách hàng.
Trong quá trình thẩm định, cán bộ thẩm định không chỉ đóng vai trò tư vấn cho chủ dự án về nguồn cung cấp đầu vào, phương thức tiêu thụ hàng hóa dịch vụ, địa điểm và thị trường, mà còn tham gia thẩm định các dự án trong nhiều lĩnh vực như công nghiệp, nông nghiệp và dịch vụ Họ cũng đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả thực hiện dự án Mặc dù hoạt động thẩm định tại Ngân hàng TMCP Bản Việt mới được triển khai trong thời gian ngắn, nhưng những kết quả đạt được rất đáng khích lệ.
- Về quy trình thẩm định tài chính dự án:
Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư của ngân hàng đã có những tiến bộ đáng kể, không ngừng đổi mới và nâng cao tính minh bạch trong các chức năng nhiệm vụ Đồng thời, quy trình này cũng chú trọng vào việc kết hợp chặt chẽ giữa các phòng ban để đạt hiệu quả cao hơn.
Quy trình thẩm định rõ ràng là nền tảng cho việc thực hiện công tác thẩm định một cách thuận lợi và hiệu quả Quy trình này được áp dụng đồng bộ trong toàn hệ thống và đã được cán bộ thẩm định tuân thủ nghiêm ngặt Thẩm định tài chính dự án được xây dựng dựa trên sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban và bộ phận chức năng, giúp đưa ra quyết định chính xác Sự phối hợp này không chỉ nâng cao tính độc lập của từng bộ phận mà còn tạo ra mối quan hệ thống nhất, tránh chồng chéo trong quá trình thẩm định.
- Về nội dung thẩm định:
Nội dung thẩm định tài chính dự án được thực hiện một cách khoa học và đầy đủ, giúp ngân hàng đánh giá chính xác thực trạng tài chính của dự án đầu tư Điều này tạo cơ sở vững chắc cho quyết định tài trợ hay từ chối khoản vay của chủ đầu tư Kết quả thẩm định dựa trên thông tin thị trường và dữ liệu thu thập thực tế, cho ra những con số phản ánh chính xác khả năng sinh lời và khả năng trả nợ của dự án Mặc dù quy trình phân tích tuân theo biểu mẫu chung, nhưng cách tiếp cận có thể thay đổi tùy theo từng dự án, từ đó nâng cao tính chủ động của cán bộ thẩm định.
- Về phương pháp thẩm định:
Ngân hàng TMCP Bản Việt áp dụng các phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư một cách linh hoạt, tùy thuộc vào điều kiện cụ thể của từng dự án Đặc biệt, phân tích độ nhạy được chú trọng nhằm hạn chế tối đa các rủi ro tiềm ẩn.
- Chất lượng các báo cáo thẩm định:
Sau khi hoàn tất quá trình phân tích thẩm định dự án, cán bộ thẩm định sẽ lập một báo cáo thẩm định, trong đó nêu rõ kết luận và nhận xét về dự án Mặc dù báo cáo này mang tính chủ quan, nhưng chất lượng ngày càng được nâng cao và độ tin cậy của các kết quả phân tích ngày càng cao Để đạt được những ưu điểm này, Ngân hàng TMCP Bản Việt đã tích lũy kinh nghiệm trong thời gian dài và phát triển phương pháp thẩm định tối ưu.
-Về tổ chức điều hành
Các dự án quan trọng với nguồn vốn lớn vượt quá phán quyết của chi nhánh sẽ được gửi đến bộ phận tái thẩm định tại Ngân hàng TMCP Bản Việt để xem xét lại Điều này đảm bảo thông tin và kết quả thẩm định được sàng lọc, kế thừa với độ chính xác cao Việc phân định rõ quyền hạn và nhiệm vụ giữa phòng dự án và bộ phận tái thẩm định tại Hội sở đã nâng cao trách nhiệm thẩm định, tạo sức mạnh tập thể và giảm thiểu rủi ro đạo đức của nhân viên thẩm định.
-Về đội ngũ cán bộ
Ngân hàng TMCP Bản Việt đã nhanh chóng xây dựng đội ngũ cán bộ thẩm định dự án có kiến thức vững vàng về kinh tế thị trường, tài chính và ngân hàng Đặc biệt, đội ngũ này có chuyên môn cao trong thẩm định tài chính dự án và nắm bắt tốt tình hình đầu tư tại Việt Nam.
-Về trang thiết bị, thông tin
Hoạt động thẩm định tài chính đã nhận được sự quan tâm và đầu tư đúng mức, với ngân hàng trang bị các máy tính hiện đại và phần mềm ứng dụng cho cán bộ thẩm định Những công cụ này hỗ trợ trong việc soạn thảo, tính toán và lưu trữ, từ đó nâng cao đáng kể tốc độ và độ chính xác của các chỉ tiêu thẩm định.
Thông tin phục vụ cho hoạt động thẩm định tài chính được thu thập từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm cả nguồn nội bộ trong ngân hàng và các nguồn bên ngoài như phương tiện truyền thông và tài liệu của các bộ, ngành liên quan, nhằm hỗ trợ hiệu quả cho các hoạt động thẩm định.
Hoạt động thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng TMCP Bản Việt đã đạt được nhiều đóng góp và thành tựu đáng khích lệ trong thời gian qua Tuy nhiên, bên cạnh những kết quả tích cực, công tác này vẫn còn tồn tại nhiều bất cập cần được khắc phục.
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân a Hạn chế
Bên cạnh những kết quả đạt được thì công tác thẩm định dự án tại Ngân hàng TMCP Bản Việt còn mắc phải không ít những hạn chế
Nội dung thẩm định tài chính dự án hiện tại chưa đạt hiệu quả tối ưu, đặc biệt trong việc đánh giá tổng vốn đầu tư và cơ cấu tốc độ bỏ vốn Ngân hàng thường chấp nhận dự toán của chủ đầu tư mà không thực hiện đánh giá kỹ lưỡng, điều này có thể ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả hoạt động trong tương lai Hơn nữa, ngân hàng chỉ tập trung vào phần vốn vay mà chưa chú ý đến nguồn vốn tự có của chủ đầu tư.
Việc thẩm định doanh thu dự án thường chỉ dựa vào việc phân tích sự chấp nhận sản phẩm trên thị trường, mà không thực hiện phân tích sâu về yếu tố cung cầu Nhân viên thẩm định thường đưa ra giả thiết về giá bán sản phẩm dựa trên mức giá hiện tại mà không xem xét các biến động thị trường Việc xác định tổng chi phí và các khoản mục chi phí thường chỉ dựa vào định mức do doanh nghiệp cung cấp, điều này có thể ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng thẩm định và gây khó khăn cho khách hàng cũng như ngân hàng khi thị trường biến động không thuận lợi.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 75 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT
Định hướng tài trợ cho các dự án của Ngân hàng TMCP Bản Việt
Ngân hàng TMCP Bản Việt hoạt động với phương châm tập trung vào hiệu quả kinh tế xã hội và tăng trưởng bền vững, phù hợp với sự phát triển kinh tế của đất nước và chính sách tiền tệ Ngân hàng cam kết cung cấp dịch vụ hoàn hảo cho khách hàng, với tôn chỉ “Luôn mang đến cho khách hàng sự hài lòng” như một trách nhiệm và nghĩa vụ hàng đầu.
Ngân hàng TMCP Bản Việt xác định chiến lược phát triển tập trung vào các nội dung sau:
- Tiếp tục đổi mới và hiện đại hóa toàn diện mọi mặt hoạt động, bắt kịp với trình độ khu vực và thế giới
Ngân hàng cần tận dụng thời cơ và phát huy những lợi thế hiện có để mở rộng hoạt động một cách hiệu quả, cả về chiều sâu lẫn chiều rộng.
Về hoạt động cho vay, Ngân hàng TMCP Bản Việt đã định hướng:
Để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư và doanh nghiệp, ngân hàng cần duy trì và phát huy các biện pháp huy động vốn hiệu quả, cạnh tranh cao Điều này không chỉ củng cố uy tín của ngân hàng tại địa phương, trong nước và quốc tế, mà còn giúp tiếp nhận nguồn vốn ủy thác từ Nhà nước và các tổ chức nước ngoài.
Hoạt động tín dụng cần đảm bảo tăng trưởng ổn định, phù hợp với tốc độ phát triển kinh tế và nhu cầu vốn của đất nước, nhằm tránh tình trạng tín dụng phát triển quá nóng Đồng thời, tín dụng phải an toàn, dựa trên những ngành có môi trường đầu tư thuận lợi và các dự án khả thi, hiệu quả Cuối cùng, hiệu quả tín dụng cần được đánh giá dựa trên khả năng an toàn vốn và hiệu quả kinh tế - xã hội của các dự án.
Để đảm bảo hiệu quả trong việc cung cấp tín dụng, cần đầu tư một lượng vốn lớn cho các doanh nghiệp, tập đoàn kinh tế và dự án quốc gia, đặc biệt trong lĩnh vực xuất nhập khẩu Việc mở rộng tín dụng phải đi đôi với việc nâng cao chất lượng và hiệu quả, nhằm giảm thiểu tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu xuống mức cho phép.
Về công tác thẩm định tài chính:
Thẩm định tài chính dự án đầu tư cần được thực hiện từ góc độ của người cho vay, nhằm đánh giá tính khả thi và hiệu quả của dự án Điều này giúp nhận thức rõ ràng về lợi ích mà ngân hàng sẽ thu được, đồng thời đảm bảo sự gắn bó chặt chẽ giữa lợi ích của ngân hàng và thành công của dự án.
- Phát huy từ tình hình thực tiễn trong ngành và phục vụ cho hoạt động cho vay trong từng giai đoạn
Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư cần được triển khai đồng bộ trong toàn hệ thống, không chỉ cho các nhân viên trực tiếp thực hiện thẩm định, mà còn bao gồm cả các bộ phận khác với yêu cầu công việc khác nhau.
Thẩm định tài chính của dự án là quá trình cần được thực hiện liên tục và thường xuyên cho tất cả các dự án xin vay Điều này bao gồm cả ba giai đoạn: trước, trong và sau khi cho vay, nhằm đảm bảo tính khả thi và hiệu quả tài chính của dự án.
Định hướng hoạt động thẩm định dự án đầu tư
Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của Ngân hàng phải đứng trên góc độ của người cho vay của Ngân hàng trong từng giai đoạn
Phải xuất phát từ tình hình thực tiễn trong hoạt ngành và nhằm phục vụ hoạt động cho vay của ngân hàng trong từng giai đoạn
Cần thiết phải phổ cập hóa kiến thức trong toàn bộ hệ thống, đảm bảo rằng tất cả nhân viên từ các bộ phận khác nhau đều nắm vững và đáp ứng các yêu cầu cụ thể của từng vị trí công việc.
Quá trình cho vay cần được thực hiện một cách thường xuyên, liên tục và toàn diện cho tất cả các dự án xin vay, từ giai đoạn xem xét dự án cho đến giai ngân, thu nợ và thu lãi.
Phải được tiến hành theo một quy trình khoa học, hiện đại sát với tình hình thực tế và phù hợp với nghiệp vụ ngân hàng
Phải được xây dựng theo hướng đặc thù cho hoạt động cho vay của ngân hàng, duy trì phát triển thành một thế mạnh trong kinh doanh thương trường
Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư cần có tính chủ động và năng lực sáng tạo Ngoài ra, khả năng phân tích và tổng hợp thông tin cũng rất quan trọng Để nâng cao hiệu quả, quá trình này cần được thường xuyên tổng kết, rút ra kinh nghiệm và bài học quý giá để hoàn thiện và phát triển hơn nữa.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT
DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT
3.2.1 Hoàn thiện phương pháp và nội dung thẩm định dự án một cách hợp lý, khoa học và hiệu quả nhất a Về phương pháp thẩm định
Việc lựa chọn phương pháp thẩm định dự án đầu tư là yếu tố quyết định đến chất lượng thẩm định tài chính Ngân hàng cần thường xuyên cập nhật và áp dụng các phương pháp thẩm định hiện đại, học hỏi từ các ngân hàng tiên tiến trong và ngoài nước Mặc dù có nhiều phương pháp thẩm định đa dạng, việc áp dụng chúng cho từng dự án phụ thuộc vào sự linh hoạt của nhân viên thẩm định, do đó, ban quản trị ngân hàng cần chú trọng hơn đến vấn đề này.
Ngân hàng TMCP Bản Việt cần đa dạng hóa phương pháp thẩm định để đảm bảo chất lượng khoản vay Công tác thẩm định phải diễn ra thường xuyên và toàn diện từ giai đoạn xem xét dự án đến khi thu nợ Do tính chất dài hạn của các dự án đầu tư, nhân viên thẩm định cần liên tục đánh giá và theo dõi dự án một cách khoa học, tránh lơ là Cần có quy chế cụ thể cho thẩm định trong quá trình cho vay, với báo cáo định kỳ về tình hình dự án Hàng tháng, tổ chức họp để xem xét các dự án hoạt động và đề xuất giải pháp cho những dự án gặp khó khăn Phương pháp kiểm soát cần linh hoạt tùy theo tình hình kinh tế, đặc biệt chú trọng đến thẩm định trong bối cảnh suy thoái Ngoài ra, cần rút kinh nghiệm từ các dự án đã thanh lý để cải thiện quản lý khoản vay Mỗi phương pháp thẩm định cần chi tiết hóa các bước và tìm hiểu mối quan hệ giữa các chỉ tiêu để nâng cao hiệu quả.
Khi phân tích rủi ro của dự án, chúng ta thường sử dụng phương pháp dự báo và phân tích độ nhạy để nhận diện các yếu tố rủi ro Mỗi dự án đầu tư đều tiềm ẩn rủi ro, vì vậy việc phân tích giúp chủ đầu tư và nhân viên thẩm định tìm ra biện pháp giảm thiểu rủi ro Ngoài ra, trong quá trình thẩm định tổng vốn đầu tư và cơ cấu nguồn vốn, phương pháp so sánh và đối chiếu các chỉ tiêu của ngành, lĩnh vực và dự án tương tự cũng rất hữu ích Việc áp dụng và so sánh với các chuẩn khu vực và quốc tế là cần thiết để nâng cao tính chính xác và hiệu quả trong thẩm định.
Kết hợp các phương pháp nhiều hơn để có thể có một kết luận cho mỗi dự án mang tính thuyết phục b Về nội dung thẩm định
Nội dung thẩm định cần hoàn thiện ở những mặt sau:
- Thẩm định tổng vốn đầu tư và nguồn tài trợ:
Trong quá trình thẩm định tổng vốn đầu tư dự án, cán bộ ngân hàng thường chỉ chú trọng đến đơn giá do chủ đầu tư cung cấp mà ít so sánh với giá thị trường Do đó, cần xem xét kỹ lưỡng các số liệu giá thiết bị và đơn giá nguyên vật liệu để đảm bảo tính chính xác Ngân hàng TMCP Bản Việt nên xây dựng khung giá cho các dự án có tài sản cố định và lưu động tương tự nhằm rút ngắn thời gian thẩm định Đồng thời, việc cập nhật thông tin thị trường thường xuyên là cần thiết để khung giá luôn phản ánh đúng thực tế Các yếu tố như lạm phát và tỷ giá hối đoái cũng cần được xem xét để ước lượng dự phòng hợp lý Hơn nữa, việc so sánh giữa các dự án trong cùng lĩnh vực từ các công ty khác sẽ tăng tính khách quan trong việc tính toán vốn đầu tư.
Ngân hàng cần xác định rõ các nguồn tài trợ và vị trí của chúng đối với dự án Ngân hàng TMCP Bản Việt phải thận trọng trong quyết định cho vay, đặc biệt khi dự án có nguy cơ không thành công, vì ngân hàng chỉ được hoàn trả sau khi các nguồn khác đã thanh toán Vốn chủ đầu tư không chỉ là tấm đệm an toàn cho dự án mà còn ảnh hưởng đến trách nhiệm của họ trong việc thực hiện Do đó, vốn của chủ đầu tư nên được quy định ở một tỷ lệ nhất định trong tổng vốn
Ngân hàng cần đánh giá tính khả thi và độ tin cậy của từng nguồn vốn khác nhau, nhằm đảm bảo rằng dự án sẽ không bị gián đoạn do thiếu hụt tài chính.
- Thẩm định dòng tiền của dự án:
Một trong những yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến độ chính xác của NPV và các chỉ tiêu tài chính khác là việc tính toán chính xác dòng tiền chênh lệch Để đạt được điều này, cần xác định chính xác doanh thu và chi phí hàng năm của dự án, cũng như thời điểm phát sinh các dòng doanh thu và chi phí đó.
Để tính toán doanh thu cho dự án, cần xác định rõ ràng mọi nguồn doanh thu, bao gồm doanh thu từ sản phẩm chính và sản phẩm phụ Việc xem xét đơn giá sản phẩm do chủ đầu tư đưa ra là rất quan trọng; cần đánh giá xem đơn giá có hợp lý và cạnh tranh trên thị trường hay không, bằng cách so sánh với các sản phẩm cùng loại, đặc biệt là các sản phẩm nhập khẩu.
Khi tính toán chi phí của dự án, cần chú ý đến chi phí khấu hao và chi phí trả lãi Nhân viên thẩm định phải kiểm tra tính hợp lý và hợp pháp của phương pháp khấu hao được áp dụng, đảm bảo tổng mức khấu hao trong các năm tương ứng với nguyên giá và bao gồm cả khấu hao của thiết bị doanh nghiệp Chính sách khấu hao cần tuân thủ quy định pháp luật Ngoài ra, cần xây dựng danh mục tài sản cố định và tỷ lệ khấu hao hợp lý cho từng tài sản để hỗ trợ quá trình thẩm định Đối với chi phí trả lãi, cần thận trọng xem xét trong trường hợp dự án vay vốn với lãi suất biến đổi.
Khi tính toán dòng tiền của dự án, một yếu tố quan trọng không thể bỏ qua là chi phí cơ hội, vì hiện tại chi phí này vẫn chưa được xem xét trong quá trình thẩm định dòng tiền.
- Thẩm định lãi suất chiết khấu:
Ngân hàng hiện nay tính lãi suất chiết khấu dựa trên lãi suất cho vay trung và dài hạn cùng với phần bù rủi ro Phương pháp này đơn giản hơn so với việc tính chi phí vốn trung bình của dự án Tuy nhiên, việc xác định mức độ hợp lý của phần bù rủi ro là cần thiết, vì nó có thể khác nhau tùy thuộc vào từng dự án và lĩnh vực cụ thể Do đó, cần xây dựng một phương pháp hợp lý để xác định lãi suất chiết khấu.
Trong bối cảnh thị trường tài chính Việt Nam chưa hoàn thiện, việc xác định chi phí vốn trung bình gặp nhiều khó khăn Hiện tại, các chi nhánh có thể tiếp tục áp dụng phương pháp truyền thống để tính lãi suất chiết khấu, nhưng cần tính toán một cách hợp lý phần bù rủi ro cho từng loại dự án cụ thể Trong tương lai, khi thị trường tài chính phát triển, cần thiết phải xây dựng một phương pháp tính toán chính xác hơn để đảm bảo sự cân bằng giữa lợi nhuận và rủi ro.
- Thẩm định rủi ro của dự án:
Ngoài phương pháp phân tích độ nhạy, việc áp dụng phân tích tình huống và mô phỏng là cần thiết để xác định rủi ro của dự án Những phương pháp này yêu cầu khối lượng tính toán lớn, vì vậy cần có phần mềm chuyên dụng để xử lý Các tình huống phân tích cần phải hợp lý, tránh việc đưa ra quá nhiều tình huống mà không đánh giá được rủi ro thực tế của dự án.
3.2.2 Giải pháp về quy trình thẩm định
Quy trình thẩm định rõ ràng là yếu tố quan trọng để đảm bảo hiệu quả trong công tác thẩm định tại các ngân hàng Mỗi ngân hàng sẽ có quy trình thẩm định riêng, tùy thuộc vào quy định của mình Cẩm nang tín dụng do Ngân hàng TMCP Bản Việt ban hành quy định quy trình thẩm định, nhưng hướng dẫn hiện tại còn chung chung và chưa cụ thể cho từng loại dự án như dự án công nghiệp hay dự án cơ sở hạ tầng.
Việc phân cấp trong thẩm định giúp chuyên môn hóa các đơn vị nhưng cũng gây khó khăn cho quá trình này Sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban là yếu tố then chốt để đảm bảo tính chính xác của công tác thẩm định Do đó, cần có sự thống nhất và hỗ trợ lẫn nhau giữa các phòng ban, nhằm thực hiện phân cấp trong thẩm định một cách hiệu quả.
Cần giám sát chặt chẽ quá trình thẩm định tránh những sai sót có thể xảy ra
KIẾN NGHỊ
3.3.1 Đối với Chính phủ, các bộ, ngành và các cơ quan liên quan
Chính phủ cần đẩy mạnh cải cách hành chính, đặc biệt là đơn giản hóa các thủ tục hành chính phức tạp Việc này sẽ giúp giảm bớt khó khăn trong việc xin phép đầu tư và lập dự án của các chủ đầu tư, đồng thời cải thiện quy trình thẩm định của ngân hàng.
- Xây dựng đề án xác định chỉ tiêu thẩm định mang tính chuẩn mực
Chính phủ cần yêu cầu các Bộ, ngành xây dựng và công khai hệ thống thông tin về những biến động thường xuyên trong lĩnh vực quản lý của họ Điều này sẽ cung cấp cho ngân hàng những thông tin chính xác và đáng tin cậy, hỗ trợ quá trình thẩm định các dự án trong lĩnh vực tương ứng.
- Ban hành những chế tài xử lý vi phạm của chủ đầu tư khi cung cấp thông tin không chính xác
Hoàn thiện hệ thống pháp luật về quản lý đầu tư và xây dựng là cần thiết để phù hợp với mọi thành phần kinh tế, từ đó khai thác tối đa tiềm năng lao động và cơ sở vật chất Điều này sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các nhà đầu tư thông qua chính sách ưu đãi và khuyến khích đầu tư hợp lý Đồng thời, Nhà nước cần cải cách hệ thống pháp luật ngân hàng để phù hợp với chiến lược phát triển kinh tế - xã hội, cũng như các cam kết quốc tế và tiêu chuẩn toàn cầu, đặc biệt là trong bối cảnh hội nhập và mở cửa thị trường tài chính.
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các ngân hàng thương mại (NHTM) trong công tác thẩm định Để nâng cao hiệu quả thẩm định dự án, NHNN cần ban hành một "cẩm nang" chung quy định rõ quy trình và nội dung thẩm định, dựa trên kinh nghiệm của các cơ quan khoa học và Bộ Kế hoạch và Đầu tư, phù hợp với thực tiễn Việt Nam và dần hòa nhập với các thông lệ quốc tế.
Để nâng cao hiệu quả trong công tác thẩm định, cần tăng cường vai trò của các trung tâm thông tin Ngân hàng, gắn kết chặt chẽ giữa Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và các Ngân hàng Thương mại (NHTM) nhằm thu thập thông tin khách hàng Hiện nay, NHNN đã thiết lập hai trung tâm thông tin Ngân hàng, bao gồm Trung tâm Phòng ngừa Rủi ro (TRP) và Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) CIC hiện đang thu thập thông tin về các tổ chức tín dụng và doanh nghiệp lớn, tuy nhiên, yêu cầu của ngành Ngân hàng ngày càng cao hơn so với khả năng cung cấp của CIC Do đó, việc cải tiến cơ chế làm việc của trung tâm này là cần thiết để đáp ứng tốt hơn nhu cầu của thị trường.
Cần biến trung tâm này thành một thành viên độc lập, có khả năng cung cấp dịch vụ thông tin liên quan đến ngành ngân hàng tài chính cho những người có
Ngân hàng tài chính cần hợp tác với các cơ quan liên quan của Chính phủ, như Tổng cục Thống kê, để thu thập thông tin đa dạng và phong phú hơn về tất cả các ngành và lĩnh vực trong nền kinh tế quốc dân.
Các ngân hàng thương mại quốc doanh trên toàn quốc nên tăng cường hợp tác trong việc xử lý thông tin và chia sẻ kinh nghiệm, nhằm ngăn chặn tình trạng cạnh tranh không lành mạnh.
- Xây dựng mạng lưới ngân hàng bền vững
3.3.3 Đối với chủ đầu tƣ
- Nâng cao năng lực lập dự án theo đúng nội dung của Bộ Kế hoạch và Đầu tư ban hành
- Nhận thức đúng vai trò, vị trí công tác thẩm định trước khi đầu tư, xác định đầu tư đúng quy trình
- Cung cấp chính xác và cần thiết tình hình sản xuất kinh doanh, nội dung dự án xin vay vốn
Chương 3 của luận văn với mục tiêu là đưa ra những giải pháp chủ yếu để hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Bản Việt Để các giải pháp có cơ sở khoa học cũng như mang tính thực tiễn cao, luận văn đã dựa trên kết quả phân tích trực trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Bản Việt trong giai đoạn 2011- 2014 trong chương 2 Đồng thời luận văn cũng dựa vào định hướng hoạt động cho vay và định hướng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Bản Việt trong thời gian tới Trên cơ sở đó, luận văn đề xuất các giải pháp chủ yếu nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Bản Việt Đây là những giải pháp cụ thể, trực tiếp trên các phương diện từ đổi mới nhận thức về công tác quản lý và tổ chức thực hiện, đến hoàn thiện các phương pháp phân tích, nâng cao tính chính xác của nội dung phân tích và một số giải pháp bổ trợ
Cuối chương, tác giả đưa ra các kiến nghị quan trọng đối với Nhà nước và các cơ quan, Bộ, Ngành liên quan nhằm cải thiện tình hình hiện tại.
Thẩm định tài chính dự án đầu tư (DAĐT) trước khi quyết định cho vay là một công việc cực kỳ quan trọng đối với ngân hàng, ảnh hưởng trực tiếp đến sự sống còn của tổ chức Việc thẩm định cần được thực hiện một cách kỹ lưỡng, cẩn thận và chính xác, áp dụng phương pháp khoa học để giảm thiểu rủi ro trong các khoản cho vay Điều này giúp ngân hàng đưa ra kết luận chính xác về tính khả thi của dự án, từ đó đảm bảo rằng các DAĐT mang lại hiệu quả cho chủ dự án, nhà đầu tư và nền kinh tế.
Trong nội dung của chuyên đề này, với mục đích nêu trên, những vấn đề cơ bản đã được tập trung giải quyết trong chuyên đề này là:
1- Hệ thống hóa những lý luận cơ bản về thẩm định tài chính DAĐT, nội dung thẩm định cũng như những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định Đồng thời nhấn mạnh vào sự cần thiết phải thẩm định tài chính DAĐT trong hoạt động cho vay đối với các NHTM
2- Phân tích thực trạng công tác thẩm định tài chính DAĐT tại Ngân hàng TMCP Bản Việt trong những năm vừa qua, đánh giá những kết quả đạt được và đưa ra những hạn chế, khó khăn mà Ngân hàng đang gặp phải
3- Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính DAĐT tại Ngân hàng TMCP Bản Việt nói riêng và NHTM nói chung
Vấn đề này rất phức tạp, liên quan đến nhiều ngành và cấp độ trong và ngoài Ngân hàng Do đó, cần có nghiên cứu sâu sắc và các giải pháp đồng bộ, cùng với quyết tâm từ nhiều bên liên quan.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
[1] Báo cáo thường niên của Ngân hàng TMCP Bản Việt (2011-2014)
[2] Quy trình, quy định, hướng dẫn cho vay trung dài hạn của Ngân hàng
[3] Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng và thẩm định tín dụng, NXB Tài chính, TP Hồ Chí Minh
[4] Hồ Diệu (2002), Tín dụng ngân hàng, NXB TP Hồ Chí Minh
[5] Phan Thị Thu Hà – TS Nguyễn Thị Thu Thảo (chủ biên) (2002), Giáo trình Ngân hàng thương mại quản trị và nghiệp vụ, NXB Thống kê
[6] Lưu Thị Hương (2004), Thẩm định tài chính dự án, NXB Thống kê, Hà
[7] Đinh Thế Hiển (2006), Lập – Thẩm định hiệu quả tài chính dự án cho vay, NXB Thống kê, Tp Hồ Chí Minh
[8] Hoàng Kim (2001), Tiền tệ Ngân hàng – Thị trường Tài chính, NXB Tài chính
[9] Nguyễn Bạch Nguyệt (chủ biên) (2000), Giáo trình Lập và quản lý Dự án đầu tư, NXB Thống kê.