Phương pháp nghiên cứu
Tác giả thu thập số liệu thứ cấp từ Báo cáo nghiệp vụ và Báo cáo thường niên trong 4 năm (2015 – 2018) của VDB
4.2 Phương pháp phân tích dữ liệu:
Bài viết sử dụng phương pháp nghiên cứu tổng hợp và nghiên cứu tài liệu để hệ thống hóa các vấn đề lý luận cơ bản về thẩm định dự án đầu tư vay vốn Nó cũng trình bày các chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn của ngân hàng thương mại, nhằm mục đích đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB).
Bài viết sử dụng phương pháp thống kê mô tả để hệ thống hóa số liệu từ báo cáo kết quả hoạt động của VDB trong giai đoạn 2015-2018, nhằm phân tích thực trạng thẩm định dự án đầu tư vay vốn Qua việc so sánh kết quả qua từng thời kỳ, tác giả cũng áp dụng phương pháp phân tích để làm rõ các nhân tố ảnh hưởng đến kết quả thẩm định, đồng thời đánh giá điểm mạnh và điểm yếu của VDB.
Để nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại VDB, cần áp dụng các phương pháp tổng hợp và diễn giải, cùng với phương pháp chuyên gia Việc đánh giá và thu thập ý kiến từ nhiều nguồn khác nhau sẽ giúp xây dựng một cái nhìn toàn diện Đồng thời, phương pháp quy nạp cũng nên được sử dụng để đề xuất các giải pháp hiệu quả, nhằm cải thiện quy trình thẩm định và đảm bảo tính chính xác trong quyết định đầu tư.
Đóng góp của đề tài
Luận văn áp dụng các lý thuyết về thẩm định dự án đầu tư vay vốn và các chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định của ngân hàng thương mại trong quản trị ngân hàng hiện đại Bài viết phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh và đánh giá chất lượng thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB), từ đó làm phong phú thêm hệ thống lý thuyết về thẩm định dự án đầu tư vay vốn.
Luận văn này cung cấp thông tin quan trọng cho Hội đồng quản trị và Ban Điều hành của VDB, hỗ trợ trong việc xây dựng các chiến lược phát triển nhằm cải thiện chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại VDB.
Tổng quan nghiên cứu
Các nghiên cứu về đánh giá tín dụng đầu tư và chất lượng thẩm định dự án vay vốn đã được thực hiện từ nhiều góc độ khác nhau, nhằm cung cấp cái nhìn toàn diện về hiệu quả và rủi ro trong quá trình đầu tư.
Nghiên cứu của Phạm Văn Bốn (2012)
Nghiên cứu của Phạm Văn Bốn (2012), đăng trên Tạp chí Ngân hàng số 10 vào tháng 5/2012, tập trung vào hiệu quả hoạt động tín dụng đầu tư của Nhà nước tại Việt Nam trong giai đoạn 2006 – 2011.
Tác giả Phạm Văn Bốn (2012) đã tiến hành nghiên cứu định tính nhằm xây dựng hệ thống tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng đầu tư của Nhà nước tại Việt Nam trong giai đoạn 2006 – 2011.
Phạm Văn Bốn (2012) đã áp dụng các phương pháp nghiên cứu định tính để phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng đầu tư của Nhà nước tại Việt Nam trong giai đoạn 2006 - 2011 Nghiên cứu này kết hợp lý luận và thực tiễn nhằm đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả mô hình tài trợ phát triển của Nhà nước, góp phần xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật cho nền kinh tế theo hướng thị trường dưới sự quản lý của Nhà nước Tác giả đã kế thừa cách tiếp cận và khảo sát thực trạng hoạt động tín dụng đầu tư trong giai đoạn này.
2011 để so sánh và đánh giá giai đoạn 2014 - 2018
Nghiên cứu của Nguyễn Thị Thu Hà (2013)
Nghiên cứu của Nguyễn Thị Thu Hà (2013) được thực hiện trong bối cảnh bảo vệ luận văn Thạc sĩ khoa học, tập trung vào hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội.
Tác giả Nguyễn Thị Thu Hà (2013) đã áp dụng các phương pháp nghiên cứu định tính, bao gồm phân tích tổng hợp, phân tích thống kê, so sánh và đánh giá, để nghiên cứu lý luận và thực tiễn hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội.
Theo nghiên cứu của tác giả Nguyễn Thị Thu Hà (2013), các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng bao gồm tỷ lệ nợ xấu, tổng dư nợ, tính đa dạng hóa của tài sản, sự phù hợp giữa cơ cấu vốn huy động và cho vay, thu nhập ròng từ lãi cho vay, tỷ lệ thu nhập từ lãi cho vay so với tổng dư nợ, và vòng quay vốn tín dụng.
Với đề tài nghiên cứu này, tác giả kế thừa về cách tiếp cận và xây dựng hệ thống tiêu chí đánh giá chất lƣợng tín dụng
Nghiên cứu của Lê Thị Vân Anh (2014)
Nghiên cứu của Lê Thị Vân Anh (2014) tại Đại học Kinh tế Huế đã được Hội đồng bảo vệ luận văn Thạc sĩ thông qua, tập trung vào hiệu quả sử dụng vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thừa Thiên Huế trong giai đoạn 2009 – 2013.
Tác giả Lê Thị Vân Anh (2014) đã tiến hành nghiên cứu kết hợp phương pháp định tính và định lượng để phân tích hiệu quả sử dụng vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thừa Thiên Huế trong giai đoạn 2009 - 2013 Nghiên cứu bao gồm các phương pháp phân tích tổng hợp, thống kê, so sánh và đánh giá, đồng thời kết hợp lý luận với thực tiễn Tác giả đã đề xuất một số chỉ tiêu quan trọng để đánh giá kết quả sử dụng vốn, bao gồm: Nợ xấu, Tỷ lệ nợ quá hạn, Lãi còn phải thu so với Tổng số lãi phải thu, và Số dự án có nợ quá hạn so với Tổng số dự án cho vay.
Tác giả nghiên cứu nhằm kế thừa và phát triển hệ thống tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng đầu tư của VDB trong giai đoạn cụ thể.
Nhiều nghiên cứu đã tập trung vào chất lượng tín dụng và tín dụng đầu tư của Nhà nước, trong đó có các đánh giá về tín dụng đầu tư của VDB Tuy nhiên, các nghiên cứu này chủ yếu phản ánh thực trạng tín dụng đầu tư của VDB trong giai đoạn trước năm.
Bài luận văn năm 2014 cập nhật tình hình thực tế về những khó khăn và hạn chế trong tín dụng đầu tư Nó phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến tín dụng đầu tư và đánh giá chất lượng thẩm định dự án vay vốn Mục tiêu là đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án vay vốn tại VDB, phù hợp với quy định của Chính phủ theo Nghị định số 32/2017/NĐ-CP ngày 31/03/2017 về tín dụng đầu tư của Nhà nước.
Bố cục dự kiến của luận văn
Ngoài phần mở đầu và các danh mục như bảng biểu, hình ảnh, từ viết tắt và tài liệu tham khảo, cấu trúc luận văn được chia thành ba chương Chương 1 tập trung vào cơ sở lý luận liên quan đến dự án đầu tư và quy trình thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng thương mại.
Chương 2: Thực trạng chất lượng Thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam
Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng Thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Thẩm định Dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng thương mại
1.1.1 Đầu tư và dự án đầu tư 1.1.1.1 Khái niệm, phân loại đầu tư Khái niệm về đầu tư Đầu tư theo nghĩa rộng là sự "hy sinh" các nguồn lực ở hiện tại để tiến hành các hoạt động nào đó nhằm thu về cho người đầu tư các kết quả nhất định trong tương lai với kỳ vọng lớn hơn các nguồn lực đã bỏ ra để đạt đƣợc các kết quả đó Nguồn lực có thể là tiền, là tài nguyên thiên nhiên, là sức lao động và trí tuệ, Các kết quả đạt đƣợc có thể là sự tăng thêm các tài sản tài chính, tài sản vật chất, tài sản trí tuệ và nguồn lực…, Đầu tư theo nghĩa hẹp chỉ bao gồm những hoạt động sử dụng các nguồn lực ở hiện tại nhằm đem lại cho nền kinh tế - xã hội những kết quả trong tương lai lớn hơn các nguồn lực đã sử dụng để đạt đƣợc các kết quả đó
Đầu tư được định nghĩa là hoạt động sử dụng các nguồn lực tài chính, vật chất, lao động và trí tuệ để sản xuất kinh doanh trong một khoảng thời gian dài, nhằm mục tiêu thu lợi nhuận và mang lại lợi ích kinh tế xã hội Việc phân loại đầu tư giúp hiểu rõ hơn về các hình thức và chiến lược đầu tư khác nhau.
- Theo lĩnh vực hoạt động: 3 nhóm
Đầu tư vào phát triển cơ sở hạ tầng kỹ thuật như điện, nước, giao thông vận tải và thông tin liên lạc là rất quan trọng Việc này không chỉ tạo ra nền tảng cho sự phát triển sản xuất kinh doanh mà còn thúc đẩy sự ra đời của các xí nghiệp mới và mở rộng quy mô sản xuất.
Đầu tư vào phát triển sản xuất và kinh doanh, bao gồm việc bổ sung dây chuyền công nghệ và trang thiết bị hiện đại, sẽ nâng cao năng lực sản xuất Sự đầu tư này không chỉ tạo ra tiềm lực kinh tế mới mà còn góp phần phục hồi và phát triển cơ sở hạ tầng.
Đầu tư vào lĩnh vực văn hóa, xã hội và môi trường, bao gồm các dự án trùng tu và tôn tạo di sản văn hóa, lịch sử, là cần thiết Việc này không chỉ nâng cao học vấn và dân trí mà còn thúc đẩy phát triển khoa học kỹ thuật, từ đó góp phần phục hồi và phát triển sản xuất.
- Theo mức độ đầu tư
Đầu tư xây dựng mới được thực hiện với quy mô lớn và toàn diện, chú trọng vào việc áp dụng các tiến bộ kỹ thuật và công nghệ mới Trong khi đó, đầu tư cải tạo mở rộng nhằm nâng cao cơ sở vật chất kỹ thuật dựa trên các cơ sở đã có, như mở rộng mặt bằng, bổ sung máy móc thiết bị và cải tiến dây chuyền công nghệ Mục tiêu của loại hình đầu tư này là nâng cao năng lực và hiệu quả sản xuất, thường được gọi là đầu tư chiều sâu.
- Theo thời hạn hoạt động
Đầu tư ngắn hạn là hình thức đầu tư tập trung vào các yếu tố và mục tiêu trước mắt, với thời gian hoạt động và hiệu quả thường ngắn, thường kéo dài trong khoảng thời gian ngắn.
- Theo tính chất quản lý
Đầu tư trực tiếp là hình thức mà nhà đầu tư không chỉ cung cấp vốn mà còn tham gia trực tiếp vào việc quản lý và điều hành dự án Trong mô hình này, nhà đầu tư và người quản lý vốn thực chất là một, tạo ra sự kết nối chặt chẽ giữa nguồn vốn và hoạt động đầu tư.
Đầu tư gián tiếp là hình thức mà nhà đầu tư chỉ đóng góp vốn mà không tham gia vào quản lý và điều hành Hình thức này thường xuất hiện trong lĩnh vực đầu tư tài chính, chẳng hạn như viện trợ không hoàn lại hoặc có hoàn lại với lãi suất thấp từ các chính phủ Trong đầu tư gián tiếp, nhà đầu tư và nhà quản trị sử dụng vốn là hai chủ thể khác nhau.
1.1.1.2 Khái niệm, phân loại dự án đầu tư Khái niệm dự án đầu tư
Theo Luật đầu tư năm 2014, dự án đầu tư được định nghĩa là tập hợp các đề xuất đầu tư trung và dài hạn nhằm thực hiện các hoạt động đầu tư tại một địa bàn cụ thể trong một khoảng thời gian xác định.
- Theo Nguyễn Bạch Nguyệt (2012) thì dự án đầu tƣ
Dự án đầu tư là một bộ hồ sơ tài liệu chi tiết và có hệ thống, trình bày các hoạt động và chi phí theo kế hoạch nhằm đạt được kết quả và thực hiện các mục tiêu cụ thể trong tương lai.
Dự án đầu tư đóng vai trò là công cụ quản lý hiệu quả trong việc sử dụng vốn, vật tư và lao động, nhằm tạo ra các kết quả tài chính và tác động kinh tế - xã hội bền vững trong dài hạn.
Dự án đầu tư là công cụ thể hiện kế hoạch chi tiết cho các hoạt động sản xuất kinh doanh và phát triển kinh tế xã hội, đóng vai trò quan trọng trong việc ra quyết định đầu tư và tài trợ Từ góc độ kế hoạch hóa, dự án đầu tư được xem là hoạt động kinh tế riêng biệt nhỏ nhất, cho phép một đơn vị sản xuất kinh doanh thực hiện nhiều dự án trong cùng một thời kỳ.
Dự án đầu tư bao gồm tổng thể các hoạt động và chi phí cần thiết, được tổ chức theo một kế hoạch chặt chẽ với lịch trình và địa điểm cụ thể Mục tiêu của dự án là tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo các cơ sở vật chất nhằm đáp ứng các mục tiêu trong tương lai.
Chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm chất lượng thẩm định dự án đầu tư
Chất lượng được định nghĩa là tổng hợp các đặc tính của một thực thể, giúp thực thể đó có khả năng đáp ứng nhu cầu đã được xác định hoặc tiềm ẩn.
Chất lượng thẩm định dự án đầu tư là một khái niệm khó định lượng, nhưng về cơ bản vẫn thể hiện được định nghĩa trên Chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư được hiểu là việc đánh giá và xác định giá trị của dự án đầu tư thông qua phân tích tài chính, nhằm cung cấp thông tin chính xác và đáng tin cậy cho các bên liên quan.
Đối với nhà đầu tư, thẩm định tài chính chất lượng là cung cấp thông tin đáng tin cậy để lựa chọn dự án đầu tư hiệu quả nhất Điều này giúp tối ưu hóa nguồn lực và đảm bảo lợi nhuận cao nhất cho nhà đầu tư.
Chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư của cơ quan quản lý Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc chấp nhận và phê duyệt các dự án khả thi, mang lại lợi ích cho chủ đầu tư Điều này không chỉ giúp thực hiện định hướng kinh tế xã hội của đất nước mà còn đảm bảo rằng các dự án được lựa chọn là những dự án tốt nhất từ góc độ xã hội.
Chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) được thể hiện qua việc phân tích và đánh giá khách quan, toàn diện, nhằm đảm bảo các dự án khi triển khai sẽ mang lại hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ đúng hạn Điều này giúp ngân hàng đạt được mục tiêu kinh doanh của mình Trong bối cảnh này, chất lượng thẩm định tài chính cũng phản ánh chất lượng tín dụng và sự bảo đảm hiệu quả cho các dự án đầu tư.
Chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng thương mại (NHTM) và Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB) cần được xem xét toàn diện trước, trong và sau khi dự án được triển khai và hoàn thành Việc đánh giá này có độ trễ về thời gian so với quá trình thẩm định và quyết định cho vay, điều này ảnh hưởng đến hiệu quả của dự án.
1.2.2 Nội dung chất lượng thẩm định dự án đầu tư
Chất lượng thẩm định dự án ảnh hưởng sâu sắc đến nhiều lĩnh vực trong đời sống xã hội Dựa trên các yếu tố và quy trình thẩm định, những nội dung phản ánh chất lượng thẩm định đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính khả thi và hiệu quả của các dự án.
- Thẩm định đúng quy trình khoa học và toàn diện;
- Thông tin thu thập đa dạng đƣợc sử dụng tốt để làm căn cứu cho ra quyết định đánh giá khách quan;
- Công tác tổ chức và trình độ quản lý của bộ máy thẩm định phù hợp với hoạt động của tổ chức tín dụng;
- Thẩm định với thời gian ngắn, chi phí thấp (Giảm thời gian và chi phí thẩm định trên cơ sở đảm bảo các yêu cầu);
- Phát hiện và dự báo tốt các xu hướng, các rủi ro liên quan đến quá trình đầu tƣ, có biện pháp để phòng hạn chế rủi ro;
Xây dựng hệ thống chỉ tiêu đánh giá dự án phù hợp là yếu tố quan trọng trong thẩm định dự án đầu tư Khi việc thẩm định được thực hiện với chất lượng tốt, quyết định đầu tư của tổ chức tín dụng, như ngân hàng, sẽ hợp lý hơn Điều này không chỉ giúp tăng lợi nhuận cho tổ chức mà còn giảm thiểu rủi ro không thu hồi được vốn đầu tư.
Một dự án chất lượng cần tuân thủ quy trình thẩm định rõ ràng, bắt đầu từ tổng quát đến chi tiết Quy trình này yêu cầu các kết luận trước đó làm cơ sở cho các kết luận tiếp theo, đảm bảo tính logic và nhất quán trong từng bước thực hiện.
Trong quá trình thẩm định chi tiết, kết luận về nội dung trước đó có thể quyết định việc tiếp tục nghiên cứu và đánh giá các bước tiếp theo Nếu một số nội dung cơ bản của dự án bị bác bỏ, dự án có thể bị loại bỏ mà không cần thẩm định toàn bộ các chỉ tiêu tiếp theo Ví dụ, nếu mục tiêu của dự án không hợp lý hoặc phân tích kỹ thuật và tài chính không khả thi, dự án sẽ không thể thực hiện được.
Thẩm định dựa trên phân tích rủi ro tập trung vào việc dự đoán các tình huống bất trắc có thể ảnh hưởng đến dự án, như chi phí vượt mức, sản lượng thấp, tăng giá đầu vào và giảm giá tiêu thụ Việc khảo sát và đánh giá tác động của những yếu tố này là cần thiết để xác định hiệu quả đầu tư và khả năng hòa vốn Mức độ sai lệch thường được chọn từ 10% đến 20%, với các yếu tố tiêu biểu dễ xảy ra được xem xét Nếu dự án vẫn hiệu quả dù có nhiều bất trắc, đó là dấu hiệu của một dự án vững chắc Ngược lại, cần xem xét khả năng phát sinh rủi ro và đề xuất các biện pháp khắc phục hoặc dự phòng Phương pháp này thích hợp cho các dự án có hiệu quả cao nhưng đối mặt với nhiều yếu tố thay đổi.
1.2.3 Các tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định dự án đầu tư 1.2.3.1 Tiêu chí gián tiếp
Đánh giá tính đầy đủ và toàn diện của dự án đầu tư vay vốn là cần thiết, bao gồm các yếu tố từ khía cạnh pháp lý, tổ chức thẩm định, vận hành cho đến kết thúc dự án Những tiêu chí này mang tính chất định tính và đóng vai trò quan trọng trong việc xác định chất lượng thẩm định.
Đánh giá năng lực của cán bộ thẩm định là rất quan trọng trong việc thu thập và xử lý thông tin Điều này được thực hiện thông qua việc khai thác số liệu từ thị trường, báo cáo tài chính, báo cáo thống kê của chủ đầu tư, và dữ liệu từ các dự án tương tự Việc thường xuyên thu thập và đúc kết thông tin sẽ giúp xây dựng các tiêu chuẩn và chỉ tiêu định mức kinh tế kỹ thuật, tạo cơ sở khoa học vững chắc cho công tác thẩm định.
Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng thương mại
1.3.1 Các nhân tố khách quan 1.3.1.1 Các nhân tố về môi trường chính trị xã hội
Môi trường kinh tế - xã hội là tổng hòa các mối quan hệ tác động đến hoạt động của doanh nghiệp, bao gồm các cơ chế chính sách của Nhà nước nhằm phát triển kinh tế - xã hội Mức độ phát triển này ảnh hưởng đến năng lực của các chủ thể trong nền kinh tế và độ tin cậy của thông tin, từ đó tác động đến chất lượng thẩm định Nền kinh tế chưa phát triển và cơ chế kinh tế thiếu đồng bộ, cùng với sự bất ổn của các điều kiện kinh tế vĩ mô, đã hạn chế việc cung cấp thông tin chính xác về diễn biến thị trường và dự báo tình trạng kinh tế Hơn nữa, các chính sách phát triển kinh tế - xã hội chưa được xây dựng cụ thể và ổn định, tạo ra rủi ro trong quá trình phân tích và phê duyệt dự án.
Môi trường chính trị - xã hội có tác động lớn đến sự phát triển của doanh nghiệp và tổ chức kinh tế - xã hội Trong bối cảnh chính trị bất ổn, các doanh nghiệp không chỉ gặp khó khăn trong việc đầu tư và mở rộng sản xuất, mà ngay cả các tổ chức cho vay cũng khó tập trung vào hoạt động của mình Sự bất ổn này còn gây ra sự mất lòng tin từ phía dân chúng và các nhà đầu tư, cả trong và ngoài nước, dẫn đến khó khăn trong huy động vốn Kết quả là, nguồn vốn cho đầu tư phát triển bị hạn chế, ảnh hưởng nghiêm trọng đến sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.
1.3.1.2 Các nhân tố về môi trường pháp lý
Một hệ thống pháp luật đầy đủ và đồng bộ là yếu tố then chốt tạo niềm tin cho các nhà đầu tư và giúp doanh nghiệp cũng như tổ chức tín dụng hoạt động hiệu quả Tuy nhiên, những khiếm khuyết trong tính hợp lý và hiệu lực của các văn bản pháp lý có thể ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng thẩm định và kết quả dự án Sự mâu thuẫn giữa các văn bản và sự thay đổi liên tục trong quy chế quản lý tài chính làm giảm tính khả thi của dự án theo thời gian, đồng thời gây khó khăn cho ngân hàng trong việc nhận diện và đánh giá rủi ro, cũng như thu thập thông tin chính xác từ các báo cáo tài chính đa dạng.
1.3.1.3 Năng lực sản xuất kinh doanh, tài chính của doanh nghiệp
Năng lực sản xuất của doanh nghiệp được thể hiện qua giá trị của công cụ lao động, chủ yếu là tài sản cố định Điều này cụ thể hóa qua quá trình sản xuất sản phẩm, công nghệ sản xuất và kết quả của các khoản đầu tư trước đây.
Năng lực tài chính của doanh nghiệp được đánh giá qua khối lượng vốn tự có và tỷ trọng của nó trong tổng nguồn vốn sử dụng Doanh nghiệp có năng lực tài chính cao sẽ có khả năng đáp ứng tốt hơn các điều kiện tín dụng, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng.
Doanh nghiệp vay vốn cần có bộ máy quản trị có năng lực quản lý phù hợp, thể hiện qua việc tổ chức hệ thống hạch toán kế toán và quản lý tài chính rõ ràng, minh bạch Điều này phải tuân thủ các chuẩn mực nghề nghiệp và quy định pháp luật hiện hành.
Dự án đầu tư muốn đáp ứng điều kiện tín dụng của Nhà nước cần phải thuộc đối tượng được khuyến khích đầu tư theo quy định Đồng thời, dự án phải chứng minh được sự cần thiết, mục đích và kết quả của đầu tư, cũng như phù hợp với quy hoạch và kế hoạch phát triển kinh tế xã hội Ngoài ra, chủ đầu tư phải có đủ vốn tự có tham gia đầu tư theo tỷ lệ quy định và có khả năng hoàn trả nợ từ dự án và các khoản thu nhập hợp pháp khác của doanh nghiệp.
Hồ sơ dự án do chủ đầu tư trình lên là cơ sở quan trọng cho ngân hàng trong quá trình thẩm định Nếu chủ đầu tư có trình độ lập, thẩm định và thực hiện dự án yếu kém, điều này sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng thẩm định của ngân hàng, dẫn đến việc kéo dài thời gian phân tích và thu thập thông tin Đặc biệt, đối với các doanh nghiệp Việt Nam, khả năng quản lý và tiềm lực tài chính thường hạn chế, khiến rủi ro dự án tăng cao và hoạt động không đạt hiệu quả như mong đợi Hơn nữa, tính trung thực của thông tin mà chủ đầu tư cung cấp về tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính và các thông số dự án là rất quan trọng để ngân hàng đưa ra quyết định chính xác.
1.3.2 Các nhân tố chủ quan 1.3.2.1 Năng lực thẩm định và giám sát tín dụng
Năng lực thẩm định trước khi cho vay là yếu tố quyết định đảm bảo chất lượng khoản vay và dự án Việc thẩm định hiệu quả giúp loại trừ sai lệch thông tin từ doanh nghiệp, nâng cao độ chính xác trong dự đoán hoạt động tương lai, khả năng sinh lời và rủi ro, từ đó cải thiện chất lượng tín dụng Theo dõi chặt chẽ việc sử dụng tiền vay là biện pháp quan trọng để đảm bảo vốn đầu tư được sử dụng đúng mục đích, ngăn ngừa nợ quá hạn và nợ khó đòi Tăng cường năng lực giám sát và xử lý tín dụng cũng là cách nâng cao chất lượng tín dụng.
Con người là động lực chính của sự phát triển xã hội, vừa là chủ thể vừa là đối tượng phục vụ của các hoạt động xã hội Trong mọi công việc, nhân tố con người luôn đóng vai trò quan trọng Trong hoạt động thẩm định, con người không chỉ xây dựng quy trình với các chỉ tiêu và phương pháp cụ thể mà còn ảnh hưởng đến các nhân tố khác và kết nối chúng lại với nhau Bài viết này sẽ tập trung vào vai trò của con người, cụ thể là các cán bộ thẩm định, trong việc tổ chức và thực hiện thẩm định dự án đầu tư.
Con người đóng vai trò quan trọng trong nâng cao chất lượng thẩm định thông qua các yếu tố như kiến thức, kinh nghiệm, năng lực và phẩm chất đạo đức Kiến thức không chỉ là hiểu biết chuyên môn mà còn bao gồm kiến thức tổng thể về khoa học, kinh tế và xã hội Kinh nghiệm tích lũy từ thực tiễn và khả năng xử lý công việc dựa trên tri thức đã có cũng ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định Trình độ cán bộ thẩm định là yếu tố quyết định, vì thẩm định tài chính và dự án là công việc phức tạp, không chỉ đơn thuần là tính toán Để đảm bảo chất lượng thẩm định, cần có tính kỷ luật cao, lòng say mê với công việc và đạo đức nghề nghiệp tốt Nếu cán bộ thẩm định thiếu phẩm chất đạo đức, điều này sẽ ảnh hưởng đến tiến độ công việc và mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng, dẫn đến những đánh giá không khách quan và sai lệch trong thẩm định.
Những sai lầm trong thẩm định dự án tài chính đầu tư do nhân tố con người, dù vô tình hay cố ý, có thể dẫn đến đánh giá sai lệch về hiệu quả và khả năng tài chính của dự án Điều này ảnh hưởng đến khả năng hoàn trả vốn vay cho Ngân hàng, gây khó khăn trong việc thu hồi nợ vay Hệ quả nghiêm trọng có thể bao gồm nguy cơ mất vốn, suy giảm lợi nhuận kinh doanh và rủi ro pháp lý cho Ngân hàng.
1.3.2.2 Tổ chức bộ máy nhân sự điều hành
Bộ máy tổ chức quản trị của Ngân hàng nếu được sắp xếp khoa học và phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban chuyên môn sẽ cải thiện hiệu quả hoạt động cho vay Sự kết hợp nhịp nhàng giữa các cơ quan chức năng và bộ phận triển khai sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc thực hiện các nghiệp vụ tín dụng một cách lành mạnh Ngân hàng có tổ chức hợp lý với sự độc lập giữa các bộ phận sẽ gia tăng sức mạnh tổng lực, từ đó nâng cao hiệu quả công việc và quản lý nguồn vốn tín dụng.
Năng lực quản trị của Hội đồng quản trị và Ban điều hành ngân hàng là yếu tố quyết định sự tồn tại và thành công của toàn hệ thống Năng lực này được thể hiện qua khả năng hoạch định chiến lược và tổ chức thực hiện nghiệp vụ ngân hàng Hiệu quả sử dụng nguồn lực và khả năng đưa ra các chiến lược kinh doanh, chính sách phù hợp để thích nghi với từng giai đoạn kinh doanh khác nhau là những yếu tố then chốt trong năng lực quản trị của ngân hàng.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Khái quát về Ngân hàng phát triển Việt Nam
2.1.1 Khái quát về quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB) được thành lập theo Quyết định số 108/2006/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 của Thủ tướng Chính phủ, nhằm tổ chức lại hệ thống Quỹ Hỗ trợ Phát triển, hoạt động từ ngày 01/01/2000 Mục tiêu của VDB là điều chỉnh hoạt động của một công cụ tài chính của Chính phủ để phù hợp với định hướng phát triển kinh tế - xã hội mới và xu thế hội nhập toàn cầu Hoạt động của VDB tuân thủ theo Điều lệ tổ chức và hoạt động được ban hành kèm theo Quyết định số 110/2006/QĐ-TTg và sau đó là Quyết định số 1515/QĐ-TTg ngày 03/9/2015, cùng với các Nghị định của Chính phủ về tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước.
Ngân hàng Phát triển Việt Nam là một ngân hàng chính sách, hoạt động theo mô hình Công ty Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên với 100% vốn điều lệ do Nhà nước sở hữu.
Ngân hàng Phát triển Việt Nam là tổ chức có tư cách pháp nhân theo quy định của pháp luật Việt Nam, với vốn điều lệ và con dấu riêng Ngân hàng này có khả năng mở tài khoản tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Kho bạc Nhà nước, cũng như các ngân hàng thương mại trong và ngoài nước Đồng thời, Ngân hàng Phát triển Việt Nam tham gia vào hệ thống thanh toán với các ngân hàng và cung cấp dịch vụ thanh toán theo quy định pháp luật.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ
Nhà nước sở hữu Ngân hàng Phát triển Việt Nam, và Chính phủ có trách nhiệm thống nhất quản lý quyền cũng như nhiệm vụ của chủ sở hữu Nhà nước đối với ngân hàng này.
Thủ tướng Chính phủ trực tiếp thực hiện quyền, nghĩa vụ của chủ sở hữu theo phân công của Chính phủ hoặc ủy quyền cho Bộ Tài chính
Bộ Tài chính được Chính phủ phân công thực hiện các quyền và nhiệm vụ của chủ sở hữu, đồng thời có thể được Thủ tướng Chính phủ ủy quyền thực hiện một số nhiệm vụ theo quy định tại Điều lệ Tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Hội đồng quản trị đóng vai trò là cơ quan đại diện trực tiếp của chủ sở hữu Nhà nước, quyết định các vấn đề quan trọng liên quan đến hoạt động của Ngân hàng Phát triển Việt Nam dựa trên phân cấp quy định tại Điều lệ.
Ngân hàng Phát triển Việt Nam do Tổng giám đốc làm người đại diện theo pháp luật, với vốn điều lệ lên tới 30.000 tỷ đồng Ngân hàng hoạt động không vì lợi nhuận và được Nhà nước cấp bù chênh lệch lãi suất cùng phí quản lý Chính phủ đảm bảo khả năng thanh toán cho ngân hàng, đồng thời ngân hàng cũng được miễn nộp thuế và các khoản đóng góp ngân sách Tỷ lệ dự trữ bắt buộc của ngân hàng là 0% và không cần tham gia bảo hiểm tiền gửi.
Hoạt động của Ngân hàng Phát triển Việt Nam bao gồm:
Huy động và tiếp nhận vốn từ các tổ chức trong và ngoài nước nhằm thực hiện tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu theo quy định của Chính phủ là một nhiệm vụ quan trọng.
Chính sách tín dụng đầu tư của Nhà nước bao gồm các hình thức cho vay đầu tư, bảo lãnh tín dụng đầu tư và hỗ trợ sau đầu tư Đồng thời, tín dụng xuất khẩu cũng được thực hiện thông qua cho vay xuất khẩu cho nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu, bảo lãnh tín dụng xuất khẩu, bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng, tất cả đều tuân theo quy định hiện hành.
- Bảo lãnh cho các doanh nghiệp vay vốn các Ngân hàng thương mại để thực hiện các phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư
Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB) nhận uỷ thác quản lý nguồn vốn ODA từ Chính phủ để cho vay lại VDB thực hiện việc nhận uỷ thác, cấp phát vốn cho vay đầu tư và thu hồi nợ từ khách hàng thông qua các hợp đồng uỷ thác với các tổ chức trong và ngoài nước.
- Cung cấp các dịch vụ thanh toán cho khách hàng và tham gia hệ thống thanh toán trong nước và quốc tế theo quy định của pháp luật;
- Thực hiện nhiệm vụ hợp tác quốc tế trong lĩnh vực tín dụng đầu tƣ phát triển và tín dụng xuất khẩu;
Ngân hàng Phát triển Việt Nam có trách nhiệm thực hiện các nhiệm vụ được Chính phủ và Thủ tướng Chính phủ giao Bên cạnh đó, ngân hàng này cũng được phép thành lập công ty con hoặc tham gia vào việc thành lập các công ty liên kết cả trong và ngoài nước nhằm quản lý, khai thác và bán tài sản để thu hồi nợ, nhưng phải có sự đồng ý của Thủ tướng Chính phủ.
Cơ cấu tổ chức, mô hình quản lý của Ngân hàng Phát triển Việt Nam
Sơ đồ 2 1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của VDB
(Nguồn: Báo cáo thường niên của VDB năm 2018)
- Theo Quyết định số 108/2006/QĐ-TTg, cơ cấu tổ chức của VDB gồm:
- Bộ máy điều hành gồm:
Ngân hàng Phát triển Việt Nam có hội sở chính đặt tại Thủ đô Hà Nội, với hệ thống sở giao dịch, chi nhánh và văn phòng đại diện cả trong nước và nước ngoài Cơ cấu tổ chức quản lý bao gồm Hội đồng quản trị làm việc theo chế độ chuyên trách, Ban Kiểm soát, Tổng giám đốc cùng với bộ máy giúp việc.
Hội đồng quản trị Ngân hàng Phát triển Việt Nam là cơ quan quản lý thực hiện quyền hạn của chủ sở hữu vốn Nhà nước Hội đồng quyết định và thực hiện các nhiệm vụ của Ngân hàng Phát triển Việt Nam, ngoại trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền khác.
Hội đồng quản trị gồm Chủ tịch, Phó Chủ tịch và tối đa 03 thành viên khác, tổng cộng không quá 05 người, làm việc theo chế độ chuyên trách Tổng giám đốc Ngân hàng Phát triển Việt Nam là một thành viên trong Hội đồng quản trị Chủ tịch và Tổng giám đốc được Thủ tướng Chính phủ bổ nhiệm, trong khi các thành viên còn lại do Bộ trưởng Bộ Tài chính bổ nhiệm Nhiệm kỳ của Hội đồng quản trị là 05 năm, và các thành viên có thể được bổ nhiệm lại không giới hạn số lần trong các nhiệm kỳ không quá 05 năm.
Hội đồng quản trị đã thành lập Ban thư ký và một số bộ phận chuyên môn (các Ủy ban) nhằm hỗ trợ hoạt động của Hội đồng quản trị, sau khi nhận được sự chấp thuận từ Bộ Tài chính.
Chức năng nhiệm vụ cụ thể của Ban thƣ ký và các bộ phận chuyên môn do Hội đồng quản trị quyết định
Thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam
2.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam
- Là đơn vị chủ trì: Hướng dẫn Chi nhánh/khách hàng về đối tượng vay vốn (nếu có);
Phối hợp với Ban Tín dụng đầu tư trong việc thẩm định dự án, thực hiện đánh giá và đưa ra kết luận cụ thể theo yêu cầu của Ban Tín dụng đầu tư và nhiệm vụ được giao Hướng dẫn và xử lý các khó khăn, vướng mắc phát sinh trong quá trình triển khai công tác thẩm định theo chức năng nhiệm vụ đã được phân công.
Phối hợp với Ban Tín dụng đầu tư, Ban Kiểm tra nội bộ và các đơn vị liên quan để kiểm tra việc chấp hành Quy trình tại Chi nhánh theo chỉ đạo của Tổng Giám đốc VDB, đảm bảo phù hợp với chức năng và nhiệm vụ được giao.
Phối hợp với Ban Tín dụng đầu tư và Trung tâm xử lý nợ để xác định phương án tài chính và kế hoạch trả nợ cho các dự án, áp dụng các giải pháp tín dụng và xử lý rủi ro nếu cần thiết.
Sơ đồ 2 2 Lưu đồ Quy trình cho vay vốn TDĐT của Nhà nước
Quyết định số 368/QĐ - VDB ngày 17/7/2017 của Ngân hàng Phát triển Việt Nam đã ban hành quy trình cho vay vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các dự án đầu tư phát triển Quy trình này giúp tăng cường hiệu quả sử dụng vốn, đảm bảo tính minh bạch và công bằng trong việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng Thông qua việc áp dụng các tiêu chí rõ ràng, Ngân hàng Phát triển Việt Nam cam kết hỗ trợ các doanh nghiệp và nhà đầu tư trong việc thực hiện các dự án có ý nghĩa kinh tế xã hội.
• Hướng dẫn, rà soát hồ sơ vay vốn
Hướng dẫn, thẩm định hồ sơ vay vốn và quyết định tín dụng tại Chi nhánh
Thẩm định hồ sơ vay vốn và quyết định tín dụng tại Trụ sở chính
• Sau khi ký kết Hợp đồng
Ký kết Hợp đồng tín dụng, Hợp đồng bảo đảm tiền vay
• Rà soát, lập, đề xuất KHGN tại Chi nhánh
• Xét duyệt, thông báo KHGN tại Trụ sở chính
Lập, thông báo kế hoạch giải ngân
• Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ giải ngân tại Chi nhánh
• Trình duyệt tại Chi nhánh
• Rà soát, chuyển nguồn tại Trụ sở chính
• Giải ngân cho dự án
• Lập kế hoạch kiểm tra, giám sát vốn vay tại Chi nhánh
Theo dõi, kiểm tra giám sát vốn vay và xử lý các vấn đề phát sinh
• Trên cơ sở ý kiến của Trụ sở chính, Giám đốc Chi nhánh chỉ đạo tổ chức triển khai thực hiện
Lập thông báo, thu hồi nợ vay tại Chi nhánh
• Lập Phiếu đối chiếu dƣ nợ vay
Thanh lý HĐTD, HĐ BĐTV tại Chi nhánh
Theo đó, đối với tín dụng đầu tƣ phát triển, quy trình thẩm định tín dụng do Ban thẩm định thực hiện theo quy trình sau:
Bước Thẩm định hồ sơ vay vốn và quyết định tín dụng tại Trụ sở chính a Quy trình thực hiện
Giai đoạn 1: Rà soát hồ sơ
Sau khi nhận bộ hồ sơ từ Chi nhánh, bộ phận văn thư (Văn phòng) sẽ chuyển tiếp hồ sơ đó đến Ban Tín dụng đầu tư mà không phân biệt nhóm dự án.
Ban Tín dụng đầu tư thực hiện rà soát hồ sơ của Chi nhánh theo quy định gửi tới Trụ sở chính Định kỳ hàng tuần, Ban Tín dụng đầu tư tổng hợp và tóm tắt tình hình tiếp nhận hồ sơ thẩm định, báo cáo cho Phó Tổng Giám đốc phụ trách khối tín dụng để nhận chỉ đạo nếu cần thiết.
Nếu hồ sơ không đầy đủ theo quy định, Ban Tín dụng đầu tư sẽ báo cáo Phó Tổng Giám đốc phụ trách khối tín dụng để xem xét và báo cáo Tổng Giám đốc VDB Trong trường hợp cần thiết, Phó Tổng Giám đốc có thể yêu cầu Chi nhánh bổ sung hồ sơ qua văn bản hoặc tổ chức cuộc họp Đối với cuộc họp, cần có Biên bản hoặc Thông báo Kết luận từ người chủ trì.
Khi hồ sơ đầy đủ theo quy định, Ban Tín dụng đầu tư sẽ gửi bộ hồ sơ đến Ban Thẩm định và các đơn vị nghiệp vụ khác để thu thập ý kiến tham gia thẩm định.
Ban Thẩm định thực hiện việc thẩm định và đưa ra kết luận cụ thể về các nội dung theo đề nghị của Ban tín dụng đầu tư Sau đó, Ban sẽ lập báo cáo để trình Phó Tổng Giám đốc phụ trách Ban Thẩm định xem xét và đưa ra ý kiến chỉ đạo.
Dựa trên ý kiến của Phó Tổng Giám đốc phụ trách Ban Thẩm định, Ban Thẩm định sẽ hoàn chỉnh các ý kiến tham gia và gửi đến Ban Tín dụng đầu tư tổng hợp.
Trong trường hợp dự án vẫn còn tồn tại và có vấn đề cần làm rõ, Ban Tín dụng đầu tư sẽ báo cáo Phó Tổng Giám đốc phụ trách tín dụng để xem xét Phó Tổng Giám đốc có thể yêu cầu Chi nhánh thực hiện thuyết minh, giải trình bằng văn bản hoặc tổ chức cuộc họp để làm rõ các vấn đề liên quan.
(trường hợp tổ chức cuộc họp phải có Biên bản cuộc họp hoặc Thông báo kết luận của người chủ trì cuộc họp)
Chi nhánh phối hợp với khách hàng hoàn thiện hồ sơ theo yêu cầu để gửi Trụ sở chính theo quy định
2.2.2 Thẩm định lại dự án cụ thể Để có cái nhìn rõ nét hơn về các nội dung thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn đầu tƣ tại VDB, tác giả xin đƣa ra phân tích một dự án cho vay cụ thể tại VDB đã đƣợc thẩm định và cho vay:
2.2.2.1 Thông tin cơ bản về dự án đầu tư
- Tên dự án: Nhà máy nước sạch xã Hoằng Xuân, huyện Hoằng Hóa, tỉnh Thanh Hóa
- Chủ đầu tư: Công ty TNHH Xây dựng và Thương Mại Trường Thành
- Loại hình dự án: Dự án nhóm B, hạ tầng kỹ thuật
- Địa điểm đầu tƣ: Tại xã Hoằng Xuân, huyện Hoằng Hóa, tỉnh Thanh Hóa
- Thời gian thi công, hoàn thành: Khởi công quý IV/2016 và dự kiến hoàn thành đƣa công trình vào sử dụng quý IV/2018
- Hình thức đầu tƣ: đầu tƣ xây dựng mới
- Quy mô/công suất của dự án: sản xuất nước sạch với công suất thiết kế 6.500 m3/ngày đêm
- Sản phẩm của dự án: nước sạch sinh hoạt đủ tiêu chuẩn theo quy định của Bộ
Y tế tại quy chuẩn QCVN 01:2009/BYT về quy chuẩn quốc gia về chất lượng nước ăn uống ban hành theo Thông tƣ số 04/2009/TT-BYT ngày 17/6/2009
- Tổng mức đầu tƣ của dự án cụ thể nhƣ sau:
Bảng 2 5 Tổng mức đầu tư của dự án Nhà máy nước sạch xã
Hoằng Xuân Đơn vị tính: Ngàn đồng
TT Chỉ tiêu ĐVT Giá trị
I Tổng mức đầu tư trước thuế 1.000 đồng 104,163,631
4 Chi phí tƣ vấn đầu tƣ và xây dựng 2,717,052
6 Lãi vay trong thời gian thi công - 6,124,650
7 Chi phí đền bù GPMB 3,180,000
Tổng mức đầu tƣ sau thuế 113,649,529
1 Vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam 8,55%/năm 70,000,000
2 Nguồn vốn tự có của Chủ đầu tƣ 34,163,631
3 Huy động các thành viên Công ty 9,485,898
(Nguồn: Hồ sơ vay vốn Chủ đầu tư cung cấp)
- Nguồn vốn đầu tƣ: 113.649.529 ngàn đồng, trong đó:
+ Vốn vay Ngân hàng Phát triển: 70.000.000 ngàn đồng
+ Vốn tự có: 34.163.631 ngàn đồng
2.2.2.2 Đề nghị vay vốn Tín dụng đầu tư của chủ đầu tư
- Số tiền đề nghị vay: 70.000.000.000 đồng
Vốn vay sẽ được sử dụng để đầu tư vào việc xây dựng và trang bị cho dự án Nhà máy nước sạch tại xã Hoằng Xuân, huyện Hoằng Hóa, tỉnh Thanh Hóa, theo quyết định phê duyệt đã được ban hành.
- Thời hạn vay vốn: 12 năm, trong đó thời gian ân hạn 02 năm
- Lãi suất vay vốn: theo quy định hiện hành của VDB ( 8,55%/năm)
- Hình thức trả vốn gốc, lãi: trả nợ gốc và lãi hàng tháng
Tài sản bảo đảm cho khoản vay có thể là toàn bộ tài sản được hình thành sau khi đầu tư vào dự án, nhằm mục đích bảo đảm tiền vay tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Chiến lƣợc phát triển tín dụng đầu tƣ tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam đến năm 2025, tầm nhìn đến năm 2030
Vào ngày 28 tháng 2 năm 2013, Thủ tướng Chính phủ đã ký Quyết định số 369/QĐ-TTg phê duyệt Chiến lược phát triển Ngân hàng Phát triển Việt Nam, định hướng đến năm 2025 và tầm nhìn đến năm 2030.
Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB) sẽ tiếp tục được củng cố và phát triển như một ngân hàng chính sách của Chính phủ, hoạt động không vì lợi nhuận, với mục tiêu bền vững và hiệu quả VDB cam kết đảm bảo năng lực thực hiện các chính sách tín dụng đầu tư, tín dụng xuất khẩu và các nhiệm vụ khác được giao bởi Chính phủ và Thủ tướng, góp phần quan trọng vào chiến lược và kế hoạch phát triển kinh tế xã hội của đất nước trong từng giai đoạn.
Tốc độ tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2013-2020 bình quân khoảng 10%/năm Theo đó, quy mô tài sản của VDB đến năm 2025 đạt khoảng 500.000 tỷ đồng
Giai đoạn sau năm 2025, tốc độ tăng trưởng tín dụng được xác định phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế - xã hội
Để nâng cao chất lượng tín dụng, cần chú trọng vào công tác thẩm định, giải ngân và quản lý thu hồi nợ Việc xây dựng cơ chế phân loại nợ xấu phù hợp với hoạt động của VDB là rất quan trọng Đồng thời, cần thiết lập cơ chế trích lập dự phòng rủi ro và các biện pháp xử lý nợ xấu cho vay các chương trình Hơn nữa, tích cực thu hồi nợ và xử lý rủi ro sẽ giúp giảm tỷ lệ nợ xấu xuống còn 4%-5% vào năm 2025.
Tiêu chuẩn hóa quy trình nghiệp vụ là cần thiết để thực thi hiệu quả các chính sách hỗ trợ phát triển theo chủ trương của Đảng và Nhà nước Chính phủ và Thủ tướng Chính phủ đã quyết định các chương trình mục tiêu nhằm đa dạng hóa dịch vụ Ngân hàng, phục vụ tốt hơn cho chính sách tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu Điều này bao gồm cả cho vay thỏa thuận trong những điều kiện nhất định, nhằm nâng cao chất lượng hoạt động và giảm dần gánh nặng cấp bù từ ngân sách Nhà nước, tiến tới tự chủ tài chính.
Hoàn thiện mô hình quản trị và tổ chức bộ máy ngân hàng chính sách là cần thiết để phù hợp với đặc thù của ngành Cần chuẩn hóa và chuyên nghiệp hóa đội ngũ cán bộ nhằm nâng cao hiệu lực và hiệu quả của hệ thống kiểm tra, kiểm soát, phân tích và cảnh báo rủi ro Đồng thời, cần tăng cường công tác giám sát của cơ quan quản lý Nhà nước và đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin trong hoạt động ngân hàng.
Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB) chuyên chú trọng vào các hoạt động tín dụng nhằm đầu tư phát triển theo quyết định của Chính phủ và Thủ tướng Chính
Tập trung vốn tín dụng đầu tư vào các lĩnh vực như cơ sở hạ tầng kinh tế - xã hội, công nghiệp phụ trợ, nông nghiệp nông thôn, và xã hội hóa trong giáo dục, y tế Đồng thời, ưu tiên cho bảo vệ môi trường, công nghệ xanh, năng lượng sạch và năng lượng tái tạo.
Nghiên cứu cho phép VDB thực hiện cho vay thỏa thuận tự bù đắp chi phí, nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và đảm bảo cân đối tài chính tự chủ, giảm thiểu sự phụ thuộc vào ngân sách Nhà nước Việc cho vay này cần tuân thủ nguyên tắc cân đối nguồn vốn huy động, không ảnh hưởng đến nhiệm vụ tín dụng đầu tư của Nhà nước hàng năm, đồng thời đảm bảo hiệu quả và khả năng thu hồi vốn.
Các giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam
3.2.1 Xây dựng, hoàn thiện hệ thống cơ chế, chính sách liên quan đến thẩm định dự án đầu tư
VDB cần ban hành văn bản chỉ đạo và hướng dẫn thực hiện Thông tư số 44/2011/NHNN ngày 29/12/2011 của Ngân hàng Nhà nước về hệ thống kiểm soát nội bộ Văn bản này sẽ là cơ sở cho các đơn vị như Ban kiểm soát, Ban Kiểm tra nội bộ, các Ban nghiệp vụ và Bộ phận kiểm toán nội bộ trong việc thực hiện kiểm soát theo quy định Đồng thời, cần hoàn thiện hệ thống quy định liên quan đến công tác kiểm toán nội bộ để bộ phận này hoạt động đúng chức năng, nhiệm vụ và phát huy hiệu quả theo quy định của Hội đồng quản trị VDB.
Cơ cấu bộ máy cần được thiết kế phù hợp với mô hình quản trị mới, đảm bảo chức năng, nhiệm vụ và chuỗi công việc rõ ràng Điều này giúp xác định quyền và trách nhiệm của Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát và bộ máy điều hành Đồng thời, cần tạo lập mối quan hệ liên kết giữa các bộ phận theo chiều ngang và chiều dọc, cũng như theo định hướng chuyên môn hóa Việc này sẽ giúp kiểm soát hoạt động hiệu quả của từng bộ phận và toàn bộ hệ thống.
Tiếp tục thu gọn đầu mối để nâng cao tính chuyên môn hóa và khắc phục hiện tượng đùn đẩy trách nhiệm Cần xác định rõ chức năng nhiệm vụ của từng đầu mối trong chuỗi công việc, cũng như quy trình vận hành và yêu cầu quản lý của từng bộ phận Điều này sẽ giúp bố trí nhân sự hợp lý và áp dụng công nghệ để hiện đại hóa quy trình tác nghiệp.
Cần rà soát chức năng và nhiệm vụ của bộ phận Kiểm toán nội bộ và Kiểm tra nội bộ, đồng thời phân biệt rõ ràng bản chất công việc giữa hai bộ phận này Việc kiện toàn nhân sự và trao quyền đầy đủ cho bộ phận Kiểm tra nội bộ, đặc biệt là tại Chi nhánh/Sở Giao dịch, là rất quan trọng Điều này đảm bảo rằng bộ phận Kiểm tra nội bộ hoạt động độc lập với quy trình nghiệp vụ khi thực hiện kiểm tra, giám sát và theo dõi việc thực hiện các kiến nghị.
Nghiên cứu việc thành lập bộ phận quản lý rủi ro nhằm đảm bảo tuân thủ đúng các quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Cơ cấu tổ chức của bộ phận này cần phải đảm bảo nguyên tắc độc lập với các bộ phận nghiệp vụ và kiểm toán nội bộ.
Để đảm bảo quá trình thẩm định dự án diễn ra hiệu quả, việc thiết lập hệ thống thông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời là rất quan trọng Cán bộ thẩm định cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm cả thông tin trái ngược, nhằm phân tích và đánh giá một cách khách quan và toàn diện Qua đó, họ có thể đưa ra những kết luận chính xác về dự án đầu tư và đánh giá rủi ro liên quan Các nguồn thông tin cần thiết bao gồm dữ liệu thu thập trực tiếp và thông tin từ bên ngoài.
3.2.2 Đầu tư theo chính sách và trọng điểm của Chính phủ góp phần tăng trưởng các ngành, khu vực kinh tế quan trọng của Nhà nước Để tín dụng Nhà nước phát huy được tác dụng tích cực là công cụ để điều tiết vĩ mô nền kinh tế quốc dân thì việc xác định đối tƣợng cho vay phải rất linh hoạt và bám sát chiến lược phát triển kinh tế - xã hội Nhằm đạt được mục tiêu tăng trưởng kinh tế, hiệu quả và tính bền vững của sự phát triển, ổn định kinh tế vĩ mô theo chủ trương của Đảng và Nhà nước, bên cạnh các nguồn vốn khác, nguồn vốn tín dụng đầu tư vẫn sẽ là một kênh tín dụng quan trọng tạo “vốn mồi” hỗ trợ cho các chương trình, dự án, sản phẩm trọng điểm Đặc biệt, chính sách TDĐT cần tập trung cho các dự án đầu tƣ tại các vùng kinh tế trọng điểm, các vùng, miền khó khăn và đặc biệt khó khăn của đất nước, quan tâm hơn nữa tới các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, các doanh nghiệp vừa và nhỏ Đồng thời, danh mục các đối tƣợng ƣu đãi cần đƣợc rà soát điều chỉnh nhằm khai thác tối đa lợi thế về nguồn lực, vị trí, tiềm năng của Việt Nam nhƣng đảm bảo hỗ trợ đúng, có trọng tâm, trọng điểm, phù hợp với khả năng nguồn vốn và hiệu quả của dự án; đảm bảo thực hiện chiến lược phát triển kinh tế - xã hội nước ta giai đoạn 2020-2025 Vốn tín dụng của Nhà nước cho đầu tư xây dựng cơ bản cần hướng vào các lĩnh vực sau:
Đầu tư vào các ngành kinh tế then chốt có khả năng lan tỏa và tạo đà cho sự phát triển nền kinh tế là rất quan trọng Những ngành nghề và sản phẩm tiêu dùng thiết yếu, mặc dù lợi nhuận thấp, lại đóng vai trò quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu cơ bản của xã hội và đời sống dân sinh.
Tiếp tục cho vay các dự án trọng điểm theo ưu tiên của Chính phủ, bao gồm an ninh, quốc phòng, công nghiệp trụ cột và độc quyền tự nhiên Đồng thời, cần tuyệt đối không đầu tư vào lĩnh vực mà khu vực kinh tế tư nhân đang hoạt động hiệu quả, nhằm duy trì và thúc đẩy sự cạnh tranh trong nền kinh tế.
Đầu tư vào phát triển các ngành công nghiệp trọng điểm là rất quan trọng, bao gồm cơ khí (đóng tàu biển, sản xuất toa xe đường sắt, chế tạo máy và thiết bị đồng bộ, cũng như cơ khí phục vụ nông nghiệp nông thôn), điện tử, tin học, các ngành công nghệ cao, hóa dầu, phân bón và hóa chất phục vụ sản xuất nông nghiệp Những lĩnh vực này không chỉ thúc đẩy nền kinh tế mà còn góp phần nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ trong nước.
+ Một số dự án trọng điểm quốc gia có quy mô đầu tƣ lớn
Xây dựng cơ sở hạ tầng kinh tế-xã hội là một nhiệm vụ quan trọng, bao gồm các công trình giao thông như cầu đường bộ, cảng hàng không, và đường sắt, bao gồm tàu điện ngầm và đường sắt trên cao Ngoài ra, việc phát triển hạ tầng năng lượng, cấp nước, và cơ sở hạ tầng cho khu kinh tế cửa khẩu, khu công nghiệp, và đô thị cũng đóng vai trò thiết yếu trong việc thúc đẩy sự phát triển bền vững.
+ Phát triển các ngành nghề mới, công nghệ mới; Ngành công nghiệp phụ trợ…
Phát triển nông nghiệp nông thôn bao gồm việc trồng rừng nguyên liệu và cây công nghiệp dài ngày, đồng thời hỗ trợ các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại khu vực nông thôn và miền núi Đầu tư vào hạ tầng nông thôn, như kiên cố hóa kênh mương, cải thiện giao thông nông thôn và phát triển hạ tầng làng nghề, là yếu tố quan trọng để nâng cao hiệu quả sản xuất và đời sống của người dân.
Phát triển kinh tế biển theo Nghị quyết của Chính phủ tập trung vào việc đầu tư hạ tầng, đặc biệt là cảng biển, và xây dựng các chuỗi liên hoàn cho ngành kinh tế biển Điều này bao gồm việc phát triển các cơ sở đóng mới và sửa chữa tàu biển, hệ thống cung ứng dịch vụ đánh bắt trên bờ và dưới biển, các cơ sở chế biến thủy hải sản, cũng như các cơ sở dự báo khí tượng thủy văn và thông tin duyên hải Ngoài ra, việc đào tạo nguồn nhân lực cũng là một yếu tố quan trọng trong chiến lược phát triển này.
+ Phát triển các vùng, miền có điều kiện kinh tế-xã hội khó khăn và đặc biệt khó khăn;
Xã hội hoá y tế, giáo dục và thể dục thể thao bao gồm các cơ sở như bệnh viện, trường học, trường dạy nghề và cơ sở sản xuất thuốc chữa bệnh Đồng thời, các dự án môi trường cũng được triển khai, như hệ thống cấp thoát nước đô thị và xử lý rác thải khu công nghiệp, cùng với hệ thống xử lý rác thải tập trung cho khu đô thị ở ngoại vi.
Cần ưu tiên đầu tư vào các dự án tại các vùng kinh tế trọng điểm, cũng như những khu vực khó khăn và đặc biệt khó khăn của đất nước.