Xuất phát từ yêu cầu đó chúng tôi chọn đề tài: “Quản trị r i ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Daklak” để làm luận văn nghiên c u, vì nó có ý n
TÍNH C P THI T C A Đ TÀI
Trong suốt hàng trăm năm qua, các ngân hàng thương mại (NHTM) đã phát triển mạnh mẽ, đặc biệt ở những quốc gia có nền kinh tế phát triển Tuy nhiên, từ cuối năm 2007, đặc biệt là trong năm 2008, rủi ro tín dụng (RRTD) đã trở thành một thách thức lớn, đặt ra yêu cầu cấp thiết cho các nhà quản trị ngân hàng về việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) trong hoạt động của họ.
Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) là cần thiết để đánh giá toàn diện các hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) Qua đó, các nhà quản trị có thể nhận diện những nguy cơ tiềm ẩn có thể ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của ngân hàng Trên cơ sở đó, việc đưa ra các giải pháp ứng phó và phòng ngừa phù hợp với từng loại nguy cơ là yêu cầu bắt buộc đối với các nhà quản trị NHTM trên toàn cầu, đặc biệt là tại Việt Nam.
Tỷ trọng rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại (NHTM) thường chiếm tới 54% trong tổng giá trị rủi ro Tại Việt Nam, tỷ lệ này chắc chắn còn cao hơn, bởi vì các NHTM chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực tín dụng, một hoạt động mang lại lợi nhuận cao nhất trong cơ cấu tổng lợi nhuận.
Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) tại Đắk Lắk là một phần của NHNo&PTNT Việt Nam Hiện tại, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm hơn 80% tổng lợi nhuận, do đó rủi ro trong hoạt động này cũng chiếm tỷ lệ cao nhất.
Công tác quản trị rủi ro tín dụng, đặc biệt là rủi ro tín dụng trong lĩnh vực cho vay, đóng vai trò quan trọng quyết định sự thành công hay thất bại của hoạt động kinh doanh tại các chi nhánh Mặc dù Ngân hàng Nhà nước và NHNo&PTNT Việt Nam đã áp dụng nhiều biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro, vẫn cần có những nghiên cứu sâu hơn để cải thiện hiệu quả quản lý rủi ro này.
Chúng tôi đã chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Đắk Lắk” cho luận văn nghiên cứu, nhằm đáp ứng yêu cầu thực tiễn và lý luận trong lĩnh vực ngân hàng.
M C TIÊU NGHIÊN C U
M c tiêu chung: 2 2.2 M c tiêu c th : 2 3 Đ I T NG NGHIÊN C U
Mục tiêu chung của đề tài nghiên cứu là phân tích thực trạng rủi ro tín dụng trong lĩnh vực cho vay tại chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Đắk Lắk Nghiên cứu sẽ vận dụng lý thuyết quản trị rủi ro để nhận diện và đo lường mức độ rủi ro tín dụng mà đơn vị đang gánh chịu Đồng thời, xác định các nhóm nguyên nhân chính và từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng.
- H th ng hóa cơ sở lý luận và thực ti n về r i ro, r i ro tín d ng và QTRRTD c a các NHTM
- Đánh giá thực tr ng r i ro tín d ng, công tác QTRRTD t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak
Vận dụng lý thuyết quản trị rủi ro vào thực tiễn giúp nhận diện và đo lường mức độ rủi ro tín dụng tại đơn vị Qua đó, xác định các nhóm nguyên nhân chủ yếu và đề xuất giải pháp nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Đắk Lắk.
Nghiên cứu thực trạng rủi ro và công tác quản trị rủi ro tín dụng trong lĩnh vực cho vay của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Đắk Lắk, tập trung vào hoạt động tín dụng và các vấn đề liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng.
Nghiên cứu tình hình và số liệu từ năm 2006 đến 2009 nhằm phân tích và đánh giá các yếu tố liên quan Dựa trên kết quả phân tích, bài viết đề xuất định hướng và giải pháp để áp dụng từ nay đến năm 2012.
5 PH NG PHÁP NGHIÊN C U Để thực hi n luận văn này, chúng tôi đã sử d ng các ph ơng pháp nghiên c u nh : Phương pháp thu thập thông tin và xử lý thông tin (sơ cấp, thứ cấp); phương pháp chuyên gia, chuyên khảo; phương pháp thu thập và kế thừa số liệu; phương pháp thống kê mô tả; phương pháp so sánh, biện luận…
6 NH NG ĐÓNG GÓP KHOA H C:
Qua thực hi n luận văn, chúng tôi đã đóng góp đ c những vấn đề sau:
- V lý lu n: H th ng hóa đ c các vấn đề về r i ro, r i ro tín d ng và QTRRTD c a các NHTM
+ Đánh giá đ c thực tr ng r i ro tín d ng và công tác QTRRTD t i NHNo&PTNT Daklak
Áp dụng lý thuyết quản trị rủi ro vào thực tiễn tại đơn vị nghiên cứu, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro theo hướng hiện đại, phù hợp với điều kiện của NHNo&PTNT Daklak, đồng thời tiếp cận với thông lệ quốc tế.
Ngoài phần mở đầu, kết luận và tài li u tham khảo, nội dung chính c a luận văn đ c trình bày trong 3 ch ơng.
Ch ng 2: TH C TR NG QU N TR R I RO TÍN D NG T I CHI NHÁNH NHNo&PTNT T NH DAKLAK;
Ch ng 3: M T S GI I PHÁP VÀ KI N NGH NH M HOÀN THI N CÔNG TÁCQU N TR R I RO TÍN D NG T I NHNo&PTNT DAKLAK
C S LÝ LU N V QU N TR R I RO TÍN D NG
C A CÁC NGÂN HÀNG TH NG M I
1.1 R I RO TÍN D NG TRONG NGÂN HÀNG TH NG M I
1.1.1 Khái ni m v r i ro trong ho t đ ng ngân hàng
Ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ và cung cấp dịch vụ ngân hàng theo Luật các TCTD, do đó có những đặc thù riêng biệt về tính chất hoạt động và rủi ro Các loại rủi ro thường gặp trong hoạt động ngân hàng bao gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro ngoại hối (hay còn gọi là rủi ro tỷ giá), rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro thị trường, và rủi ro hoạt động cùng với công nghệ.
Rủi ro trong phân tích kinh tế đề cập đến tình trạng một quyết định có thể dẫn đến nhiều kết quả khác nhau Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro được hiểu là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hoặc các yếu tố liên quan đến nguy cơ và khó khăn có thể xảy ra cho ngân hàng.
Trong bối cảnh nền kinh tế thị trường hiện nay, các quy luật kinh tế như quy luật giá trị, quy luật cung cầu và quy luật cạnh tranh ngày càng thể hiện rõ tác động của chúng Những rủi ro trong sản xuất kinh doanh có ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) Với tính chất nhạy cảm của lĩnh vực này, khả năng xảy ra rủi ro trong hoạt động của NHTM là rất cao, có thể coi đây là loại rủi ro “bội số”.
Các nhà nghiên c u và điều hành ho t động tài chính, ngân hàng đã cho rằng:
Rủi ro trong hoạt động ngân hàng thương mại (NHTM) liên quan đến những biến cố không lường trước có thể dẫn đến tổn thất cho ngân hàng Rủi ro tín dụng là một yếu tố quan trọng, yêu cầu các ngân hàng phải có khả năng phân tích, đánh giá và quản lý rủi ro hiệu quả Nếu ngân hàng chấp nhận nhiều khoản cho vay có rủi ro tín dụng cao, họ có thể đối mặt với tình trạng thiếu vốn hoặc thanh khoản thấp, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và lợi nhuận, thậm chí có thể dẫn đến phá sản Do đó, bộ phận quản lý tín dụng và quản trị rủi ro là hai bộ phận thiết yếu trong cơ cấu tổ chức của bất kỳ NHTM nào.
Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng (TCTD) được quy định tại Điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) xác định rằng rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng (TCTD) khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.
1.1.2.1 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng
Trước đây, khái niệm nợ xấu thường chỉ liên quan đến các khoản vay đã quá hạn trả nợ hoặc lãi, được dùng để đo lường rủi ro tín dụng Tuy nhiên, hiện nay, tiêu chí đánh giá nợ xấu đã mở rộng hơn, không chỉ dựa vào thời hạn trả nợ mà còn xem xét tình hình tài chính có xu hướng xấu, khả năng trả nợ giảm sút, tính chất của khoản vay và mối quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng khác Để đánh giá chất lượng tín dụng, người ta thường sử dụng các chỉ tiêu phù hợp.
N đáng nghi ngờ (n có vấn đề), t c là các khoản n có khả năng chuyển thành n xấu cao
N không có tài sản bảo đảm…
Tiêu chí n xấu và tỷ lệ n xấu trên tổng dân số là những yếu tố phổ biến nhất khi đánh giá chất lượng tín dụng Do đó, khi nhắc đến chất lượng tín dụng, tỷ lệ n xấu trên tổng dân số thường được xem xét đầu tiên.
Tùy thuộc vào trình độ của các hệ thống thông tin, thống kê và kế toán, mỗi quốc gia có sự khác biệt trong việc định nghĩa nợ xấu, dẫn đến sự khác nhau trong đánh giá nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu Ví dụ, vào năm 2004, nợ xấu của NHNo&PTNT Việt Nam chỉ ở mức 2,4%, nhưng qua kiểm toán quốc tế, tỷ lệ này đã tăng lên khoảng 14-15%.
PH NG PHÁP NGHIÊN C U
Để thực hiện luận văn này, chúng tôi đã áp dụng nhiều phương pháp nghiên cứu khác nhau, bao gồm phương pháp thu thập và xử lý thông tin sơ cấp và thứ cấp, phương pháp chuyên gia và chuyên khảo, phương pháp thu thập và kế thừa số liệu, phương pháp thống kê mô tả, cũng như phương pháp so sánh và biện luận.
NH NG ĐÓNG GÓP KHOA H C
Qua thực hi n luận văn, chúng tôi đã đóng góp đ c những vấn đề sau:
- V lý lu n: H th ng hóa đ c các vấn đề về r i ro, r i ro tín d ng và QTRRTD c a các NHTM
+ Đánh giá đ c thực tr ng r i ro tín d ng và công tác QTRRTD t i NHNo&PTNT Daklak
Vận dụng lý thuyết quản trị rủi ro vào thực tiễn tại đơn vị nghiên cứu là cần thiết để đề xuất các giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro theo hướng hiện đại Điều này phù hợp với điều kiện của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Đắk Lắk, đồng thời giúp đơn vị tiếp cận thông tin quốc tế một cách hiệu quả.
K T C U LU N VĔN
R I RO TÍN D NG TRONG NGÂN HÀNG
1.1.1 Khái ni m v r i ro trong ho t đ ng ngân hàng
NHTM, với đặc thù là tổ chức kinh doanh tiền tệ và cung cấp các dịch vụ ngân hàng theo Luật các TCTD, có những hoạt động và rủi ro khác biệt so với các doanh nghiệp khác Các loại rủi ro thường gặp trong hoạt động ngân hàng bao gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro ngoại hối (hay còn gọi là rủi ro tỷ giá), rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro thị trường, và rủi ro hoạt động cùng công nghệ.
Rủi ro trong phân tích kinh tế đề cập đến tình trạng mà một quyết định có thể dẫn đến nhiều kết quả khác nhau Trong lĩnh vực ngân hàng, rủi ro có thể hiểu là những thiệt hại, mất mát hoặc nguy cơ liên quan đến các yếu tố khó khăn có thể xảy ra đối với ngân hàng.
Trong bối cảnh nền kinh tế thị trường hiện nay, các quy luật kinh tế như quy luật giá trị, quy luật cung cầu và quy luật cạnh tranh ngày càng có ảnh hưởng mạnh mẽ Những rủi ro trong sản xuất kinh doanh, dù trực tiếp hay gián tiếp, đều tác động đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) Do đặc thù kinh doanh nhạy cảm của lĩnh vực này, khả năng xảy ra rủi ro trong hoạt động của NHTM là rất cao, có thể coi là loại rủi ro "bội số".
Các nhà nghiên c u và điều hành ho t động tài chính, ngân hàng đã cho rằng:
Rủi ro trong hoạt động ngân hàng thương mại (NHTM) liên quan đến những biến cố không lường trước có thể gây ra tổn thất cho ngân hàng Rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng (TCTD) được quy định tại điều 2 của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Ngân hàng Nhà nước.
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) xác định rằng tổn thất trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng (TCTD) có thể xảy ra khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
1.1.2.1 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng
Trước đây, khái niệm nợ xấu thường chỉ đề cập đến các khoản vay đã quá hạn trả nợ gốc hoặc lãi, nhưng hiện nay, tiêu chí này đã mở rộng Nợ xấu không chỉ dựa vào thời hạn trả nợ mà còn xem xét khả năng tài chính của khách hàng, sự suy giảm trong khả năng trả nợ, cũng như mối quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng khác Để đánh giá chất lượng tín dụng, người ta thường sử dụng các chỉ tiêu cụ thể.
N đáng nghi ngờ (n có vấn đề), t c là các khoản n có khả năng chuyển thành n xấu cao
N không có tài sản bảo đảm…
Tiêu chí xấu và tỷ lệ xấu trên tổng dân số là những yếu tố phổ biến nhất, vì vậy khi đề cập đến chất lượng tín dụng, mọi người thường nghĩ ngay đến tỷ lệ xấu trong tổng dân số.
Trình độ quản lý thông tin, thống kê và kế toán khác nhau giữa các quốc gia dẫn đến sự khác biệt trong định nghĩa và đánh giá nợ xấu Ví dụ, vào năm 2004, tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chỉ là 2,4%, nhưng qua kiểm toán quốc tế, tỷ lệ này đã tăng lên khoảng 14-15%.
Theo định nghĩa nợ xấu của Phòng Thống kê Liên hợp quốc, một khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày, hoặc các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thỏa thuận Ngoài ra, các khoản phải thanh toán quá hạn dưới 90 ngày nhưng có lý do nghi ngờ về khả năng thanh toán cũng được xem là nợ xấu Như vậy, nợ xấu được xác định dựa trên hai yếu tố chính: quá hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ bị nghi ngờ, theo tiêu chuẩn của hệ thống kiểm toán quốc tế (IAS) đang được áp dụng rộng rãi trên thế giới.
Một định nghĩa mới về nợ xấu theo chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế (IFRS) và IAS 39 đã được Uỷ ban Chuẩn mực Kế toán quốc tế công bố và khuyến cáo áp dụng tại một số nước phát triển vào đầu năm 2005 IAS 39 tập trung vào khả năng hoàn trả của khoản vay, bất kể thời gian quá hạn có thể lên tới 90 ngày hoặc hơn Mặc dù phương pháp đánh giá này lý thuyết là chính xác, nhưng việc áp dụng thực tế gặp nhiều khó khăn.
Vì vậy, nó đang đ c Uỷ ban Chuẩn mực Kế toán qu c tế ch nh sửa l i.
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam, nợ xấu được xác định là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5 theo quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là chỉ số quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng (TCTD).
Theo quan điểm của NHNN Việt Nam, nợ xấu của TCTD được phân loại thành ba nhóm: nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3), nợ nghi ngờ (nhóm 4) và nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5) Việc xác định nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ tín dụng là cần thiết để đánh giá chất lượng tín dụng của TCTD, đồng thời làm tiêu chuẩn đo lường và cảnh báo độ an toàn của một TCTD Tỷ lệ nợ xấu càng cao thì rủi ro tín dụng của TCTD càng lớn, trong khi tỷ lệ này càng thấp thì rủi ro tín dụng của TCTD cũng giảm, dẫn đến hiệu quả kinh doanh cao hơn.
Việt Nam gia nhập WTO đã thúc đẩy nền kinh tế hội nhập toàn cầu, chuyển từ nền kinh tế hành chính sang nền kinh tế thị trường Sự chuyển biến rõ nét trong hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam đi kèm với việc mở rộng quy mô và hiệu quả Bên cạnh đó, quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) ngày càng được chú trọng, được xem là vấn đề sống còn của một tổ chức tín dụng (TCTD) QTRRTD không chỉ là tiêu chí đo lường chất lượng và hiệu quả kinh doanh mà còn phản ánh khả năng cạnh tranh của TCTD trong bối cảnh hội nhập.
1.1.2.2 Các quy định về phân loại nợ Để tăng c ờng QTRRTD đ i với h th ng các NHTM, NHNN Vi t nam lần đầu tiên đã cho áp d ng các chuẩn mực qu c tế về r i ro trong ho t động ngân hàng, đó là “Chuẩn mực Basel I + II” do Uỷ ban Basel về giám sát ho t động nghi p v ngân hàng xây dựng và ban hành (Uỷ ban Basel đ c thành lập bởi các Th ng đ c Ngân hàng Trung ơng c a nhóm G10 vào năm 1975 g m B , Canađa, Pháp, Đ c, Italia, Nhật Bản, Hà Lan, Thuỵ Điển, V ơng qu c Anh và Hoa kỳ) Tuy nhiên, để từng b ớc thích nghi và phù h p với điều ki n nền kinh tế và ho t động NHTM Vi t Nam, các chuẩn mực này đ c từng b ớc áp d ng, thể hi n: ngày 22/4/2005, Th ng đ c NHNN ban hành Quyết đ nh 493/2005/QĐ-NHNN, v/v: Quy đ nh về phân lo i n , trích lập và sử d ng dự phòng để xử lý r i ro tín d ng trong ho t động ngân hàng c a TCTD Hai năm sau, để phù h p hơn với chuẩn mực qu c tế, NHNN đã ban hành Quyết đ nh s 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007, v/v sửa đ i, b sung một s điều c a quy đ nh về phân lo i n , trích lập và sử d ng dự phòng để xử lý r i ro tín d ng trong ho t động ngân hàng c a TCTD ban hành kèm theo Quyết đ nh 493/2005/QĐ-NHNN Với sự ra đời c a Quyết đ nh s 18/2007/QĐ-NHNN, thì vi c phân lo i n , trích lập dự phòng và sử d ng dự phòng để xử lý r i ro tín d ng c a các TCTD chặt chẽ hơn, tính an toàn trong ho t động tín d ng cao hơn, càng ngày m c tiêu quản tr r i ro c a các NHTM Vi t nam càng sát với các chuẩn mực qu c tế (các Quyết đnh liên quan phân lo i n đ c trình bày t i ph l c s 3)
1.1.3 Nguyên nhân gây ra r i ro tín d ng
KINH NGHI M QU C T V QU N TR R I RO TÍN D NG
Hiệp định Basel là thỏa thuận về các quy chuẩn tài chính áp dụng đối với các ngân hàng thương mại, được ký kết vào ngày 15 tháng 7 năm 1988 Đến nay, hơn 100 quốc gia trên thế giới đã triển khai các quy chuẩn của hiệp định này.
Tháng 6 năm 1999, một s quy đ nh trong hi p đ nh Basel đ c sửa đ i và b sung cho phù h p với tình hình thực ti n ho t động c a Ngân hàng
Basel II là một quy định quan trọng về yêu cầu an toàn rủi ro tín dụng, được tính toán dựa trên cách xếp hạng tín dụng do các tổ chức chuyên nghiệp thực hiện hoặc đánh giá tín dụng nội bộ Để đảm bảo các hoạt động đáp ứng yêu cầu an toàn rủi ro tối thiểu, cần cải thiện công tác kiểm tra và đánh giá Các ngân hàng cũng phải phát triển và hoàn thiện quy trình đánh giá nội bộ, đồng thời kịp thời chấn chỉnh và xử lý khi phát hiện vi phạm quy chế Nguyên tắc cốt lõi của quy định này là khuyến khích các ngân hàng công bố thông tin rộng rãi về tình hình hoạt động, mức độ rủi ro để cộng đồng có thể nắm rõ.
5 tiêu chuẩn về h s r i ro t ơng ng với bảng xếp h ng r i ro tín d ng.
Quy tắc QTRRTD của Ủy ban Basel (tháng 9/2000) yêu cầu hội đồng quản trị ngân hàng có trách nhiệm phê duyệt và định kỳ xem xét lại chiến lược quản lý rủi ro tín dụng cùng với các chính sách rủi ro tín dụng quan trọng.
Ngân hàng có trách nhiệm thực hiện chiến lược quản lý rủi ro tín dụng và xây dựng các chính sách, quy trình để xác định, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng Các ngân hàng cần phải xác định và quản trị rủi ro tín dụng đối với toàn bộ sản phẩm và hoạt động của mình.
- Kinh nghi m v h n ch r i ro tín d ng ngân hàng Thái Lan
Hoạt động tín dụng của các ngân hàng Thái Lan đã trải qua sự thay đổi căn bản sau cuộc khủng hoảng tiền tệ, nhằm mục đích giảm thiểu rủi ro Quá trình này bao gồm việc cải thiện quy trình thẩm định tín dụng, tăng cường quản lý rủi ro, và áp dụng các công nghệ mới để nâng cao hiệu quả Các ngân hàng cũng chú trọng vào việc xây dựng mối quan hệ bền vững với khách hàng và phát triển các sản phẩm tài chính linh hoạt hơn.
+ Tách b ch, phân công rõ ch c năng các bộ phận và tuân th các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay.
Ngân hàng Bangkok đã chia bộ phận tín dụng thành hai bộ phận độc lập: bộ phận tiếp nhận và giải quyết hồ sơ, và bộ phận thẩm định Bộ phận thẩm định có trách nhiệm cung cấp báo cáo thẩm định tín dụng, bao gồm chiến lược, kế hoạch kinh doanh và báo cáo xếp hạng rủi ro.
Ngân hàng Thương mại Siam (SBC) được chia thành ba bộ phận chính: bộ phận marketing khách hàng, bộ phận thẩm định và bộ phận quyết định cho vay SBC cũng phân loại khách hàng thành các nhóm khác nhau, từ đó tạo cơ sở cho việc xác định nhiệm vụ và đảm bảo rằng mỗi bộ phận có những đặc điểm riêng trong việc tiếp nhận, giải quyết hồ sơ, thẩm định và phê duyệt quyết định cho vay.
T i Kasikorn Bank đã t ng kết quy trình cho vay đ c tuân th nh sau:
Trong quy trình nói trên, bộ phận nhân viên tín d ng gặp g khách hàng và bộ phận tín d ng độc lập với nhau.
+ Tuân th nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong tín d ng.
Phân tích d ng tín Đánh giá r i ro tín d ng
Th t c giấy tờ h p đ ng, giải ngân
Trước đây, Kasikorn Bank chủ yếu tập trung vào tài sản thế chấp mà không quan tâm đến dòng tiền của khách hàng vay, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu có lúc lên đến 40% trong giai đoạn 1997-1999 Nguyên nhân chính là do ngân hàng không tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc tín dụng Hiện nay, ngân hàng đã chú trọng hơn đến việc thực hiện các nguyên tắc này Cụ thể, khi khách hàng đến giao dịch vay vốn, các bộ phận liên quan phải giải đáp các vấn đề quan trọng trước khi quyết định cho vay.
* T cách c a khách hàng vay, có tin t ởng họ đ c không?
* M c đích c a khoản vay để làm gì?
* Ngu n để trả n ? (dòng tiền t và khả năng trả n )
* Khả năng kiểm soát khoản vay: ngân hàng có kiểm soát đ c khách hàng sử d ng tiền vay không?
* Năng lực quản lý, điều hành công vi c c a khách hàng?
* Thực tr ng tài chính c a khách hàng vay?
Thực hiện việc đánh giá điểm khách hàng giúp xếp hạng uy tín tín dụng, từ đó xác định mức độ rủi ro từ thấp đến cao Dựa vào việc phân loại tín dụng và nguy cơ rủi ro, chúng ta có thể xác định khoản vay phù hợp.
+ Tuân th thẩm quyền phán quyết tín d ng.
TH C TI N HO T Đ NG TÍN D NG C A NHNo&PTNT VI T NAM VÀ V N Đ X LÝ N
1.4.1 K t qu ho t đ ng tín d ng c a NHNo&PTNT Vi t Nam
Hoạt động của NHNo&PTNT Việt Nam không ngừng phát triển, với quy mô và chất lượng dịch vụ ngày càng nâng cao Nguồn vốn huy động hàng năm tăng trưởng từ 22% đến 26% so với năm trước, góp phần thúc đẩy đầu tư cho nền kinh tế với mức tăng từ 15% đến 51% Sự phát triển của NHNo&PTNT gắn liền với sự đi lên của nền kinh tế đất nước.
Vi t Nam, và đó cũng là sự đóng góp vô cùng lớn lao c a h th ng NHNo&PTNT Vi t Nam.
B ng 1.1 K t qu ho t đ ng tín d ng c a NHNo&PTNT Vi t Nam
Nguồn: Báo cáo tổng kết NHNo&PTNT Việt Nam qua các năm
Chất lượng tín dụng đã cải thiện đáng kể qua các năm, mặc dù số liệu trong Bảng 1.1 chưa phản ánh đầy đủ tỷ lệ nợ xấu theo chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, điều này thể hiện sự nỗ lực của NHNo&PTNT Việt Nam trong việc cơ cấu lại tín dụng và nâng cao an toàn tín dụng cho toàn hệ thống Đối với khách hàng vay vốn, cơ cấu đã có sự thay đổi rõ rệt; tỷ trọng khách hàng vay vốn là doanh nghiệp nhà nước ngày càng giảm, trong khi tín dụng tập trung vào hộ sản xuất nông nghiệp và doanh nghiệp tư nhân ngày càng gia tăng.
1.4.2 M t s gi i pháp h n ch và x lý n x u c a NHNo&PTNT
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam là ngân hàng lớn nhất trong hệ thống các ngân hàng thương mại, nhưng hoạt động kinh doanh chính của ngân hàng chủ yếu tập trung vào lĩnh vực tín dụng truyền thống như cho vay và thu nợ, lĩnh vực này tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Ch tiêu ĐVT 2006 2007 2008 2009 So sánh (%)
2.T ng d n cho vay tỷ đg 186.330 281.869 334.764 394.828 151,3 118,8 117,9
3 N xấu (nội bảng) tỷ đg 3.503 4.589 7.699 9.266 131,0 167,8 120,4
Trong bối cảnh tỷ lệ nợ xấu có xu hướng gia tăng, với các con số cụ thể là 1,88%, 1,63%, 2,30% và 2,35%, kinh nghiệm từ những năm trước đã thúc đẩy ban lãnh đạo NHNo&PTNT Việt Nam chú trọng vào việc nâng cao chất lượng tín dụng và tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Để ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, Hội đồng quản trị đã ban hành một số văn bản quan trọng.
Vào ngày 31/3/2002, Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đã ban hành Quyết định số 72/QĐ-HĐQT-TD, quy định về việc cho vay bằng Đồng Việt Nam đối với khách hàng không phải là tổ chức tín dụng Quyết định này nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển và nâng cao đời sống.
Quyết định 72/QĐ-HĐQT-TD đã thiết lập quy trình cho vay đối với khách hàng một cách rõ ràng, bao gồm các yếu tố như đối tượng khách hàng được vay, điều kiện vay, nguyên tắc vay vốn, mục đích sử dụng vốn vay, hồ sơ vay, các quy định về đảm bảo tiền vay và phương pháp xử lý nợ khi quá hạn, cũng như cách xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ Quy trình còn quy định trách nhiệm của bộ phận kiểm tra, kiểm toán nội bộ trong việc giám sát món vay sau giải ngân nhằm phát hiện và cảnh báo rủi ro Đặc biệt, quyết định này cũng quy định trách nhiệm vật chất của từng cá nhân liên quan đến quyết định cho vay, nhằm đảm bảo trách nhiệm khi xảy ra thất thoát do nguyên nhân chủ quan của cán bộ ngân hàng.
Vào ngày 03/12/2007, Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đã ban hành Quyết định số 1300/QĐ-HĐQT-TD, quy định về các biện pháp bảo đảm tiền vay trong hệ thống ngân hàng Quy định này nêu rõ các hình thức bảo đảm tiền vay, thẩm quyền của ngân hàng trong việc lựa chọn hình thức bảo đảm và trách nhiệm tự chủ Đồng thời, quy định cũng xác định các điều kiện của tài sản được nhận làm đảm bảo, các loại giấy tờ đảm bảo tính pháp lý, cách định giá và mức cho vay tối đa theo giá trị tài sản đảm bảo Tuy nhiên, thực tiễn tại Việt Nam cho thấy môi trường pháp lý còn thiếu chặt chẽ, thông tin về khách hàng vay chưa minh bạch, dẫn đến việc ngân hàng đặc biệt quan tâm đến vấn đề bảo đảm nợ vay bằng tài sản Ngân hàng Nông nghiệp định hướng mở rộng cho vay đối với khách hàng nông nghiệp nông thôn và doanh nghiệp nhỏ và vừa, đồng thời hạn chế cho vay đối với doanh nghiệp nhà nước hoạt động kém hiệu quả và có tình hình tài chính yếu kém.
Để thực hiện các chuẩn mực quốc tế về quản trị rủi ro, Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam đã ban hành Quyết định 165/QĐ-HĐQT ngày 06/06/2005 Quyết định này hướng dẫn thực hiện Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN, cung cấp hướng dẫn chi tiết về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng nhằm xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHNo&PTNT Việt Nam.
Ngày 22/6/2007, Hội đồng quản trị đã ban hành Quyết định 636/QĐ-HĐQT-XLRR, hướng dẫn thực hiện Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007 Quyết định này liên quan đến việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng, theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN.
Việc ban hành văn bản 165/QĐ-HĐQT ngày 06/6/2005 và văn bản 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/6/2007 thể hiện quyết tâm của NHNo&PTNT trong việc quản lý rủi ro tín dụng, từng bước thực hiện các chuẩn mực Basel nhằm hạn chế nợ xấu, minh bạch tài chính và nâng cao an toàn tín dụng Các chi nhánh cho vay cần phân loại nợ theo tiêu chí quy định để trích lập dự phòng tín dụng, đồng thời sử dụng quỹ dự phòng để xử lý nợ xấu, làm sạch bảng cân đối tài chính và minh chứng cho kết quả kinh doanh Việc sử dụng quỹ dự phòng tín dụng để xử lý rủi ro đối với các khoản nợ xấu là cần thiết, và các ngân hàng cùng cá nhân liên quan phải có trách nhiệm thu hồi toàn bộ khoản nợ, bao gồm việc phát mại tài sản đảm bảo hoặc khởi kiện ra cơ quan pháp luật.
Vào ngày 26/10/2007, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đã ban hành văn bản số 3449/NHNo-XLRR về việc chấm điểm tín dụng và đánh giá xếp hạng khách hàng Theo đó, các chi nhánh trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam phải thực hiện chấm điểm, xếp hạng và áp dụng các chính sách phù hợp cho từng loại khách hàng nhằm phòng ngừa và hạn chế nợ xấu phát sinh.
Vào ngày 10/3/2008, Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam đã ban hành văn bản số 702/NHNo-TDDN để hướng dẫn xử lý các khoản nợ tồn đọng của doanh nghiệp nhà nước 100% vốn nhà nước chuyển đổi thành công ty cổ phần, theo Thông tư số 05/2003/TT-NHNN ngày 24/02/2003 của Ngân hàng Nhà nước Đây là một trong những giải pháp nhằm cơ cấu lại hệ thống ngân hàng và xử lý hậu quả nợ tồn đọng, nợ xấu của doanh nghiệp nhà nước từ ngày 31/12/2000 trở về trước, do nhiều nguyên nhân theo Nghị định 69/NĐ-CP của Chính phủ.
TH C TR NG QU N TR R I RO TÍN D NG
T I CHI NHÁNH NHNo&PTNT T NH DAKLAK
Đ C ĐI M Đ A BÀN NGHIÊN C U
t nh Daklak nằm trên đ a bàn Tây Nguyên, giữa Cao nguyên Nam Trung
Bộ nằm trong khoảng tọa độ địa lý từ 107°28'57" đến 108°59'37" độ kinh Đông và từ 12°9'45" đến 13°25'06" độ vĩ Bắc Phía Bắc giáp tỉnh Gia Lai, phía Nam giáp tỉnh Lâm Đồng, phía Đông giáp tỉnh Phú Yên và tỉnh Khánh Hòa, còn phía Tây giáp Vương quốc Campuchia và tỉnh Đắk Nông Diện tích tự nhiên của Bộ là 13.125 km².
DakLak là vùng đất giàu tiềm năng với thế mạnh nông nghiệp và cây công nghiệp như cà phê, cao su, ca cao, bông vải và nhiều nông sản khác Đảng và Nhà nước luôn đặc biệt quan tâm đến sự phát triển kinh tế - xã hội của DakLak và Tây Nguyên Trong 5 đến 10 năm tới, DakLak sẽ tập trung vào việc khai thác tiềm năng của vùng đất này, đáp ứng yêu cầu khách quan và chiến lược phát triển của đất nước.
Đắk Lắk, nằm ở trung tâm cao nguyên Nam Trung Bộ, có nhiều thuận lợi cho phát triển thương mại với các loại cây công nghiệp dài ngày như cà phê, cao su, hồ tiêu, điều và cây ngắn ngày như ngô, đậu Diện tích trồng cà phê hiện nay là 178.403 ha, sản lượng hàng năm đạt trên 400.000 tấn, kim ngạch xuất khẩu khoảng 500 triệu USD, chiếm 60-70% tổng kim ngạch xuất khẩu của tỉnh Cà phê Đắk Lắk đã được Bộ Khoa học và Công nghệ công nhận thương hiệu “Cà phê Buôn Ma Thuột” từ năm 2005 Tính đến cuối năm 2009, tỉnh Đắk Lắk có 14 huyện, thành phố với 180 xã, phường, thị trấn và dân số khoảng 1.778.415 người, mật độ dân số 135,49 người/km² Thành phố Buôn Ma Thuột là trung tâm chính trị, kinh tế, văn hóa xã hội của tỉnh Đắk Lắk và khu vực Tây Nguyên.
T ng s doanh nghi p trên đ a bàn t nh Daklak tính đến hết năm 2009 là 4.453 doanh nghi p, với t ng s v n đăng ký khi thành lập và sau thay đ i, b sung là 12.365 tỷ đ ng.
Hi n t i, trên đ a bàn t nh Daklak có 04 NHTM qu c doanh, 12 NHTM
C phần ngoài quốc doanh và một Quỹ Tín dụng Nhân dân Trung ương hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ - tín dụng và cung cấp các dịch vụ ngân hàng Ngoài ra, còn có bảy tổ chức phi ngân hàng chủ yếu hoạt động trong việc huy động vốn Trong số đó, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Đắk Lắk là đơn vị có quy mô và doanh số hoạt động lớn nhất trong các tổ chức tín dụng.
2.1.2 Gi i thi u chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak
2.1.2.1 Sự hình thành và phát triển chi nhánh NHNo&PTNT Daklak
Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Dak Lak, còn được biết đến với tên gọi Agribank Dak Lak, được thành lập theo Quyết định số 603/NH-QĐ ngày 22/12/1992 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Đắk Lắk chuyên hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn, đồng thời mở rộng kinh doanh đa năng trên tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế Chi nhánh này thực hiện nhiệm vụ huy động vốn trong và ngoài địa bàn để cho vay, kinh doanh tiền tệ và cung cấp các dịch vụ ngân hàng, đảm bảo an toàn, hiệu quả Ngoài ra, NHNo&PTNT Đắk Lắk còn thực hiện các nhiệm vụ kế toán thanh toán, kho quỹ và các nhiệm vụ khác theo quy định của Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam.
Chi nhánh NHNo&PTNT Đak Lak cung cấp dịch vụ cho vay cho tất cả các đối tượng khách hàng, bao gồm cả tổ chức, cá nhân và các đối tượng hợp pháp khác Mục tiêu của các khoản vay này là hỗ trợ phát triển nông nghiệp và nông thôn, góp phần xây dựng cơ sở vật chất, kết cấu hạ tầng, thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế trong lĩnh vực nông nghiệp, đồng thời hiện đại hóa sản xuất hàng hóa và phát triển nông thôn.
M ng l ới ho t động bao g m: Tr sở chính đặt t i 37 Phan Bội Châu,
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Đắk Lắk có trụ sở chính tại thành phố Buôn Ma Thuột cùng với 67 chi nhánh và phòng giao dịch tại 13 huyện Để đáp ứng nhu cầu của khách hàng ở những khu vực không có chi nhánh, ngân hàng còn triển khai các điểm tín dụng lưu động Mạng lưới rộng khắp từ Buôn Ma Thuột đến các huyện và liên xã giúp NHNo&PTNT đóng vai trò quan trọng trong việc huy động vốn và cho vay, đặc biệt trong lĩnh vực đầu tư phát triển nông nghiệp và nông thôn Hiện tại, chi nhánh NHNo&PTNT Đắk Lắk chiếm hơn 45% thị phần của hệ thống ngân hàng thương mại trên địa bàn, với tỷ lệ huy động vốn luôn từ 35% đến 55% và tỷ lệ tín dụng duy trì từ 37% đến 55% tổng dư nợ tín dụng của các tổ chức tín dụng tại địa phương.
2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức của chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh ĐakLak
Chi nhánh NHNo&PTNT ĐakLak đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp tín dụng cho nông nghiệp nông thôn, với hoạt động rộng khắp từ trung tâm thành phố Buôn Ma Thuột đến hầu hết các xã phường trong toàn tỉnh Sơ đồ 3.1 minh họa cơ cấu tổ chức và hoạt động của chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh ĐakLak.
S đ 2.1 S đ c c u t ch c chi nhánh NHNo&PTNT t nh ĐakLak
* Ghi chú: : Quan h trực tuyến : Quan h ch c năng
CN LO I III P.GD CH CN LO I III P.GD CH CN LO I III
P.GD CH P.GD CH P.GD CH
Ch c năng và nhiệm vụ c a Ban Giám đốc và các bộ phận như sau:
Ban giám đốc gồm 5 thành viên, bao gồm 1 Giám đốc và 4 Phó Giám đốc, có trách nhiệm trực tiếp quản lý và điều hành mọi hoạt động của tổ chức Ban giám đốc chịu trách nhiệm trước Tổng Giám đốc NHNo&PTNT VN và các cơ quan pháp luật về việc quản lý vốn và tài sản.
Giám đốc có quyền ký kết hợp đồng và liên kết với các đối tác trong và ngoài nước, đại diện cho Chi nhánh trước pháp luật về các vấn đề liên quan đến tranh chấp Ông có quyền quyết định về nhân sự, khen thưởng, kỷ luật, chi trả lương, cho thôi việc, và ủy quyền cho các chức danh điều hành theo chế độ ủy quyền của HĐQT và Tổng Giám đốc NHNo&PTNT VN Giám đốc cũng ban hành các văn bản hướng dẫn nghiệp vụ kinh doanh và nội quy quản lý, đảm bảo không trái quy định của Chủ tịch Hội đồng Quản trị và Tổng Giám đốc Phó Giám đốc cùng các trưởng phòng hỗ trợ Giám đốc trong công việc hàng ngày.
Phó Giám đốc chịu trách nhiệm trước Giám đốc về các công việc được phân công và hoàn toàn chịu trách nhiệm pháp lý đối với các quyết định của mình.
Các chi nhánh loại 3 hoạt động dưới sự quản lý trực tiếp của Giám đốc chi nhánh loại I Quyền hạn và nhiệm vụ của Giám đốc chi nhánh loại 3 được thực hiện theo quy định của Chủ tịch Hội đồng Quản trị và dựa trên sự phân công ủy quyền từ Giám đốc chi nhánh loại I.
- Các chi nhánh lo i 3 và các phòng giao d ch là đơn v trực tiếp kinh doanh Trực tiếp triển khai thực hi n ch ơng trình, kế ho ch kinh doanh c a
Giám đ c chi nhánh lo i I Vi c kinh doanh thực hi n theo quy đ nh, quy chế c a Ch t ch Hội đ ng Quản tr NHNo&PTNT VN.
2.1.2.2 Tình hình lao động qua các năm của NHNo&PTNT tỉnh ĐakLak Đáp ng nhu cầu c a sự phát triển, lực l ng lao động chi nhánh
NHNo&PTNT Đak Lak đã không ngừng lớn m nh cả về s l ng cũng nh trình độ chuyên môn(bảng 2.1)
B ng 2.1: Tình hình lao đ ng c a chi nhánh NHNo&PTNT t nh ĐakLak
Nguồn: Phòng TCCB chi nhánh NHNo&PTNT ĐakLak
BGĐ CN lo i 3 69 13,6 70 13,2 130 22,69 146 21,02 Các phòng t i t nh 85 16,8 92 17,3 104 18,15 107 19,06
CN lo i 3 trực thuộc 145 28,6 157 30 181 31,59 187 27,31 P.giao d ch trực thuộc 59 11,6 60 11,3 153 26,70 161 31,83
III Phân theo công vi c 507 100 531 100 573 100 606 100
Với đặc thù hoạt động nông nghiệp nông thôn, nhu cầu đầu tư tín dụng ngày càng tăng, dẫn đến số lượng lao động của chi nhánh được bổ sung hàng năm theo yêu cầu khởi động công việc và chỉ tiêu của NHNo Việt Nam.
TH C TR NG QU N TR R I RO TÍN D NG
2.2.1 T ng quan tình hình ho t đ ng kinh doanh t i Chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak
2.2.1.1 Tình hình huy động nguồn vốn
Hoạt động huy động vốn là mối quan tâm hàng đầu của lãnh đạo ngân hàng nhằm tăng trưởng nguồn để phục vụ cho vay, giảm phụ thuộc vào nguồn vốn từ ngân hàng cấp trên Chi phí sử dụng vốn từ ngân hàng cấp trên thường cao hơn nguồn vốn huy động, dẫn đến chênh lệch lãi suất đầu vào và đầu ra thấp, ảnh hưởng đến thu nhập của ngân hàng Với phương châm “Đi vay để cho vay”, ngân hàng đảm bảo tính thanh khoản và tạo điều kiện cho hoạt động cho vay Trong những năm qua, chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Đắk Lắk đã áp dụng nhiều hình thức huy động vốn với lãi suất và chính sách khuyến mãi cạnh tranh cao.
Kết quả huy động v n, cơ cấu và biến động ngu n v n huy động qua các năm đ c thể hi n ở bảng 2.2
Nguồn: Tổng hợp tại phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT Daklak
Mặc dù nhiều ngân hàng thương mại mới mở chi nhánh tại Đắk Lắk trong những năm qua, nguồn vốn huy động của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Đắk Lắk vẫn duy trì ổn định, đặc biệt là nguồn vốn có kỳ hạn.
Mỗi nguồn vốn đều có ưu điểm riêng, đặc biệt là nguồn vốn không kỳ hạn với chi phí thấp do lãi suất chỉ từ 0,15% đến 0,2% mỗi tháng, giúp tiết kiệm chi phí cho doanh nghiệp Nguồn vốn huy động từ tài khoản thanh toán của các tổ chức kinh tế và tín dụng có lãi suất thấp, tạo điều kiện thuận lợi cho việc thanh toán và chuyển tiền giữa các đơn vị và cá nhân Trong khi đó, nguồn vốn có kỳ hạn giúp ngân hàng đầu tư vào các dự án và phương án trung dài hạn, mang lại lợi ích cho sự phát triển bền vững Cần lưu ý rằng nguồn tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng đã có sự biến động từ năm 2007.
2009 giảm rất m nh C thể, năm 2008 giảm so vời năm 2007 đến 52,78%; còn nếu lấy s li u năm 2009 so với năm 2008 còn trầm trọng hơn, giảm tới
B ng 2.2 Tình hình huy đ ng ngu n v n qua các nĕm t i chi nhánh
Tỷ lệ 87,09% có thể được giải thích bởi ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu, dẫn đến sức mua giảm và tính thiếu ổn định của đồng tiền Khách hàng có xu hướng gửi tiết kiệm ngắn hạn để đảm bảo thanh khoản thuận tiện, đồng thời dễ dàng chuyển đổi mục đích sử dụng khi có nhu cầu đầu tư phù hợp Diễn biến các loại nguồn vốn qua các năm được thể hiện trong biểu đồ 2.1.
Bi u đ 2.1 Tình hình huy đ ng v n qua các nĕm
1 Tiền gửi không kỳ h n 2 Tiền gửi có KH d ới 12 tháng 3 Tiền gửi có KH >= 12 tháng
Bi u đ 2.1 Tình hình huy đ ng v n qua các nĕm
2.2.1.2 Tình hình dư nợ cho vay
Hoạt động tín dụng của chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Đắk Lắk đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ vào năm 2007, với mức tăng trưởng tín dụng đạt 45,72% so với năm 2006, trong đó khối doanh nghiệp tăng trên 100% Cơ cấu cho vay tập trung chủ yếu vào cá nhân và hộ gia đình, với lĩnh vực cho vay nông lâm nghiệp chiếm tỷ trọng cao nhất, phù hợp với định hướng của NHNo&PTNT Việt Nam Đến đầu năm 2008, hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại có nhiều biến động, đặc biệt từ giữa tháng 5/2008 khi NHNN Việt Nam áp dụng cơ chế điều hành lãi suất cơ bản, quy định lãi suất cho vay tối đa bằng 150% lãi suất cơ bản Chính sách này nhằm kiểm soát lãi suất kinh doanh của ngân hàng thương mại và thiết lập hành lang lãi suất thị trường liên ngân hàng với biên độ chênh lệch khoảng 2% Từ tháng 5 đến tháng 9/2008, NHNN thực hiện chính sách tiền tệ "thắt chặt", điều chỉnh lãi suất cơ bản từ 12%/năm lên 14%/năm, lãi suất tái cấp vốn từ 13%/năm lên 15%/năm, và lãi suất tái chiết khấu từ 11%/năm lên 13%/năm.
Từ những lý do đã nêu, thị trường vốn đang trải qua nhiều biến động khó lường, do đó các ngân hàng thương mại, đặc biệt là đơn vị nghiên cứu, chủ yếu đầu tư vào tín dụng ngắn hạn để giảm thiểu rủi ro về lãi suất kể từ năm 2008.
S li u ở bảng 2.3 và biểu đ 2.3 thể hi n nội dung phân tích trên.
B ng 2.3 Tình hình d n cho vay qua các nĕm t i chi nhánh
- Hộ gia đình, cá nhân 2.515.000 3.441.000 3.740.000 4.284.900 36,82 8,69 14,57
Nguồn: Tổng hợp tại phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT Daklak
Bi u đ 2.2 D n cho vay theo th i gian qua các nĕm
2.2.1.3 Kết quả kinh doanh qua các năm
Mục tiêu lợi nhuận vẫn là ưu tiên hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Đắk Lắk Để đạt được điều này, chi nhánh cần huy động nguồn vốn và cho vay theo lãi suất cơ bản của NHNN, cũng như lãi suất thỏa thuận, đồng thời trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng Các chi nhánh phải tự cân đối để hướng đến lợi nhuận, đảm bảo chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro cho khách hàng đầu tư Trong những năm qua, chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Đắk Lắk đã thực hiện kế hoạch kinh doanh hiệu quả, tự cân đối thu nhập và chi phí để đạt được lợi nhuận mong muốn.
Bi u đ 2.2 D n cho vay theo th i gian qua các nĕm
S li u bảng 2.4 cho thấy đ c di n biến thu nhập, chi phí và l i nhuận c a đơn v qua các năm.
B ng 2.4 K t qu kinh doanh qua các nĕm t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak
- Thu từ lãi cho vay 811.62
- Thu từ ho t động thanh 7 toán và ngân quỹ 8.029
- Thu từ ho t động khác 882
- Chi ho t động tín d ng 614.54
- Chi ho t động thanh 9 toán và ngân quỹ 4.226
- Chi nộp thuế, các khoản phí, l phí 968
- Chi trích r i ro tín d ng 72.728
3 Chênh l ch thu chi: lãi(+), l ( -) 29.801 159.956 92.623 95.320
Nguồn: Số liệu tổng hợp tại tại phòng Kế hoạch k inh doanh NHNo&PTNT tỉnh Daklak
Từ năm 2007, thu nhập và chi phí của đơn vị có xu hướng giảm dần, với tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm ưu thế Cụ thể, thu nhập từ hoạt động tín dụng giảm từ 98,73% vào năm 2007 xuống còn 82,97% vào năm 2009 Mặc dù vẫn ở mức cao, đây là kết quả khích lệ cho chi nhánh trong việc định hướng nâng cao thu nhập ngoài tín dụng Tuy nhiên, thu nhập dịch vụ ngoài tín dụng vẫn chiếm tỷ trọng thấp, dưới 17% qua các năm.
Tiếp t c b ớc qua xem xét chi phí và cơ cấu chi phí c a đơn v qua các năm, s li u ở bảng 2.4 cho thấy:
Trong tổng chi phí, chi phí trả lãi hoạt động huy động và phí sử dụng vốn từ Ngân hàng Nhà nước chiếm tỷ trọng cao nhất, nhưng có xu hướng giảm qua các năm Cụ thể, tỷ trọng chi phí cho hoạt động tín dụng giảm từ 77,56% năm 2006 xuống 68,59% năm 2009 Mặc dù thị trường vốn biến động lớn từ năm 2007 đến 2008, đặc biệt là khi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam áp dụng cơ chế điều hành lãi suất cơ bản và thắt chặt chính sách tiền tệ từ tháng 5 - 9/2008, các ngân hàng thương mại đã tăng lãi suất huy động để đảm bảo tính thanh khoản Tuy nhiên, chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Đắk Lắk vẫn duy trì được lượng khách hàng truyền thống và giữ mức lãi suất hợp lý nhờ vào cơ cấu lãi suất linh hoạt cho nhiều kỳ hạn gửi Thành công này cũng phản ánh tính hiệu quả trong quản lý nguồn vốn của ngân hàng.
Khách hàng của Ngân hàng No&PTNT tỉnh Đắk Lắk thường có xu hướng chung thủy và ưu tiên sự ổn định, an toàn trong mối quan hệ lâu dài, thay vì tìm kiếm lãi suất cao từ các ngân hàng thương mại khác.
Chi phí trích lập dự phòng và xử lý rủi ro do nợ xấu của đơn vị đã tăng cao qua các năm, cụ thể năm 2006 chiếm 9,18% tổng chi phí với số tuyệt đối là 72.728 triệu đồng, và đến năm 2008, chi phí này đã tăng lên 11,36%, tương ứng với 109.333 triệu đồng So với lợi nhuận của đơn vị, chi phí trích lập rủi ro tín dụng năm 2006 cao gấp 2,44 lần lợi nhuận, trong khi năm 2008 chiếm 1,18 lần lợi nhuận Biểu đồ 2.3 minh họa rõ sự tăng trưởng này.
Bi u đ 2.3 Di n bi n chi phí r i ro tín d ng so v i l i nhu n
Chi trích r i ro tín d ng Chênh l ch thu chi (l i nhuận)
2.2.1.4 Một số vấn đề rút ra từ tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Daklak
Cơ cấu tổ chức bộ máy hoạt động kinh doanh được phân bố rộng rãi từ tỉnh đến huyện, thậm chí đến xã, phường, tạo điều kiện thuận lợi cho các đơn vị trong việc triển khai và tiếp cận thị trường hiệu quả.
Biểu đồ 2.3 cho thấy chi phí rủi ro tín dụng so với lợi nhuận tín dụng đang ảnh hưởng đến mọi tầng lớp khách hàng, phù hợp cho việc quản lý quy mô doanh nghiệp lớn Tuy nhiên, nguồn lao động có trình độ không đồng đều, với tỷ lệ lao động có trình độ dưới đại học vẫn chiếm trên 30%, tạo ra thách thức lớn cho đơn vị quản lý quy mô lớn như chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Đắk Lắk Đặc biệt, việc quản lý rủi ro tín dụng trong bối cảnh cạnh tranh và hội nhập ngành ngân hàng đang diễn ra mạnh mẽ là một vấn đề cần được chú trọng.
Cơ cấu cho vay hiện tại chưa thực sự đa dạng và phân tán rủi ro, với danh mục cho vay chưa được phân bổ đồng đều giữa các ngành và thành phần kinh tế Việc phân loại vay và hình thức cho vay cũng chưa được thực hiện một cách hiệu quả Hơn nữa, chiến lược phát triển thị trường mục tiêu đối với khách hàng quan hệ tín dụng vẫn chưa rõ ràng.
Cơ cấu thu nhập của chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Daklak hiện tại phụ thuộc chủ yếu vào thu nhập từ lãi vay, dẫn đến rủi ro tín dụng cao và thiếu tính bền vững Trong khi nhu cầu về sản phẩm dịch vụ ngân hàng tại Daklak đang gia tăng, chi nhánh cần phát huy nội lực để khai thác thị trường và tăng cường thu nhập từ dịch vụ nhằm đảm bảo sự phát triển ổn định.
Th c tr ng r i ro tín d ng t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak 49
Với quy mô lớn và trình độ quản lý không đồng đều của lãnh đạo các đơn vị ngân hàng, chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Daklak gặp khó khăn trong việc phục vụ số lượng khách hàng đông đảo, đặc biệt là nhóm khách hàng cá thể và hộ gia đình trong lĩnh vực nông nghiệp Năng lực quản lý sản xuất và kinh doanh của họ còn hạn chế, đồng thời phải đối mặt với nhiều rủi ro trong sản xuất nông nghiệp, dẫn đến hậu quả xấu cho chi nhánh.
2.2.2.1 Tổng hợp tình hình nợ xấu
Tình hình nợ xấu tại chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Đắk Lắk hiện đang xấu đi, với tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ tăng qua các năm, ngoại trừ năm 2009 có sự giảm nhẹ do xử lý nợ xấu quyết liệt trong năm 2008 Mặc dù tỷ lệ nợ xấu vẫn duy trì dưới 5% theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam, nhưng so với mục tiêu đề ra là dưới 3%, kết quả này vẫn chưa đạt yêu cầu.
B ng 2.5 Th c tr ng n x u qua các nĕm t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak
1 T ng d n cho vay Tri u đ ng 4.007.422 5.839.504 6.352.078 6.456.289 45,72 8,78 1,64
Nguồn: Tổng hợp tại phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT Dakla k
Nguyên nhân gia tăng nợ xấu cần được xem xét từ hai khía cạnh Thứ nhất, từ góc độ quản trị của lãnh đạo từng đơn vị, nợ xấu tăng cao trong những năm gần đây là hệ quả của việc cấp tín dụng trước đó Không nhất thiết tỷ lệ nợ xấu thấp hơn trước đó, mà có thể do đơn vị thiếu quyết tâm trong việc minh bạch hóa các khoản vay có dấu hiệu bất thường hoặc che giấu nợ xấu do thành tích Thứ hai, từ góc độ vĩ mô, biến động của môi trường kinh tế trong nước và quốc tế, đặc biệt là thị trường tài chính, đã tác động tiêu cực đến thị trường vốn và thị trường tín dụng Cụ thể, khi lãi suất tăng cao (trên 18%/năm), chi phí sử dụng vốn của khách hàng tăng, dẫn đến thua lỗ trong sản xuất kinh doanh và mất khả năng thanh toán, từ đó làm gia tăng nợ xấu.
Bi u đ 2.4 Xu h ng n x u qua các nĕm
Bi u 2.4 Xu h ng n x u qua các nĕm
2.2.2.2 Nợ xấu phân theo nhóm nợ
Việc phân loại nợ được thực hiện theo từng nhóm dựa trên mức độ rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Đắk Lắk, nhằm quản lý hiệu quả từng đơn vị trực thuộc Bảng số liệu 2.6 cung cấp thông tin về sự biến động trong cơ cấu các nhóm nợ qua các năm.
B ng 2.6 Phân l ai nhóm n qua các nĕm t i chi nhánh
S ti n Tỷ tr ng S ti n Tỷ tr ng S ti n Tỷ tr ng S ti n Tỷ tr ng
Nguồn: Tổng hợp tại phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT Daklak
Tỷ trọng dân số thuộc nhóm 2 đến nhóm 5 đã có xu hướng giảm dần qua các năm, nhưng vẫn chiếm tỷ lệ cao, với mức trung bình 21,42% trong tổng dân số nghiên cứu Đặc biệt, năm 2006 ghi nhận tỷ lệ lên tới 34,58%, giảm xuống còn 29,11% vào năm 2007.
Nợ quá hạn nhóm 2 chiếm tỷ trọng lớn nhất, bình quân 18.16% tổng dư nợ qua các năm Nhóm nợ này bao gồm các khoản nợ quá hạn lãi, nợ chuyển quá hạn do khách hàng vay liên chi nhánh, hoặc khách hàng quá hạn trong thời gian ngắn do chưa có nguồn trả nợ Đặc biệt, nợ trong nhóm này thuộc loại đang trong thời gian thử thách để chuyển sang nhóm 1 trong vòng 6 tháng Tính chất rủi ro của nợ quá hạn nhóm 2 chưa nghiêm trọng, khả năng thu hồi và thúc đẩy khách hàng trả nợ vẫn còn cao Do đó, cần chú trọng theo dõi, giám sát và đôn đốc thu hồi nợ, lãi đúng hạn nhằm hạn chế tối đa việc chuyển sang nhóm nợ có nguy cơ rủi ro cao hơn.
Phân tích cơ cấu nợ xấu cho thấy nhóm nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5) chiếm tỷ trọng cao nhất, với bình quân 1.64% trên tổng dư nợ, đây là dấu hiệu cảnh báo về nguy cơ rủi ro tín dụng rất cao Các đơn vị cần trích lập một khoản dự phòng lớn (100% dư nợ sau khi khấu trừ tài sản bảo đảm) và nỗ lực hơn trong công tác quản lý, giám sát nợ xấu để thu hồi nguồn vốn đã đầu tư kịp thời Việc để nợ xấu tồn tại quá lâu có thể dẫn đến chây ỳ trong việc trả nợ của khách hàng, gây áp lực lên chi phí trích lập dự phòng rủi ro và ảnh hưởng tiêu cực đến tình hình tài chính của toàn hệ thống Biểu đồ 2.5 minh họa diễn biến cơ cấu nợ xấu qua các năm.
Bi u đ 2.5 Di n bi n c c u n x u qua các nĕm
N Nhóm 3 N Nhóm 4 N Nhóm 5 T ng n xấu
Bi u đ 2.5 Di n bi n c c u n x u qua các nĕm
2.2.2.3 Nợ xấu phân theo loại vay, thành phần và ngành kinh tế Để thấy thực tr ng n xấu phân theo các tiêu chí về thời h n vay, tính chất bảo đảm, theo thành phần và ngành kinh tế, ta qua xem xét s li u bảng 2.7.
B ng 2.7 N x u phân theo theo tính ch t b o đ m, theo thành ph n và ngành kinh t t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak
- N xấu có bảo đảm bằng tài sản 68.474 133.235 187.301 149.688 94,58 40,58 -20,08
- N xấu không bảo đảm bằng TS 28.981 53.783 79.965 61.623 85,58 48,68 -22,94
- N xấu cá thể, hộ GĐ 61.396 119.692 168.757 145.988 94,95 40,99 -13,49
- Công nghi p, tiểu th CN 1.245 2.450 6.871 3.825 96,79 180,45 -44,33
Nguồn: Tổng hợp tại phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT Daklak
- Theo thời h n vay thì n xấu ngắn h n năm 2007 tăng 94,58%, với s tuy t đ i tăng 64.761 tr.đ so với năm 2006, còn nếu so sánh năm 2008 với
Từ năm 2007, nợ xấu tăng 40,58%, tương ứng với số tuyệt đối tăng 54.066 tỷ đồng; đến năm 2009, nợ xấu ở hai loại vay này đều giảm Nợ xấu ở loại vay trung và dài hạn tuy chiếm tỷ trọng thấp nhưng có tốc độ tăng cao hơn nợ xấu ở loại vay ngắn hạn, điều này chứng tỏ đơn vị đã chọn đúng hướng khi giảm dần tỷ trọng dư nợ ở loại vay này trong cơ cấu cho vay.
Bi u đ 2.6 N x u phân theo thành ph n kinh t
- Doanh nghi p, HTX - Cá thể, hộ gia đình - Khác
Theo phân tích về thành phần kinh tế, nợ xấu chủ yếu tập trung ở cá nhân và hộ gia đình sản xuất kinh doanh, chiếm tỷ trọng cao nhất Cụ thể, năm 2007, nợ xấu của cá nhân và hộ gia đình tăng 94,95%, tương ứng với số tuyệt đối tăng 58.296 triệu đồng so với năm 2006 Đến năm 2008, nợ xấu tiếp tục tăng 40,99%, với số tuyệt đối tăng 49.065 triệu đồng so với năm 2007 Mặc dù nợ xấu của doanh nghiệp ngoài quốc doanh và hợp tác xã chiếm tỷ trọng thấp, nhưng tỷ lệ tăng vẫn tương đối cao trong năm 2007.
Bi u đ 2.6 N x u phân theo thành ph n kinh t
Từ năm 2006 đến 2008, tỷ lệ nợ xấu trong thành phần kinh tế khác, bao gồm cá nhân vay vốn cho nhu cầu đời sống, đã tăng đáng kể, với mức tăng 77,14% trong năm 2007 so với 2006 và 50,70% trong năm 2008 so với 2007 Sự gia tăng này có thể được lý giải bởi tác động của lạm phát và suy giảm kinh tế kéo dài từ năm 2007 đến cuối năm 2008 Bên cạnh đó, dịch cúm gia cầm, dịch lở mồm long móng và biến động giá cả nông sản, đặc biệt là cà phê và tiêu, đã làm cho khách hàng trong ngành nông nghiệp gặp nhiều khó khăn trong sản xuất kinh doanh.
Xem xét nợ xấu theo tính chất bảo đảm tiền vay qua các năm cho thấy không có sự khác biệt rõ rệt về mức độ tăng trưởng giữa nợ xấu có bảo đảm bằng tài sản và nợ xấu không bảo đảm Tỷ trọng nợ cho vay có bảo đảm bằng tài sản chiếm ưu thế trong tổng dư nợ, dẫn đến nợ xấu ở hình thức bảo đảm này chiếm tỷ trọng cao hơn Tuy nhiên, về bản chất, tỷ lệ rủi ro tín dụng khi cho vay có bảo đảm bằng tài sản lẽ ra phải thấp hơn nhiều so với không bảo đảm Nguyên tắc cho vay tối đa thường là 75% giá trị tài sản thế chấp, và khi thẩm định tài sản, ngân hàng thường định giá thấp hơn giá trị thị trường của nó.
Tác dụng của tài sản đảm bảo là ngăn ngừa tâm lý ỷ lại và lựa chọn bất lợi của người vay do thông tin bất cân xứng, từ đó đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay của ngân hàng Theo lý thuyết hành vi và lý thuyết trò chơi, mỗi cá nhân luôn cân nhắc lợi ích và tổn thất khi thực hiện hành vi Họ sẽ thực hiện hành vi nếu lợi ích lớn hơn chi phí; ngược lại, nếu hành vi dẫn đến tổn thất mà không có lợi ích, họ sẽ không thực hiện Khi tài sản được thế chấp, người vay sẽ mất tài sản đó nếu khoản vay không được đầu tư cẩn thận và gặp rủi ro, vì ngân hàng sẽ xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi.
Vì sao nợ xấu vẫn xảy ra khi cho vay có tài sản bảo đảm (TSBĐ)? Có một số lý do có thể giải thích: Thứ nhất, ngân hàng chưa xử lý quyết liệt nợ xấu; Thứ hai, biến động bất lợi của thị trường khiến giá trị TSBĐ giảm so với thời điểm thẩm định cho vay; Thứ ba, chất lượng nguồn TSBĐ tại Chi nhánh NHNo&PTNT - Đắk Lắk có thể gặp vấn đề, đây là một nguy cơ rủi ro nghiêm trọng Điều này liên quan đến trình độ thẩm định và quản lý TSBĐ, cũng như tính pháp lý trong việc định giá TSBĐ của cán bộ ngân hàng và khách hàng vay.
2.2.2.4 Tình hình trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng
Để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, đơn vị thực hiện phân loại cụ thể các khoản vay theo quy định, đồng thời hàng quý và hàng năm trích lập khoản dự phòng cho các tổn thất có thể xảy ra Quỹ dự phòng này được sử dụng để hạch toán các khoản nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5) ra ngoài bảng cân đối kế toán, tuân thủ nguyên tắc trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro.
DPRR th c trích = DPRR kỳ tr c + DPRR ph i trích kỳ này - DPRR s d ng trong kỳ
Đánh giá th c tr ng r i ro tín d ng t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak 60
Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Đắk Lắk đã xây dựng mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng dựa trên định hướng của NHNo&PTNT Việt Nam và tình hình thực tế tại các đơn vị trực thuộc, với mục tiêu hạn chế tỷ lệ nợ xấu ở mức hợp lý dưới 5% Đồng thời, chi nhánh cũng đã lập kế hoạch trích lập quỹ dự phòng xử lý rủi ro theo quy định, nhằm đảm bảo chế độ lương cho cán bộ nhân viên Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu vẫn ở mức cao, trung bình trên 3% so với tổng dư nợ, và có xu hướng gia tăng Diễn biến rủi ro tín dụng phức tạp, không thể xác định rõ tác động của các hình thức cho vay và sự khác biệt giữa các thành phần kinh tế Để hiểu rõ hơn, cần phân tích sâu nguyên nhân và bản chất của vấn đề này.
Bi u đ 2.8 Tỷ l thu đ c n x lý r i ro hàng nĕm so v i t ng XLRR
2.2.3.1 Những ưu điểm của công tác quản trị rủi ro đã và đang thực hiện tại chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Daklak
Chi nhánh NHNo&PTNT Daklak đã đạt được sự tự trang trải chi phí nhờ vào tăng trưởng tín dụng ổn định và cân đối nguồn vốn huy động Việc quản lý thông tin khách hàng nội bộ giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng, nhờ vào khả năng nắm bắt giao dịch chính xác và kịp thời Định hướng quản trị rủi ro tín dụng của chi nhánh được thể hiện qua các chính sách quản lý rủi ro tín dụng, bao gồm cả chính sách chung và chính sách cụ thể, nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu quả và bền vững.
Chi nhánh đã xây dựng chiến lược kinh doanh và định hướng đầu tư nhằm mục tiêu cho vay đa ngành, đa lĩnh vực và các thành phần kinh tế để hạn chế rủi ro Cơ cấu vận động được bố trí hợp lý, phù hợp với cơ cấu kinh tế của từng địa phương Chính sách lãi suất cho vay được áp dụng theo mức độ rủi ro tùy thuộc vào từng dự án, phương án sản xuất kinh doanh Việc điều hòa, cân đối vốn cho vay theo các loại kỳ hạn giúp tránh rủi ro Đồng thời, tín chấp được sử dụng rộng rãi theo tổ, nhóm, hội đoàn thể trong cho vay đối với hộ nông - lâm - ng, nhằm ràng buộc trách nhiệm tín dụng.
- Về chính sách cụ thể:
+ Tiến hành phân lo i khách hàng theo nhóm A, B, C tùy theo m c độ r i ro để có chính sách tín d ng phù h p theo từng nhóm khách hàng
+ Phân tích tính khả thi c a dự án, ph ơng án để áp d ng m c lãi suất cho vay phù h p.
+ Áp d ng cho vay có tài sản bảo đảm bằng hình th c thế chấp, bảo lãnh đ i với đa s khoản vay
Chi nhánh liên tục cải thiện năng lực và trách nhiệm cá nhân trong công tác thẩm định, đặc biệt là thẩm định đối với các dự án và phương án sản xuất kinh doanh, nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng ở mức thấp nhất.
Có sự chuyển biến đáng kể trong cơ cấu đầu tư tín dụng giữa các thành phần kinh tế, với việc giảm dần tỷ lệ cho vay đối với doanh nghiệp nhà nước (DNNN) Nguyên nhân là do DNNN đã bộc lộ nhiều yếu kém trong quản lý và điều hành sản xuất kinh doanh, dẫn đến rủi ro Hiện nay, các ngân hàng đang thận trọng hơn trong việc cho vay, đồng thời tạo ra mối quan hệ bình đẳng giữa các thành phần kinh tế, tập trung vào việc cho vay dựa trên hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Xây dựng chiến lược kinh doanh theo quy trình và chuẩn mực quốc tế là rất quan trọng trong hoạt động tín dụng Đã triển khai tập huấn nhằm đạt chuẩn hóa cao nhất, giúp người sử dụng có cơ sở vận dụng và kết hợp các quy định pháp luật vào thực tế, từ đó giảm thiểu rủi ro pháp lý Việc đào tạo và đãi ngộ cán bộ tín dụng cũng được chú trọng, với nhiều đợt tập huấn hàng năm từ chi nhánh và NHNo&PTNT Việt Nam, cung cấp kiến thức về luật pháp và văn bản ngành để áp dụng hiệu quả trong công việc Chế độ lương và thưởng cho cán bộ tín dụng đã có những cải thiện đáng kể, tạo động lực khuyến khích cán bộ làm việc.
2.2.3.2 Những hạn chếcủa công tác quản trị rủi ro đã và đang thực hiện tại chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Daklak
Trình độ chuyên môn, đ o đ c c a cán bộ liên quan xét duy t cấp tín d ng còn những bất cập và h n chế nhất đ nh
Kiểm soát rủi ro tín dụng chỉ dựa vào tỷ lệ xấu là không đầy đủ, vì chỉ số này mang tính chất tạm thời và không phản ánh sự biến động trong suốt một khoảng thời gian dài.
Quy trình tín d ng ch a tách b ch ch c năng giữa các bộ phận trong tiếp nhận, giải quyết h sơ và bộ phận thẩm đ nh.
Công tác t ch c kiểm tra, kiểm soát và phòng ngừa r i ro tín d ng còn một s h n chế nh sau:
Đội ngũ cán bộ kiểm tra, kiểm soát hiện đang gặp khó khăn về số lượng và chất lượng Thiếu cán bộ chuyên trách và những người có năng lực chuyên môn phù hợp, dẫn đến việc cán bộ phải tham gia nhiều lĩnh vực khác nhau như điều hành, nhân sự, kế hoạch, tín dụng, kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế, và kế toán tài chính Sự thiếu hụt này làm giảm tính sắc bén và hiệu quả trong công tác kiểm tra, kiểm soát, khiến cho kết quả không rõ ràng và khó đạt được.
Kiểm tra và kiểm soát nội bộ là hai yếu tố quan trọng, tuy nhiên, tính tri thức và minh bạch vẫn chưa đạt yêu cầu do sự nâng cao và sự tham gia của con người.
Bài viết chỉ ra rằng việc đào tạo và trang bị công nghệ cho nghiệp vụ kiểm tra, kiểm soát nội bộ hiện nay còn nhiều hạn chế Trong bối cảnh các ngành nghề ngày càng đa dạng và đổi mới, cùng với sự phát triển mạnh mẽ của công nghệ thông tin, công tác kiểm tra và kiểm soát vẫn chủ yếu mang tính thủ công.
Kết quả khắc phục các tồn tại và xử lý vi phạm sau kiểm tra, thanh tra vẫn còn nhiều hạn chế Nhiều sai sót về hồ sơ và quy trình cho vay đã được nhắc nhở nhiều lần, nhưng các đơn vị vẫn không có biện pháp sửa chữa và khắc phục hiệu quả.
Việc xử lý, kiểm điểm và kỷ luật các cán bộ vi phạm đôi khi chưa kịp thời, chưa đúng người, hành vi và mức độ vi phạm, dẫn đến tình trạng khiếu kiện kéo dài.
Chúng ta cần xây dựng một chiến lược và kế hoạch phòng ngừa để hạn chế rủi ro một cách cụ thể, theo các chỉ đạo của NHNo&PTNT VN và NHNN Daklak tại từng thời điểm Đồng thời, hoạt động tín dụng diễn ra liên tục và thường xuyên phát sinh những vấn đề cần được giải quyết nhanh chóng.
Khách hàng giao dịch trong hệ thống NHNo&PTNT sẽ được cung cấp thông tin tín dụng nội bộ của NHNo Daklak Tuy nhiên, nếu giao dịch với các ngân hàng thương mại khác, khách hàng cần thông qua Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN, và việc khai thác thông tin này không hề dễ dàng và thuận tiện.
Cơ cấu, danh m c tín d ng còn ít Ch a có cơ chế phân b tín d ng đ i với từng lo i khách hàng, từng ngành nghề một cách có căn c khoa học
H n chế r i ro theo h ớng xử lý n đã xảy ra r i ro là ch yếu ch ch a phân lo i và đánh giá toàn bộ danh m c cho vay.
GIAN T I
Các ch tiêu phát tri n đ nh l ng và ch t l ng ho t đ ng c a chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak giai đo n 2010 đ n 2012 65 3.1.2 Xác đ nh m c tiêu, yêu c u v công tác QTRRTD t i chi nhánh NHNo&PTNT
Ban giám đ c đã ph i h p với các phòng ban và các lãnh đ o đơn v trực thuộc bảo v đề án kinh doanh c a chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak đến
Tiếp tục phát huy vai trò chủ đạo trong đầu tư tín dụng cho phát triển nông nghiệp, nông thôn và nông dân, cần lấy nông thôn làm mục tiêu chính, nông nghiệp là động lực đầu tư chủ yếu và nông dân là khách hàng truyền thống Cần kết hợp đầu tư vào doanh nghiệp nhỏ và vừa, cũng như vào các công trình hạ tầng và các chương trình kinh tế lớn của địa phương Điều này nhằm đáp ứng yêu cầu công nghiệp hóa, hiện đại hóa nông nghiệp và nông thôn.
- Ngu n v n tăng tr ởng hàng năm từ 20% - 25%
- T ng d n đầu t cho nền kinh tế tăng tr ởng hàng năm từ 12- 15%
- Tỷ l n trung dài h n trên t ng d n : < 40%
- D n cho vay doanh nghi p tăng từ 11% - 13%, tỷ trọng d n doanh nghi p chiếm 50%/t ng d n cho vay nền kinh tế.
Tập trung đầu tư vào khu vực nông nghiệp và nông thôn chiếm tỷ trọng cho vay trên 70% tổng dư nợ Trong đó, cho vay doanh nghiệp trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn chiếm 44% tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp, đồng thời chiếm 22,5% tổng dư nợ cho vay nền kinh tế.
- Tỷ l n xấu d ới 3%/t ng d n cho vay nền kinh tế.
- Thu d ch v ngòai tín d ng hàng năm tăng 20%
- T ng ngu n tăng t i thiểu 20% - 25%, trong đó:
- Ngu n v n huy động nội t tăng: 24%
- T ng d n cho vay nền kinh tế tăng từ 12% - 15%, trong đó: trong đó tỷ l cho vay trung, dài h n chiếm 40%/ t ng d n cho vay nền kinh tế
Để đáp ứng yêu cầu chuyển đổi cơ cấu sản xuất nông nghiệp và nông thôn, cần mở rộng và nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng, đồng thời tập trung đầu tư
3.1.2 Xác đ nh m c tiêu, yêu c u v công tác QTRRTD t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak trong giai đo n s p đ n.
Trên cơ sở quan điểm và mục tiêu chung của hệ thống NHTM Việt Nam về công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, Ban giám đốc NHNo&PTNT tỉnh Đắk Lắk đã xác định mục tiêu cụ thể cho công tác này trong chiến lược kinh doanh đến năm 2012.
Chính phủ triển khai nghị định về chính sách tín dụng ngân hàng phục vụ phát triển nông nghiệp và nông thôn, nhằm duy trì mức tăng trưởng tín dụng hợp lý Chính sách này tập trung vào việc đầu tư có chọn lọc, ưu tiên thu hồi nợ xấu để tái đầu tư cho nông nghiệp, nông dân và nông thôn, đặc biệt là các hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp, các doanh nghiệp nhỏ và vừa, hợp tác xã và doanh nghiệp tư nhân.
Để đáp ứng yêu cầu chuyển đổi cơ cấu đầu tư cho sản xuất nông nghiệp tại nông thôn, cần tăng tỷ lệ dân số tham gia vào lĩnh vực này, hiện nông dân và nông thôn chiếm khoảng 70% tổng dân số Việc thực hiện giải ngân cho các dự án đã được phê duyệt và cam kết là rất quan trọng.
Nâng cao chất lượng thẩm định dự án và phương án vay vốn của khách hàng là rất quan trọng Cần thực hiện nghiêm túc các quy định hiện hành trong lĩnh vực tín dụng, đồng thời kiểm soát và hạn chế tối đa cho vay bất động sản cũng như cho vay kinh doanh chứng khoán Ngoài ra, việc điều chỉnh cơ cấu dư nợ tại hai thành phố Hà Nội và Hồ Chí Minh nhằm chuyển vốn về nông nghiệp nông thôn cũng cần được chú trọng.
Chính sửa quy định về quyền phán quyết cho vay nhằm giảm mức phán quyết đối với từng loại chi nhánh, khu vực và lĩnh vực đầu tư Đồng thời, cần điều chỉnh quy trình để nâng cao quyền phán quyết cho vay và kiểm soát chất lượng tín dụng.
Ngân hàng cần giảm dần tỷ trọng cho vay trung và dài hạn, đồng thời ưu tiên nguồn vốn cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực xuất khẩu và sản xuất hàng tiêu dùng Đặc biệt, cần chú trọng đến các doanh nghiệp sử dụng nhiều sản phẩm và dịch vụ của Ngân hàng Nhà nước Việc cho vay nên được gắn liền với quy trình khép kín từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm và xuất khẩu, nhằm mở rộng quan hệ thanh toán quốc tế, thúc đẩy mua bán ngoại tệ và phát triển dịch vụ ngân hàng.
- Nghiên c u, đề xuất xây dựng mô hình quản lý tín d ng tập trung t i
Trụ sở chính cần tăng cường kiểm tra, kiểm soát và giám sát hoạt động của các chi nhánh, đồng thời gắn trách nhiệm cho cán bộ được phân công theo dõi chất lượng tín dụng của từng chi nhánh Việc thông báo và cảnh báo kịp thời về những sai phạm phát sinh từ chi nhánh là rất quan trọng; trụ sở chính cũng phải kiểm soát và giám sát từng khoản giải ngân tại các chi nhánh.
Quản lý tài sản bảo đảm cho khoản vay và tài sản thế chấp là yếu tố quan trọng trong việc tuân thủ chuẩn mực tín dụng Điều này đảm bảo khả năng hoàn trả và thu nhập từ các khoản vay Việc cập nhật thông tin tài sản thế chấp của khách hàng liên quan đến các khoản vay cần được thực hiện thường xuyên Hơn nữa, tự động hóa quy trình quản lý vòng đời của các khoản vay sẽ giúp nâng cao hiệu quả và giảm thiểu rủi ro trong quản lý tài sản.
Tăng cường quản lý giáo dục chính trị và nâng cao công tác quản lý cán bộ là cần thiết để hạn chế rủi ro và tiêu cực Cần xử lý nghiêm khắc những cán bộ vi phạm, thực hiện đúng quy định và phạt đúng người, đúng việc.
Chính sách gắn chất lượng tín dụng với quyền phán quyết tín dụng nhằm nâng cao trách nhiệm và thu nhập của cán bộ tín dụng Đồng thời, việc đánh giá chất lượng tín dụng cũng liên quan đến việc hoàn thành nhiệm vụ của các cán bộ quản lý tín dụng tại chi nhánh.
- Cần có quy đ nh chặt chẽ về trách nhi m cá nhân rong vi c cho vay và quản lý tín d ng.
- Nâng cao chất l ng thông tin báo cáo, t ch c t t vi c nắm thông tin, di n biến c a nền kinh tế, những điều ch nh cơ chế, chính sách c a Chính
Ph , Ngân hàng Nhà n ớc và các Bộ, Ngành có liên quan đến nghi p v cấp tín d ng, dự báo r i ro trong ho t động kinh doanh;
Năm 2010, cần tăng cường kiểm tra và giám sát hoạt động tín dụng, đặc biệt là việc kiểm tra các dự án và phương án liên quan đến quyền phá quyết tại các chi nhánh Đồng thời, việc kiểm tra cho vay hỗ trợ lãi suất cũng cần được thực hiện để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong hoạt động tín dụng.
ng dụng kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng trong việc ra quyết định cấp tín dụng và giám sát sau khi cho vay
Kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc ra quyết định cấp tín dụng và giám sát sau khi cho vay Thông tin chi tiết được hướng dẫn trong bảng dưới đây.
Lo i C p tín d ng Giám sát sau khi cho vay
AAA u tiên đáp ng t i đa nhu cầu tín d ng với m c u đãi về lãi suất, phí, thời h n và bi n pháp bảo đảm tiền vay (có thể cho vay tín chấp)
Kiểm tra khách hàng đ nh kỳ nhằm cập nhật thông tin và tăng c ờng m i quan h với khách hàng
AA u tiên đáp ng nhu cầu tín d ng với m c u đãi về lãi suất, phí, thời h n và bi n pháp bảo đảm tiền vay (có thể cho vay tín chấp)
Kiểm tra khách hàng đ nh kỳ nhằm cập nhật thông tin và tăng c ờng m i quan h với khách hàng
Để đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt là các khoản vay trung hạn trở xuống, các ngân hàng và tổ chức tài chính thường không yêu cầu cao về biện pháp bảo đảm tiền vay, cho phép cho vay tín chấp.
Kiểm tra khách hàng đ nh kỳ để cập nhật thông tin
BBB có khả năng mở rộng tín dụng mà không bị hạn chế bởi các điều kiện ưu đãi Cần thực hiện đánh giá kỹ lưỡng về chu kỳ kinh tế và hiệu quả của việc cho vay dài hạn.
Kiểm tra khách hàng đ nh kỳ để cập nhật thông tin
BB H n chế mở rộng tín d ng; ch tập trung vào các khoản tín d ng ngắn h n với các bi n pháp bảo đảm tiền vay hi u quả
Việc cho vay mới và các khoản cho vay dài hạn cần được thực hiện dựa trên các đánh giá kỹ lưỡng về chu kỳ kinh tế, đồng thời xem xét tính hiệu quả và khả năng trả nợ của phương án vay vốn.
Chú trọng kiểm tra vi c sử d ng v n vay, tình hình tài sản bảo đảm
B H n chế mở rộng tín d ng và tập trung thu h i v n cho vay
Các khoản cho vay mới chỉ được thực hiện trong những trường hợp đặc biệt, yêu cầu đánh giá kỹ lưỡng khả năng phục hồi của khách hàng và các phương án đảm bảo tiền vay.
Tăng c ờng kiểm tra khách hàng để thu n và giám sát ho t động
CCC H n chế t i đa mở rộng tín d ng; Các bi n pháp giãn n , gia h n n ch thực hi n nếu có ph ơng án khắc ph c khả thi
Tăng c ờng kiểm tra khách hàng Tìm cách b sung TSBĐ
CC không mở rộng tín dụng; cần tăng cường kiểm tra khách hàng để thu hồi nợ, bao gồm cả việc gia hạn nếu có phương án khắc phục khả thi.
C Không mở rộng tín d ng; Tìm mọi bi n pháp để thu h i n , kể cả vi c xử lý sớm tài sản bảo đảm
Xem xét ph ơng án phải đ a ra toà kinh tế
D Không mở rộng tín d ng; Tìm mọi bi n pháp để thu h i n kể cả vi c xử lý sớm tài sản bảo đảm
Xem xét ph ơng án phải đ a ra toà kinh tế
H ng d n ch m đi m tín d ng và x p h ng khách hàng cá nhân
NHNo & PTNT VN phân loại khách hàng cá nhân thành 10 hạng mức độ rủi ro từ thấp đến cao, bao gồm các hạng Aaa, Aa, a, Bbb, Bb, b, Ccc, Cc, c, và d, như mô tả trong bảng dưới đây.
Bb Trung bình b Trung bình
Quy trình chấm điểm tín dụng
Quy trình chấm điểm tín d ng khách hàng cá nhân đ c thực hi n theo các b ớc sau:
B c 2: Ch m đi m các thông tin cá nhân c b n
B c 3: Ch m đi m tiêu chí quan h v i n gân hàng
3.2.1 Bước 1: Thu thập thông tin
CBTD tiến hành điều tra, thu thập và t ng h p thông tin về khách hàng từ các ngu n:
Hồ sơ khách hàng cung cấp bao gồm các giấy tờ pháp lý như chứng minh nhân dân, xác nhận của cơ quan quản lý lao động hoặc tổ chức quản lý và chi trả thu nhập, xác nhận của chính quyền địa phương, văn bằng, chứng chỉ, và các tài liệu liên quan khác.
Ph ng vấn trực tiếp khách hàng Các ngu n khác,…
3.2.2 Bước 2: Chấm điểm các thông tin cá nhân cơ bản
NHCV áp d ng biểu điểm chi tiết t i bảng 3A để chấm điểm các thông tin cá nhân cơ bản
B ng 3A: Ch m đi m các thông tin cá nhân c b n
1 Tu i 18- 25 tu i 25- 40 tu i 40 đến 60 tu i Trên 60 Điểm 5 15 20 10
2 Trình độ học vấn Trên đ i học Đ i học / cao đẳng
Trung học D ới trung học/thất học Điểm 20 15 5 -5
3 Nghề nghi p Chuyên môn / kỹ thuật
Th ký Kinh doanh Ngh h u Điểm 25 15 5 0
4 Thời gian công tác D ới 6 tháng 6 tháng - 1 năm
5 Thời gian làm công vi c hi n t i
6 Tình tr ng nhà ở Sở hữu riêng Thuê Chung với gia đình
7 Cơ cấu gia đình H t nhân S ng với cha mẹ
S ng cùng 1 gia đình h t nhân khác
S ng cùng 1 s gia đình h t nhân khác Điể m 20 5 0 -5
8 S ng ời ăn theo Độc thân < 3 ng ời 3 - 5 ng ời > 5 ng ời Điểm 0 10 5 -5
9 Thu nhập cá nhân hàng năm (đ ng)
> 120 tri u 36 - 120 tri u 12 - 36 tri u < 12 tri u Điểm 40 30 15 -5
10 Thu nhập c a gia đình / năm (đ ng)
> 240 tri u 72 - 240 tri u 24 - 72 tri u < 24 tri u Điểm 40 30 15 -5
CBTD sẽ đánh giá điểm của khách hàng theo biểu điểm đã thiết lập Nếu khách hàng đạt tổng điểm dưới 0, quá trình chấm điểm sẽ dừng lại và tín dụng sẽ không được cấp Ngược lại, nếu khách hàng đạt tổng điểm trên 0, sẽ tiếp tục thực hiện bước 3: Chấm điểm các tiêu chí liên quan đến ngân hàng.
3.2.3 Bước 3: Chấm điểm tiêu chí quan hệ với ngân hàng
NHCV áp d ng biểu điểm chi tiết t i bảng 3B để chấm điểm tiêu chí quan h với ngân hàng
B ng 3B: Ch m đi m tiêu chí quan h v i ngân hàng
1 Tình hình trả n với NHNo &
2 Tình hình chậm trả lãi
Ch a bao giờ chậm trả
Ch a bao giờ chậm trả trong 2 năm gần đây Đã có lần chậm trả trong 2 năm gần đây Điểm 0 40 0 -5
3 T ng n hi n t i (VND hoặc t ơng đ ơng)
4 Các d ch v khác sử d ng c a NHNo
Không sử d ng d ch v gì Điểm 15 5 25 -5
5 S d tiền gửi tiết ki m trung bình (VND) t i NHNo
3.2.4 Bước 4: Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng
CBTD t ng h p điểm bằng cách cộng t ng s điểm chấm trong bảng 3B Sau khi t ng h p điểm, CBTD xếp h ng khách hàng nh sau:
Loại Số điểm đạt được
3.2.5 B c 5: Trình phê duy t k t qu ch m đi m tín d ng và xếp h ng khách hàng
Sau khi hoàn tất việc xếp hạng khách hàng cá nhân, cán bộ tín dụng (CBTD) cần lập tờ trình đề nghị Giám đốc Ngân hàng Chính sách (NHCV) phê duyệt Tờ trình này phải được Trưởng phòng Tín dụng (TPTD) kiểm tra và ký xác nhận trước khi trình lên Giám đốc Nội dung của tờ trình cần bao gồm những ý chính như sau:
Giới thi u thông tin cơ bản về khách hàng
Ph ơng pháp/mô hình áp d ng để chấm điểm tín d ng
Tài li u làm căn c để chấm điểm tín d ng
Lo i C p tín d ng Aaa Đáp ng t i đa nhu cầu tín d ng
Aa Đáp ng t i đa nhu cầu tín d ng. a Đáp ng t i đa nhu cầu tín d ng.
Bbb Cấp tín d ng với h n m c tuỳ thuộc vào ph ơng án bảo đảm tiền vay;
Để cấp tín dụng một cách hiệu quả, cần xem xét kỹ lưỡng phương án vay vốn và bảo đảm tiền vay Thay vì mở rộng tín dụng, nên tập trung vào việc thu hồi nợ.
Ccc Từ ch i cấp tín d ng;
Cc Từ ch i cấp tín d ng; c Từ ch i cấp tín d ng; d Từ ch i cấp tín d ng;
4 Đánh giá l i h ng khách hàng
Hạng khách hàng cần phản ánh chính xác tình trạng rủi ro của từng khách hàng, do đó, hạng này được đánh giá lại hàng năm Bên cạnh đó, các cán bộ tín dụng (CBTD) cũng phải thực hiện việc đánh giá hạng khách hàng bất kỳ khi nào có sự kiện xảy ra có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng, và nếu cần thiết, hạng khách hàng phải được điều chỉnh kịp thời.
Vi c đánh giá l i (nâng hoặc giảm) h ng khách hàng phải tuân th quy trình chấm điểm tín d ng và xếp h ng khách hàng nh h ớng dẫn t i các m c (2), (3)
Ph l cs 3 Các Quy đ nh liên quan phân lo i n t i NHNo Vi t Nam
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN, tiêu chí phân loại và đánh giá nợ xấu đã có sự thay đổi rõ rệt so với quan niệm trước đây theo Quyết định 488/2000/QĐ-NHNN ban hành ngày 27/11/2000 của Thống đốc NHNN.
Theo Quyết định 488/2000/QĐ-NHNN5 ngày 27/11/2000 của Thống đốc NHNN, việc phân loại nợ xấu, trích dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng hoàn toàn dựa trên tiêu chí định lượng, chủ yếu dựa vào thời gian quá hạn Trong khi đó, quy định về gia hạn và điều chỉnh kỳ hạn lại rất đơn giản Thực trạng nhiều khách hàng không có khả năng trả nợ, hoặc đã phá sản, vẫn kéo dài do ngân hàng cho vay có tình trạng che giấu nợ xấu, dẫn đến việc nợ vẫn còn trong hạn.
Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và 18/2007/QĐ-NHNN đã đưa ra các chuẩn mực phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế Việc phân loại nợ dựa trên khả năng trả nợ và đánh giá suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng Các quy định về điều chỉnh kỳ hạn và gia hạn nợ được xây dựng dựa trên các chuẩn mực Basel I và II, giúp đánh giá thực trạng khả năng trả nợ của khách hàng chính xác hơn Nếu khách hàng chậm trả nợ gốc hoặc lãi, tất cả các khoản nợ sẽ được phân loại vào nhóm cao hơn tùy theo mức độ rủi ro Nhờ vào các quy định này, quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng được chú trọng, đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại.
Kể từ khi Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN được ban hành, khái niệm nợ xấu đã chính thức được sử dụng để đánh giá chất lượng tín dụng của các tổ chức tín dụng (TCTD), thay thế cho khái niệm nợ quá hạn trước đây Nợ xấu được định nghĩa là các khoản nợ thuộc nhóm 3 trở lên.
Theo quy định tại Điều 6 và Điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, khái niệm nợ xấu đã được mở rộng, bao gồm nợ quá hạn, các khoản nợ ngân hàng cho điều chỉnh, gia hạn nợ, và các khoản nợ có khả năng thu hồi thấp từ khách hàng bị suy giảm khả năng trả nợ và được phân loại vào nhóm 3 trở lên Đối với các khoản nợ của khách hàng không trả được, tổ chức tín dụng (TCTD) cần xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN Các khoản nợ khoanh chờ xử lý cũng được xem là nợ xấu, và TCTD phải có trách nhiệm thu hồi.
Kể từ khi các TCTD áp dụng các chuẩn mực mới về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, bức tranh nợ xấu của các TCTD đã bộc lộ rõ nét Mặc dù vẫn còn tình trạng che giấu nợ xấu và chưa muốn báo cáo trung thực, nhưng nhìn chung, thực trạng nợ xấu của các TCTD đã được minh bạch và đang ở mức đáng báo động.
Theo Quyết định 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/7/2007 của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo&PTNT VN, việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng trong hệ thống NHNo&PTNT VN được thực hiện nhằm quản lý hiệu quả các khoản vay của các doanh nghiệp, được phân thành 5 nhóm khác nhau.
* Nhóm 1,( Nợ đủ tiêu chuẩn), bao g m:
- Các khoản n trong h n và NHNo&PTNT nơi cho vay đánh giá là có khả năng thu h i đầy đ cả g c và lãi đúng h n; Các khoản n quá h n d ới
10 ngày và NHNo nơi cho vay đánh giá là có khả năng thu h i đầy đ g c và lãi b quá h n và thu h i đầy đ g c và lãi đúng thời h n còn l i;
- Các khoản n quá h n, NHNo nơi cho vay phân lo i l i vào nhóm 1 khi có đầy đ các điều ki n d ói đây:
Khách hàng cần hoàn trả đầy đủ nợ gốc và lãi suất quá hạn (bao gồm cả lãi suất áp dụng cho nợ quá hạn) cùng với nợ gốc và lãi suất của các kỳ hạn trả nợ tiếp theo trong thời gian tối thiểu sáu tháng đối với khoản vay trung và dài hạn, và ba tháng đối với khoản vay ngắn hạn, tính từ ngày bắt đầu hoàn trả đầy đủ nợ gốc và lãi suất quá hạn.