So sỏnh sự khỏc biệt giữa phỏ sản và giải thểTiờu chớPhỏ sản DNGiải thể DNLý do Chỉ do mất khả năngthanh toỏn cỏc khoản nợđến hạn.Nhiều nguyờn nhõn dẫn đến giảithể: - Mục tiờu kinh doan
NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ BẢO VỆ QUYỀN LỢI CỦA
Khái quát chung về phá sản
Phá sản hay vỡ nợ là hiện tượng phổ biến trong nền kinh tế thị trường, đặc biệt đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ khi phải đối mặt với cạnh tranh khốc liệt, thiếu nguồn vốn và quản lý tài chính yếu kém Từ góc độ kinh tế, phá sản thể hiện sự mất cân đối giữa thu và chi, với dấu hiệu rõ ràng nhất là không còn khả năng thanh toán nợ đến hạn Tại Châu Âu, khái niệm phá sản thường được gọi là "Bankruptcy" hoặc "Banqueroute", xuất phát từ tiếng Latin.
Mã “Banca Rotta”, có nghĩa là “chiếc ghế bị gãy.”
Từ xa xưa, thương nhân La Mã đã tổ chức “đại hội thương gia” để thảo luận về các khía cạnh kinh doanh, trong đó người không trả được nợ thường bị bắt làm nô lệ và mất quyền tham gia Chiếc ghế của người “vỡ nợ” sẽ bị đưa ra khỏi hội trường, dẫn đến việc thuật ngữ “chiếc ghế bị gãy” được sử dụng để chỉ người “phá sản” và mất quyền lợi Để quản lý tình trạng “phá sản” và ngăn ngừa con nợ bỏ trốn, các quy định về quản lý và xử lý tài sản của con nợ đã ra đời, dần dần phát triển thành Luật phá sản của La Mã cổ đại Thuật ngữ “phá sản” cũng trở nên phổ biến trong thời kỳ này, được cho là xuất phát từ từ “ruin” trong tiếng La Tinh, mang nghĩa “sự khánh tận”.
Phá sản, theo từ điển tiếng Việt, được định nghĩa là tình trạng không còn tài sản và thường dẫn đến việc vỡ nợ do thua lỗ trong kinh doanh, buộc phải bán hết tài sản nhưng vẫn không đủ để trả nợ Trong khi đó, từ điển Black Law mô tả phá sản (bankruptcy) là một thủ tục pháp lý phát sinh từ việc mất khả năng thanh toán nợ, giúp con nợ thoát khỏi các khoản nợ thông qua quá trình tổ chức lại dưới sự giám sát của pháp luật hoặc thanh lý tài sản vì lợi ích của các chủ nợ.
1.1.2 Đặc điểm của phá sản
Phá sản hay vỡ nợ xảy ra khi con nợ không còn khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn, dẫn đến nghĩa vụ của con nợ và quyền đòi nợ của các chủ nợ Để giải quyết tình trạng này, chủ nợ và con nợ có thể tìm ra các phương thức khác nhau, bao gồm thương lượng và đàm phán tự do, hoặc nhờ sự hỗ trợ từ cá nhân, tập thể, hoặc chính quyền địa phương nơi con nợ cư trú hoặc hoạt động kinh doanh.
Phá sản là quá trình pháp lý nhằm bảo vệ quyền lợi của chủ nợ và giảm bớt trách nhiệm cho con nợ, đòi hỏi sự can thiệp của pháp luật để cân bằng lợi ích của cả hai bên Quá trình này có những đặc điểm riêng biệt cần được hiểu rõ.
Phá sản là một thủ tục đòi nợ tập thể, nơi các chủ nợ hợp tác để giải quyết vấn đề công nợ của những con nợ không thể hoàn trả khoản vay Những con nợ này có thể vẫn còn tài sản để thanh lý, nhưng cũng có trường hợp không còn tài sản nào Trong quá trình giải quyết phá sản, các chủ nợ không tự tách ra để đòi nợ riêng lẻ mà tham gia vào một thiết chế chung, gọi là hội nghị chủ nợ (HNCN), nhằm bảo vệ quyền lợi của mình Tài sản của doanh nghiệp sẽ được xem xét và xử lý để đảm bảo quyền lợi cho các chủ nợ.
Trong trường hợp phá sản, DN sẽ được thanh lý và tài sản sẽ được đưa vào quỹ chung để trả cho các chủ nợ theo thứ tự ưu tiên được quy định bởi luật phá sản Vì vậy, phá sản luôn là một thủ tục mang tính tập thể cao.
Phá sản không chỉ nhằm mục đích thu hồi nợ mà còn tập trung vào việc hỗ trợ con nợ phục hồi hoạt động kinh doanh Xu hướng pháp luật phá sản toàn cầu hiện nay là giải quyết đồng thời hai vấn đề cơ bản này.
(i) phục hồi hoạt động kinh doanh của DN mất khả năng thanh toán và (ii) thanh lý tài sản của DN phá sản để bù đắp các khoản nợ
Phục hồi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp mất khả năng thanh toán là thủ tục quan trọng giúp doanh nghiệp vượt qua khó khăn, cải thiện tình trạng nợ và tránh nguy cơ phá sản Mọi quốc gia đều quan tâm đến việc phục hồi doanh nghiệp, vì điều này không chỉ bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các chủ nợ mà còn cải thiện môi trường đầu tư và kinh doanh trong nước.
Thủ tục phá sản thường dẫn đến sự chấm dứt hoạt động của một doanh nghiệp Đây là một quy trình đòi nợ đặc biệt, trong đó các chủ nợ yêu cầu tòa án can thiệp để thu hồi nợ Mặc dù có một số doanh nghiệp có thể phục hồi thành công, nhưng nhìn chung, hậu quả pháp lý của phá sản là sự chấm dứt tồn tại của doanh nghiệp, cùng với việc thanh lý toàn bộ tài sản để trả nợ cho các chủ nợ Do đó, phá sản thường mang ý nghĩa tiêu cực.
Thủ tục phá sản là một quy trình pháp lý phức tạp, đòi hỏi sự tham gia của tòa án trong hầu hết các giai đoạn Tòa án không chỉ ra quyết định mở thủ tục phá sản mà còn giám sát các hoạt động liên quan đến quá trình này.
Doanh nghiệp gặp khó khăn về khả năng thanh toán cần rà soát và xem xét phương án phục hồi hoạt động kinh doanh, đồng thời xử lý tài sản có tranh chấp Tố tụng phá sản, với tính chất đặc biệt phức tạp, yêu cầu có luật riêng và luôn được coi là một thủ tục tố tụng tư pháp đặc biệt.
1.1.3 So sánh sự khác biệt giữa phá sản và giải thể doanh nghiệp
Phá sản và giải thể doanh nghiệp đều dẫn đến việc chấm dứt sự tồn tại của doanh nghiệp và phân chia tài sản còn lại cho các chủ nợ, đồng thời giải quyết các nghĩa vụ tài chính với nhà nước và các bên liên quan Tuy nhiên, về bản chất, phá sản và giải thể có sự khác biệt rõ rệt.
Bảng 1.1 So sánh sự khác biệt giữa phá sản và giải thể
Tiêu chí Phá sản DN Giải thể DN
Lý do Chỉ do mất khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn.
Nhiều nguyên nhân dẫn đến giải thể:
- Mục tiêu kinh doanh đã đạt được hoặc không muốn kéo dài hay không muốn tiếp tục hoạt động kinh doanh;
- Hết thời hạn hoạt động đầu tư, kinh doanh theo giấy phép;
- Bị thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động do vi phạm pháp luật.
Cơ quan ra quyết định
Tòa án ra quyết định
Quyết định có thể được đưa ra bởi:
- Cơ quan nhà nước có thẩm quyền (chẳng hạn: cơ quan có thẩm quyền cấp giấy phép thành lập).
Thủ tục hành chính: chủ DN tự quyết định việc giải thể hoặc theo quyết định, phê duyệt của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
Có nhiều khả năng xảy ra:
- DN có thể bị tuyên bố phá sản, chấm dứt hoạt động, xóa tên khỏi sổ đăng ký kinh
DN chấm dứt hoạt động và bị xóa tên khỏi sổ đăng ký kinh doanh. doanh; hoặc
- DN có thể tái cơ cấu, thay đổi chủ sở hữu và vẫn tiếp tục hoạt động.
Việc thanh toán tài sản và phân chia giá trị tài sản còn lại của doanh nghiệp (DN) và hợp tác xã (HTX) sẽ được thực hiện thông qua một cơ quan trung gian, sau khi có quyết định tuyên bố phá sản.
Khi giải thể chủ DN hoặc DN, HTX trực tiếp thanh toán tài sản, giải quyết nghĩa vụ tài chính với các bên liên quan.
Thái độ của nhà nước đối với người quản lý và chủ sở hữu DN,
Sự hình thành pháp luật phá sản
1.2.1 Sự hình thành pháp luật phá sản một số nước trên thế giới
Luật Phá sản là tên gọi phổ biến cho văn bản pháp luật điều chỉnh các thủ tục phá sản và giải quyết mối quan hệ giữa chủ nợ và con nợ Tuy nhiên, mỗi quốc gia có cách gọi riêng: tại Nam Tư, nó được gọi là Luật cưỡng chế hòa giải phá sản (năm 1905); ở Anh, có Luật mất khả năng thanh toán và Luật đình chỉ giám đốc công ty (năm 1986); còn tại Hàn Quốc, tên gọi là Luật tổ chức lại công ty.
Trong thời trung cổ, các quốc gia Châu Âu đã ban hành những văn bản pháp luật phá sản đầu tiên, ban đầu chỉ áp dụng cho lĩnh vực kinh doanh thương mại Dần dần, luật phá sản được mở rộng ra nhiều lĩnh vực khác trong xã hội, điều chỉnh cả quan hệ kinh doanh của pháp nhân và cá nhân, bao gồm cả những trường hợp phá sản do tiêu dùng Trước đây, phá sản chủ yếu liên quan đến việc thanh toán tài sản của con nợ cho chủ nợ, nhưng sau sự sụp đổ của nền thương mại La Mã, quy trình này bị lãng quên Người vỡ nợ thường bị giam giữ và coi như tội phạm, một hiện tượng kéo dài đến đầu thế kỷ 19 theo hệ thống pháp luật Anh – Mỹ.
Tại Châu Âu, cho đến đầu thế kỷ 20, vỡ nợ được coi là tội phạm và có thể bị tù giam, nhưng các quốc gia đã dần xây dựng luật phá sản để giải quyết các khoản nợ một cách hợp lý, hài hòa quyền lợi giữa chủ nợ và con nợ Luật pháp Anh đã bắt đầu thay đổi từ năm 1705 với Đạo luật Anne, cho phép con nợ có thể được xóa nợ nếu trung thực và chấp nhận một số điều kiện Luật phá sản của Anh đã mở rộng từ chỉ áp dụng cho thương nhân sang cả cá nhân, với Bộ luật đáng kể đầu tiên là Luật về những người mất khả năng thanh toán năm 1813 Ở Hoa Kỳ, luật phá sản đầu tiên được ban hành vào năm 1800, đánh dấu sự phát triển trong việc quản lý nợ.
“hướng vào chủ nợ” và do vậy nhiều trường hợp con nợ còn bị xem là tội phạm.
Năm 1841, Mỹ ban hành Luật mất năng lực trả nợ, cho phép con nợ đề xuất phá sản để được bảo hộ và miễn trách nhiệm Đến năm 1874, Luật phá sản sửa đổi chuyển hướng tập trung vào con nợ, bổ sung quy định về thủ tục hòa giải.
Năm 1898, Hoa Kỳ ban hành Luật phá sản Liên bang, thiết lập chế độ quản lý tài sản để giám sát quá trình tái cấu trúc doanh nghiệp phá sản Đến năm 1938, luật này được sửa đổi, bổ sung chi tiết về thủ tục phục hồi trong chương 10 và chương 11 Năm 1978, Luật phá sản sửa đổi với hai chương nổi bật là chương 7 (thanh toán) và chương 11 (phục hồi), được coi là “cuộc cách mạng thứ hai” trong lĩnh vực luật phá sản Sau đó, luật này tiếp tục được cập nhật qua các năm 1984, 1994, 1998 và 2001.
Khái niệm về phá sản của Mỹ, đặc biệt là các quy định trong Chương 7 và Chương 11 của Luật phá sản Hoa Kỳ, đã trở thành mẫu mực cho nhiều quốc gia trong việc xây dựng luật phá sản của riêng mình, như Luật “tái tạo công ty” ở Nhật Bản và chế độ tái cơ cấu trong Luật phá sản doanh nghiệp của Trung Quốc và Đài Loan Ở Pháp, luật phá sản đã hình thành từ sớm và chịu ảnh hưởng của luật phá sản La Mã, với sự chuyển biến từ Bộ luật Thương mại năm 1807 đến Luật ngày 13/7/1967 và Pháp lệnh ngày 23/9/1967, nhằm mục tiêu hồi sinh hoạt động của con nợ thay vì chỉ bảo vệ lợi ích của chủ nợ Các văn bản này cũng đã phân biệt rõ bốn thủ tục trong quy trình phá sản.
(i) thủ tục thanh toán quy định sau khi kết toán các khoản nợ, DN có thể tiếp tục hoạt động bình thường;
(ii) thủ tục thanh lý tài sản nhằm loại bỏ các DN không có khả năng phục hồi;
(iii) thủ tục phá sản cá nhân
(iv) thủ tục tạm ngừng truy tố
1.2.2 Sự hình thành pháp luật phá sản ở Việt Nam
Các chế định liên quan đến phá sản như đảm bảo trả nợ, trách nhiệm và hình phạt khi không trả được nợ đã có mặt từ lâu tại Việt Nam trong các đạo cổ luật Những đạo luật cổ này yêu cầu người vay phải thực hiện cam kết trả nợ, nếu không sẽ phải đối mặt với những hình phạt nghiêm khắc.
Theo Điều 590 Bộ luật Hồng Đức, trong trường hợp người mắc nợ bỏ trốn, người bảo chủ có nghĩa vụ phải trả nợ gốc thay cho họ Nếu khế ước quy định rằng bảo chủ phải trả nợ thay cho đồng bạn, thì họ cũng phải thực hiện nghĩa vụ trả cả gốc và lãi Việc vi phạm quy định này sẽ bị phạt 80 trượng Ngoài ra, Điều 590 cũng nêu rõ rằng nếu người mắc nợ có con, thì con cái có thể bị yêu cầu trả nợ.
Trong chế định cầm cố đồ vật, ruộng đất có thể được cầm cố để vay tiền Theo cổ luật Việt Nam, có ba hình thức cầm cố ruộng đất: Thứ nhất, thế chấp ruộng đất để vay tiền, sau khi đáo hạn, người vay phải hoàn trả gốc và lãi cùng với hoa màu đã thu được Thứ hai, thế chấp ruộng đất với giá trị tương đương, và người vay phải chuộc lại ruộng đất bằng số tiền đã vay khi đến hạn Thứ ba, nếu không trả được nợ, người vay cam kết bán ruộng đất cho chủ nợ Bên cạnh đó, người vay cũng có thể đảm bảo trả nợ bằng nhân công, nghĩa là nếu không có khả năng trả nợ, họ sẽ phải làm việc cho chủ nợ dưới hình thức “ở đợ”, “ở thuê” hoặc “làm không công”.
Trong bộ luật Hồng Đức và Gia Long của Việt Nam, quy định về "bắt nợ" rất rõ ràng, bao gồm việc bắt giữ tài sản và cả người mắc nợ Khi người vay không thể trả nợ, chủ nợ có quyền thưa quan và thực hiện biện pháp "tự xử" Theo luật Gia Long, nếu nợ dưới 30 lạng bạc, chủ nợ có thể giam giữ con nợ trong một năm Sau một năm, nếu con nợ vẫn không thể thanh toán, họ sẽ không bị đòi nợ nữa nhưng sẽ bị đánh trượng tùy thuộc vào số nợ Đối với nợ trên 30 lạng bạc, nếu sau một năm con nợ vẫn không có khả năng trả, chủ nợ có thể trình lên vua để được quyết định.
Theo Điều 592 Bộ luật Hồng Đức, nếu người mắc nợ là quan từ cửu phẩm trở lên và không có đủ tài sản để trả nợ, họ có quyền xin thanh toán tài sản để chia cho các chủ nợ theo tỷ lệ nợ Người mắc nợ không được phép giấu diếm tài sản, nếu vi phạm sẽ bị phạt 80 trượng Chủ nợ có quyền yêu cầu lấy đủ số nợ từ tài sản bị giấu.
Pháp luật về phá sản ở Việt Nam bắt đầu hình thành từ thời kỳ Pháp thuộc, chủ yếu ở miền Nam, nhưng ít được thực thi Hệ thống pháp luật Việt Nam chịu ảnh hưởng từ pháp luật thực dân, với các quy định về khánh tận và thanh toán tư pháp phá sản đã có trong Bộ luật Thương mại Sài Gòn Trước đây, hai đạo luật điều chỉnh phá sản được ban hành là Luật Phá sản trong Luật Thương mại Trung phần vào ngày 02/06/1942 và Luật Phá sản trong Luật Thương mại miền Nam Việt Nam năm 1973.
Sau năm 1975, Việt Nam không thực hiện nền kinh tế cạnh tranh nhiều thành phần, dẫn đến khái niệm phá sản gần như không xuất hiện trong khoảng 10 năm Thời kỳ này, đất nước đối mặt với nhiều thách thức như cấm vận, thiếu thốn hàng hóa, và tình trạng tự cung tự cấp, khiến nền kinh tế rơi vào khủng hoảng nghiêm trọng Đến năm 1986, Việt Nam bắt đầu đổi mới kinh tế-xã hội, tiếp nhận nền kinh tế hàng hóa cạnh tranh với sự xuất hiện của nhiều thành phần sở hữu Tuy nhiên, phải đến đầu những năm 1990, các chế định pháp lý về doanh nghiệp, đầu tư, kinh doanh, bao gồm cả quy định về phá sản, mới được hình thành cơ bản.
1.2.3 Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993
Sau Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI (1986), Việt Nam chuyển từ nền kinh tế tập trung sang nền kinh tế hàng hóa nhiều thành phần, cho phép thành lập và cạnh tranh giữa các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế khác nhau như nhà nước, tư nhân và có vốn đầu tư nước ngoài Quá trình này đã dẫn đến sự xuất hiện của cạnh tranh và cơ chế đào thải tự nhiên, trong đó các doanh nghiệp kém hiệu quả, thua lỗ và mất khả năng thanh toán buộc phải giải thể hoặc phá sản, trong khi những doanh nghiệp hoạt động hiệu quả sẽ tiếp tục phát triển.
Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993 ra đời là một xu hướng tất yếu nhằm giải quyết tình trạng doanh nghiệp mất khả năng thanh toán Tuy nhiên, luật này chỉ tập trung vào việc xử lý tài sản còn lại của con nợ mà không chú trọng đến việc tái cơ cấu doanh nghiệp Do đó, nhiều quy định trong Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993 trở nên khó áp dụng, thiếu tính khoa học và không phù hợp với thực tế, dẫn đến việc không đạt được mục tiêu ban đầu.
THỰC TRẠNG PHÁ SẢN CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ
Tình hình thực hiện Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993
Hệ thống pháp luật về phá sản tại Việt Nam được hình thành và phát triển muộn hơn so với nhiều quốc gia khác trên thế giới và khu vực Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993 là một trong những văn bản quan trọng, cùng với các quy định pháp lý khác liên quan.
- Nghị định số 189/CP ngày 23/12/1994 của Chính phủ hướng dẫn thi hành Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993;
- Nghị định số 92/CP ngày 19/12/1995 của Chính phủ về giải quyết quyền lợi của người lao động ở DN bị tuyên bố phá sản;
- Quyết định số 528/QĐBT ngày 13/06/1995 của Bộ trưởng Bộ Tư pháp ban hành quy chế làm việc của Tổ quản lý tài sản và Tổ thanh lý tài sản;
Quyết định số 426/QĐ ngày 01/07/1994 của TAND tối cao quy định về quy chế làm việc của tập thể thẩm phán trong việc giải quyết các yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp Quy chế này nhằm đảm bảo quy trình xử lý yêu cầu phá sản được thực hiện một cách đồng bộ, công bằng và hiệu quả, góp phần bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các bên liên quan trong vụ việc phá sản.
- Công văn số 457/KHXX ngày 21/07/1994 của TAND tối cao về việc áp dụng một số quy định của Luật phá sản doanh nghiệp.
Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993 không đáp ứng nhu cầu thực tế trong cộng đồng doanh nghiệp, với số lượng đơn yêu cầu tuyên bố phá sản rất thấp Từ năm 1993 đến 2003, chỉ có 151 đơn được thụ lý, trung bình 17 đơn mỗi năm, và chỉ 95 đơn được giải quyết, chiếm 62,9% Trong số này, tòa án đã tuyên bố phá sản cho 46 doanh nghiệp, đình chỉ 11 vụ, tạm đình chỉ và hòa giải thành 26 vụ, cùng với 12 vụ không mở thủ tục.
Hiện tại, vẫn còn 56 trường hợp yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp chưa được tòa án giải quyết Trong 10 năm đầu kể từ khi Luật phá sản doanh nghiệp 1993 có hiệu lực, số lượng đơn yêu cầu giải quyết phá sản khá thấp so với tổng số doanh nghiệp đang hoạt động trong nền kinh tế, điều này cho thấy sự cần thiết phải đánh giá lại hiệu quả của pháp luật phá sản Theo thống kê, đến năm 2003, cả nước có khoảng 120.000 doanh nghiệp thuộc nhiều thành phần kinh tế đang hoạt động.
Tình hình thực hiện Luật phá sản năm 2004
Chính phủ và các cơ quan nhà nước có thẩm quyền đã nỗ lực tạo điều kiện thuận lợi cho việc áp dụng và thi hành hiệu quả Luật phá sản năm 2004 Hệ thống văn bản pháp luật về phá sản trong giai đoạn này bao gồm nhiều quy định hướng dẫn thi hành, ngoài Luật phá sản năm 2004.
- Nghị quyết số 03/2005/NQ-TANDTC ngày 28/04/2005 của Hội đồng Thẩm phán TAND tối cao hướng dẫn thi hành một số quy định của Luật phá sản năm 2004;
- Quyết định số 01/2005/QĐ-TANDTC ngày 27/04/2005 của Chánh án TAND tối cao về Quy chế làm việc của Thẩm phán phụ trách tiến hành thủ tục phá sản;
- Nghị định số 94/2005/NĐ-CP của Chính phủ ngày 15/07/2005 về giải quyết quyền lợi của người lao động ở DN, HTX bị phá sản;
- Nghị định số 67/2006/NĐ-CP của Chính phủ ngày 11/07/2006 hướng dẫn việc áp dụng Luật phá sản năm 2004 đối với DN đặc biệt và tổ chức, hoạt động của
Tổ quản lý, thanh lý tài sản;
Nghị định số 114/2008/NĐ-CP ban hành ngày 03/11/2008 của Chính phủ quy định chi tiết việc thi hành một số điều của Luật phá sản năm 2004, áp dụng cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán và các lĩnh vực tài chính khác Nghị định này nhằm đảm bảo quy trình phá sản được thực hiện đúng quy định pháp luật, bảo vệ quyền lợi của các bên liên quan và duy trì ổn định thị trường tài chính.
Thông tư liên tịch số 19/2008/TTLT-BTC-BTP ngày 19/02/2008 của Bộ Tài chính và Bộ Tư pháp hướng dẫn việc lập, quản lý, sử dụng và quyết toán kinh phí nhằm đảm bảo hoạt động của cơ quan thi hành án dân sự Thông tư này cũng quy định về việc quản lý và thanh lý tài sản của doanh nghiệp và hợp tác xã trong tình trạng phá sản, nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý tài chính.
- Nghị định số 10/2009/NĐ-CP ngày 06/02/2009 của Chính phủ về quy định xử phạt vi phạm hành chính trong quá trình tiến hành thủ tục phá sản;
- Nghị định số 05/2010/NĐ-CP ngày 18/01/2010 của Chính phủ quy định việc áp dụng Luật phá sản năm 2004 đối với các TCTD.
Trong giai đoạn này, bên cạnh việc ban hành các văn bản quy phạm pháp luật điều chỉnh và hướng dẫn thực hiện quy định về phá sản, các công văn trao đổi nghiệp vụ liên quan đến việc giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản cũng được chú trọng.
- Công văn số 220/THA-NV2 ngày 12/04/2005 hướng dẫn nghiệp vụ gửi Phòng Thi hành án các tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương;
- Công văn số 26/2006/KHXX ngày 06/03/2006 về thủ tục phá sản DN gửi TAND tỉnh Hà Tĩnh;
- Công văn số 122/2007/KHXX ngày 04/09/2007 trả lời TAND tỉnh Bình Thuận;
- Công văn số 65/KT ngày 21/05/2008 về việc báo cáo tình hình giải quyết phá sản của Tòa kinh tế TAND tối cao;
- Công văn số 162/TKT ngày 06/08/2009 trao đổi với TAND tỉnh Bình Định;
Công văn số 21/TANDTC-KHXX ngày 22/02/2013 quy định về thẩm quyền ra quyết định giảm giá tài sản trong trường hợp bán đấu giá không thành công đối với tài sản của doanh nghiệp (DN) và hợp tác xã (HTX) đang gặp khó khăn, lâm vào tình trạng phá sản.
So với Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993, tình hình thụ lý và giải quyết yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp theo Luật phá sản hiện hành đã có những thay đổi đáng kể Luật mới đã cải thiện quy trình và thời gian xử lý, tạo điều kiện thuận lợi hơn cho các doanh nghiệp gặp khó khăn Việc áp dụng các quy định mới giúp tăng cường tính minh bạch và công bằng trong quá trình giải quyết phá sản, đồng thời bảo vệ quyền lợi của các bên liên quan.
Năm 2004 đã có những cải tiến nhưng vẫn đối mặt với nhiều thách thức; hiệu quả giải quyết phá sản tại các cấp tòa án chưa đạt được kết quả như mong đợi Theo báo cáo tổng kết của TAND tối cao, trong bốn năm đầu áp dụng Luật phá sản năm 2004 (2004-2008), cả nước đã tiếp nhận 195 vụ phá sản Tình hình thụ lý và giải quyết đơn yêu cầu phá sản vẫn cần được cải thiện.
Năm 2005, toàn ngành tòa án tiếp nhận 11 vụ mới và tiếp tục xử lý 3 vụ chuyển từ năm 2004, tổng cộng là 14 vụ Trong số đó, tòa án đã giải quyết thành công 1 vụ, đạt tỷ lệ 7,14% Tuy nhiên, số vụ còn tồn đọng chuyển sang năm 2006 là 13 vụ.
- Năm 2006, toàn ngành toà án đã thụ lý mới 40 vụ; có 13 vụ từ năm 2005 chuyển qua, tổng cộng là 53 vụ Đã giải quyết được 16 vụ, đạt tỷ lệ 30,2%
Năm 2007, toàn ngành tòa án đã tiếp nhận 144 vụ phá sản mới, trong đó TAND cấp tỉnh thụ lý 120 vụ và TAND cấp huyện thụ lý 24 vụ Số vụ việc chuyển từ năm 2006 là 31 vụ, tổng cộng có 175 vụ Trong số này, tòa án đã ra quyết định mở thủ tục phá sản.
Trong tổng số 164 vụ, TAND cấp huyện đã hoàn tất giải quyết 24 vụ, tất cả đều được tuyên bố phá sản, đạt tỷ lệ 100% Trong khi đó, TAND cấp tỉnh đang xử lý 151 vụ phá sản, với 10 vụ không mở thủ tục phá sản và 1 vụ trả lại đơn.
- Quyết định trả lại đơn 01 vụ, quyết định không mở thủ tục phá sản 10 vụ,
- Quyết định tuyên bố phá sản theo thủ tục đặc biệt 04 vụ,
- Quyết định đình chỉ thủ tục phá sản 10 vụ,
- Quyết định mở thủ tục thanh lý tài sản 75 vụ,
- Còn tồn lại 51 vụ đang được tiếp tục giải quyết.
Từ thực tiễn thi hành Luật phá sản doanh nghiệp giai đoạn 1993 đến trước khi có Luật phá sản năm 2014, có thể rút ra một số nhận xét quan trọng về hiệu quả và những hạn chế trong quá trình áp dụng luật.
Tỷ lệ doanh nghiệp (DN) và hợp tác xã (HTX) yêu cầu mở thủ tục phá sản hiện vẫn còn thấp, không phản ánh đúng thực trạng tài chính của các chủ thể kinh doanh Luật phá sản đã góp phần cải thiện môi trường sản xuất, kinh doanh và khắc phục tình trạng nhiều DN mất khả năng thanh toán nhưng vẫn tiếp tục hoạt động, gây ảnh hưởng tiêu cực đến các DN khác Kết quả giải quyết phá sản từ TAND cho thấy sự tiến bộ trong việc thực thi Luật phá sản, tuy nhiên, so với hơn nửa triệu DN và HTX hiện có, tỷ lệ yêu cầu mở thủ tục phá sản vẫn rất nhỏ, chưa phản ánh đúng tình hình tài chính thực tế của các DN và HTX.
Nhiều doanh nghiệp hiện nay đang gặp khó khăn và thua lỗ nhưng lại không được xử lý theo thủ tục phá sản, mà chủ yếu thông qua thu hồi nợ dân sự, thủ tục hành chính và các phương thức khác Theo báo cáo từ địa phương, có đến 9/30 địa phương không tiếp nhận vụ việc phá sản nào, trong khi đó, những địa phương có xử lý vụ việc này chỉ chiếm một số lượng rất nhỏ, chủ yếu tập trung ở các tỉnh và thành phố lớn.
Hà Nội (31 vụ), Hồ Chí Minh (27 vụ), Đà Nẵng (10 vụ), Thừa Thiên Huế (33 vụ), Đắc Lăk (11 vụ), Lâm Đồng (6 vụ) …
Quá trình thực hiện thủ tục phá sản thường kéo dài, mặc dù Luật Phá sản Doanh nghiệp (LPSDN) đã được ban hành từ sớm Tại hầu hết các tòa án địa phương, việc giải quyết phá sản chủ yếu dừng lại ở quyết định mở thủ tục thanh lý tài sản, trong khi quyết định tuyên bố phá sản rất hiếm, thường chỉ xảy ra trong các trường hợp đặc biệt đối với doanh nghiệp và hợp tác xã Chẳng hạn, TAND thành phố Đà Nẵng đã tiếp nhận một số vụ việc như vậy.
Từ tháng 12/2004 đến đầu tháng 6/2008, đã có 10 đơn yêu cầu và 10 quyết định mở thủ tục thanh lý tài sản, nhưng chưa có quyết định tuyên bố phá sản nào đối với doanh nghiệp hay hợp tác xã TAND thành phố Hồ Chí Minh đã ra 4 quyết định tuyên bố phá sản trong tổng số 27 vụ việc, trong khi TAND tỉnh Thừa Thiên Huế đã tuyên bố phá sản 28 trong số 33 vụ thụ lý Đặc biệt, TAND cấp huyện đã ra 27 quyết định tuyên bố phá sản đối với hợp tác xã trong các trường hợp đặc biệt.
PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP BẢO VỆ QUYỀN LỢI CỦA
Xây dựng phương án phục hồi hoạt động kinh doanh
Xây dựng phương án phục hồi hoạt động kinh doanh là trách nhiệm của các
DN và HTX đang đối mặt với tình trạng mất khả năng thanh toán, điều này khiến họ cần xây dựng phương án phục hồi hoạt động kinh doanh Chính các DN và HTX là những người hiểu rõ nhất về hoạt động của mình, vì vậy pháp luật phá sản yêu cầu họ phải chuẩn bị kế hoạch này để trình lên những người có trách nhiệm như quản tài viên, DN quản lý, thanh lý tài sản và thẩm phán trước khi được HNCN thông qua.
HNCN là chủ thể quyết định phương án phục hồi hoạt động kinh doanh, ảnh hưởng trực tiếp đến quyền lợi của các chủ nợ Nếu phương án phục hồi thành công, doanh nghiệp, hợp tác xã và các chủ nợ sẽ cùng được hưởng lợi Ngược lại, nếu thất bại, cả hai bên sẽ phải chịu hậu quả.
Theo Luật phá sản, trong vòng 30 ngày từ khi Hội nghị chủ nợ thông qua nghị quyết về việc áp dụng thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp hoặc hợp tác xã mất khả năng thanh toán phải lập phương án phục hồi hoạt động kinh doanh Phương án này cần được gửi đến thẩm phán, chủ nợ, quản tài viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản để lấy ý kiến.
Trong vòng 10 ngày làm việc sau khi nhận phương án phục hồi hoạt động kinh doanh từ doanh nghiệp (DN) hoặc hợp tác xã (HTX), chủ nợ và các bên liên quan như quản tài viên, DN quản lý, và thanh lý tài sản phải gửi ý kiến để hoàn thiện phương án này Sau khi nhận được ý kiến, quản tài viên và các bên liên quan có trách nhiệm báo cáo thẩm phán Tiếp theo, trong thời hạn 15 ngày kể từ khi nhận phương án, thẩm phán sẽ xem xét trước khi đưa phương án ra hội nghị chủ nợ (HNCN) để thông qua.
Nội dung phương án phục hồi hoạt động kinh doanh
Phương án phục hồi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp (DN) và hợp tác xã (HTX) mất khả năng thanh toán cần nêu rõ các biện pháp cụ thể để khôi phục hoạt động, bao gồm các điều kiện, thời hạn và kế hoạch thanh toán các khoản nợ Các biện pháp này sẽ đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững cho DN và HTX trong tương lai.
- Giảm nợ, miễn nợ, hoãn nợ;
- Thay đổi mặt hàng sản xuất, kinh doanh;
- Đổi mới công nghệ sản xuất;
- Tổ chức lại bộ máy quản lý, sáp nhập hoặc chia tách bộ phận sản xuất;
- Bán cổ phần cho chủ nợ và những người khác;
- Bán hoặc cho thuê tài sản;
- Các biện pháp khác không trái quy định của pháp luật.
Thời hạn thực hiện phương án phục hồi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp (DN) và hợp tác xã (HTX) mất khả năng thanh toán được quy định theo nghị quyết của Hội nghị chủ nợ (HNCN) Nếu HNCN không xác định thời hạn cụ thể, thì thời gian thực hiện phương án phục hồi không được vượt quá 03 năm kể từ ngày HNCN thông qua phương án này.
- Nội dung, trình tự Hội nghị chủ nợ thông qua phương án phục hồi hoạt động kinh doanh:
Khi số chủ nợ đại diện cho ít nhất 51% nợ không có bảo đảm đồng ý, phương án phục hồi hoạt động kinh doanh sẽ được phê duyệt Chủ nợ không tham gia họp nhưng gửi ý kiến bằng văn bản cho thẩm phán trước ngày họp, nêu rõ quan điểm về việc thông qua hay không thông qua phương án phục hồi, sẽ được xem như đã tham gia.
Theo Luật phá sản hiện hành, trong vòng 10 ngày làm việc kể từ khi quyết định phục hồi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp hoặc hợp tác xã được ban hành, thẩm phán sẽ triệu tập hội nghị chủ nợ để xem xét và thông qua phương án phục hồi Hội nghị chủ nợ sẽ tiến hành xem xét phương án này nhằm đảm bảo khả năng thanh toán của doanh nghiệp.
- Thẩm phán được phân công phụ trách khai mạc HNCN;
- HNCN biểu quyết thông qua việc cử thư ký HNCN theo đề xuất của quản tài viên, DN quản lý, thanh lý tài sản để ghi biên bản HNCN;
Quản tài viên và doanh nghiệp quản lý có trách nhiệm báo cáo về sự có mặt hoặc vắng mặt của người tham gia hội nghị công nhận theo thông báo triệu tập của Tòa án Nhân dân Họ cần nêu rõ lý do vắng mặt và tiến hành kiểm tra căn cước của những người tham gia hội nghị.
- Thẩm phán thông báo với HNCN về những người tham gia HNCN;
- Đại diện DN, HTX trình bày phương án phục hồi hoạt động kinh doanh;
- Người tham gia HNCN trình bày ý kiến của mình về phương án phục hồi hoạt động kinh doanh;
- HNCN thảo luận và biểu quyết thông qua phương án phục hồi hoạt động kinh doanh.
Nghị quyết của HNCN yêu cầu hơn 50% chủ nợ không có bảo đảm tham gia và đại diện cho ít nhất 65% tổng nợ không có bảo đảm để thông qua phương án phục hồi hoạt động kinh doanh, có tính ràng buộc đối với tất cả các chủ nợ Nếu phương án phục hồi sử dụng tài sản bảo đảm, cần xác định rõ thời gian sử dụng và phương án xử lý tài sản đó, đồng thời phải có sự đồng ý của chủ nợ có tài sản bảo đảm Nếu HNCN không tổ chức lại hoặc không thông qua nghị quyết phục hồi, TAND sẽ tuyên bố doanh nghiệp hoặc hợp tác xã phá sản.
Sau khi phương án phục hồi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và hợp tác xã được Hội nghị chủ nợ thông qua, thẩm phán sẽ ra quyết định công nhận nghị quyết này để triển khai phương án trong thực tế Nghị quyết được thông qua và công nhận sẽ có hiệu lực đối với tất cả các bên liên quan trong thủ tục phá sản.
Sơ đồ 3.1 Minh họa trình tự xây dựng và thông qua phương án phục hồi hoạt động kinh doanh
Giám sát thực hiện phương án phục hồi hoạt động kinh doanh
Kể từ khi HNCN thông qua nghị quyết phục hồi hoạt động kinh doanh, các điều cấm đối với doanh nghiệp và hợp tác xã mất khả năng thanh toán như cất giấu, tẩu tán tài sản, tặng cho tài sản, thanh toán nợ không bảo đảm, và từ bỏ quyền đòi nợ đã được dỡ bỏ Hơn nữa, các quy định yêu cầu doanh nghiệp và hợp tác xã này phải chịu sự giám sát sau khi quyết định mở thủ tục phá sản cũng không còn hiệu lực.
Khi áp dụng biện pháp phục hồi hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp và hợp tác xã cần được tạo điều kiện tối ưu để sử dụng tài sản và phát huy các thế mạnh của mình Do đó, các lệnh cấm áp đặt lên tài sản của doanh nghiệp và hợp tác xã cần phải được dỡ bỏ Sự tự do trong hoạt động sản xuất kinh doanh là điều kiện tiên quyết để doanh nghiệp và hợp tác xã có thể phát huy tối đa khả năng của mình.
Mặc dù doanh nghiệp (DN) và hợp tác xã (HTX) đã có phần nào sự tự do trong việc thực hiện các hoạt động kinh doanh theo kế hoạch phục hồi, nhưng sự tự do này vẫn bị hạn chế Trong quá trình phục hồi sản xuất kinh doanh, DN và HTX phải chịu sự giám sát từ các bên liên quan như quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản và chủ nợ Việc giám sát này là cần thiết để đảm bảo các mục tiêu trong kế hoạch phục hồi không bị lệch hướng, đồng thời ngăn chặn việc DN và HTX thực hiện các hoạt động kinh doanh theo ý muốn chủ quan, vốn là nguyên nhân dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán.
Theo quy định, các doanh nghiệp (DN) và hợp tác xã (HTX) phải lập báo cáo về tình hình thực hiện phương án phục hồi hoạt động kinh doanh mỗi sáu tháng một lần Báo cáo này được gửi đến quản tài viên, DN quản lý và thanh lý tài sản, những người có trách nhiệm báo cáo thẩm phán và thông báo cho chủ nợ Nhờ đó, chủ nợ có thể theo dõi quá trình thực hiện và triển khai kế hoạch phục hồi hoạt động kinh doanh của DN, HTX.
Phục hồi hoạt động kinh doanh là quá trình mà doanh nghiệp (DN) và hợp tác xã (HTX) thực hiện trong một khoảng thời gian nhất định nhằm khắc phục khó khăn và thoát khỏi tình trạng mất khả năng thanh toán Kết quả của quá trình này có thể là phục hồi thành công hoặc thất bại dẫn đến phá sản Việc đình chỉ thủ tục phục hồi sẽ được thực hiện do quy định về thời gian cụ thể, không kéo dài vô hạn Theo quy định hiện hành, thẩm phán sẽ ra quyết định đình chỉ thủ tục phục hồi nếu DN hoặc HTX mất khả năng thanh toán rơi vào một trong những trường hợp nhất định.
- DN, HTX đã thực hiện xong phương án phục hồi hoạt động kinh doanh;
- DN HTX không thực hiện được phương án phục hồi hoạt động kinh doanh;
- Hết thời hạn thực hiện phương án phục hồi hoạt động kinh doanh nhưng
- DN, HTX vẫn mất khả năng thanh toán.
TAND đã công khai quyết định đình chỉ thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp (DN) và hợp tác xã (HTX) đối với những người nộp đơn xin mở thủ tục phá sản Quyết định này áp dụng cho DN, HTX không còn khả năng thanh toán, và được thông báo đến các chủ nợ, Viện Kiểm sát nhân dân cùng cấp, cơ quan thi hành án dân sự, cơ quan thuế, cũng như cơ quan đăng ký kinh doanh nơi DN, HTX có trụ sở chính Thông tin này cũng được đăng tải trên cổng thông tin đăng ký DN quốc gia, cổng thông tin điện tử của Tòa án nhân dân và hai số báo địa phương liên tiếp tại nơi DN, HTX mất khả năng thanh toán.
Về hậu quả pháp lý khi đình chỉ thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp (DN) và hợp tác xã (HTX) mất khả năng thanh toán, pháp luật quy định hai trường hợp cụ thể.
Khi doanh nghiệp (DN) và hợp tác xã (HTX) hoàn thành phương án phục hồi hoạt động kinh doanh, điều này cho thấy họ đã vượt qua tình trạng mất khả năng thanh toán Trong trường hợp này, DN và HTX sẽ không còn được xem là mất khả năng thanh toán, và thẩm phán phụ trách sẽ có trách nhiệm thông báo bằng văn bản về việc chấm dứt quyền và nghĩa vụ của quản tài viên, DN quản lý và thanh lý tài sản.
Nếu doanh nghiệp (DN) hoặc hợp tác xã (HTX) không thực hiện hoặc đã hết hạn thực hiện phương án phục hồi hoạt động kinh doanh và vẫn không có khả năng thanh toán, thẩm phán sẽ ra quyết định tuyên bố DN hoặc HTX đó phá sản.
Áp dụng các biện pháp bảo toàn tài sản Doanh nghiệp Theo Luật Phá Sản 2014
Luật Phá Sản năm 2014 quy định thời gian “thu hồi” nợ kéo dài, trong đó xác định rằng các giao dịch diễn ra trong vòng sáu (06) tháng trước khi tòa án ra Quyết Định Mở Thủ Tục Phá Sản sẽ bị coi là vô hiệu.
Các giao dịch liên quan đến chuyển nhượng tài sản không theo giá thị trường bao gồm: chuyển khoản nợ không có bảo đảm thành nợ có bảo đảm hoặc có bảo đảm một phần bằng tài sản của doanh nghiệp; thanh toán hoặc bù trừ có lợi cho một chủ nợ đối với khoản nợ chưa đến hạn hoặc với số tiền lớn hơn khoản nợ đến hạn; và việc tặng cho tài sản.
(iii) giao dịch ngoài mục đích hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp;
Giao dịch nhằm mục đích tẩu tán tài sản của doanh nghiệp sẽ bị coi là vô hiệu Đặc biệt, các giao dịch của doanh nghiệp mất khả năng thanh toán với những người liên quan diễn ra trong vòng mười tám (18) tháng trước khi Tòa án nhân dân quyết định mở thủ tục phá sản cũng sẽ bị xem là không hợp lệ Cơ quan thi hành án dân sự có trách nhiệm thực hiện quyết định tuyên bố các giao dịch này là vô hiệu.
Cần áp dụng ngay một số thủ tục phá sản đặc thù
Luật phá sản trước đây của Việt Nam chỉ quy định các vấn đề phá sản chung mà không đề cập đến các trường hợp phá sản đặc thù Tuy nhiên, Luật phá sản năm 2014 đã bổ sung quy định về thủ tục phá sản đặc thù cho các tổ chức tín dụng (TCTD) và thủ tục phá sản có yếu tố nước ngoài Sự bổ sung này là cần thiết vì TCTD hoạt động theo các quy định riêng của Luật các TCTD và Luật doanh nghiệp, với quy mô và cách thức quản lý phức tạp Hơn nữa, việc phá sản TCTD không chỉ đơn thuần là xóa bỏ một doanh nghiệp thông thường.
Phá sản một tổ chức tín dụng (TCTD) có ảnh hưởng lớn đến thị trường vì TCTD quản lý tài sản của nhiều khách hàng, dẫn đến sự xáo trộn khi xảy ra sụp đổ Sự kiện này có thể tạo ra các phản ứng dây chuyền khó lường, như sự sụp đổ của nhiều ngân hàng do sở hữu chéo cổ phần Do đó, việc phá sản một ngân hàng là phức tạp, đòi hỏi cơ chế kiểm soát đặc biệt và khung pháp lý áp dụng riêng Đối với các trường hợp phá sản có yếu tố nước ngoài, cần xây dựng chế định phù hợp vì đây là vấn đề phức tạp, ảnh hưởng đến nhiều bên liên quan Nhiều quốc gia đã có quy định riêng trong luật phá sản cho các trường hợp này, như Anh Việc quy định cụ thể về phá sản có yếu tố nước ngoài trong Luật phá sản năm 2014 là điều cần thiết và không bất ngờ.
Theo Luật Phá Sản 2014, các biện pháp bảo toàn tài sản đã kéo dài thời gian “thu hồi” lên đến sáu tháng trước khi Tòa án ra Quyết Định Mở Thủ Tục Phá Sản, trong đó quy định rằng một số giao dịch sẽ bị coi là vô hiệu, bao gồm: chuyển nhượng tài sản không theo giá thị trường, chuyển khoản nợ không bảo đảm thành nợ có bảo đảm, thanh toán có lợi cho một chủ nợ trước hạn, tặng cho tài sản, giao dịch không phục vụ mục đích kinh doanh, và các giao dịch nhằm tẩu tán tài sản Hơn nữa, các giao dịch của doanh nghiệp mất khả năng thanh toán với người liên quan trong vòng mười tám tháng trước quyết định của Tòa án cũng bị coi là vô hiệu Cơ quan thi hành án dân sự có trách nhiệm thực hiện quyết định tuyên bố giao dịch dân sự vô hiệu.
Cần cụ thể hóa các thủ tục đặc biệt về phá sản của Tổ chức tín dụng phù hợp với tình hình của Việt Nam
Thủ tục phá sản đối với tổ chức tín dụng (TCTD) có những điểm khác biệt so với các doanh nghiệp thông thường do TCTD là loại hình doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động dưới sự cấp phép và giám sát của Ngân hàng Nhà nước Theo quy định, thủ tục này được thực hiện theo chương riêng trong Luật phá sản năm 2014, cụ thể là Chương VIII.
Theo Luật phá sản hiện hành, quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản đối với tổ chức tín dụng (TCTD) thuộc về những cá nhân hoặc tổ chức nhất định Điều này chỉ được thực hiện sau khi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành văn bản chấm dứt kiểm soát đặc biệt hoặc không áp dụng biện pháp phục hồi khả năng thanh toán, trong trường hợp TCTD vẫn không thể khôi phục khả năng thanh toán.
- Chủ nợ không có bảo đảm, chủ nợ có bảo đảm một phần,
- Người lao động, công đoàn cơ sở, công đoàn cấp trên trực tiếp cơ sở ở những nơi chưa thành lập công đoàn cơ sở,
Cổ đông hoặc nhóm cổ đông nắm giữ từ 20% số cổ phần phổ thông trở lên trong ít nhất 06 tháng liên tục sẽ có quyền lợi và nghĩa vụ nhất định Ngược lại, các cổ đông hoặc nhóm cổ đông sở hữu dưới tỷ lệ này sẽ không được hưởng các quyền lợi tương tự.
20% số cổ phần phổ thông trong thời gian liên tục ít nhất 06 tháng trong trường hợp điều lệ TCTD có quy định,
Thành viên HTX hoặc đại diện hợp pháp của HTX thành viên liên hiệp HTX có trách nhiệm nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Nếu TCTD không thực hiện nghĩa vụ này, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sẽ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản đối với TCTD đó.
Tòa án nhân dân thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản đối với tổ chức tín dụng (TCTD) khi có văn bản chấm dứt kiểm soát đặc biệt hoặc văn bản chấm dứt áp dụng biện pháp phục hồi khả năng thanh toán từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, trong trường hợp TCTD vẫn không còn khả năng thanh toán.
Các Tổ chức tín dụng (TCTD) được vay đặc biệt từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phải hoàn trả khoản vay này nếu bị tuyên bố phá sản Việc hoàn trả phải được thực hiện trước khi tiến hành phân chia tài sản theo quy định của Luật các TCTD.
Theo quy định của LPSDN, trong vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày nhận quyết định tuyên bố TCTD phá sản, chủ sở hữu tài sản ủy thác hoặc tài sản giữ hộ cần phải xuất trình giấy tờ chứng minh quyền sở hữu cùng hồ sơ liên quan cho cơ quan thi hành án dân sự để nhận lại tài sản của mình.
Trong giai đoạn kiểm soát đặc biệt, các giao dịch của TCTD sẽ tuân theo quy định của LPSDN, không áp dụng quy định về giao dịch vô hiệu dành cho doanh nghiệp và hợp tác xã thông thường Điều này diễn ra khi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực hiện biện pháp kiểm soát đặc biệt hoặc phục hồi khả năng thanh toán.
Cần áp dụng thủ tục đặc biệt về thứ tự phân chia tài sản nếu Tổ chức tín dung bị tuyên bố phá sản
Do tính chất đặc thù của TCTD, như việc chịu sự điều chỉnh bởi Luật các tổ chức tín dụng và hoạt động theo cấp phép của ngân hàng nhà nước, cũng như quản lý khối tài sản lớn từ tiền gửi của tổ chức và cá nhân, việc phá sản của các tổ chức này có thể gây ra tác động lớn về mặt kinh tế - xã hội Vì vậy, pháp luật về phá sản ở nhiều quốc gia thường quy định riêng về thứ tự phân chia tài sản của TCTD khi xảy ra phá sản.
Theo quy định tại Điều 101 Luật phá sản năm 2014, việc phân chia giá trị tài sản của tổ chức tín dụng (TCTD) thực hiện theo thứ tự như sau:
Nợ lương, trợ cấp thôi việc, bảo hiểm xã hội và bảo hiểm y tế cho người lao động, cùng với các quyền lợi khác theo hợp đồng lao động và thỏa ước lao động tập thể đã ký kết, là những vấn đề quan trọng cần được đảm bảo.
Khoản tiền gửi là số tiền mà tổ chức bảo hiểm tiền gửi phải chi trả cho người gửi tiền khi tổ chức tín dụng (TCTD) phá sản, theo quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Nghĩa vụ tài chính đối với Nhà nước bao gồm việc thanh toán các khoản nợ không có bảo đảm cho chủ nợ trong danh sách chủ nợ Đồng thời, cần lưu ý rằng các khoản nợ có bảo đảm chưa được thanh toán do giá trị tài sản bảo đảm không đủ để thanh toán nợ cũng cần được giải quyết.
- Trường hợp giá trị tài sản của TCTD sau khi đã thanh toán đủ khoản nợ nêu trên mà vẫn còn thì phần còn lại này thuộc về:
- Thành viên của TCTD là HTX;
- Chủ sở hữu của TCTD là công ty TNHH một thành viên;
- Thành viên góp vốn của TCTD là công ty TNHH hai thành viên trở lên; cổ đông của TCTD là công ty cổ phần.
Nếu giá trị tài sản không đủ để thanh toán các khoản nợ theo quy định, các đối tượng trong cùng một thứ tự ưu tiên sẽ được thanh toán theo tỷ lệ phần trăm tương ứng với số nợ của họ.
* Quyết định tuyên bố Tổ chức tín dụng phá sản
Trong vòng 30 ngày kể từ khi quản tài viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản hoàn thành danh sách chủ nợ, danh sách người mắc nợ và bảng kê tài sản của tổ chức tín dụng (TCTD), Tòa án Nhân dân (TAND) sẽ ra quyết định tuyên bố TCTD phá sản Quy trình tuyên bố phá sản TCTD sẽ được TAND tối cao hướng dẫn chi tiết thông qua các văn bản pháp luật dưới luật.
Thi hành quyết định tuyên bố phá sản
Sau khi tòa án tuyên bố doanh nghiệp (DN) hoặc hợp tác xã (HTX) phá sản, các nghĩa vụ tài sản phát sinh sẽ được giải quyết theo quy định của pháp luật về thi hành án dân sự và các quy định liên quan Quyết định tuyên bố phá sản DN, HTX sẽ được thực hiện theo thủ tục rút gọn khi hội nghị chủ nợ (HNCN) không thành công hoặc sau khi có nghị quyết của HNCN không miễn trừ nghĩa vụ tài sản của chủ DN tư nhân và thành viên hợp danh trong công ty hợp danh đối với các chủ nợ chưa được thanh toán Tuy nhiên, điều này có thể thay đổi nếu có thỏa thuận khác giữa các bên tham gia hoặc theo quy định của pháp luật.
Theo quy định của luật phá sản hiện hành, thẩm quyền thi hành quyết định tuyên bố phá sản được thực hiện theo luật pháp về thi hành án dân sự (LPSDN) và các quy định pháp luật liên quan khác.
Theo quy định pháp luật, trong vòng 05 ngày làm việc kể từ ngày có quyết định tuyên bố phá sản, cơ quan thi hành án dân sự phải chủ động thực hiện quyết định này và phân công Chấp hành viên Sau khi nhận quyết định phân công từ Thủ trưởng cơ quan thi hành án dân sự, Chấp hành viên sẽ tiến hành các nhiệm vụ liên quan đến việc thi hành quyết định tuyên bố phá sản.
Để thực hiện việc thi hành quyết định tuyên bố phá sản, cần mở một tài khoản tại ngân hàng thuộc cơ quan thi hành án dân sự có thẩm quyền Tài khoản này sẽ được sử dụng để gửi các khoản tiền thu hồi được từ doanh nghiệp hoặc hợp tác xã đã phá sản.
- Giám sát quản tài viên, DN quản lý, thanh lý tài sản thực hiện thanh lý tài sản;
Trong trường hợp phá sản, việc thực hiện cưỡng chế để thu hồi tài sản và giao tài sản cho người mua được thực hiện theo quy định của pháp luật về thi hành án dân sự.
Sau khi tiếp nhận báo cáo từ quản tài viên, doanh nghiệp quản lý và thanh lý tài sản về kết quả thanh lý, chấp hành viên sẽ tiến hành thực hiện phương án phân chia tài sản theo quyết định tuyên bố doanh nghiệp hoặc hợp tác xã phá sản.
Theo quy định pháp luật hiện hành, trong vòng 02 ngày làm việc sau khi nhận quyết định phân công từ Thủ trưởng cơ quan thi hành án dân sự, Chấp hành viên phải gửi văn bản yêu cầu quản tài viên hoặc doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản thực hiện việc thanh lý Văn bản này cần được gửi đến TAND, VKSND và các bên tham gia thủ tục phá sản Nếu sau 02 năm quản tài viên hoặc doanh nghiệp không thực hiện được việc thanh lý, họ phải chấm dứt quá trình này và bàn giao toàn bộ tài liệu, tài sản cho cơ quan thi hành án dân sự Định giá và bán tài sản là phương thức thanh lý phổ biến tại các doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán Việc định giá tài sản diễn ra khi giá trị của chúng chưa rõ ràng, nhằm phục vụ cho quá trình thanh lý và chuyển đổi tài sản thành vốn khi doanh nghiệp không còn khả năng hoạt động kinh doanh.
Trong vòng 10 ngày làm việc kể từ khi quyết định tuyên bố phá sản được ban hành, quản tài viên và doanh nghiệp quản lý phải tiến hành định giá tài sản theo quy định pháp luật Khi ký hợp đồng với tổ chức thẩm định giá, quản tài viên không được ký hợp đồng với cá nhân hoặc tổ chức mà mình có quyền lợi liên quan Nếu tài sản thanh lý có nguy cơ bị phá hủy hoặc giảm giá trị đáng kể, quản tài viên cần có biện pháp kịp thời.
DN quản lý, thanh lý tài sản xác định giá trị tài sản và thanh lý theo quy định của pháp luật.
Định giá lại tài sản được thực hiện khi có vi phạm nghiêm trọng trong quá trình định giá ban đầu, dẫn đến sai lệch kết quả Thẩm phán có quyền quyết định việc định giá lại trong trường hợp bán tài sản.
DN và HTX không còn khả năng thanh toán, dẫn đến việc phải đảm bảo chi phí phá sản Chấp hành viên quyết định thực hiện định giá lại trong trường hợp thanh lý tài sản.
Pháp luật quy định chi tiết về việc bán tài sản, bao gồm hai phương thức chính: bán đấu giá và bán không qua đấu giá Đối với tài sản động sản có giá trị trên 10.000.000 đồng và bất động sản, việc bán đấu giá phải tuân theo quy định pháp luật Quản tài viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản có thời hạn 05 ngày làm việc để thỏa thuận với tổ chức bán đấu giá kể từ ngày định giá Nếu không đạt được thỏa thuận, Chấp hành viên sẽ chọn tổ chức bán đấu giá Hợp đồng dịch vụ bán đấu giá phải được ký trong vòng 10 ngày sau khi thẩm định giá Thời gian thực hiện bán đấu giá là 30 ngày cho động sản và 45 ngày cho bất động sản kể từ ngày ký hợp đồng Quản tài viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản có quyền bán đấu giá trong các trường hợp quy định.
Tại các tỉnh và thành phố trực thuộc trung ương, nếu tài sản chưa có tổ chức bán đấu giá hoặc tổ chức bán đấu giá hiện có từ chối ký hợp đồng dịch vụ, cần tìm giải pháp thay thế để đảm bảo việc bán tài sản diễn ra hiệu quả.
- Động sản có giá trị từ 2.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng.
Việc bán đấu giá động sản phải hoàn tất trong vòng 30 ngày, trong khi bất động sản cần 45 ngày kể từ ngày định giá hoặc khi nhận văn bản từ tổ chức bán đấu giá từ chối Đối với tài sản có giá trị dưới 2.000.000 đồng hoặc tài sản có nguy cơ bị phá hủy, quản tài viên và doanh nghiệp quản lý phải xác định giá trị và thanh lý theo quy định pháp luật Thời gian bán tài sản không được quá 05 ngày làm việc kể từ ngày ban hành quyết định tuyên bố phá sản hoặc quyết định bán tài sản.
Xử lý tài sản của DN, HTX sau khi có quyết định tuyên bố DN, HTX phá sản
Sau khi tuyên bố doanh nghiệp (DN) hoặc hợp tác xã (HTX) phá sản, nếu phát hiện giao dịch dân sự vô hiệu theo Luật Phá sản, quản tài viên và DN quản lý, thanh lý tài sản có quyền yêu cầu Tòa án nhân dân (TAND) tuyên bố giao dịch vô hiệu và xử lý hậu quả TAND cũng sẽ xem xét và quyết định phân chia tài sản của DN, HTX chưa được chia Cuối cùng, cơ quan thi hành án dân sự sẽ tổ chức thực hiện quyết định phân chia tài sản theo quy định của pháp luật.