Trang 12 cơ quan Đảng tại tỉnh Lai Châu vẫn còn một số tồn tại, hạn chế đó là: Một số quy định, quy chế về công tác quản lý tài chính, tài sản của Tỉnh ủy hiện nay không còn phù hợp với
1 BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN LỊ THỊ HẰNG THỰC THI CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ SỬ DỤNG NSNN ĐỐI VỚI CÁC CƠ QUAN ĐẢNG TẠI TỈNH LAI CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUN NGÀNH CHÍNH SÁCH CƠNG Hà Nội, năm 2021 BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN LỊ THỊ HẰNG THỰC THI CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ SỬ DỤNG NSNN ĐỐI VỚI CÁC CƠ QUAN ĐẢNG TẠI TỈNH LAI CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH CHÍNH SÁCH CƠNG MÃ SỐ: 8340402 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS ĐÀO HOÀNG TUẤN Hà Nội, năm 2021 i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng em Các số liệu nêu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, trích dẫn theo quy định Những kết luận luận văn chưa công bố cơng trình khoa học khác TÁC GIẢ Lò Thị Hằng ii LỜI CẢM ƠN Sau năm học tập nghiên cứu mái trường Học viện Chính sách & Phát triển khoản thời gian không dài để lại em kỷ niệm đẹp, ấn tượng sâu sắc khó quên Với tình cảm chân thành, em xin trân trọng bày tỏ biết ơn đến thầy giáo, cô giáo Học viện Chính sách & Phát triển tận tình giảng dậy, trang trị kiến thức Chính sách công Đặc biệt em xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc tới Thạc sỹ Đào Hoàng Tuấn trực tiếp hướng dẫn, bảo tận tình, giúp đỡ em suốt trình thực luận văn tốt nghiệp Xin cảm ơn quan tâm, đạo điều kiện Thường trực Tỉnh ủy, đồng chí lãnh đạo Văn phịng Tỉnh ủy Lai, phịng Tài Đảng Văn phịng Tỉnh ủy, tạo điều kiện giúp đỡ thời gian góp ý cung cấp số liệu giúp em hoàn thiện luận văn Mặc dù nỗ lực cố gắng để hoàn thành luận văn Tuy nhiên với thời gian có hạn, luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót định em mong nhận dẫn, góp ý quy báu thầy giáo, giáo đồng nghiệp để luận văn em hoàn thiện hơn./ Xin chân thành cảm ơn! iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nguyên nghĩa HĐND Hội đồng nhân dân KT-XH Kinh tế - xã hội KPTX Kinh phí thường xuyên NSNN Ngân sách Nhà nước UBND Uỷ ban nhân dân VPTW Văn phòng trung ương iv DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ Trang Bảng Bảng 2.1: Báo cáo thu NSNN quan Đảng tỉnh Lai Châu giai đoạn 2017-2019 38 Bảng 2.2: Cơ cấu khoản thu tổng thu NSNN quan Đảng tỉnh Lai Châu giai đoạn 2017-2019 43 Bảng 2.3: Tốc độ tăng nguồn thu quan Đảng giai đoạn 2017 – 2019 43 Bảng 2.4: Kết thực kế hoạch thu từ nguồn NSNN cấp giai đoạn 2017 – 2019 44 Bảng 2.5: Dự toán chi đầu tư phát triển quan tỉnh ủy Lai Châu, giai đoạn 2017-2019 46 Bảng 2.6: Báo cáo tổng hợp NSNN sử dụng đề nghị toán quan Đảng giai đoạn 2017-2019 .47 Bảng 2.7: Bảng so sánh nguồn kinh phí sử dụng kinh phí sử dụng đề nghị toán quan Đảng năm 2017 .50 Bảng 2.8: Bảng so sánh nguồn kinh phí sử dụng kinh phí sử dụng đề nghị toán quan Đảng năm 2018 .53 Bảng 2.9: Bảng so sánh nguồn kinh phí sử dụng kinh phí sử dụng đề nghị toán quan Đảng năm 2019 .57 Sơ đồ Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức máy quan tỉnh ủy Lai Châu 33 Sơ đồ 2.2: Mơ hình tổ chức máy quản lý tài Tỉnh ủy Lai Châu 36 v MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT iii DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ iv MỞ ĐẦU Chương NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THỰC THI CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ SỬ DỤNG NSNN 1.1 Tổng quan quản lý, sử dụng NSNN 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Vai trị quản lý tài quan Đảng 10 1.2 Thực thi sách quản lý, sử dụng NSNN 12 1.2.1 Khái niệm thực thi sách 12 1.2.2 Khái niệm sách quản lý tài 13 1.2.3 Nguyên tắc quản lý NSNN Tỉnh ủy 14 1.2.4 Nội dung thực thi sách quản lý, sử dụng NSNN quan Đảng 17 1.2.5 Quy trình thực thi sách quản lý NSNN quan Đảng .18 1.3 Tiêu chí đánh giá (so sánh) 20 1.4 Kinh nghiệm quản lý NSNN số tỉnh ủy học rút cho Tỉnh ủy Lai Châu 22 1.4.1 Kinh nghiệm quản lý NSNN số Tỉnh uỷ 22 1.4.2 Bài học kinh nghiệm áp dụng Tỉnh ủy Lai Châu .26 Chương THỰC THI CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ, SỬ DỤNG NSNS ĐỐI VỚI CÁC CƠ QUAN ĐẢNG TẠI TỈNH LAI CHÂU 28 2.1 Khái quát chung quan Tỉnh ủy Lai Châu thực trạng tài quan Tỉnh ủy Lai Châu giai đoạn 2015-2017 29 2.1.1 Chức năng, nhiệm vụ, cấu tổ chức Tỉnh ủy Lai Châu 29 vi 2.1.2 Cơ cấu tổ chức .32 2.1.3 Bộ máy quản lý tài quan Tỉnh ủy 34 2.2 Thực trạng quản lý, sử dụng NSNN quan Đảng tỉnh Lai Châu giai đoạn 2017-2019 37 2.2.1 Thực trạng quản lý thu NSNN giai đoạn 2017-2019 37 2.2.2 Thực trạng quản lý chi NSNN giai đoạn 2017-2019 46 2.3 Đánh giá chung quản lý, sử dụng NSNN quan Đảng tỉnh Lai Châu 61 2.3.1 Những thành công quản lý NSNN quan Đảng tỉnh Lai Châu 61 2.3.2 Mặt tính cực quản ly, sử dụng NSNN quan Đảng tỉnh Lai Châu 61 2.3.3 Mặt tiêu cực quản ly, sử dụng NSNN quan Đảng tỉnh Lai Châu 63 2.3.4 Nguyên nhân 65 Chương PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN THỰC THI CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ, SỬ DỤNG NSNN ĐỐI VỚI CÁC CƠ QUAN ĐẢNG TẠI TỈNH LAI CHÂU .67 3.1 Phương hướng hoàn thiện thực thi sách quản lý, sử dụng NSNN quan Đảng tỉnh Lai Châu giai đoạn 2020-2025 67 3.1.1 Phương hướng, nhiệm vụ Đảng tỉnh Lai Châu giai đoạn 2020-2025 67 3.1.2 Phương hướng hồn thiện thực thi sách quản lý, sử dụng NSNN quan Đảng tỉnh Lai Châu giai đoạn 2020-2025 70 3.2 Giải pháp hoàn thiện, đổi thực thi sách quản lý, sử dụng NSNN quan Đảng Tỉnh ủy Lai Châu giai đoạn 2020-2025 71 3.2.1 Hoàn thiện quy chế quản lý NSNN 71 3.2.2 Hoàn thiện xây dựng kế hoạch NSNN 72 3.2.3 Hồn thiện tổ chức thực kế hoạch tài 73 3.2.4 Giải pháp hoàn thiện kiểm tra, giám sát quản lý NSNN 74 vii 3.2.5 Các giải pháp khác 75 3.3 Một số kiến nghị 77 KẾT LUẬN 79 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .81 PHỤ LỤC 84 Phụ lục số 01: Dự tốn thu đảng phí quan Tỉnh ủy Lai Châu, giai đoạn 2015-2017 84 Phụ lục số 02: Dự toán thu hoạt động nghiệp CQTU Lai Châu giai đoạn 2015-2017 85 Phụ lục số 03: Dự toán chi tiết ngân sách chi thường xuyên CQTU Lai Châu giai đoạn 2015-2017 88 Phụ lục số 04: Thực kế hoạch chi chi thường xuyên chi đầu tư phát triển CQTU Lai Châu giai đoạn 2015 – 2017 94 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài luận văn Đất nước ta thời kỳ đổi mới, thực cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước, nhu cầu nguồn lực vật chất, có nguồn lực tài cho đầu tư phát triển thực công việc, nhiệm vụ lớn điều kiện kinh tế xã hội cịn nhiều hạn chế Do cơng tác quản lý, sử dụng ngân sách nhà nước (NSNN) yêu cầu thiết đặt Ngay từ thành lập, Đảng ta xác định vai trò quan trọng tài đảng cung cấp đảm bảo điều kiện vật chất cho vận hành, trì tồn thực nhiệm vụ trị, đạo, điều hành Đảng, ví dầu với đèn Trong lại lĩnh vực nhạy cảm không phần phức tạp công tác quản lý sử dụng có hiệu bới liên quan đến đồng tiền, đến nguồn lực vật chất Đảng, cấp ủy địa phương Mặt khác tác động chế thị trường đến đạo đức, tình cảm cán bộ, đảng viên, vấn đề lợi ích, kẽ hở chế, sách làm cho phận cán bộ, đảng viên suy thối mặt đạo đức có điều kiện, hội để chiếm dụng tiền nhà nước, nhân dân Để phát huy vai trò tài đảng, ngăn chặn đẩy lùi tượng tiêu cực sử dụng nguồn lực tài đảng khơng có cách khác phải nâng cao hiệu cơng tác quản lý, sử dụng NSNN Nhìn lại chặng đường gần 30 năm thực công đổi mới, cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước, lãnh đạo Đảng, quản lý Nhà nước, chung tay vào ban, ngành, đoàn thể, phong trào thi đua rộng khắp nhân dân nước, đất nước ta thay da, đổi thịt, thu thành đáng khích lệ Kinh tế xã hội phát triển, trị ổn định, an ninh quốc phòng giữ vững, quan hệ đối ngoại, ngoại giao không ngừng mở rộng vào chiều sâu, thu hút vốn đầu tư nước ngồi khơng ngừng gia tăng,… Trong kết đó, không kể đến kết đạt công tác quản lý, sử dụng NSNN Nguồn lực tài đảng cịn eo hẹp khó khăn 80 Hệ thống hoá vấn đề lý luận kinh nghiệm thực tiễn quản lý, sử dụng NSNN Tỉnh ủy nói chung Phân tích đánh giá thực trạng quản lý, sử dụng NSNN quan Đảng tỉnh Lai Châu giai đoạn 2017 - 2019, thành công việc tham mưu, điều hành nguồn NSNN Những hạn chế tồn việc triển khai thực công tác quản lý, sử dụng NSNN Trên sở đánh giá, phân tích, xem xét nguyên nhân tiêu cực tích cực, phương hướng, nhiệm vụ Đảng tỉnh Lai Châu phương hướng hoàn thiện việc thực thi sách quản lý, sử dụng NSNN quan Đảng tỉnh Lai Châu thời gian tới đạt hiệu tốt nhất, luận văn tác giả có đề xuất số giải pháp hồn thiện việc thực thi sách quản lý, sử dụng NSNN quan Đảng Để giải pháp thực thi có hiệu quả, luận văn có số kiến nghị với VPTW Đảng, bảo đảm hoàn thiện chế quản lý NSNN Tỉnh ủy Lai Châu nói riêng quan Đảng Cộng sản Việt Nam nói chung Tuy có nhiều có gắng học tập nghiên cứu để thực đề tài, luận văn không tránh khỏi thiếu sót định Thực đề tài với mong muốn đóng góp vào hồn thiện thực thi sách quản lý, sử dụng NSNN quan Đảng tỉnh Lai Châu nói chung Tỉnh ủy Lai Châu nói riêng, tác giả mong nhận đóng góp ý kiến thầy giáo, giáo, lãnh đạo Văn phịng Tỉnh ủy, đồng nghiệp đề tài để luận văn hoàn thiện 81 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Ban Bí thư Trung ương Đảng (2012), Quyết định 99-QĐ/TW, ngày 30/5/2012 quy định chế độ chi hoạt động công tác đảng tổ chức sở đảng, đảng cấp trực tiếp sở, Hà Nội Ban Chấp hành Trung ương Đảng (2017), Nghị số 18-NQ/TW số vấn đề tiếp tục đổi mới, xếp tổ chức máy hệ thống trị tinh gọn, hoạt động hiệu lực, hiệu quả, Hà Nội Ban Tài - Quản trị Trung ương (2000), Biên niên sử hoạt động tài Đảng Cộng sản Việt Nam, Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội Ban Tài Quản trị Trung ương, Bộ Tài (2004), Thơng tư liên tịch số 216/2004/TTLT-BTCQTTW-BTC, ngày 29/3/2004, hướng dẫn thực chế quản lý tài đảng, Hà Nội Ban Tài Quản trị Trung ương (2004), Hướng dẫn số 389- HD/TCQT, ngày 21/6/2004, hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng quỹ nhuận bút thu, chi quảng cáo báo in, tạp chí, tập san, báo điện tử, xuất phẩm Đảng, Hà Nội Nguyễn Văn Bắc (2014), Quản lý tài Tỉnh ủy Bắc Giang, Luận văn thạc sĩ quản lý kinh tế, Học viện Chính trị - Hành quốc gia Hồ Chí Minh, Hà Nội Bộ Tài (2006), Quyết định 19/2006/QĐ-BTC, ngày 30/3/2006 ban hành chế độ kế tốn hành chính, nghiệp, Hà Nội Bộ Tài (2007), Thơng tư số 01/2007/TT-BTC, ngày 02/1/2007 hướng dẫn xét duyệt, thẩm định, thơng báo tốn năm quan hành chính, đơn vị nghiệp, tổ chức NSNN hỗ trợ ngân sách cấp, Hà Nội Bộ Chính trị (2010), Quyết định 342-QĐ/TW, ngày 28/12/2010 việc ban hành quy định chế độ đảng phí, Hà Nội 10 Bộ Tài (2017), Thơng tư 1539/2017/TT-BTC, ngày 29/12/2017 quy định chi tiết quản lý, sử dụng NSNN quan Đảng Cộng sản 82 Việt Nam, Hà Nội 11 Bộ Tài (2017), Thông tư 107/2017/TT-BTC, ngày 10/10/2017 hướng dẫn chế độ kế tốn hành chính, nghiệp, Hà Nội 12 Bộ Tài (2017), Thơng tư 137/2017/TT-BTC, ngày 25/12/2017, quy định xét duyệt, thẩm định, thông báo, tổng hợp tốn năm, Hà Nội 13 Chính phủ (2005), Nghị định số 130/2005/NĐ-CP, ngày 17/10/2005, quy định chế độ tự chủ, tự chịu trách nhiệm thực nhiệm vụ, tổ chức máy, biên chế tài quan Nhà nước, Hà Nội 14 Chính phủ (2006), Nghị định số 43/2006/NĐ-CP, ngày 25/4/2006, quy định chế độ tự chủ, tự chịu trách nhiệm thực nhiệm vụ, tổ chức máy, biên chế tài đơn vị nghiệp công lập, Hà Nội 15 Đảng tỉnh Lai Châu (2015), Văn kiện đại hội đại biểu đảng tỉnh Lai Châu nhiệm kỳ 2015 - 2020, Lai Châu 16 Đảng Cộng sản Việt Nam (2017), Văn kiện đại hội đại biểu Đảng toàn quốc lần thứ XI , Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội 17 Học viện Chính trị Quốc gia Hồ Chí Minh (2002), Giáo trình khoa học quản lý, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 18 Ủy ban Kiểm tra Trung ương (2012), Công tác kiểm tra, giám sát thi hành kỷ luật Đảng, Nxb Tài chính, Hà Nội 19 Văn phịng Trung ương Đảng (2007), Cơng văn sổ 2536-CV/VPTW, ngày 22/6/2007, hướng dẫn thực Nghị định số 130/2005/NĐ-CP Thông tư 03/2006/TTLT-BTC- BNV, Hà Nội 20 Văn phòng Trung ương Đảng (2009), Quy định số 3115-QĐ/VPTW, ngày 04/8/2009, quy định số chế độ chi tiêu bảo đảm hoạt động tỉnh ủy, thành ủy trực thuộc Trung ương, Hà Nội 21 Văn phòng Trung ương Đảng (2018), Quyết định số 2233-QĐ/VPTW, ngày 27/2/2018, thực chế độ kế toán quan, đơn vị hành nghiệp Đảng, Hà Nội 22 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2015), Luật 83 ngân sách nhà nước, Hà Nội 23 Tỉnh uỷ Lai Châu (2011), Quy chế số 01-QC/TU, ngày 02/5/2011, quy chế quản lý tài Tỉnh uỷ, Lai Châu 24 Tỉnh uỷ Lai Châu (2015), Quy chế số 01-QC/TU, ngày 04/12/2015, quy chế làm việc Ban Chấp hành, Ban Thường vụ Thường trực Tỉnh ủy khóa XIII, nhiệm kỳ 2015 - 2020, Lai Châu 25 Tỉnh uỷ Lai Châu (2017), Báo cáo tài năm 2017, Lai Châu 26 Tỉnh uỷ Lai Châu (2018), Báo cáo tài năm 2018, Lai Châu 27 Tỉnh uỷ Lai Châu (2019), Báo cáo tài năm 2019, Lai Châu 28 Tỉnh ủy Lai Châu (2017), Báo cáo tổng kết cơng tác tài đảng năm, 2017, Lai Châu 29 Tỉnh ủy Lai Châu (2018), Báo cáo tổng kết cơng tác tài đảng năm, 20187, Lai Châu 30 Tỉnh uỷ Lào Cai (2017), Báo cáo tổng kết năm 2017, Lào Cai 31 Tỉnh uỷ Quảng Ninh (2017), Báo cáo tổng kết cơng tác tài năm 2017, Quảng Ninh 32 Tỉnh uỷ Lai Châu (2017), Quy chế số 04-QC/TU, ngày 05/10/2017, quy chế quản lý, sử dụng Quỹ dự trữ ngân sách Đảng tỉnh, Lai Châu 33 Tỉnh uỷ Lai Châu (2018), Báo cáo số 118-BC/TU, ngày 25/8/2018, báo cáo sơ kết nhiệm Nghị Đại hội Đảng tỉnh lần thứ XIII, nhiệm kỳ 2015 - 2020, Lai Châu 34 UBND tỉnh Lai Châu (2010), Quyết định số 29/2010/QĐ-UBND, ngày 10/12/2010, ban hành định mức phân bổ dự toán chi thường xuyên ngân sách địa phương năm 2011, Lai Châu 35 UBND tỉnh Lai Châu (2016), Quyết định số 49/2016/QĐ-UBND, ngày 12/12/2016, quy định thực định mức phân bổ dự toán chi thường xuyên ngân sách địa phương năm 2017, Lai Châu 84 PHỤ LỤC Phụ lục số 01: Dự tốn thu đảng phí quan Tỉnh ủy Lai Châu, giai đoạn 2015-2017 Đơn vị: triệu đồng Năm 2016 Dự Stt Nội dung Chênh toán năm 2015 Năm 2017 Dự toán lệch so với năm Chênh Dự toán trước lệch so với năm trước I Tổng số đảng viên 22.399 23.975 1.576 25.335 1.360 Đảng xã, phường, thị trấn 14.201 15.200 999 15.931 731 Đảng doanh nghiệp II 335 359 24 823 464 Đảng khác 7.863 8.416 553 8.582 166 Tổng dự tốn thu đảng phí 8.235 8.815 580 9.611 796 7.516 8.045 529 8.781 736 III Đảng phí trích giữ lại cấp Chi bộ, đảng bộ phận 2.384 2.552 168 3.014 462 Tổ chức sở đảng 4.415 4.725 310 4.938 213 718 769 51 830 61 718 769 51 827 58 Các huyện uỷ, thành uỷ, đảng uỷ trực thuộc IV Dự toán số đảng phí thu Nộp cấp 359 384 25 414 30 Trích lập quỹ dự trữ Tỉnh uỷ 359 384 25 414 30 Nguồn: [25]; [26]; [27] 85 Phụ lục số 02: Dự toán thu hoạt động nghiệp CQTU Lai Châu giai đoạn 2015-2017 Đơn vị: triệu đồng Năm 2016 Stt Nội dung Dự Chênh Chên toán lệch h lệch năm Dự toán 2015 A năm năm trước trước 1.051 (128) 1.070 19 Thu bán báo 679 601 (78) 620 19 Thu dịch vụ quảng cáo 500 450 (50) 450 - 844 766 (78) 735 (31) 679 601 (78) 620 19 679 601 (78) 620 19 165 165 - 115 (50) 150 150 - 100 (50) 15 15 - 15 - 335 285 (50) 335 50 84 70 (14) 85 15 Chi từ nguồn thu hoạt động xuất Chi từ nguồn thu bán báo xuyên định mức Chi từ nguồn thu dịch vụ quảng cáo - Chi hoạt động quảng cáo - Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp III Chênh lệch thu chi so với 1.179 - Cân đối bổ sung chi thường Dự toán máy in Thu hoạt động xuất so với Thu hoạt động nghiệp nhà I II Năm 2017 Trích nộp nghĩa vụ lên ngân 86 Năm 2016 Stt Nội dung Năm 2017 Dự Chênh Chên toán lệch h lệch năm Dự toán 2015 so với Dự toán so với năm năm trước trước sách Đảng tỉnh (25%) Trích lập quỹ khác - Bổ sung thực cải cách tiền lương - Trích lập quỹ khen thưởng - Trích lập quỹ phát triển hoạt động nghiệp B 134 86 (48) 100 14 50 43 (7) 50 67 86 19 100 14 Thu hoạt động nghiệp nhà máy in I Dự toán thu 3.515 3.179 (336) 3.430 251 Thu in báo Lai Châu 1.933 1.819 (114) 2.220 401 Thu in báo Nhân Dân 1.083 1.087 947 (140) Thu khác 499 273 (226) 263 (10) II Dự toán chi 2.960 2.979 19 3.150 171 Chi phí nguyên vật liệu 2.020 1.726 (294) 1.824 98 Chi phí nhân cơng 440 521 81 572 51 Chi phí sản xuất chung 309 505 196 517 12 50 100 50 100 - Chi quản lý chung, bán hàng … 87 Năm 2016 Stt Nội dung Dự Chênh Chên toán lệch h lệch năm Dự toán 2015 Các khoản phải nộp NN so với Dự toán so với năm năm trước trước 141 127 (14) 137 10 555 200 (355) 280 80 139 50 (89) 70 20 - Quỹ phát triển nghiệp 222 60 (162) 28 (32) - Quỹ khen thưởng 37 15 (22) 28 13 - Quỹ phúc lợi 101 15 (86) 42 27 56 60 112 52 III Chênh lệch thu chi Năm 2017 Trích nộp nghĩa vụ lên ngân sách Đảng tỉnh (25%) Trích lập quỹ - Bổ sung thực cải cách tiền lương Nguồn: [25]; [26]; [27] 88 Phụ lục số 03: Dự toán chi tiết ngân sách chi thường xuyên CQTU Lai Châu giai đoạn 2015-2017 Đơn vị tính: triệu đồng Năm 2015 Dự Stt Mục chi toán năm 2014 Năm 2016 Chênh Dự toán lệch so với năm Năm 2017 Chênh Chênh Dự lệch so Dự toán với năm toán trước trước lệch so với năm trước Tổng chi A thường 66.443 70.512 4.069 69.836 (676) 78.376 8.540 22.914 23.055 141 24.986 1.931 28.327 3.341 10.924 11.060 136 11.874 814 12.715 841 42 42 - 46 50 3.512 3.545 33 3.912 367 4.295 383 100 108 117 224 107 308 317 360 43 502 142 3.347 3.355 3.457 102 3.593 136 xuyên Chi thường I xuyên định mức Tiền lương Tiền công Phụ cấp lương Tiền thưởng Phúc tập thể Các lợi 89 Năm 2015 Dự Stt Mục chi toán năm 2014 Năm 2016 Chênh Dự toán lệch so với năm Năm 2017 Chênh Chênh Dự lệch so Dự toán với năm toán trước trước lệch so với năm trước khoản đóng góp Các khoản 286 365 79 625 260 956 331 475 477 540 63 675 135 425 435 10 475 40 600 125 295 302 347 45 515 168 Hội nghị 105 115 10 125 10 250 125 Cơng tác 900 905 910 878 (32) tốn khác cho cá nhân Thanh tốn dịch vụ cơng cộng Vật tư văn phịng Thơng tin tun truyền liên lạc 90 Năm 2015 Dự Stt Mục chi toán năm 2014 Năm 2016 Chênh Dự toán lệch so với năm Năm 2017 Chênh Chênh Dự lệch so Dự toán với năm tốn trước trước lệch so với năm trước phí Sửa chữa tài sản phục vụ công tác 500 565 65 605 40 864 259 445 420 (25) 485 65 550 65 1.130 904 (226) 908 1.430 522 120 140 20 200 60 230 30 chun mơn Các chi phí nghiệp vụ chuyên môn ngành Chi khác Mua sắm tài sản dùng cho công tác chuyên môn 91 Năm 2015 Dự Stt Mục chi toán năm 2014 Năm 2016 Chênh Dự toán lệch so với năm Năm 2017 Chênh Chênh Dự lệch so Dự toán với năm toán trước trước lệch so với năm trước Chi thường II xuyên 43.529 47.457 3.928 44.850 (2.607) 50.049 5.199 7.195 7.254 59 7.782 528 8.415 633 415 460 45 460 - 470 10 210 215 1.220 1.005 1.351 131 480 485 490 635 145 535 540 577 37 935 358 1.750 1.758 1.868 110 1.781 (87) định mức Phụ cấp lương Học bổng học sinh, sinh viên Tiền thưởng Phúc lợi tập thể Các khoản toán khác cho cá nhân Thanh 92 Năm 2015 Dự Stt Mục chi toán năm 2014 Năm 2016 Chênh Dự toán lệch so với năm Năm 2017 Chênh Chênh Dự lệch so Dự toán với năm toán trước trước lệch so với năm trước tốn dịch vụ cơng cộng Vật tư văn 250 250 - 250 - 280 30 1.500 1.524 24 1.532 1.564 32 1.605 1.630 25 2.460 830 1.720 (740) 3.200 3.250 50 3.823 573 3.751 (72) 1.880 1.886 1.920 34 2.050 130 1.470 1.480 10 1.807 327 4.615 2.808 9.109 9.156 47 9.724 568 9.823 99 phịng Thơng tin tun truyền liên lạc Hội nghị Cơng tác phí Chi phí th mướn Sửa chữa tài sản Các chi phí nghiệp vụ 93 Năm 2015 Dự Stt Mục chi toán năm 2014 Năm 2016 Chênh Dự toán lệch so với năm Năm 2017 Chênh Chênh Dự lệch so Dự toán với năm toán trước trước lệch so với năm trước chuyên môn ngành Chi phí người có cơng cách 390 388 (2) 415 27 440 25 6.701 6.927 226 7.122 195 7.171 49 1.045 5.428 4.383 1.050 (4.378) 1.348 298 5.794 4.826 (968) 2.350 (2.476) 3.700 1.350 mạng xã hội Chi khác Chi cho công tác đảng Mua sắm tài sản dùng cho công tác chuyên môn Nguồn: [25]; [26]; [27] 94 Phụ lục số 04: Thực kế hoạch chi chi thường xuyên chi đầu tư phát triển CQTU Lai Châu giai đoạn 2015 – 2017 Năm 2015 Năm 2016 Thực Chỉ tiêu Dự Thực toán (triệu (triệu đồng) đồng) so với dự toán Năm 2017 Thực Dự Thực toán (triệu (triệu đồng) đồng) so với dự toán Thực Dự Thực toán (triệu (triệu đồng) đồng) so với dự toán (%) (%) (%) 70.512 68.680 97,4 69.836 70.325 100,7 78.376 76.549 97,7 23.055 23.055 100 24.986 24.986 28.327 28.327 100 47.457 45.625 96,1 44.850 45.339 101,1 50.049 48.222 96,3 Chi hoạt động thường xuyên - Trong định mức - Ngoài định mức đầu 100 Chi tư - - - - 1.746 1.746 100 69.836 70.325 100,7 80.122 78.295 97,7 phát triển Tổng cộng 70.512 68.680 97,4 Nguồn: [25]; [26]; [27]