Chuyên đề TTTN - Thực trạng và một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh ngân hàng Công thương KVII HBT HN

Lời nói đầu Nền kinh tế Việt nam trải qua 10 năm đổi Giai đoạn kết thúc thành tựu bật nghị TW Đảng Cộng sản Việt nam khoá VIII đánh giá: GDP tăng trung bình 9,5% Trong đó: Xuất tăng khoảng 38 %, lạm phát hạ từ mức 14,4% năm xuống 12,7% vv Qua năm xu hướng rõ ràng ghi nhận kinh tế nước ta có tăng trưởng rõ nét đạt tốc độ cao 1995: 9%, 1996: 9,5%, 1997: 4,5% vv Trong bối cảnh chung đó, bật lên vai trị đóng góp hoạt động đổi lĩnh vực tài - tiền tệ Những nỗ lực kiềm chế kiểm soát lạm phát, nâng cao khả tiết kiệm nước, thu hút vốn nước để đầu tư phát triển, mở mang quan hệ kinh tế đối ngoại,vv thúc đẩy mạnh mẽ trình ổn định, khôi phục nâng cao tốc độ tăng trưởng Hiện môi trường phát triển mới, kinh tế nước ta phải đối mặt với thử thách Với tương quan mục tiêu kinh tế chung, tăng trưởng cao lâu bền mục tiêu hàng đầu Những mục tiêu đặt cho sách tiền tệ hệ thống ngân hàng với tư cách yếu tố quan trọng việc không ngừng đổi phát huy hệ thống toán tốn khơng dùng tiền mặt Đây nội dung chủ yếu đổi công nghệ ngân hàng thích ứng với phát triển đất nước thời kỳ cơng nghiệp hố đại hố kinh tế Thành công bước đầu đổi pháp chế, công cụ kỹ thuật toán tạo chuyển biến tích cực khắc phục khó khăn tồn tại, cải tạo đáng kể chất lượng dịch vụ toán kinh tế nước ta Nhiều ngân hàng mạnh dạn tích cực đầu tư vốn cho cải tiến kỹ thuật tăng cường sở hạ tầng, tiếp cận với công nghệ thu kinh nghiệm cho bước như: NHCT Việt nam, NHNT Việt nam, NH Đầu tư, NHNN Việt nam Việc nghiên cứu đưa dự báo kinh tế Việt nam năm tới thị trường tài có bước phát triển đáng kể, khối lượng tốn tăng hàng chục lần Nhu cầu chuyển tiền giá trị cao tăng khu vực thương mại cơng nghiệp, sau nhu cầu toán đại chúng, giá trị thấp khu vực dân cư thời kỳ giao lưu với thị trường tài quốc tế Q trình đòi hỏi ngành ngân hàng phải đánh giá lại cơng cụ tốn rút kết luận xác sát với thực tế quy luật phát triển, đồng thời phải nghiên cứu đưa vào vận dụng phương thức toán mới, đại mang lại hiệu cao thị trường tài nước quốc tế Với kiến thức học trường, với thời gian thực tập, tìm hiểu tình hình thực tế ngân hàng Công thương KVII - HBT - Hà Nội Trong chuyên đề có đề cập đến số vấn đề nhằm hoàn thiện phát triển tác tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh ngân hàng Công thương KVII- HBT - Hà Nội Nội dung chuyên đề gồm chương: Chương I : Lý luận chung Chương II : Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh Ngân hàng Công thương KVII - HBT - Hà Nội Chương III : Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh ngân hàng Công thương KVII - HBT HN Kết luận Chương I lý luận Thanh tốn khơng dùng tiền mặt I/ Sự cần thiết khách quan vai trò toán tiền tệ kinh tế 1/ Sự cần thiết toán tiền tệ kinh tế 1.1 Sự cần thiết: Để hiểu tác dụng tiền kinh tế, phải hiểu cách xác tiền ? Chúng ta phải xem xét chức tiền tệ xem cách chúng thúc đẩy tính hiệu kinh tế qua việc xem xét dạng tiến triển qua thời gian Từ tiền dùng cách tự nhiên nói chuyện hàng ngày, có nhiều nghĩa, nhà kinh tế có nghĩa riêng Các nhà kinh tế định nghĩa tiền (hoặc cách tương tự, lượng tiền cung ứng) coi chấp nhận chung việc tốn hàng hố dịch vụ việc hồn trả nợ Trong sống hàng ngày đồng tiền tiền giấy hay tiền kim loại hầu hết dân chúng nói “tiền” tức họ nói tiền mặt Định nghĩa tiền đơn tiền mặt (Tiền giấy tiền kim loại) hẹp với nhà kinh tế Do séc chấp nhận tiền trả mua, nên gửi dạng tài khoản séc coi tiền, ngồi cịn có khoản khác séc du lịch hay tiền gửi tiết kiệm dùng để trả cho hàng hố, dịch vụ có tác dụng hữu hiệu tiền chúng chuyển đổi cách nhanh chóng dễ dàng thành tiền mặt thành gửi dạng tài khoản séc 1.2 Các chức tiền: Dù tiền vỏ sò, đá, vàng, giấy kinh tế có chức sau: v Phương tiện trao đổi Chức quan trọng làm cho tiền tệ khác với tài sản khác vai trò làm phương tiện trao đổi Tiền tệ phát minh quan trọng lịch sử lồi người cho phép xã hội vượt qua phương thức trao đổi cồng kềnh quen biết chế độ đổi chác Trong hầu hết giao dịch thị trường kinh tế chúng ta, tiền dạng tiền mặt hay séc, thẻ toán phương tiện trao đổi; có nghĩa dùng để toán, lấy hàng hoá dịch vụ Việc dùng tiền làm phương tiện trao đổi giúp đẩy mạnh hiệu kinh tế qua việc loại bỏ nhiều thời gian giành cho việc đổi chác hàng hoá hay dịch vụ Để nhận thức vấn đề này, nhìn vào kinh tế đổi chác, tức kinh tế khơng có tiền hàng hố hay dịch vụ đổi trực tiếp lấy hàng hoá hay dịch vụ khác Thời gian tiêu hao gắng sức để trao đổi hàng hoá dịch vụ gọi chi phí giao dịch Trong kinh tế đổi chác, chi phí giao dịch cao người ta phải thoả mãn “hai ý muốn trùng khớp”: tức họ phải tìm có hàng hố hay dịch vụ mà họ muốn người muốn hàng hố dịch vụ mà họ chào mời Chúng ta thấy tiền thúc đẩy hiệu kinh tế qua việc loại bỏ nhiều thời gian chi phí trao đổi hàng hố dịch vụ Nó thúc đẩy hiệu kinh tế qua việc cho phép người ta chuyên làm công việc mà người ta làm tốt Bởi thấy tiền yếu tố kinh tế sản xuất hàng hoá Nó tác dụng thứ dầu mỡ bơi trơn cho phép kinh tế chạy trơn tru nhờ giảm thiểu chi phí giao dịch, từ khuyến khích chun mơn hố phân cơng lao động Để hàng hoá hoạt động cách hữu hiệu tiền phải đạt số chuẩn mực: (1) Nó phải tạo hàng loạt cách dễ dàng, làm dễ dàng cho việc xác định giá trị (2) Nó phải chấp nhận cách rộng rãi (3) Nó phải, chia nhỏ nhờ dễ “đổi chác” (4) Nó phải dễ chuyên chở (5) Nó phải khơng bị hư hỏng cách nhanh chóng v Thước đo giá trị (Đơn vị đánh giá) Chức thứ tiền làm đơn vị đánh giá; nghĩa là, dùng để đo giá trị kinh tế Chúng ta đo giá trị hàng hoá dịch vụ tiền Chức quan trọng kinh tế sản xuất hàng hố có kinh tế sản xuất hàng hố tiền tệ có chức Chúng ta thử nhìn lại kinh tế đổi chác hàng hố chưa phát triển Ví dụ kinh tế có mặt hàng phải cần có giá để nói với phải làm để trao đổi thứ với thứ khác, có 10 mặt hàng ta phải cần giá? phải cần 45 giá để trao đổi thứ hàng với thứ hàng khác có 100 mặt hàng ta cần tới 4950 giá (Cơng thức để tính số giá cần có N mặt hàng chẳng khác cơng thức tính số trận đội bóng đá bảng phải thi đấu với đội lại bảng là: N(N-1)/2) tăng lên khơng có vật trung gian tiền tệ để định giá đơn vị tiền cho tất mặt hàng Chúng ta nhận thấy việc dùng tiền làm đơn vị đánh giá giảm chi phí thời gian để giao dịch kinh tế nhờ giảm số giá cần phải xem xét Cái lợi chức tiền tăng lên kinh tế hàng hoá phát triển phức tạp v Nơi chứa giá trị (Nơi chứa sức mua hàng hoá qua thời gian) Tiền tác dụng nơi chứa giá trị nghĩa nơi chứa sức mua hàng hoá qua thời gian Một nơi chứa giá trị dùng để tách thời gian từ lúc mà người ta nhận thu nhập tới lúc người ta sử dụng Chức tiền hữu ích phần lớn khơng muốn sử dụng thu nhập nhận nó, mà muốn đợi đến có thời có ý mua sắm Tiền khơng phải nơi chứa đựng giá trị tài sản tiền mặt, cổ phiếu, trái khoán, đất đai, nhà cửa, tác phẩm nghệ thuật đồ châu báu, phương tiện chứa cải Nhiều số loại tài sản có lợi so với tiền xét mặt chứa giá trị, chúng thường đem lại cho chủ nhân khoản lợi tức cao tiền mang lại ví dụ: buôn bán cổ phiếu, trái phiếu, kinh doanh bất động sản vv Thế người giữ tiền để làm gì? mà tài sản nơi chứa đựng giá trị đáng chuộng so với tiền Chúng ta giải thích vấn đề liên quan đến khái niệm kinh tế quan trọng gọi tính lỏng (liquidity-khả dễ chuyển thành tiền mặt) có nghĩa có tương đối dễ dàng nhanh chóng, nhờ tài sản chuyển đổi thành phương tiện trao đổi Tiền tài sản có tính chất lỏng thân phương tiện trao đổi, tức khơng giống tài sản khác, khơng cần chuyển thành thứ khác với mục đích để mua hàng Những tài sản khác địi hỏi chi phí giao dịch cần chuyển sang tiền ví dụ: bạn bán nhà bạn, bạn cần phải quảng cáo đăng báo trả tiền cho người môi giới khoản (ở Việt nam từ 2% đến 5%) Do tiền tài sản có tính chất lỏng câu trả lời cho câu hỏi người ta có ý định giữ nó khơng phải nơi chứa giá trị cách hấp dẫn Tiền nơi chứa giá trị tốt đến tuỳ thuộc vào mức giá cả, giá trị ấn định theo mức giá Nếu giá tăng gấp hai chẳng hạn nghĩa giá trị tiền sụt nửa ngược lại 2/ Vai trò tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế Qua nghiên cứu tiến triển hệ thống tốn thấy cần thiết khách quan quan trọng tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế sản xuất hàng hố giai đoạn phát triển có nhiều mối quan hệ đa chiều phức tạp là: Tổ chức tốt cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt góp phần đẩy nhanh tốc độ toán tốc độ chu chuyển vốn kinh tế Thúc đẩy sản xuất lưu thơng hàng hố phát triển Thanh tốn khơng dùng tiền mặt góp phần làm giảm khối lượng tiền lưu thơng kìm hãm đầy lùi lạm phát Thanh tốn khơng dùng tiền mặt làm giảm thiểu tới mức tối đa chi phí giao dịch xã hội Thanh tốn khơng dùng tiền mặt tạo điều kiện cho Ngân hàng tập trung tăng cường nguồn vốn để đầu tư chỗ có hiệu cho phát triển kinh tế Qua hình thức tốn khơng dùng tiền mặt tập trung khoản toán khách hàng mở tài khoản Ngân hàng, muốn toán tài khoản tốn phải ln có số dư, điều tạo nguồn vốn nhàn rỗi tập trung vào ngân hàng Càng nhiều khách hàng tham gia vào hoạt động toán số vốn lớn kênh tín dụng riêng ngân hàng đầu tư kinh tế kêu gọi vốn để phát triển Thanh tốn khơng dùng tiền mặt tạo điều kiện cho ngân hàng dự đoán kiểm soát đồng tiền kinh tế để sử dụng phát huy đòn bảy kinh tế lãi suất, tỉ trọng tín dụng trung dài hạn, tỉ giá hối đối mà không cần phải dùng tới mệnh lệnh hành để điều tiết, kiểm sốt định hướng kinh tế II/ Những quy định mang tích nguyên tắc khơng dùng tiền mặt: Thanh tốn khơng dùng tiền mặt có tác dụng to lớn kinh tế Tuy nhiên, việc tốn khơng dùng tiền mặt qua Ngân hàng phải tuân theo nguyên tắc chặt chẽ, nhằm tạo điều kiện tổ chức công tác tốn an tồn, nhanh chóng, thuận tiện, xác Muốn vậy, tổ chức kinh tế, doanh nghiệp Ngân hàng phải thực tốt quy định có tính ngun tắc sau: 1.Những quy định chung: Hiện việc tổ chức tốn khơng dùng tiền mặt thực theo số 22/QD- NH1 ngày 21/01/1994 thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam có thơng tư hướng dẫn kèm theo thể lệ tốn khơng dùng tiền mặt số 08/TT-NH2 ngày 02/06/1994 Cụ thể qui định theo điều định 22/QD- NH1 có ghi: “Tổ chức tốn khơng dùng tiền mặt cho tất tổ chức cá nhân hoạt động lãnh thổ Việt Nam cá nhu cầu toán không dùng tiền mặt, cá quyền lựa chọn nhân hàng để tốn “ Đồng thời có số qui định cụ thể sau: Tại điều định 22/QDNH1 có ghi :”Các doanh nghiệp, quan, đồn thể,đơn vị vũ trang, công dân Việt Nam quyền lự chọn ngân hàng để mở tài khoản giao dịch thực toán” Những quy định khách hàng (Đơn vị cá nhân) -Các doanh nghiệp, quan, tổ chức đoàn thể, đơn vị vũ trang, cơng dân Việt nam người nước ngồi hoạt động lãnh thổ Việt nam (Gọi chung đơn vị cá nhân) quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch toán -Các đơn vị dự toán Ngân sách Nhà nước mở tài khoản Kho bạc nhà nước -Để đảm bảo thực toán đầy đủ kịp thời, chủ tài khoản (bên trả tiền) phải có đủ tiền tài khoản Mọi trường hợp toán vượt số dư tài khoản tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước phạm pháp phải bị xử lý theo pháp luật -Việc toán đơn vị phải dựa hợp đồng kinh tế Ngân hàng quyền từ chối toán hai bên mua bán khơng có hợp đồng khơng đủ giấy tờ hợp lệ -Tất chứng từ toán qua Ngân hàng khách hàng nộp vào Ngân hàng phải lập mẫu Ngân hàng ấn hành, nhượng bán Phải lập đủ liên, viết rõ ràng, đầy đủ, xác yếu tố theo quy định Mọi giấy tờ phải có dấu, chữ ký chủ tài khoản, kế toán trưởng với mẫu dấu, chữ ký đăng ký Ngân hàng -Khách hàng phải thực đầy đủ đắn quy định thể lệ toán Ngân hàng Những quy định Ngân hàng kho bạc nhà nước -Phải cung cấp đầy đủ kịp thời loại mẫu giấy tờ toán cho khách hàng -Thực uỷ nhiệm toán chủ tài khoản, bảo đảm xác, an tồn, thuận tiện Các Ngân hàng Kho bạc Nhà nước có trách nhiệm chi trả tiền mặt chuyển khoản phạm vi số dư tiền gửi theo yêu cầu chủ tài khoản -Kiểm tra khả toán chủ tài khoản (Bên trả tiền) trước thực toán quyền từ chối toán tài khoản không đủ tiền; đồng thời không chịu trách nhiệm nội dung liên đới hai bên khách hàng -Thực việc kiểm tra, giám sát khả chi trả chủ tài khoản, xử lý kịp thời trường hợp vi phạm -Nếu thiếu sót trình tốn gây thiệt hại cho khách hàng Ngân hàng Kho bạc Nhà nước phải bồi thường thiệt hại tuỳ theo mức độ vi phạm bị xử lý theo pháp luật -Để việc tốn khách hàng có tài khoản tiền gửi Ngân hàng (Kho bạc) thông suốt, không bị ách tắc, Ngân hàng (Kho bạc) phải trì thường xuyên số dư tài khoản tiền gửi toán Ngân hàng nhà nưóc tối thiểu mức an tồn vốn tiền gửi tốn -Khi thực dịch vụ toán cho khách hàng, Ngân hàng thu phí dịch vụ theo quy định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước 4.Quy định người chi trả: Để đảm bảo đủ điều kiện bên chi trả phải có đủ số dư tài khoản tièn gửi ngân hàng Chủ tài khoản có tồn quyền sử dụng số tiền tài khoản đẻ chi trả cho người thụ hưởng rút tiền mặt Chủ tài khoản khơng ký tên, đóng dấu tờ sécchưa ghi đầy đủ yếu tố (séc khống ) vi phạm điều dễ dẫn đến bị lợi dụng phải chịu thiệt hại bị ngân hàng, kho bạc hay tổ chức tín dụng thu hồi tất tờ séc lại chưa sử dụng phát vi phạm Đưn vị chi trả phải hoàn toàn chịu trách nhiệm việc chi trả số dư tài khoản tiền gửi Nếu vi phạm phải chịu phạt theo quy định Phát hành séc số dư lần đầu bị nhắc nhở phạt tiền vi phạm hợp đồng Nếu đơn vị chi trả tái phạm phát hành số dư lần thứ hai, ngân hàng, kho bạc nơi chủ tài khoảnvi phạm bị xử lý sau:  Đình việc phát hành séc sáu tháng, sau phải có cam kết chủ tài khoản khơng vi phạm phát hành séc  Thu hồi toàn tờ séc trắng chưa sử dụng Nếu tiếp tục vi phạm, chủ tài khoản bị đình hẳnviệc phát hành séc Người phát hành séc phải chấp hành đầy đủ qui định toán ngân hàng ban hành việc phát hành séc bảo quản ngững tờ séc trắng 5.Quy định người thụ hưởng: 10