MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CÔNG TÁC ĐỊNH GIÁ BẤT ĐỘNG SẢN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Hoạt động cho vay của NHTM
1.1.1.1 Khái niệm, đặc điểm NHTM
Ngân hàng thương mại (NHTM) là một định chế tài chính quan trọng, chuyên cung cấp nhiều dịch vụ tài chính đa dạng Nghiệp vụ cơ bản của NHTM bao gồm nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng dịch vụ thanh toán Bên cạnh đó, NHTM còn mở rộng các dịch vụ khác để đáp ứng tối đa nhu cầu sản phẩm và dịch vụ của xã hội.
1.1.1.2 Các hoạt động chủ yếu của NHTM
Ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện nhiều hoạt động quan trọng, trong đó huy động vốn là hoạt động chính, bao gồm việc nhận tiền gửi từ cá nhân và tổ chức kinh tế, cũng như phát hành kỳ phiếu và trái phiếu Sau khi huy động vốn, NHTM tiến hành cho vay và đầu tư, bao gồm cho vay tài trợ, tài trợ xuất nhập khẩu, góp vốn liên doanh, liên kết với các tổ chức tín dụng, và đầu tư trên thị trường vốn và tiền tệ.
1.1.2 Hoạt động cho vay của NHTM
1.1.2.1 Khái niệm, đặc điểm hoạt động cho vay của NHTM
Việc cho vay tại NHTM có những đặc điểm sau đây:
Việc cho vay của NHTM là hoạt động nghề nghiệp kinh doanh mang tính chức năng
Hoạt động cho vay của NHTM là một nghề kinh doanh có điều kiện.
Quy trình cho vay của các NHTM thông thường diễn ra theo 6 bước sau đây:
Khóa luận tốt nghiệp Kế toán
Tiếp xúc khách hàng và thu thập hồ sơ;
Thẩm định khách hàng và lập tờ trình;
Kiểm soát sau vay và thu hồi nợ.
Công tác định giá BĐS trong hoạt động cho vay của NHTM
1.2.1 Khái quát về bất động sản
Bất động sản (BĐS) bao gồm các tài sản như đất đai, nhà ở, công trình xây dựng gắn liền với đất, cùng với các tài sản khác liên quan đến nhà và công trình đó, cũng như các tài sản khác theo quy định của pháp luật.
Bất động sản có những đặc điểm nổi bật như vị trí cố định, tính bền vững, tính khác biệt và tính khan hiếm Ngoài ra, bất động sản còn có giá trị lớn và tính ảnh hưởng lẫn nhau, tạo nên sự hấp dẫn trong lĩnh vực này.
1.2.2 Công tác định giá BĐS trong việc cho vay của NHTM
1.2.2.1 Khái niệm và sự cần thiết định giá BĐS trong quá trình cho vay của NHTM
Định giá bất động sản trong cho vay là quá trình xác định giá trị tài sản bằng tiền tại một thời điểm cụ thể, nhằm phục vụ cho việc thế chấp và vay vốn tại các ngân hàng thương mại.
1.2.2.2 Quy trình định giá bất động sản
Bước 1: Xác định vấn đề thẩm định giá.
Bước 2: Lập tiến trình định giá.
Bước 3: Kiểm tra hiện trạng BĐS, thu thập thông tin.
Khóa luận tốt nghiệp Kế toán
Bước 4: Áp dụng các phương pháp định giá phù hợp để tiến hành định giá tài sản đảm bảo.
Bước 5: Xác định giá trị tài sản bảo đảm cần định giá, lập báo cáo kết quả định giá.
Bước 6: Hoàn thành báo cáo định giá, trình cấp trên phê duyệt, gửi cho các bộ phận có liên quan.
1.2.2.3 Các phương pháp định giá bất động sản a Phương pháp so sánh b Phương pháp chi phí c Phương pháp thu nhập d Phương pháp thặng dư: e Phương pháp lợi nhuận:
1.2.3 Chỉ tiêu đánh giá mức độ hoàn thiện công tác định giá BĐS trong hoạt động cho vay của NHTM
1.2.3.1 Thời gian và chi phí định giá
1.2.3.2 Giá trị định giá BĐS thế chấp/giá trị thị trường của BĐS
1.2.3.3 Giá trị BĐS thế chấp/giá trị BĐS thanh lý
1.2.3.4 Giá trị BĐS thế chấp/giá trị BĐS đánh giá lại
1.3 Nhân tố ảnh hưởng tới hoàn thiện công tác định giá bất động sản trong các ngân hàng thương mại
1.3.1 Các nhân tố chủ quan
1.3.1.1 Quan điểm định giá BĐS trong hoạt động cho vay của Ngân hàng
Trong bối cảnh kinh tế ổn định và thị trường ít rủi ro, các ngân hàng có xu hướng nới lỏng điều kiện cho vay, dẫn đến việc định giá tài sản trở nên linh hoạt hơn Ngược lại, trong thời kỳ khủng hoảng khi nền kinh tế gặp khó khăn và rủi ro tín dụng gia tăng, các ngân hàng sẽ áp dụng các ràng buộc tín dụng chặt chẽ hơn, khiến cho việc định giá tài sản cũng trở nên nghiêm ngặt hơn.
Khóa luận tốt nghiệp Kế toán
Dù thông tin là yếu tố khách quan từ thị trường, việc xây dựng hệ thống thông tin lại hoàn toàn phụ thuộc vào sự chủ quan của người định giá và chiến lược của từng ngân hàng.
Một số cán bộ ngân hàng đã hợp tác với khách hàng để che giấu sự thật và thực hiện gian lận, vi phạm quy định của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng thương mại trong quy trình tín dụng, đặc biệt là trong khâu định giá bất động sản.
1.3.1.4 Tổ chức và quy trình công tác định giá BĐS thế chấp.
Quy trình định giá rõ ràng và chuyên nghiệp giúp tiết kiệm thời gian và chi phí, đồng thời đảm bảo kết quả định giá đạt độ chính xác cao.
1.3.1.5 Lựa chọn phương pháp định giá thích hợp
Trong định giá bất động sản, không tồn tại phương pháp nào là hoàn hảo nhất, mà chỉ có những phương pháp phù hợp và hiệu quả dựa trên điều kiện áp dụng và loại hình bất động sản thế chấp Điều quan trọng hơn là giảm thiểu chi phí trong quá trình định giá.
1.3.1.6 Cơ sở vật chất kỹ thuật
Một ngân hàng sử dụng máy móc, thiết bị và phần mềm tiên tiến trong quản lý và định giá bất động sản sẽ đạt được kết quả chính xác hơn so với phương pháp tính toán thủ công Hơn nữa, các phần mềm định giá hiện đại không chỉ giúp rút ngắn thời gian mà còn tiết kiệm chi phí trong quá trình định giá bất động sản.
1.3.2 Các nhân tố khách quan
1.3.2.1 Các nhân tố về điều kiện tự nhiên
Những BĐS ở những vị trí thuận lợi, có điều kiện tự nhiên tốt, phù hợp với điều kiện phát triển của BĐS thì giá trị sẽ tăng cao
1.3.2.2 Môi trường pháp lý – cơ chế chính sách
Khóa luận tốt nghiệp Kế toán
Bất động sản (BĐS) được quản lý nghiêm ngặt bởi Nhà nước và pháp luật, vì vậy các quy định liên quan đến sở hữu, sử dụng và điều kiện tham gia giao dịch thế chấp của BĐS có tác động lớn đến quá trình nhận tài sản đảm bảo Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến việc định giá BĐS trong các giao dịch.
Bất động sản tại những khu vực có môi trường kinh tế thuận lợi và khả năng tạo ra thu nhập lớn thường có giá trị cao hơn so với các khu vực khác.
1.3.2.4 Sự phát triển của thị trường BĐS và thị trường chứng khoán
Sự biến động giá cả bất động sản (BĐS) ảnh hưởng trực tiếp đến giá trị thế chấp, là yếu tố then chốt để các nhà tài chính định giá chứng khoán Việc xác định chính xác giá trị BĐS là cực kỳ quan trọng nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động của thị trường tài chính và ngăn chặn hiện tượng bong bóng trên thị trường.
1.4 Kinh nghiệm hoàn thiện công tác định giá BĐS của một số NHTM Việt Nam và bài học đối với ABBANK
1.4.1 Kinh nghiệm hoàn thiện công tác định giá BĐS của một số NHTM Việt Nam
* Kinh nghiệm hoàn thiện công tác định giá BĐS của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam:
Ngân hàng No và PTNT Việt Nam là một trong những ngân hàng thương mại tiêu biểu trong khối ngân hàng nhà nước Hiện tại, quy trình định giá tài sản bảo đảm (TSBĐ) là bất động sản tại ngân hàng này do nhân viên tín dụng đảm nhiệm Tất cả các bước từ tìm kiếm khách hàng, hoàn thiện thủ tục thế chấp, định giá tài sản đến hạn mức và giải ngân được thực hiện liên kết với nhau Điều này giúp quản lý khách hàng hiệu quả hơn và giảm thiểu thủ tục cho khách hàng, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Khóa luận tốt nghiệp Kế toán
Để nâng cao công tác định giá tài sản, Phòng định giá tài sản - ABBANK cần tăng cường vai trò của bộ phận kiểm soát chất lượng Việc thường xuyên kiểm tra và tự kiểm tra quá trình định giá sẽ giúp phát hiện sai sót và cảnh báo kịp thời, từ đó giảm thiểu rủi ro trong công tác định giá Điều này cũng góp phần nâng cao trách nhiệm của từng cá nhân trong việc thực hiện định giá tài sản.
CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC ĐỊNH GIÁ BĐS TRONG HOẠT ĐỘNG
CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH
2.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP An Bình
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Phòng thẩm định giá tài sản – Ngân hàng TMCP An Bình
Vào tháng 10 năm 2014, ngân hàng TMCP An Bình đã thực hiện đề án tái cơ cấu, trong đó phòng thẩm định giá tài sản hiện thuộc khối Quản lý tín dụng Phòng này sẽ quản lý nhân sự, định biên, chi trả lương và thưởng cho các phòng ban tại các khu vực, đồng thời báo cáo hoạt động nghiệp vụ lên khối Quản lý tín dụng.
2.1.3 Các hoạt động chủ yếu:
2.2 Thực trạng công tác định giá BĐS trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP An Bình
2.2.1 Một số thông tin lien quan đến hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP An Bình
2.2.2 Khái quát kết quả hoạt động của Phòng thẩm định giá - ABBANK giai đoạn 2012 – 2015:
Việc thành lập và đi vào hoạt động của Phòng thẩm định giá tài sản-
Khóa luận tốt nghiệp Kế toán
Kinh nghiệm hoàn thiện công tác định giá BĐS của một số NHTM Việt
1.4.1 Kinh nghiệm hoàn thiện công tác định giá BĐS của một số NHTM Việt Nam
* Kinh nghiệm hoàn thiện công tác định giá BĐS của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam:
Ngân hàng No và PTNT Việt Nam là một ví dụ điển hình trong lĩnh vực ngân hàng thương mại nhà nước, với công tác định giá tài sản bảo đảm (TSBĐ) là bất động sản được thực hiện bởi nhân viên tín dụng kiêm nhiệm Quy trình này bao gồm tìm kiếm khách hàng, hoàn thiện thủ tục thế chấp, định giá tài sản, làm hạn mức và giải ngân, tạo sự thuận lợi trong quản lý khách hàng và giảm thiểu thủ tục rườm rà Tuy nhiên, phương thức này cũng tiềm ẩn nhiều nguy cơ đáng lo ngại.
Khóa luận tốt nghiệp Kế toán
Để nâng cao hiệu quả công tác định giá tài sản, Phòng định giá tài sản - ABBANK cần tăng cường vai trò của bộ phận kiểm soát chất lượng Việc thường xuyên kiểm tra và tự kiểm tra quy trình định giá sẽ giúp phát hiện sai sót trong từng loại hình tài sản, từ đó cảnh báo và ngăn chặn những lỗi trong công tác định giá Đồng thời, điều này cũng góp phần nâng cao trách nhiệm cá nhân trong công việc định giá tài sản.
CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC ĐỊNH GIÁ BĐS TRONG HOẠT ĐỘNG
CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH
Khái quát về Ngân hàng TMCP An Bình
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Phòng thẩm định giá tài sản – Ngân hàng TMCP An Bình
Vào tháng 10/2014, ngân hàng TMCP An Bình đã thực hiện đề án tái cơ cấu, trong đó phòng thẩm định giá tài sản hiện thuộc khối Quản lý tín dụng Phòng này sẽ đảm nhận việc quản lý nhân sự, định biên, chi trả lương và thưởng cho các phòng ban ở các khu vực, đồng thời báo cáo hoạt động nghiệp vụ về khối quản lý tín dụng.
2.1.3 Các hoạt động chủ yếu:
Thực trạng công tác định giá BĐS trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP
2.2.1 Một số thông tin lien quan đến hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP An Bình
2.2.2 Khái quát kết quả hoạt động của Phòng thẩm định giá - ABBANK giai đoạn 2012 – 2015:
Việc thành lập và đi vào hoạt động của Phòng thẩm định giá tài sản-
Khóa luận tốt nghiệp Kế toán
ABBANK đã cải thiện quy trình thẩm định tài sản đảm bảo trong hoạt động tín dụng, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng Ngân hàng đã tách hoạt động thẩm định giá tài sản thành một bộ phận độc lập và khách quan so với bộ phận kinh doanh, giúp minh bạch hóa hoạt động tín dụng và giảm thiểu rủi ro Sau 5 năm hoạt động, phòng thẩm định giá tài sản đã hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao bởi TGĐ, giám đốc khối quản lý tín dụng và các cấp lãnh đạo.
2.2.3 Thực trạng công tác định giá BĐS trong hoạt động cho vay tại ABBANK
Quy trình định giá áp dụng tại Phòng thẩm định tài sản-
Những vấn còn tồn tại khi xử lý BĐS thế chấp
Mặc dù các phương pháp định giá bất động sản tuân thủ tiêu chuẩn nghiêm ngặt từ Bộ Tài chính, nhưng hiện tại chỉ dừng lại ở việc chọn lựa kết quả thẩm định hợp lý tại thời điểm định giá khi xem xét khoản vay.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC ĐỊNH GIÁ BẤT ĐỘNG SẢN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP
Định hướng công tác định giá BĐS trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP
3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động cho vay có TSĐB tại ABBANK
Khóa luận tốt nghiệp Kế toán
Theo định hướng phát triển đến năm 2020, tỷ trọng hạn mức cho vay có tài sản đảm bảo (TSĐB) tại ABBANK chiếm 95% tổng dư nợ cho vay Trong đó, cho vay có TSĐB đối với khách hàng cá nhân chiếm 22,5% và cho vay có thế chấp TSĐB đối với khách hàng doanh nghiệp chiếm 65% tổng dư nợ Tổng cộng, tỷ trọng cho vay có TSĐB đạt 87,5% tổng dư nợ Sự phát triển quy mô ngân hàng cùng với tốc độ tăng trưởng cho vay dự kiến sẽ dẫn đến sự gia tăng mạnh mẽ về số lượng tài sản thế chấp đảm bảo cho các khoản vay.
3.1.2 Mục tiêu và quan điểm hoàn thiện công tác định giá bất động sản trong hoạt động cho vay tại ABBANK.
Hoàn thiện công tác định giá bất động sản trong hoạt động cho vay tại ABBANK
3.2 Các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác định giá BĐS trong hoạt động cho vay tại ABBANK
3.2.1 Ban hành bảng khung giá BĐS có tính linh hoạt.
3.2.2 Ứng dụng linh hoạt các phương pháp định giá BĐS
3.2.3 Xây dựng hệ thống thông tin về bất động sản tại ngân hàng 3.2.4 Đào tạo đội ngũ nhân sự phục vụ công tác định giá BĐS
3.2.5 Tuyển dụng cộng tác viên trong công tác xây dựng dữ liệu thị trường
Kiến Nghị
3.3.1 Cung cấp cổng thông tin để tìm kiếm các thông tin liên quan đến BĐS
3.3.2 Đẩy mạnh công tác cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu đất ở, quyền sở hữu nhà ở và tài sản khác gắn liền với đất
3.3.3 Nâng cao hiệu quả quản lý hoạt động của thị trường BĐS 3.3.4 Ban hành bảng khung giá đất và giá tối thiểu xây dựng nhà ở mới
Khóa luận tốt nghiệp Kế toán
3.3.5 Thành lập cơ quan chuyên môn làm tham mưu về thẩm định giá đất
Khóa luận tốt nghiệp Kế toán
Trong ngành ngân hàng, định giá bất động sản thế chấp đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các hoạt động tín dụng, từ đó thúc đẩy sự phát triển của ngân hàng Ngoài ra, việc định giá tài sản bảo đảm là bất động sản cũng góp phần phát triển thị trường bất động sản và nâng cao vai trò quản lý của Nhà nước về đất đai và bất động sản.
Luận văn đã giải quyết được một số vấn đề như sau :
Hoạt động cho vay tại các ngân hàng thương mại (NHT) liên quan chặt chẽ đến công tác định giá bất động sản (BĐS) Việc đánh giá BĐS đóng vai trò quan trọng trong việc xác định giá trị tài sản thế chấp và khả năng trả nợ của khách hàng Các chỉ tiêu đánh giá BĐS cần được thiết lập rõ ràng, bao gồm vị trí, tình trạng pháp lý, và tiềm năng phát triển Ngoài ra, nhiều nhân tố như thị trường, quy định pháp luật, và xu hướng kinh tế cũng ảnh hưởng đến công tác định giá BĐS trong hoạt động cho vay.
Trong bài viết này, chúng tôi sẽ trình bày thực trạng công tác định giá bất động sản (BĐS) trong hoạt động cho vay tại ABBANK Qua đó, chúng tôi sẽ đánh giá kết quả đạt được cũng như những hạn chế và nguyên nhân gây ra các hạn chế trong công tác định giá BĐS tại ngân hàng này.
Thông qua việc nghiên cứu nguyên nhân, tác giả đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác định giá bất động sản tại ABBANK.
Khóa luận tốt nghiệp Kế toán của Đặng Văn Cường tập trung vào việc hoàn thiện công tác định giá bất động sản trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình Nghiên cứu này nhằm nâng cao hiệu quả định giá tài sản, đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong quá trình cho vay, từ đó giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng và khách hàng Bài luận cũng đề xuất các giải pháp cải tiến quy trình định giá, góp phần vào sự phát triển bền vững của ngân hàng trong lĩnh vực bất động sản.
Chuyên ngành: tài chính – ngân hàng
Ngời hớng dẫn khoa học :
Pgs.ts đàm văn huệ
Khóa luận tốt nghiệp Kế toán
1 Tính cấp thiết của đề tài
Định giá bất động sản (BĐS) trong hoạt động cho vay là một công tác quan trọng của ngân hàng thương mại (NHTM) Sự phát triển của nền kinh tế và hệ thống ngân hàng đã dẫn đến việc sử dụng BĐS làm tài sản đảm bảo (TSĐB) ngày càng gia tăng Chất lượng và giá trị của TSĐB là yếu tố quyết định trong việc cho vay của NHTM, vì vậy, công tác định giá tài sản đảm bảo tại ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng Việc này giúp ngân hàng xác định tỷ lệ cho vay so với giá trị TSĐB, từ đó tính toán và dự báo rủi ro, nâng cao chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại.
Hoàn thiện định giá bất động sản (BĐS) là vấn đề quan trọng đối với ABBANK, đặc biệt trong quá trình cho vay Mặc dù ABBANK đã chú trọng đến việc định giá BĐS và đạt được những kết quả tích cực, nhưng giá trị BĐS hiện tại vẫn chưa phản ánh đúng giá trị thực, gây khó khăn trong việc thu hồi nợ Nhằm góp phần giải quyết vấn đề này, tôi đã chọn nghiên cứu đề tài luận văn thạc sỹ: “Hoàn thiện công tác định giá bất động sản trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình.”
2 Tổng quan vấn đề nghiên cứu
“Ở Việt nam, có một số đề tài nghiên cứu đến định giá BĐS Dự án hợp
Khóa luận tốt nghiệp Kế toán giữa Việt Nam và Thụy Điển, do Bộ Tài nguyên Môi trường chủ trì, tập trung vào quản lý đất đai và định giá đất với ảnh hưởng từ yếu tố địa lý và môi trường Mặc dù đã nêu ra các vấn đề kinh tế, nhưng vẫn chưa có kết luận cụ thể về điều kiện áp dụng tại Việt Nam Đề tài nghiên cứu cấp Bộ của TS Nguyễn Mạnh Hải thuộc Bộ Kế hoạch và Đầu tư đã phân tích khả năng áp dụng một số phương pháp xác định giá trị quyền sử dụng đất, nhằm góp phần lành mạnh hóa thị trường quyền sử dụng đất ở Việt Nam.
Đề tài nghiên cứu cấp Bộ của TS Lưu Văn Nghiêm về "Thẩm định giá BĐS ở Việt Nam: Thực trạng và giải pháp" đã tổng quan những yếu tố cơ bản trong hoạt động định giá BĐS tại Việt Nam Tuy nhiên, nghiên cứu này chỉ tập trung vào các Tổng công ty theo mô hình 90-91 trong quá trình định giá tài sản nhằm xác định giá trị doanh nghiệp sau cổ phần hóa.
Luận án tiến sĩ của Phạm Thị Ngọc Mỹ nêu ra các giải pháp nhằm thúc đẩy sự phát triển của ngành thẩm định giá tài sản ở Việt Nam trong tương lai, đồng thời chỉ ra những yêu cầu và thách thức mà ngành này đang phải đối mặt Trong khi đó, luận án của Ngô Thị Phương Thảo tập trung vào việc nghiên cứu định giá bất động sản thế chấp tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, cung cấp cái nhìn tổng quát và áp dụng cho toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Trong nghiên cứu này, chúng tôi tập trung vào việc lựa chọn ý tưởng liên quan đến đề tài và các quan điểm cá nhân nhằm tìm hiểu sâu về quy trình định giá bất động sản trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP An Bình Mục tiêu là đề xuất các biện pháp cải thiện hiệu quả định giá bất động sản trong lĩnh vực cho vay.
Khóa luận tốt nghiệp Kế toán
Thứ nhất : Tổng hợp cơ sở lý luận về hoạt động định giá BĐS trong hoạt động cho vay của các NHTM.
Đánh giá thực tế việc định giá bất động sản (BĐS) trong cho vay tại Ngân hàng TMCP An Bình là cần thiết để hiểu rõ những hạn chế hiện tại Phân tích các nguyên nhân dẫn đến những khó khăn trong việc định giá BĐS sẽ giúp cải thiện quy trình cho vay, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Thứ ba: Đưa ra các biện pháp hoàn thiện công tác định giá BĐS trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP An Bình.
4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
- Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động định giá BĐS trong hoạt động cho vay của NHTM.
- Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động định giá BĐS là nhà ở và đất ở trong việc cho vay trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP An Bình.
Dựa trên phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng và chủ nghĩa duy vật lịch sử, luận văn được hoàn thiện thông qua việc áp dụng các phương pháp nghiên cứu như thống kê, phân tích và tổng hợp.
6 Kết cấu của luận văn
Gồm có phần mở đầu, mục lục, tài liệu tham khảo, danh mục các chữ viết tắt, kết cấu của luận văn bao gồm:
Chương 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động định giá BĐS trong việc cho vay của NHTM.
Chương 2: Thực trạng công tác định giá BĐS trong việc cho vay tại Ngân hàng TMCP An Bình
Khóa luận tốt nghiệp Kế toán
Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác định giá BĐS trong việc cho vay tại Ngân hàng TMCP An Bình
Khóa luận tốt nghiệp Kế toán
CHƯƠNG 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CÔNG TÁC ĐỊNH GIÁ BẤT ĐỘNG SẢN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA
1.1 Hoạt động cho vay của NHTM
1.1.1.1 Khái niệm, đặc điểm NHTM
Ngân hàng thương mại (NHTM) được hiểu là một công ty kinh doanh tiền tệ, cung cấp dịch vụ tài chính trong ngành dịch vụ tài chính, theo định nghĩa của Mỹ Theo Đạo luật ngân hàng của Pháp (1941), NHTM là những xí nghiệp nhận tiền từ công chúng dưới hình thức ký thác và sử dụng nguồn lực đó cho các nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng và tài chính Tại Việt Nam, định nghĩa về NHTM cũng được nêu rõ trên các nguồn tài liệu như Wikipedia.
Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ, chủ yếu nhận tiền gửi từ khách hàng và có trách nhiệm hoàn trả Họ sử dụng số tiền này để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán Theo Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, ngân hàng thương mại thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và kinh doanh khác nhằm mục tiêu lợi nhuận.