Luận văn công tác phân tích báo cáo tài chính của viễn thông thanh hóa

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND TỈNH THANH HÓA TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC PHẠM THỊ PHƢƠNG HẰNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA VIỄN THƠNG THANH HÓA LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ THANH HÓA, NĂM 2021 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND TỈNH THANH HÓA TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC PHẠM THỊ PHƢƠNG HẰNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA VIỄN THƠNG THANH HĨA LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 8340301 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Lê Thị Hồng THANH HÓA, NĂM 2021 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan: Luận văn “Cơng tác phân tích báo cáo tài Viễn thơng Thanh Hóa” cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Tơi Các số liệu, kết nêu Luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Những kết luận văn chƣa đƣợc công bố cơng trình Tác giả luận văn Phạm Thị Phƣơng Hằng i LỜI CẢM ƠN Sau thời gian học tập nghiên cứu thực đề tài luận văn cao học, đến tơi hồn thành luận văn thạc sĩ chuyên ngành Kế toán với đề tài: “Cơng tác phân tích báo cáo tài Viễn thơng Thanh Hóa” Trƣớc hết, tơi xin chân thành cảm ơn tập thể thầy cô giáo Khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh, Trƣờng Đại học Hồng Đức tận tình giúp đỡ, hỗ trợ tơi suốt trình học tập thực đề tài nghiên cứu khoa học Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới giáo viên hƣớng dẫn TS Lê Thị Hồng tận tình hƣớng dẫn, bảo hỗ trợ suốt thời gian thực khóa luận Bên cạnh đó, tơi xin đƣợc bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới lãnh đạo anh chị em đồng nghiệp Viễn thơng Thanh Hóa tạo điều kiện giúp đỡ để đƣợc tham gia học tập, nghiên cứu hồn thành khóa học Tơi xin chân thành cảm ơn! Thanh Hóa, tháng năm 2022 Tác giả luận văn Phạm Thị Phƣơng Hằng ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ ix MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Dự kiến kết đạt đƣợc Cấu trúc nội dung luận văn Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Khái niệm, mục tiêu ý nghĩa phân tích báo cáo tài 1.1.1 Khái niệm phân tích báo cáo tài 1.1.2 Mục tiêu phân tích báo cáo tài 1.1.3 Ý nghĩa phân tích báo cáo tài 1.2 Cơ sở liệu để phân tích báo cáo tài 1.3 Cơng tác phân tích báo cáo tài doanh nghiệp 11 1.3.1 Tổ chức công tác phân tích báo cáo tài 11 1.3.2 Phƣơng pháp phân tích báo cáo tài 15 1.3.3 Nội dung phân tích báo cáo tài 20 1.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến phân tích báo cáo tài 35 Tiểu kết chƣơng 38 Chƣơng THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA VIỄN THƠNG THANH HÓA 39 iii 2.1 Tổng quan Viễn thơng Thanh Hóa 39 2.1.1 Sơ lƣợc hình thành phát triển VNPT Thanh Hóa 39 2.1.2 Khái quát chức năng, nhiệm vụ VNPT Thanh Hóa 40 2.1.3 Khái qt mơ hình tổ chức VNPT Thanh Hóa 42 2.1.4 Một số sách kế tốn Viễn thơng Thanh Hóa 46 2.2 Thực trạng phân tích báo cáo tài Viễn thơng Thanh Hóa 51 2.2.1 Đặc điểm hoạt động phân tích BCTC Viễn thơng Thanh Hóa 51 2.2.2 Thực trạng tổ chức phân tích báo cáo tài 51 2.2.3 Thực trạng sử dụng phƣơng pháp phân tích báo cáo tài 53 2.2.4 Thực trạng nội dung phân tích báo cáo tài Viễn thơng Thanh Hóa 53 2.3 Đánh giá thực trạng hoạt động phân tích BCTC Viễn thơng Thanh Hóa 73 2.3.1 Ƣu điểm 73 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế 75 Tiểu kết chƣơng 77 Chƣơng MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA VTTH 78 3.1 Yêu cầu hồn thiện cơng tác phân tích BCTC VTTH 78 3.2 Một số nội dung giải pháp hoàn thiện phân tích báo cáo tài Viễn thơng Thanh Hóa 79 3.2.1 Hồn thiện tổ chức phân tích báo tài 79 3.2.2 Hồn thiện phƣơng pháp phân tích báo cáo tài 80 3.2.3 Hồn thiện nội dung phân tích báo cáo tài 83 3.2.4 Một số giải pháp bổ trợ khác 90 3.3 Một số kiến nghị 95 3.3.1 Tiếp tục bổ sung, hồn thiện mơi trƣờng pháp lý kế tốn 95 3.3.2 Xây dựng chiến lƣợc nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực kế toán, nhân lực thực cơng tác phân tích 95 iv 3.3.3 Tiếp tục bổ sung, hoàn thiện hệ thống báo cáo kế tốn nội bộ, báo cáo phân tích, kế toán quản trị DN 96 3.3.4 Tiếp tục xây dựng hoàn thiện chế kiểm soát nội quản lý sử dụng tài sản, nguồn vốn DN 96 3.3.5 Xây dựng hệ thống tiêu chung ngành kinh tế 96 Tiểu kết chƣơng 97 KẾT LUẬN 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO 100 PHỤ LỤC P1 v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài BCVT Bƣu Viễn thơng CĐKT Cân đối kế toán DN Doanh nghiệp DT Doanh thu HĐĐT Hoạt động đầu tƣ HĐKD Hoạt động kinh doanh HTK Hàng tồn kho HTPT Hạch toán phụ thuộc KD Kinh doanh KQKD Kết kinh doanh KTKH Kế toán kế hoạch LCT Luân chuyển ROA Tỷ suất sinh lợi tài sản ROE Tỷ suất sinh lợi vốn chủ sở hữu ROI Tỷ suất sinh lợi vốn đầu tƣ ROS Tỷ suất sinh lợi doanh thu SXKD Sản xuất kinh doanh Trđ Triệu đồng TS Tài sản TSCĐ Tài sản cố định TSDH Tài sản dài hạn TSNH Tài sản ngắn hạn VCSH Vốn chủ sở hữu VNPT Tập đồn Bƣu - Viễn thơng Việt Nam VNPT Thanh Hóa VT-CNTT Viễn thơng Thanh Hóa Viễn thơng cơng nghệ thơng tin VTTH Viễn thơng Thanh Hóa XDCB Xây dựng vi DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Cơ cấu, biến động Tài sản VNPT Thanh Hóa giai đoạn 2019 - 2021 54 Bảng 2.2 Cơ cấu, biến động Nguồn vốn VNPT Thanh Hóa giai đoạn 2019 - 2021 59 Bảng 2.3 Chỉ tiêu toán VNPT Thanh Hóa giai đoạn 20192021 64 Bảng 2.4 Phân tích kết kinh doanh VNPT Thanh Hóa giai đoạn 2019-2021 68 Bảng 2.5 Phân tích Doanh thu VNPT Thanh Hóa giai đoạn 20192021 69 Bảng 2.6 Phân tích Giá vốn hàng bán VNPT Thanh Hóa giai đoạn 2019-2021 70 Bảng 3.1 Bảng phân tích ROA nhân tố ảnh hƣởng đến ROA VNPT Thanh Hóa giai đoạn 2019-2021 81 Bảng 3.2 Bảng phân tích ROE nhân tố ảnh hƣởng đến ROE VNPT Thanh Hóa giai đoạn 2019-2021 82 Bảng 3.3 Hệ số thu nợ, hệ số trả nợ, hệ số lƣu kho VNPT Thanh Hóa giai đoạn 2019-2021 83 Bảng 3.4 Chỉ tiêu khả quản lý tài sản VNPT Thanh Hóa giai đoạn 2019-2021 84 Bảng 3.5 Hiệu suất sử dụng tài sản VNPT Thanh Hóa giai đoạn 2019-2021 85 Bảng 3.6 Chỉ tiêu phản ánh khả quản lý nợ VNPT Thanh Hóa giai đoạn 2019-2021 86 Bảng 3.7 Tỷ suất sinh lời doanh thu VNPT Thanh Hóa giai đoạn 2019-2021 87 Bảng 3.8 Tỷ suất sinh lời tài sản VNPT Thanh Hóa giai đoạn vii 2019-2021 88 Bảng 3.9 Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu VNPT Thanh Hóa giai đoạn 2019-2021 88 Bảng 3.10 Phân tích khả tạo tiền lƣu chuyển tiền VNPT Thanh Hóa giai đoạn 2019-2021 89 viii Ngƣời mua trả tiền trƣớc dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả nội dài hạn Doanh thu chƣa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 9.cổ phiếu ƣu đãi 10 thuế thu nhập hỗn lai phải trả 11.Dự phịng phải trả dài hạn 12.Quỹ phát triển khoa học công nghệ D - VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu - Vốn Ngân sách - Vốn tự bổ sung Tổng Công ty + Của đơn vị Thặng dƣ vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tƣ phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối - LNST chƣa phân phối lũy cuối kỳ trƣớc - LNST chƣa phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tƣ XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí - Nguồn kinh phí năm trƣớc - Nguồn kinh phí năm Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ Tổng cộng nguồn vốn (440 = 300 + 400) NGƢỜI LẬP BIỂU (Ký, họ tên) 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 400 410 411 411A 411B 411B1 411B2 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 421a 421b 422 430 431 431A 431B 432 440 KẾ TOÁN TRƢỞNG (Ký, họ tên) P3 C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C 710.512.253.636 710.512.253.636 710.512.253.636 70.582.811 710.441.670.825 708.797.768.100 1.643.902.725 605.101.363.557 605.101.363.557 605.101.363.557 377.340.828 604.724.022.729 603.080.120.004 1.643.902.725 911.936.529.047 766.739.595.550 Ngày tháng năm 20 GIÁM ĐỐC (Ký, họ tên, đóng dấu) TẬP ĐỒN BƢU CHÍNH VIỄN THÔNG VIỆT NAM Đơn vị báo cáo: VIỄN THÔNG THANH HĨA Đơn vị nhận: TẬP ĐỒN BƢU CHÍNH VIỄN THƠNG VIỆT NAM Mẫu số: B02A-DN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Từ ngày 01/01/2020 đến ngày 31/12/2020 Chỉ tiêu Mã số TM B C LŨY KẾ QUÝ Năm Năm trƣớc Năm Năm trƣớc 1.413.996.874.517 1.382.140.487.441 1.413.996.874.517 1.382.140.487.441 10 1.413.996.874.517 1.382.140.487.441 1.413.996.874.517 1.382.140.487.441 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10 - 11) Doanh thu hoạt động tài 11 1.375.715.695.723 1.368.204.270.480 1.375.715.695.723 1.368.204.270.480 20 38.281.178.794 13.936.216.961 38.281.178.794 13.936.216.961 21 23.487.816 27.952.433 23.487.816 27.952.433 Chi phí tài 22 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)) 24 25 27.792.900.289 23.490.883.350 27.792.900.289 23.490.883.350 30 10.511.766.321 -9.526.713.956 10.511.766.321 -9.526.713.956 11 Thu nhập khác 31 28.141.682.373 25.018.998.738 28.141.682.373 25.018.998.738 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (50 = 30 + 40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 51 - 52) 32 40 28.141.682.373 25.018.998.738 28.141.682.373 25.018.998.738 50 38.653.448.694 15.492.284.782 38.653.448.694 15.492.284.782 38.653.448.694 15.492.284.782 38.653.448.694 15.492.284.782 A Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10= 01-02) 01 02 51 52 60 Ngày tháng năm 20 NGƢỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƢỞNG GIÁM ĐỐC (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) P4 Đơn vị gửi : VIỄN THƠNG THANH HĨA Mẫu số: B03a-DN Mã số : 041 BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ Chỉ tiêu Từ ngày 01/01/2019 đến ngày 31/12/2019 Thuyết Mã số minh I LƢU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 00A Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 Năm Năm trƣớc 214.641.242.712 298992378629 01.01 683.720.173 600.597.106 01.02 4.779.167.539 167568236 01.03 18.355.000 807.985.000 209.160.000.000 297.416.228.287 02 (237.999.588.818) (240.927.135.988) - Tiền trả 02.01 (55.370.876.697) (89.188.161.583) - Trả tiền cho ngƣời bán, chi phí trả trƣớc dài hạn, ứng trƣớc 02.02 (147.823.962.476) (128.964.862.439) - Chi mua chứng khốn mục đích thƣơng mại 02.03 - Chuyển tiền phối hợp kinh doanh 02.04 (34.804.749.645) (22.774.111.966) 03 (126.801.896.831) (127.671.395.539) 03.01 (126.801.896.831) -127671395539 06 338.339.598.285 243.523.044.708 06.01 14.219.481.658 1.191.999.165 - Tiền thu từ hoàn thuế, thu thuế TNCN… 06.02 59.618.453 886.268 - Tiền thu đƣợc nhận ký quỹ, ký cƣợc Tiền thu hồi khoản đƣa ký quỹ, kỹ cƣợc 06.03 - Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ - Số tiền nợ phải thu bán hàng kỳ trƣớc thu đƣợc tiền kỳ - Số tiền ngƣời mua ứng trƣớc kỳ để mua hàng hoá, dịch vụ - Bán chứng khốn mục đích thƣơng mại 01.04 - Các khoản giảm trừ 01.05 - Thu tiền phối hợp kinh doanh 01.06 Tiền chi trả cho ngƣời cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho ngƣời lao động - Tiền lƣơng, tiền công, phụ cấp, tiền thƣởng Tiền chi trả lãi vay 04 - Chi trả lãi vay phát sinh kỳ 04.01 - Chi trả lãi vay phát sinh kỳ trƣớc trả kỳ 04.02 - Chi trả lãi tiền vay trả trƣớc 04.03 Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 - Tiền chi nộp thuế TNDN địa phƣơng 05.01 - Nộp tập trung Tập đoàn 05.02 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền thu từ khoản thu nhập khác (đƣợc bồi thƣờng, đƣợc phạt, đƣợc thƣởng) P5 - Tiền cá nhân, đơn vị khác bên thƣởng, hỗ trợ 06.04 ghi tăng quỹ - Tiền thu hồi tạm ứng kinh doanh 06.05 - Tiền nhận đƣợc toán nội đơn vị thành viên HTPT đơn vị trực thuộc 06.10 - Tiền nhận Tập đoàn cấp cho đơn vị thành viên HTPT - Thu khác 11.617.000 119.266.300 212.556.493 227.833.364 06.11 308.851.871.466 234.354.852.231 06.12 14.984.453.215 7.628.207.380 07 (48.974.108.563) (64.878.454.576) - Chi bồi thƣờng, bị phạt khoản chi khác 07.01 (13.167.619.787) (49.360.474) - Tiền nộp loại thuế (Trừ thuế TNDN) 07.02 (4.744.023.416) (2.901.272.987) - Tiền nộp loại phí, lệ phí, tiền thuê đất 07.03 - Tiền chi nộp khoản nhận ký cƣợc, ký quỹ Tiền trả lại khoản nhận ký cƣợc, kỹ quĩ 07.04 - Tiền chi từ quĩ khen thƣởng, phúc lợi 07.05 (23.587.370.592) (13.337.003.417) - Tiền chi tạm ứng kinh doanh 07.06 (7.346.152.618) (3.412.091.630) - Tiền chi nộp toán nội đơn vị thành viên HTPT đơn vị trực thuộc 07.10 - Tiền chi nộp Tập đoàn 07.11 - Chi khác 07.12 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh (30.000.000.000) (128.942.150) (15.178.726.068) 139.205.246.785 109.038.437.234 (164.885.404.236) (130.875.000.534) (164.885.404.236) (130.875.000.534) 22 26.463.101.873 21.504.043.561 - Số tiền thu từ việc lý, nhƣợng bán TSCĐ 22.01 26.463.101.873 21.606.826.561 - Số tiền chi việc lý, nhƣợng bán TSCĐ 22.02 Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh (01+02+03+04+05+06+07) 20 II LƢU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƢ 20A Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 - Chi mua sắm, đầu tƣ XDCB trả trực tiếp tiền 21.01 - Chi mua sắm, đầu tƣ XDCB từ tiền vay dài hạn nhận 21.02 đƣợc chuyển trả cho ngƣời bán - Chi đầu tƣ dài hạn khác (không bao gồm cho vay vốn) 21.03 - Chi tạm ứng XDCB 21.04 Tiền thu từ lý, nhƣợng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 - Chi đầu tƣ ngắn hạn khác 23.01 - Chi đầu tƣ dài hạn khác (cho vay vốn) 23.02 - Chi mua trái phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu 23.03 Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 - Thu hồi tiền cho vay 24.01 P6 (102.783.000) - Tiền thu từ bán trái phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu 24.02 Tiền chi đầu tƣ góp vốn vào đơn vị khác 25 - Góp vốn mua cổ phiếu kỳ 25.01 - Góp vốn vào cơng ty liên doanh, liên kết 25.02 Tiền thu hồi đầu tƣ góp vốn vào đơn vị khác 26 - Thu hồi vốn góp vào doanh nghiệp khác 26.01 - Bán cổ phiếu (không bao gồm tiền thu bán cổ phiếu 26.02 mục đích thƣơng mại) Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận đƣợc chia 27 - Thu tiền lãi cho vay 27.01 - Thu lãi tiền gửi 27.02 - Tiền lãi từ trái phiếu, tiến phiếu, kỳ phiếu 27.03 - Thu cổ tức 27.04 - Lợi nhuận đƣợc chia 27.05 Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ 30 (21+22+23+24+25+26+27) III LƢU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 30A Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 - Tiền thu nhận vốn trực tiếp từ NSNN 31.01 - Tiền thu nhận vốn góp từ chủ sở hữu 31.02 Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ 32 phiếu doanh nghiệp phát hành - Trả NSNN (nếu có) 32.01 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận đƣợc 33 - Vay dài hạn dùng cho kinh doanh 33.01 - Vay dài hạn dùng đầu tƣ XDCB 33.02 - Vay ngắn hạn 33.03 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 - Trả nợ vay ngắn hạn 34.01 - Trả nợ vay dài hạn 34.02 Tiền chi trả nợ thuê tài 35 - Trả tiền nợ thuê tài 35.01 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 - Lợi nhuận lại nộp NSNN 36.01 - Lợi nhuận lại nộp Chủ sở hữu 36.02 - Chi trả cổ tức, lợi nhuận cho DN khác (nếu có) 36.03 Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 (31+32+33+34+35+36) P7 23.487.816 27.952.433 23.487.816 27.952.433 (138.398.814.547) (109.343.004.540) LƢU CHUYỂN TIỀN THUẦN TRONG KỲ (50=20 + 30 + 50 806.432.238 (304.567.306) TIỀN VÀ TƢƠNG ĐƢƠNG TIỀN ĐẦU KỲ 60 776.966.222 1.081.533.528 ẢNH HƢỞNG CỦA THAY ĐỔI TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI QUY ĐỔI NGOẠI TỆ 61 1.583.398.460 776.966.222 40) TIỀN VÀ TƢƠNG ĐƢƠNG TIỀN CUỐI KỲ (70=50 + 70 60 + 61) Ngày 21 tháng 02 năm 2022 NGƢỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƢỞNG THỦ TRƢỞNG ĐƠN VỊ (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) P8 TẬP ĐỒN BƢU CHÍNH VIỄN THƠNG VIỆT NAM Mẫu số: B01-DN Đơn vị báo cáo: Viễn thông Thanh Hóa Đơn vị nhận: Tập đồn Bƣu Viễn thơng Việt Nam BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Từ ngày 01/01/2020 đến ngày 31/12/2020 Đơn vị tính: đồng Nguồn vốn Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm A - Tài sản ngắn hạn 100 C 135.688.177.903 224.485.471.403 I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 110 C 3.055.441.297 1.583.398.460 Tiền 111 C 3.055.441.297 1.583.398.460 Các khoản tƣơng đƣơng tiền 112 C II Đầu tƣ tài ngắn hạn 120 C Chứng khốn kinh doanh 121 C Dự phịng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) (2) 122 C Đầu tƣ nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 C III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 C 51.094.573.180 176.345.789.025 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 C 2.672.923.524 1.355.435.136 Trả trƣớc cho ngƣời bán 132 C 99.215.975 Phải thu nội ngắn hạn 133 C 46.737.204.209 171.037.906.762 Tổng Công ty đơn vị hạch toán phụ thuộc, nghiệp 133A B 46.737.204.209 171.037.906.762 - Phải thu đơn vị hạch toán phụ thuộc đơn vị trực thuộc 133B B - Phải thu đơn vị hạch toán phụ thuộc 133C B Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 C Phải thu cho vay ngắn hạn 135 C Phải thu ngắn hạn khác 136 C 1.678.942.291 3.853.231.152 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 137 C 0 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 C 5.503.156 IV Hàng tồn kho 140 C 18.892.870.920 23.193.355.210 Hàng tồn kho 141 C 18.892.870.920 23.193.355.210 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 C 0 V Tài sản ngắn hạn khác 150 C 62.645.292.506 23.362.928.708 Chi phí trả trƣớc ngắn hạn 151 C 32.322.656.896 1.490.263.273 Thuế GTGT đƣợc khấu trừ 152 C 30.322.635.610 21.872.665.435 Thuế khoản khác phải thu Nhà nƣớc 153 C P9 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 C Tài sản ngắn hạn khác 155 C B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 C I Các khoản phải thu dài hạn 210 C Phải thu dài hạn khách hàng 211 C Trả trƣớc ch ngƣời bán dài hạn 212 C Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 C Phải thu nội dài hạn 214 C Phải thu cho vay dài hạn 215 C Phải thu dài hạn khác 216 C Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 C II Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình 760.041.694.198 687.451.057.644 C 751.850.388.333 677.548.345.547 221 C 740.849.542.128 666.435.146.420 - Nguyên giá 222 C 2.344.899.083.460 2.230.932.076.444 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 C -1.604.049.541.332 -1.564.496.930.024 Tài sản cố định thuê tài 224 C - Nguyên giá 225 C - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 C 227 C 11.000.846.205 11.113.199.127 - Nguyên giá 228 C 18.003.707.803 18.003.707.803 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 C -7.002.861.598 -6.890.508.676 230 C - Nguyên giá 231 C - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 232 C IV Tài sản dở dang dài hạn 240 C 4.742.530.223 7.529.669.235 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 C Chi phí xây dựng dở dang 242 C 4.742.530.223 7.529.669.235 V Đầu tƣ tài dài hạn 250 C Đầu tƣ vào công ty 251 C Đầu tƣ vào công ty liên doanh, liên kết 252 C Đầu tƣ góp vốn vào đơn vị khác 253 C Dự phòng đầu tƣ tài dài hạn (*) 254 C Đầu tƣ nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 C VI Tài sản dài hạn khác 260 C 3.448.775.642 2.373.042.862 Chi phí trả trƣớc dài hạn 261 C 3.448.775.642 2.373.042.862 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 C Tài sản cố định vơ hình III Bất động sản đầu tƣ P10 Thiết bị, vật tƣ, phụ tùng thay dài hạn 263 C Tài sản dài hạn khác 268 C Tổng cộng tài sản (270 = 100 + 200) 270 C 895.729.872.101 911.936.529.047 C – Nợ phải trả 300 C 144.149.309.468 201.424.275.411 I Nợ ngắn hạn 310 C 144.149.309.468 201.424.275.411 Phải trả ngƣời bán ngắn hạn 311 C 135.770.562.994 155.061.864.528 Ngƣời mua trả tiền trƣớc ngắn hạn 312 C Thuế khoản phải nộp Nhà nƣớc 313 C Phải trả ngƣời lao động 314 C 5.827.440.559 23.940.145.230 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 C Phải trả nội ngắn hạn 316 C Tổng Công ty đơn vị hạch toán phụ thuộc, nghiệp 316A B - Phải trả đơn vị hạch toán phụ thuộc đơn vị trực thuộc 316B B - Phải trả đơn vị hạch toán phụ thuộc 316C B Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 C Doanh thu chƣa thực ngắn hạn 318 C Phải trả ngắn hạn khác 319 C 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 C 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 C 12 Quỹ khen thƣởng, phúc lợi 322 C 2.551.305.915 22.422.265.653 13 Quỹ bình ổn giá 323 C 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 C II Nợ dài hạn 330 C Phải trả ngƣời bán dài hạn 331 C Ngƣời mua trả tiền trƣớc dài hạn 332 C Chi phí phải trả dài hạn 333 C Phải trả nội vốn kinh doanh 334 C Phải trả nội dài hạn 335 C Doanh thu chƣa thực dài hạn 336 C Phải trả dài hạn khác 337 C Vay nợ thuê tài dài hạn 338 C Trái phiếu chuyển đổi 339 C 9.cổ phiếu ƣu đãi 340 C 10 thuế thu nhập hoãn lai phải trả 341 C 11.Dự phòng phải trả dài hạn 342 C P11 12.Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 C D - VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 C 751.580.562.633 710.512.253.636 I Vốn chủ sở hữu 410 C 751.580.562.633 710.512.253.636 Vốn góp chủ sở hữu 411 C 751.580.562.633 710.512.253.636 - Vốn Ngân sách 411A C 70.582.811 - Vốn tự bổ sung 411B C 751.580.562.633 710.441.670.825 Tổng Công ty 411B1 C 749.971.473.955 708.797.768.100 411B2 C 1.609.088.678 1.643.902.725 Thặng dƣ vốn cổ phần 412 C Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 C Vốn khác chủ sở hữu 414 C Cổ phiếu quỹ (*) 415 C Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 C Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 C Quỹ đầu tƣ phát triển 418 C Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 C 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 C 11 Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối 421 C - LNST chƣa phân phối lũy cuối kỳ trƣớc 421a C - LNST chƣa phân phối kỳ 421b C 12 Nguồn vốn đầu tƣ XDCB 422 C II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 C Nguồn kinh phí 431 C - Nguồn kinh phí năm trƣớc 431A C - Nguồn kinh phí năm 431B C Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 C Tổng cộng nguồn vốn (440 = 300 + 400) 440 C 895.729.872.101 911.936.529.047 + Của đơn vị Ngày NGƢỜI LẬP BIỂU (Ký, họ tên) KẾ TOÁN TRƢỞNG (Ký, họ tên) tháng GIÁM ĐỐC (Ký, họ tên, đóng dấu) P12 năm 20 TẬP ĐỒN BƢU CHÍNH VIỄN THƠNG VIỆT NAM Đơn vị báo cáo: VIỄN THƠNG THANH HĨA Đơn vị nhận: TẬP ĐỒN BƢU CHÍNH VIỄN THƠNG VIỆT NAM MẪU SỐ: B02A-DN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Từ ngày 01/01/2020 đến ngày 31/12/2020 Chỉ tiêu Mã số TM B C LŨY KẾ QUÝ Năm Năm trƣớc Năm Năm trƣớc 1.323.343.037.776 1.413.996.874.517 1.323.343.037.776 1.413.996.874.517 10 1.323.343.037.776 1.413.996.874.517 1.323.343.037.776 1.413.996.874.517 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10 - 11) Doanh thu hoạt động tài 11 1.271.715.877.682 1.375.715.695.723 1.271.715.877.682 1.375.715.695.723 20 51.627.160.094 38.281.178.794 51.627.160.094 38.281.178.794 21 21.042.706 23.487.816 21.042.706 23.487.816 Chi phí tài 22 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)) 24 25 26.063.939.344 27.792.900.289 26.063.939.344 27.792.900.289 30 25.584.263.456 10.511.766.321 25.584.263.456 10.511.766.321 11 Thu nhập khác 31 18.368.103.799 28.141.682.373 18.368.103.799 28.141.682.373 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (50 = 30 + 40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 - 51 - 52) 32 40 18.368.103.799 28.141.682.373 18.368.103.799 28.141.682.373 50 43.952.367.255 38.653.448.694 43.952.367.255 38.653.448.694 43.952.367.255 38.653.448.694 43.952.367.255 38.653.448.694 A Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10= 01-02) 01 02 51 52 60 Ngày tháng năm 20 NGƢỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƢỞNG GIÁM ĐỐC (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) P13 Đơn vị gửi : VIỄN THƠNG THANH HĨA Mã số : 041 Mẫu số: B03a-DN BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ Từ ngày 01/01/2020 đến ngày 31/12/2020 Chỉ tiêu Mã số I LƢU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác - Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ - Số tiền nợ phải thu bán hàng kỳ trƣớc thu đƣợc tiền kỳ minh Năm Năm trƣớc 00A 01 149.505.338.329 01.01 01.02 - Số tiền ngƣời mua ứng trƣớc kỳ để mua hàng hoá, dịch vụ 01.03 - Bán chứng khốn mục đích thƣơng mại 01.04 - Các khoản giảm trừ 01.05 - Thu tiền phối hợp kinh doanh 01.06 Tiền chi trả cho ngƣời cung cấp hàng hóa dịch vụ Thuyết 02 214.641.242.712 683.720.173 7.555.338.329 4.779.167.539 18.355.000 141.950.000.000 209.160.000.000 (252.353.517.327) (237.999.588.818) - Tiền trả 02.01 (9.800.254.443) (55.370.876.697) - Trả tiền cho ngƣời bán, chi phí trả trƣớc dài hạn, ứng trƣớc 02.02 (204.441.027.763) (147.823.962.476) - Chi mua chứng khốn mục đích thƣơng mại 02.03 - Chuyển tiền phối hợp kinh doanh 02.04 (38.112.235.121) (34.804.749.645) 03 (117.054.619.689) (126.801.896.831) 03.01 (117.054.619.689) (126.801.896.831) 06 438.253.578.230 338.339.598.285 06.01 18.019.349.322 14.219.481.658 Tiền chi trả cho ngƣời lao động - Tiền lƣơng, tiền công, phụ cấp, tiền thƣởng Tiền chi trả lãi vay 04 - Chi trả lãi vay phát sinh kỳ 04.01 - Chi trả lãi vay phát sinh kỳ trƣớc trả kỳ 04.02 - Chi trả lãi tiền vay trả trƣớc 04.03 Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 - Tiền chi nộp thuế TNDN địa phƣơng 05.01 - Nộp tập trung Tập đoàn 05.02 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền thu từ khoản thu nhập khác (đƣợc bồi thƣờng, đƣợc phạt, đƣợc thƣởng) - Tiền thu từ hoàn thuế, thu thuế TNCN… - Tiền thu đƣợc nhận ký quỹ, ký cƣợc Tiền thu hồi khoản đƣa ký quỹ, kỹ cƣợc - Tiền cá nhân, đơn vị khác bên thƣởng, hỗ trợ 06.02 59.618.453 06.03 06.04 P14 12.676.500 11.617.000 ghi tăng quỹ - Tiền thu hồi tạm ứng kinh doanh 06.05 - Tiền nhận đƣợc toán nội đơn vị thành viên HTPT đơn vị trực thuộc 06.10 - Tiền nhận Tập đoàn cấp cho đơn vị thành viên HTPT - Thu khác 101.724.104 212.556.493 06.11 420.117.588.304 308.851.871.466 06.12 2.240.000 14.984.453.215 07 (55.944.024.996) (48.974.108.563) - Chi bồi thƣờng, bị phạt khoản chi khác 07.01 (18.904.111.758) (13.167.619.787) - Tiền nộp loại thuế (Trừ thuế TNDN) 07.02 (4.720.196.877) (4.744.023.416) - Tiền nộp loại phí, lệ phí, tiền thuê đất 07.03 - Tiền chi nộp khoản nhận ký cƣợc, ký quỹ Tiền trả lại khoản nhận ký cƣợc, kỹ quĩ 07.04 - Tiền chi từ quĩ khen thƣởng, phúc lợi 07.05 (21.731.787.900) (23.587.370.592) - Tiền chi tạm ứng kinh doanh 07.06 (7.586.878.461) (7.346.152.618) - Tiền chi nộp toán nội đơn vị thành viên HTPT đơn vị trực thuộc 07.10 - Tiền chi nộp Tập đoàn 07.11 (3.000.000.000) - Chi khác 07.12 (1.050.000) (128.942.150) 162.406.754.547 139.205.246.785 (190.515.089.712) (164.885.404.236) (190.515.089.712) (164.885.404.236) 22 29.559.335.296 26.463.101.873 - Số tiền thu từ việc lý, nhƣợng bán TSCĐ 22.01 29.559.335.296 26.463.101.873 - Số tiền chi việc lý, nhƣợng bán TSCĐ 22.02 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh (01+02+03+04+05+06+07) II LƢU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƢ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác - Chi mua sắm, đầu tƣ XDCB trả trực tiếp tiền - Chi mua sắm, đầu tƣ XDCB từ tiền vay dài hạn nhận đƣợc chuyển trả cho ngƣời bán 20 20A 21 21.01 21.02 - Chi đầu tƣ dài hạn khác (không bao gồm cho vay vốn) 21.03 - Chi tạm ứng XDCB 21.04 Tiền thu từ lý, nhƣợng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 - Chi đầu tƣ ngắn hạn khác 23.01 - Chi đầu tƣ dài hạn khác (cho vay vốn) 23.02 - Chi mua trái phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu 23.03 Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác - Thu hồi tiền cho vay 24 24.01 P15 - Tiền thu từ bán trái phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu 24.02 Tiền chi đầu tƣ góp vốn vào đơn vị khác 25 - Góp vốn mua cổ phiếu kỳ 25.01 - Góp vốn vào cơng ty liên doanh, liên kết 25.02 Tiền thu hồi đầu tƣ góp vốn vào đơn vị khác 26 - Thu hồi vốn góp vào doanh nghiệp khác 26.01 - Bán cổ phiếu (không bao gồm tiền thu bán cổ phiếu mục đích thƣơng mại) Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận đƣợc chia 26.02 27 - Thu tiền lãi cho vay 27.01 - Thu lãi tiền gửi 27.02 - Tiền lãi từ trái phiếu, tiến phiếu, kỳ phiếu 27.03 - Thu cổ tức 27.04 - Lợi nhuận đƣợc chia 27.05 Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ (21+22+23+24+25+26+27) III LƢU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 30 30A 31 - Tiền thu nhận vốn trực tiếp từ NSNN 31.01 - Tiền thu nhận vốn góp từ chủ sở hữu 31.02 Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành - Trả NSNN (nếu có) Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận đƣợc 32 32.01 33 - Vay dài hạn dùng cho kinh doanh 33.01 - Vay dài hạn dùng đầu tƣ XDCB 33.02 - Vay ngắn hạn 33.03 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 - Trả nợ vay ngắn hạn 34.01 - Trả nợ vay dài hạn 34.02 Tiền chi trả nợ thuê tài - Trả tiền nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 35 35.01 36 - Lợi nhuận lại nộp NSNN 36.01 - Lợi nhuận lại nộp Chủ sở hữu 36.02 - Chi trả cổ tức, lợi nhuận cho DN khác (nếu có) 36.03 Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 P16 21.042.706 23.487.816 21.042.706 23.487.816 (160.934.711.710) (138.398.814.547) (31+32+33+34+35+36) LƢU CHUYỂN TIỀN THUẦN TRONG KỲ (50=20 + 30 + 40) TIỀN VÀ TƢƠNG ĐƢƠNG TIỀN ĐẦU KỲ ẢNH HƢỞNG CỦA THAY ĐỔI TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI QUY ĐỔI NGOẠI TỆ TIỀN VÀ TƢƠNG ĐƢƠNG TIỀN CUỐI KỲ (70=50 + 60 + 61) 50 1.472.042.837 806.432.238 60 1.583.398.460 776.966.222 3.055.441.297 1.583.398.460 61 70 Ngày 21 tháng 02 năm 2022 NGƢỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƢỞNG THỦ TRƢỞNG ĐƠN VỊ (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) Phạm Thị Phƣơng Hằng P17