Tổng quan về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại
Khái niệm về ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, giao dịch trực tiếp với công ty, xí nghiệp và cá nhân NHTM nhận tiền gửi và tiền tiết kiệm, sau đó sử dụng số vốn này để cho vay, chiết khấu và cung cấp các dịch vụ ngân hàng Thông qua các phương tiện thanh toán, NHTM hỗ trợ các tổ chức và cá nhân trong việc quản lý tài chính hiệu quả.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trường, hoạt động như cầu nối giữa khu vực tiết kiệm và đầu tư NHTM nhận tiền gửi từ các cá nhân và tổ chức, sau đó cung cấp dịch vụ cho vay và đầu tư vào các tài sản sinh lời Hệ thống NHTM giúp huy động và tập trung nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội, từ đó cấp tín dụng cho các tổ chức và cá nhân, góp phần phát triển kinh tế xã hội.
Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
Hoạt động huy động vốn là một trong những nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của các ngân hàng thương mại, vì nguồn vốn chủ sở hữu của họ chỉ chiếm dưới 10% tổng nguồn vốn Để đảm bảo hoạt động kinh doanh, các ngân hàng thương mại thực hiện huy động vốn qua hai hình thức chính: huy động vốn tiền gửi và huy động vốn phi tiền gửi Các nguồn vốn được huy động từ các nghiệp vụ như tiết kiệm, tiền gửi dân cư, tiền gửi giao dịch, phát hành giấy tờ có giá, vay mượn trên thị trường tiền tệ, và vay từ Ngân hàng Trung ương.
Hoạt động tín dụng là một trong những chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại, với nguồn vốn chủ yếu được huy động để cho vay và tái đầu tư vào nền kinh tế Từ những ngày đầu, tín dụng đã đóng vai trò thiết yếu trong sự phát triển và tồn tại của các ngân hàng, đồng thời mang lại lợi ích lớn cho xã hội Các sản phẩm tín dụng bao gồm cho vay kinh doanh, cho vay tiêu dùng, đầu tư vào giấy tờ có giá, và góp vốn liên doanh liên kết.
Trong nền kinh tế hiện đại, nhu cầu về sản phẩm tài chính ngày càng gia tăng, dẫn đến sự cạnh tranh khốc liệt giữa các tổ chức tài chính phi ngân hàng và ngân hàng thương mại Xu hướng này thúc đẩy các ngân hàng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng, giảm dần sự phụ thuộc vào thu nhập từ hoạt động tín dụng Các dịch vụ ngân hàng khác bao gồm dịch vụ thanh toán, kinh doanh ngoại hối, môi giới, bảo lãnh và tư vấn tài chính.
Tổng quan về hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại
Vai trò của việc phân tích hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại
Vào những năm 1980, hệ thống xếp hạng CAMEL được giới thiệu chính thức và đã được áp dụng bởi nhiều tổ chức tài chính quốc tế cũng như các quốc gia để đánh giá khả năng hoạt động, khả năng cạnh tranh và khả năng chống đỡ rủi ro của các ngân hàng Phương pháp CAMEL tập trung vào việc phân tích năm nhóm chỉ tiêu quan trọng, từ đó phản ánh hiệu quả hoạt động và sức khỏe của các định chế tài chính.
- (C) Capital adequacy : Đảm bảo đầy đủ vốn hay an toàn vốn
- (A) Asset quality : Chất lƣợng tài sản
- (M) Management soundness: Quản trị lành mạnh
- (E) Earnings : Khả năng sinh lời
- (L) Liquidity : Khả năng thanh khoản
1.3.1 Chỉ tiêu an toàn vốn
Vốn đóng vai trò quyết định trong hoạt động của ngân hàng, là yếu tố then chốt tạo nên sức mạnh và khả năng cạnh tranh trên thị trường Nó không chỉ chi phối các hoạt động và quyết định của ngân hàng trong nước mà còn là nền tảng để mở rộng ra các thị trường tài chính khu vực và toàn cầu.
Các chức năng của vốn tự có:
Ngân hàng là một tổ chức kinh doanh đặc biệt, với khái niệm vốn tự có khác biệt so với các doanh nghiệp khác Trong ngân hàng, "vốn" được hiểu là các khoản tiền do các chủ sở hữu đóng góp, chủ yếu bao gồm vốn cổ phiếu thường, thặng dư vốn, dự trữ và thu nhập giữ lại.
Vốn tự có của ngân hàng thương mại, mặc dù chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn, lại đóng vai trò quan trọng và có giá trị lớn so với các doanh nghiệp không phải ngân hàng.
Thứ nhất, chức năng pháp lý và chức năng chống đỡ hay bù đắp rủi ro
Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại
Chỉ tiêu an toàn vốn
Vốn là yếu tố then chốt trong hoạt động của ngân hàng, quyết định sức mạnh và khả năng cạnh tranh trên thị trường Nó không chỉ chi phối các hoạt động nội bộ mà còn ảnh hưởng đến khả năng mở rộng ra các thị trường tài chính khu vực và toàn cầu.
Các chức năng của vốn tự có:
Ngân hàng là một tổ chức kinh doanh đặc biệt, với khái niệm vốn tự có khác biệt so với các doanh nghiệp khác Vốn của ngân hàng bao gồm tiền do các chủ sở hữu đóng góp, chủ yếu là vốn cổ phiếu thường, các khoản thặng dư vốn, dự trữ và thu nhập giữ lại.
Vốn tự có của ngân hàng thương mại, mặc dù chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn, lại có vai trò quan trọng và mang nhiều chức năng thiết yếu, đặc biệt khi so sánh với các doanh nghiệp khác không phải ngân hàng.
Thứ nhất, chức năng pháp lý và chức năng chống đỡ hay bù đắp rủi ro
Vốn tự có đóng vai trò như một “vùng đệm” giúp ngân hàng bù đắp tổn thất và duy trì hoạt động Nó cung cấp sự đảm bảo cho khách hàng gửi tiền không có bảo hiểm và các chủ nợ khác về khả năng tồn tại và phát triển của ngân hàng trong môi trường cạnh tranh Để thực hiện chức năng này, pháp luật và các cơ quan quản lý ngân hàng quy định mức vốn tối thiểu, hay còn gọi là mức vốn pháp định, cho các ngân hàng và định chế tài chính Điều này có nghĩa là một ngân hàng cần có đủ vốn pháp định để được thành lập và cấp giấy phép hoạt động, từ đó đảm bảo tư cách pháp nhân kinh tế cho doanh nghiệp ngân hàng.
Thứ hai, vốn tự có càng lớn càng là cơ sở tạo niềm tin cho người gửi tiền và thu hút tiền gửi
Vốn tự có của ngân hàng là yếu tố quyết định niềm tin của công chúng, với ngân hàng lớn thường được tin tưởng hơn so với ngân hàng nhỏ nếu các yếu tố khác tương đồng Ngân hàng, với mối quan hệ rộng rãi với hàng triệu khách hàng, phải tuân thủ quy định pháp luật, bao gồm việc công khai báo cáo tài chính hàng năm Khi khách hàng có thông tin đầy đủ về ngân hàng, họ sẽ lựa chọn giao dịch với những ngân hàng có khả năng tài chính mạnh mẽ Do đó, vốn tự có lớn không chỉ thể hiện quy mô mà còn khẳng định khả năng tài chính vững mạnh của ngân hàng.
Thứ ba, vốn tự có có chức năng điều chỉnh
Theo quy định của pháp luật và các quy chế an toàn ngân hàng, phạm vi hoạt động và quy mô kinh doanh của ngân hàng phụ thuộc vào quy mô vốn tự có Các ngân hàng với vốn tự có khác nhau sẽ có khả năng hoạt động khác nhau, đặc biệt trong việc huy động vốn và cấp phát tín dụng Ngân hàng có vốn tự có lớn có thể áp dụng chiến lược kinh doanh mạo hiểm, chấp nhận rủi ro cao với khả năng sinh lời lớn hơn, trong khi ngân hàng có vốn chủ sở hữu thấp sẽ bị hạn chế trong tính năng động và khả năng cạnh tranh.
Vốn tự có của ngân hàng, mặc dù chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu nguồn vốn, nhưng lại đóng vai trò quyết định cho sự phát triển và ổn định của ngân hàng.
Một ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động hiệu quả trong môi trường cạnh tranh cần đảm bảo yếu tố an toàn và lành mạnh Theo chuẩn Basel II do Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (BCBS) đề xuất, hệ số an toàn vốn (CAR) tối thiểu hiện nay là 8% Hệ số này được tính bằng tỷ lệ giữa vốn cấp 1 và một phần của vốn cấp 2 so với tổng tài sản điều chỉnh theo rủi ro Ngân hàng có CAR > 10% được coi là có mức vốn tốt nhất, CAR > 8% là mức vốn thích hợp, CAR < 8% là thiếu vốn, CAR < 6% là thiếu vốn rõ rệt, và CAR < 2% là thiếu vốn trầm trọng Chuẩn Basel II được xem là hiệp định quan trọng trong quản lý rủi ro cho các ngân hàng và tổ chức tài chính toàn cầu, được nhiều quốc gia áp dụng.
Tại Việt Nam, theo thông tư số 13/2010/TT-NHNN ban hành ngày 20/05/2010, tổ chức tín dụng cần tuân thủ quy định quốc tế về tỷ lệ an toàn tài chính, yêu cầu duy trì tỷ lệ tối thiểu 9% giữa vốn tự có và tổng tài sản có rủi ro.
Các yếu tố cấu thành vốn tự có của ngân hàng thương mại bao gồm vốn cấp 1, vốn điều lệ thực có, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ, lợi nhuận không chia và thặng dư cổ phần được tính vào vốn theo quy định của pháp luật.
Vốn cấp 2 bao gồm giá trị tăng thêm của tài sản cố định và tài sản tài chính được định giá lại theo quy định pháp luật, cùng với một số trái phiếu chuyển đổi do ngân hàng thương mại phát hành và các công cụ nợ thứ cấp có thời hạn dài Tổng tài sản "Có" rủi ro được xác định theo công thức cụ thể.
- Tài sản Có rủi ro nội bảng= TS có nội bảng x Hệ số rủi ro
Tài sản có rủi ro ngoại bảng được tính bằng công thức: TS ngoại bảng x Hệ số chuyển đổi x Hệ số rủi ro Để đảm bảo an toàn vốn, ngân hàng cần duy trì mức độ an toàn theo quy định, điều này là tiền đề cho sự ổn định và phát triển bền vững trong bối cảnh rủi ro đặc thù của ngành Ngân hàng thiếu vốn và có hệ số an toàn vốn thấp sẽ dễ bị tổn thương và có nguy cơ đổ vỡ khi gặp cú sốc Tỷ lệ an toàn vốn còn là tiêu chí quan trọng để Ngân hàng Trung ương đánh giá tình hình tài chính của ngân hàng Nếu một ngân hàng không đáp ứng đủ yêu cầu về vốn, nó sẽ bị coi là không đủ khả năng hoạt động bình thường và có thể buộc phải đóng cửa.
Chỉ tiêu chất lƣợng tài sản
Nội dung hoạt động chủ yếu của ngân hàng thể hiện qua tài sản Có, với chất lượng tài sản này là yếu tố quan trọng nhất trong phân tích hoạt động ngân hàng Tài sản sinh lời, chủ yếu là các khoản cho vay, cho thuê tài chính, đầu tư vào chứng khoán và góp vốn liên doanh, đóng góp vào nguồn thu nhập chính của ngân hàng nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, các khoản cho vay chiếm tỷ trọng cao nhất, do đó, chất lượng tài sản của ngân hàng chủ yếu liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng.
Phân tích hoạt động tín dụng:
Tín dụng là nguồn thu chính của ngân hàng thương mại (NHTM), đóng góp lớn vào tổng thu nhập, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Phân tích nghiệp vụ tín dụng là yếu tố quan trọng trong việc đánh giá hoạt động kinh doanh của NHTM Các nhà quản trị có thể phân loại tổng dư nợ ngân hàng theo nhiều tiêu chí như ngành kinh tế, thành phần kinh tế, loại hàng hóa đầu tư, và khả năng thanh toán của khách hàng Mỗi phương pháp phân loại giúp xác định các rủi ro mà NHTM đang phải đối mặt, từ đó đề xuất các biện pháp phòng ngừa hiệu quả nhằm nâng cao chất lượng tín dụng.
Hiệu quả hoạt động tín dụng đƣợc phản ánh qua các chỉ số phân tích sau:
* Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động (chỉ số 1.2):
Chỉ số 1.2 phản ánh khả năng của ngân hàng trong việc sử dụng nguồn vốn huy động để cho vay Nếu nguồn vốn huy động tăng nhưng dư nợ tín dụng không theo kịp, điều này cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc tìm kiếm cơ hội đầu tư, dẫn đến tình trạng nguồn vốn bị ứ đọng.
Theo thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tỷ lệ cấp tín dụng từ tổng nguồn vốn huy động của các ngân hàng thương mại không được vượt quá 80% Nguồn vốn huy động bao gồm tiền gửi của cá nhân, tiền gửi có kỳ hạn của tổ chức, 25% tiền gửi không kỳ hạn của tổ chức kinh tế, tiền vay của tổ chức trong nước, tiền vay của tổ chức tín dụng khác với kỳ hạn từ 3 tháng trở lên, và vốn huy động dưới hình thức giấy tờ có giá.
* Tỷ lệ dƣ nợ cho vay trên tổng tài sản có (chỉ số 1.3):
Chỉ số 1.3 phản ánh chính sách quản lý tài sản của ngân hàng, với tỷ lệ dư nợ cho vay trong tổng tài sản cao cho thấy ngân hàng chủ yếu tập trung vào hoạt động tín dụng Điều này cho thấy sự ưu tiên trong việc nâng cao năng lực quản lý tín dụng so với các hoạt động sử dụng tài sản khác.
Tỷ lệ dư nợ cho vay phân theo thời gian đáo hạn (chỉ số 1.4) là chỉ số quan trọng để xác định cơ cấu tín dụng của ngân hàng Chỉ số này phân loại tổng dư nợ cho vay theo các thời hạn ngắn, trung và dài hạn, từ đó thể hiện nguồn vốn của ngân hàng chủ yếu tập trung vào loại hình cho vay nào Điều này giúp chỉ ra thế mạnh của ngân hàng trong lĩnh vực tín dụng.
Ngoài 3 chỉ tiêu trên, để đánh giá chất lƣợng tín dụng còn cần tập trung phân tích khả năng rủi ro tín dụng có thể xảy ra Để phản ánh tình hình nợ xấu sử dụng chỉ số sau:
Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN Việt Nam, nợ và trích lập dự phòng được phân loại theo các tiêu chí cụ thể nhằm quản lý rủi ro tài chính hiệu quả.
Nhóm nợ Số ngày quá hạn Tỷ lệ trích lập dự phòng
Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn Nhỏ hơn 10 ngày 0%
Nhóm 2: Nợ cần chú ý Từ 10 đến 90 ngày 5%
Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn Từ 91 đến 180 ngày 20%
Nhóm 4: Nợ nghi ngờ Từ 181 đến 360 ngày 50%
Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn Lớn hơn 360 ngày 100%
Các khoản nợ được phân loại thành ba loại: nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn, tất cả đều được xem là nợ xấu Việc phân loại này giúp đánh giá chính xác tình hình chất lượng tài sản của các tổ chức tài chính.
Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN, tỷ lệ nợ xấu không được vượt quá 3% Tỷ lệ nợ xấu cao cho thấy chất lượng tín dụng đang có xu hướng xấu đi.
Khi phân tích chỉ tiêu 1.5, cần đánh giá hiệu quả của các biện pháp ngân hàng trong việc khắc phục nợ xấu Việc đánh giá các khoản nợ xấu và xem xét mức dự phòng rủi ro là công việc thường xuyên của các nhà quản trị ngân hàng Điều này giúp đưa ra các hướng đi mới nhằm cải thiện tình hình và xác định kế hoạch dài hạn cho hoạt động ngân hàng trong tương lai.
Phân tích các loại tài sản Có khác:
Ngoài hoạt động tín dụng, ngân hàng thương mại (NHTM) còn đầu tư vào nhiều lĩnh vực kinh doanh khác Mỗi loại tài sản đều có khả năng sinh lời và mức độ an toàn khác nhau, do đó, việc phân tích tỷ trọng của từng loại tài sản trong tổng tài sản của ngân hàng sẽ giúp đưa ra những nhận định chính xác về hoạt động kinh doanh chính và những điểm mạnh cần phát huy của ngân hàng.
* Tỷ trọng từng loại tài sản(chỉ số 1.6):
Chỉ tiêu quản trị lành mạnh
Khả năng quản trị tốt là yếu tố quyết định cho sự thành công của các định chế tài chính, đóng vai trò quan trọng trong lý thuyết CAMEL Năng lực quản trị bao gồm con người, tổ chức và chính sách, tập trung vào khả năng của ban giám đốc điều hành Để đánh giá hiệu quả kinh doanh trong hoạt động ngân hàng, cần xem xét các tiêu chuẩn quản trị lành mạnh.
Tốc độ tăng trưởng bền vững của kết quả kinh doanh không bị ảnh hưởng nhiều bởi các biến động, đồng thời có khả năng hạn chế tổn thất hiệu quả.
Khả năng kiểm soát chi phí của ngân hàng có thể được đánh giá qua tỷ lệ chi phí hoạt động so với tổng thu nhập Nếu tỷ lệ này cao, điều đó cho thấy ban lãnh đạo ngân hàng chưa kiểm soát chi phí một cách hiệu quả.
Tiêu chuẩn đánh giá năng lực quản trị ngân hàng bao gồm khả năng của ban lãnh đạo trong việc xây dựng các chiến lược kinh doanh cạnh tranh, tuân thủ các quy định pháp luật và chính sách, cũng như phát triển hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả cho ngân hàng.
Chỉ tiêu khả năng sinh lời
Phân tích lợi nhuận của ngân hàng thương mại:
Lợi nhuận là chỉ tiêu quan trọng đánh giá chất lượng kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM), phản ánh thành quả sau khi trừ đi chi phí Các NHTM luôn tìm cách tối ưu hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro trong khi tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước và thực hiện kế hoạch kinh doanh Để đạt được điều này, các nhà quản trị cần phân tích lợi nhuận một cách khoa học, từ đó theo dõi và đánh giá các chính sách tiền gửi, cho vay, cũng như kế hoạch mở rộng trong tương lai Phân tích lợi nhuận còn giúp nhà quản trị nhận diện xu hướng tăng trưởng và các yếu tố ảnh hưởng đến tình hình lợi nhuận của ngân hàng.
Các chỉ số phản ánh khả năng sinh lợi của NHTM gồm có:
* Chỉ số ROA (return on assets)(chỉ số 1.7):
Chỉ số ROA (Return on Assets) cho biết mỗi đồng tài sản của ngân hàng mang lại bao nhiêu lợi nhuận, cho thấy rằng một ngân hàng lớn chưa chắc có khả năng sinh lời cao do quy mô lớn có thể làm giảm khả năng tạo ra lợi nhuận ROA cao chứng tỏ hiệu quả kinh doanh tốt và cơ cấu tài sản hợp lý, cho thấy sự linh hoạt trong quản lý tài sản trước biến động kinh tế Tuy nhiên, nếu ROA quá cao, điều này cũng có thể tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng Việc so sánh ROA qua các kỳ hạch toán giúp nhà phân tích nhận diện nguyên nhân thành công hoặc thất bại của ngân hàng.
* Chỉ sốROE (return on equity) (chỉ số 1.8):
ROE (Return on Equity) là chỉ số quan trọng để đo lường hiệu quả sử dụng vốn tự có, phản ánh lợi nhuận ròng mà cổ đông nhận được từ đầu tư của họ Đây là hệ số thiết yếu trong việc phân tích khả năng sinh lời của ngân hàng và là chỉ tiêu mà các chủ sở hữu đặc biệt quan tâm, do đó, nó cũng được sử dụng phổ biến nhất trong các phân tích tài chính.
* Tỷ lệ lợi nhuận ròng trên tổng thu nhập(chỉ số 1.9):
Chỉ số 1.9 phản ánh hiệu quả của mỗi đồng thu nhập và đánh giá khả năng quản lý thu nhập của ngân hàng Một chỉ số cao cho thấy ngân hàng đã thực hiện các biện pháp tích cực để giảm chi phí và tăng thu nhập Phân tích lợi nhuận là một yếu tố quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) Tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu, khả năng và thực trạng kinh doanh của từng ngân hàng, nhà quản trị cần lựa chọn các chỉ số và phương pháp phù hợp để tối đa hóa lợi nhuận trong khi vẫn kiểm soát rủi ro.
Phân tích thu nhập - chi phí của ngân hàng:
Khi ngân hàng đạt được lợi nhuận cao, đó là một tín hiệu tích cực cho các nhà quản trị Tuy nhiên, để đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng, cần xem xét không chỉ lợi nhuận mà còn phải phân tích sự cân đối hợp lý giữa thu nhập và chi phí trong kỳ thông qua bảng báo cáo kết quả kinh doanh.
Các khoản thu nhập và chi phí của NHTM khá đa dạng, đƣợc khái quát ở bảng 1.1 nhƣ sau:
Bảng 1.1 : Các khoản thu nhập và chi phí của NHTM
Các khoản thu nhập Các khoản chi phí
1 Thu nhập lãi a Lãi cho vay khách hàng b Lãi tiền gửi c Lãi đầu tƣ chứng khoán Nợ d Lãi cho thuê tài chính e Thu khác từ hoạt động tín dụng
2 Thu nhập ngoài lãi a Hoạt động dịch vụ b Kinh doanh ngoại hối c Mua bán chứng khoán kinh doanh d Mua bán chứng khoán đầu tƣ e Hoạt động khác f Góp vốn, mua cổ phần
1 Chi phí lãi a Trả lãi tiền gửi b Trả lãi tiền vay c Lãi phát hành giấy tờ có giá d Chi phí khác cho hoạt độngtín dụng
2 Chi phí ngoài lãi a Hoạt động dịch vụ b Kinh doanh ngoại hối c Mua bán chứng khoán kinh doanh d Mua bán chứng khoán đầu tƣ e Hoạt động khác f Chi phí hoạt động
Việc hạch toán thu nhập và chi phí của ngân hàng thương mại (NHTM) phải tuân thủ quy định của nhà nước, đảm bảo tính đầy đủ, kịp thời và chính xác Các khoản chi phí quan trọng như lãi tiền gửi, tiền vay, và chi phí nhân viên chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí, do đó ngân hàng cần có chính sách quản lý chặt chẽ Để đánh giá sự cân đối giữa thu nhập và chi phí, cần phân tích các chỉ số liên quan.
* Tỷ trọng từng khoản mục thu nhập (chỉ số 1.10):
Chỉ số 1.10 thể hiện cơ cấu thu nhập của ngân hàng, từ đó chỉ ra mức độ rủi ro và ổn định của nguồn thu Ngân hàng có nguồn thu chủ yếu từ tiền lãi cho vay và đầu tư thường đối mặt với nhiều rủi ro và thu nhập không ổn định Ngược lại, ngân hàng có nguồn thu chủ yếu từ phí dịch vụ có hoạt động ít rủi ro hơn và nguồn thu ổn định hơn.
* Tỷ trọng từng khoản mục chi phí (chỉ số 1.11):
Chỉ số 1.11 tương tự như chỉ số 1.10, thể hiện cấu trúc chi phí nhằm hạn chế những khoản chi không hợp lý và tăng cường các chi phí có lợi cho hoạt động kinh doanh, từ đó hỗ trợ thực hiện hiệu quả chiến lược mà ban lãnh đạo ngân hàng đã đề ra.
* Tỷ lệ tổng thu nhập trên tổng tài sản có (chỉ số 1.12):
Chỉ số 1.12 cho thấy mối quan hệ giữa tài sản và thu nhập của ngân hàng, cụ thể là số tiền thu nhập tạo ra từ mỗi 100 đồng tài sản có Chỉ số này càng cao chứng tỏ ngân hàng đang sử dụng tài sản một cách hiệu quả và hợp lý, từ đó góp phần tăng trưởng lợi nhuận.
Tỷ lệ tổng chi phí trên tổng tài sản có (chỉ số 1.13) cho thấy chi phí sử dụng tài sản có của ngân hàng Chỉ số cao cho thấy ngân hàng đang quản lý chi phí kém hiệu quả, do đó cần thực hiện các thay đổi phù hợp để nâng cao lợi nhuận trong kỳ hạch toán tiếp theo.
* Tỷ lệ tổng chi phí trên tổng thu nhập (chỉ số 1.14):
Chỉ số 1.14 đánh giá khả năng bù đắp chi phí từ mỗi đồng thu nhập Hệ số này càng nhỏ hơn 1 (100%) cho thấy ngân hàng hoạt động hiệu quả với chi phí thấp nhưng vẫn tạo ra nguồn thu lớn.
Phân tích khả năng sinh lời qua bảng báo cáo kết quả kinh doanh của ngân hàng là yếu tố quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng Lợi nhuận phản ánh năng lực quản trị điều hành liên quan đến tài sản Có và Nợ Để đánh giá chính xác hiệu quả hoạt động ngân hàng, cần xem xét không chỉ lợi nhuận so với quá khứ mà còn phải cân nhắc sự hợp lý giữa thu và chi trong kỳ.
Chỉ tiêu khả năng thanh khoản
Đảm bảo chi trả các khoản nợ tiền gửi và nợ liên ngân hàng là điều kiện tiên quyết cho hoạt động của ngân hàng thương mại Lịch sử đã chứng minh rằng khủng hoảng ngân hàng thường xuất phát từ tình trạng mất khả năng thanh khoản Trong bối cảnh hội nhập quốc tế và sự phát triển nhanh chóng của công nghệ, hoạt động ngân hàng ngày càng phụ thuộc lẫn nhau, khiến rủi ro mất khả năng thanh toán lan rộng nhanh chóng Do đó, khả năng thanh toán trở thành thước đo quan trọng về hiệu quả, uy tín và an toàn của ngân hàng cũng như toàn hệ thống Để duy trì khả năng thanh toán, ngân hàng cần giữ một tỷ lệ dự trữ nhất định, bao gồm tài sản thanh khoản như tiền mặt và tiền gửi tại Ngân hàng Trung ương Hơn nữa, ngân hàng cũng cần nâng cao chất lượng tài sản, xây dựng danh mục hợp lý để nhanh chóng chuyển hóa thành tiền và thu hồi đúng hạn, đáp ứng yêu cầu chi trả của khách hàng và nghĩa vụ pháp lý.
Các chỉ số phân tích trạng thái thanh khoản:
Quản trị thanh khoản hiệu quả có thể đạt được thông qua các chỉ tiêu thanh khoản đơn giản và tiết kiệm chi phí Tuy nhiên, việc xác định các chỉ tiêu này yêu cầu kinh nghiệm để đảm bảo phù hợp với môi trường kinh doanh và nhu cầu theo mùa.
* Chỉ sốphản ánh trạng thái ngân quỹ của ngân hàng tại một thời điểm:
* Chỉ sốphản ánh tỷ trọng chứng khoán thanh khoản đƣợc ngân hàng duy trì trong tổng tài sản:
* Chỉ sốphản ánh trạng thái tiền trung ƣơng thuần:
- Mua tiền trung ƣơng là số tiền vay ngân hàng trung ƣơng và các ngân hàng khác
Bán tiền trung ương là số tiền mà ngân hàng trung ương cho các ngân hàng khác vay, theo quy định tại Thông tư số 13/2010/TT-NHNN và Thông tư số 19/2010/TT-NHNN Các quy định này đặt ra tỷ lệ tối thiểu 15% giữa tổng tài sản có thanh toán ngay và tổng nợ phải trả, trong đó tổng tài sản bao gồm tiền mặt, vàng, tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước, trái phiếu, và các chứng khoán khác Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nước cũng quy định tỷ lệ tối đa cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động là 80% Tóm lại, quản lý thanh khoản hay “quản trị bảng cân đối” là rất quan trọng trong hoạt động của tổ chức tín dụng.
Nợ và tài sản Có đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá tính ổn định hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tình trạng không thanh khoản có thể dẫn đến sự đổ vỡ ngân hàng, trong khi tính thanh khoản cao giúp ngân hàng vượt qua khó khăn Thanh khoản đặc biệt quan trọng đối với ngân hàng nhỏ và những ngân hàng phụ thuộc vào huy động vốn từ thị trường liên ngân hàng Do đó, khi phân tích thanh khoản, cần chú trọng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng trong các tình huống căng thẳng.
Chương 1 của đề tài tập trung vào việc tổng hợp và trình bày cơ sở lý luận về phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Nội dung bao gồm xác định các nghiệp vụ kinh doanh, khái niệm về hiệu quả hoạt động, và các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả này Đề tài cũng nhấn mạnh vai trò và ý nghĩa của việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh trong các ngân hàng thương mại Hơn nữa, chương này trình bày chi tiết 5 nhóm chỉ tiêu của phương pháp CAMEL, được sử dụng để phân tích tính an toàn và hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại hiện nay.
- Chỉ tiêu an toàn vốn
- Chỉ tiêu chất lƣợng tài sản
- Chỉ tiêu quản trị lành mạnh
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2008-2012
2.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (VCB) 2.1.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
Ngày 06 tháng 05 năm 1951, Chủ tịch Hồ Chí Minh ký Sắc lệnh số 15/SL thành lập Ngân hàng Quốc gia Việt Nam Theo sắc lệnh trên tại cơ quan Ngân hàng Quốc gia Trung ƣơng có các đơn vị chức năng: Văn phòng, Vụ Kế toán, Vụ Phát hành, Vụ Nghiệp vụ Theo đó, các nghiệp vụ về quản lý ngoại hối đƣợc giao cho Vụ Nghiệp vụ đảm nhiệm Sau khi hòa bình đƣợc lập lại ở miền Bắc, việc thiết lập quan hệ ngoại giao, quan hệ thương mại,… với các nước được đặt ra Vì vậy, việc hình thành một đơn vị tham mưu về quản lý ngoại tệ, vàng bạc; thực hiện các mối quan hệ thanh toán mậu dịch, phi mậu dịch giữa Việt Nam với các nước được đặt ra Ngày 20/01/1955 Thủ tướng Chính phủ ra Nghị định số 443/TTg thành lập Sở quản lý ngoại hối thuộc Ngân hàng Quốc gia Việt Nam
Năm 1961, miền Bắc Việt Nam bắt đầu xây dựng chủ nghĩa xã hội và thực hiện nhiệm vụ thống nhất đất nước Ngày 26/10/1961, Chính phủ ban hành Nghị định số 171/CP, đổi tên Ngân hàng Quốc gia Việt Nam thành Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam Nghị định này quy định nhiệm vụ, quyền hạn và tổ chức bộ máy của Ngân hàng Nhà Nước, bao gồm Cục Ngoại hối và Ngân hàng Ngoại thương.
Sở Quản lý Ngoại hối trước đây đã đánh dấu một bước tiến quan trọng trong công tác quản lý và hoạt động ngoại hối, tạo nền tảng cho việc thành lập ngân hàng chuyên doanh và phát triển nghiệp vụ ngân hàng đối ngoại Theo đề nghị của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam vào ngày 30/10/1962, Hội đồng Chính phủ đã ban hành Nghị định số 115/CP, chính thức thành lập Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam với nhiệm vụ quan trọng trong lĩnh vực ngoại hối.
+ Kinh doanh ngoại hối, thanh toán quốc tế, tín dụng quốc tế, cho vay ngoại thương
Tham gia quản lý ngoại hối không chỉ giúp bảo vệ tiền tệ và tài sản của Nhà nước, mà còn góp phần tăng cường và mở rộng các mối quan hệ kinh tế, chính trị và văn hóa với quốc tế.
Vào ngày 26/10/1961, Nghị định số 171/CP đã thành lập Cục Ngoại hối tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tiếp theo, Nghị định số 115/CP ngày 30/10/1962 đã cho ra đời Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, một ngân hàng chuyên doanh đối ngoại do Chính phủ thành lập.
Ngày 01 tháng 04 năm 1963, Ngân hàng Ngoại thương chính thức được thành lập theo Quyết định số 115/CP do Hội đồng Chính phủ ban hành ngày 30 tháng 10 năm 1962 trên cơ sở tách ra từ Cục Quản lý Ngoại hối trực thuộc NHNN Sau khi thành lập, Ngân hàng Ngoại thương đóng vai trò là ngân hàng chuyên doanh đầu tiên và duy nhất của Việt nam hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại tại thời điểm đó
Ngày 21 tháng 09 năm 1996, Thống đốc NHNN đã ký Quyết định số 286/QĐ-
NH về việc thành lập lại Ngân hàng Ngoại thương theo mô hình Tổng công ty 90,
Ngày 07 tháng 03 năm 1994, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 90/QĐ-TTg, qua đó quy định việc Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chuyển đổi thành Ngân hàng Thương mại Nhà nước với nhiều lĩnh vực hoạt động đa dạng.
Sau hơn 50 năm phát triển, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đã trở thành một ngân hàng đa năng với vị thế vững chắc trong lĩnh vực ngân hàng bán buôn Ngân hàng không chỉ phục vụ các tổng công ty và doanh nghiệp lớn mà còn mở rộng sang ngân hàng bán lẻ và hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ với các sản phẩm dịch vụ hiện đại Ngoài ra, ngân hàng còn đầu tư vào nhiều lĩnh vực như chứng khoán, quản lý quỹ đầu tư, bảo hiểm nhân thọ và bất động sản thông qua các công ty con và liên doanh Hơn nữa, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam sở hữu mạng lưới giao dịch quốc tế lớn nhất tại Việt Nam với hơn 1300 ngân hàng đại lý trên 90 quốc gia và vùng lãnh thổ.
Vietcombank sở hữu hạ tầng kỹ thuật ngân hàng hiện đại, cho phép ứng dụng công nghệ tiên tiến trong việc tự động hóa các dịch vụ ngân hàng Ngân hàng này cũng phát triển đa dạng các sản phẩm và dịch vụ điện tử dựa trên nền tảng công nghệ cao, mang lại lợi thế cạnh tranh rõ rệt.
Hình thức thanh toán không dùng tiền mặt đang ngày càng thu hút nhiều khách hàng nhờ vào sự tiện lợi, nhanh chóng, an toàn và hiệu quả Điều này đã và đang tạo ra thói quen thanh toán qua ngân hàng, mang lại nhiều lợi ích cho người tiêu dùng.
Mô hình tổ chức của VCB
Sau gần nửa thế kỷ hoạt động trên thị trường, mạng lưới VCB đã vươn rộng ra nhiều địa bàn và lĩnh vực, bao gồm:
01 Hội sở chính tại Hà Nội, 01 Sở giao dịch, 78 chi nhánh và 300 PGD trên cả nước
03 công ty con tại Việt Nam ; 02 công ty con tại nước ngoài
01 văn phòng đại diện tại Singapore
05 công ty liên doanh,liên kết
Đội ngũ cán bộ 13.560 người
Vietcombank đã xây dựng một hệ thống Autobank mạnh mẽ với khoảng 1.835 ATM và 32.178 điểm chấp nhận thanh toán thẻ (POS) trên toàn quốc Ngân hàng còn được hỗ trợ bởi mạng lưới hơn 1.300 ngân hàng đại lý tại 100 quốc gia và vùng lãnh thổ, góp phần nâng cao trải nghiệm dịch vụ ngân hàng cho khách hàng.
Các nghiệp vụ kinh doanh của VCB
Ngân hàng Thương mại VCB thực hiện nhiều chức năng cơ bản như nhận tiền gửi vào tài khoản và tiền gửi tiết kiệm, cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, phát hành kỳ phiếu và trái phiếu ngân hàng, cũng như chiết khấu chứng từ và cho vay bảo lãnh Ngoài ra, VCB còn cung cấp dịch vụ chuyển tiền trong và ngoài nước, thực hiện hoán đổi, mua bán giao ngay hoặc có kỳ hạn các loại ngoại tệ mạnh như USD, EUR, GBP.
Trong những năm gần đây, Vietcombank đã tăng cường khả năng cạnh tranh với các ngân hàng thương mại cổ phần và định chế tài chính khác bằng cách triển khai nhiều nghiệp vụ kinh doanh mới Ngân hàng đã cho ra mắt dịch vụ đổi séc du lịch, phát hành thẻ tín dụng Vietcombank–Visa Card và Vietcombank–Master Card, cho phép sử dụng cả trong và ngoài nước, cùng với thẻ ATM-Connect 24 chỉ sử dụng trong nước Ngoài ra, Vietcombank còn cung cấp các dịch vụ Internet Banking, SMS Banking và Phone Banking Hiện tại, ngân hàng cũng đang hoạt động như một ngân hàng đại lý thanh toán cho các loại thẻ tín dụng quốc tế.
Ngân hàng Ngoại thương, với kinh nghiệm lâu năm trong lĩnh vực ngân hàng thương mại phục vụ đối ngoại, nổi bật với các dịch vụ thanh toán xuất nhập khẩu như L/C, D/A, D/P Ngân hàng cũng có thế mạnh trong nghiệp vụ hối đoái, nhờ thu trơn và thực hiện thanh toán quốc tế qua các hệ thống như SWIFT và Money Gram.
Ngân hàng Ngoại thương đang tăng cường hoạt động trên thị trường chứng khoán và cho thuê tài chính tại Việt Nam thông qua sự ra đời của hai công ty trực thuộc, công ty tài chính VCB-Leaco và công ty chứng khoán VCBS.
Thực trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam
Phân tích tình hình đảm bảo về vốn tự có
Vốn chủ sở hữu của ngân hàng đóng vai trò là điều kiện pháp lý thiết yếu và là yếu tố tài chính quan trọng nhất để đảm bảo các khoản nợ đối với khách hàng Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) là chỉ tiêu quan trọng được áp dụng toàn cầu và tại Việt Nam, phản ánh năng lực tài chính của ngân hàng Chỉ tiêu này giúp xác định khả năng của ngân hàng trong việc thanh toán các khoản nợ có thời hạn và đối mặt với các rủi ro tài chính.
Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ an toàn vốn giai đoạn 2005 - 2012 của VCB
Theo chuẩn Basel I (1988) và Basel II (2007), tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu được quy định là 8% Vào năm 2000, vốn chủ sở hữu của VCB chỉ đạt 2.052 tỷ đồng, với tỷ lệ an toàn vốn thấp 2,7%, dưới tiêu chuẩn quốc tế Do đó, việc bổ sung vốn trở nên cấp thiết VCB đã tự bổ sung vốn từ lợi nhuận, tăng vốn chủ sở hữu từ 7.181 tỷ đồng vào cuối năm 2004 lên 8.416 tỷ đồng vào cuối năm 2005, cải thiện tỷ lệ an toàn vốn từ 7% lên 9,57% Nhờ đó, VCB trở thành ngân hàng nhà nước đầu tiên đạt tiêu chuẩn an toàn vốn quốc tế vào năm 2005 Từ 2005 đến 2009, mặc dù tỷ lệ an toàn vốn có giảm, nhưng vẫn duy trì trên 8% theo chuẩn Basel II.
Hệ số an toàn vốn tối thiểu được quy định ở mức 8%, nhưng từ ngày 01/09/2010, NHNN Việt Nam đã nâng tỷ lệ này lên 9% theo thông tư số 13/2010/TT-NHNN và thông tư số 19/2010/TT-NHNN nhằm tăng cường tính an toàn cho hệ thống ngân hàng Để đáp ứng yêu cầu này, VCB đã trình phương án tăng vốn điều lệ thêm 33% và được Chính phủ phê duyệt, giúp nâng vốn điều lệ lên hơn 21.000 tỷ đồng, từ đó nâng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của VCB đạt 9%, phù hợp với quy định mới.
Vào ngày 30/09/2011, VCB đã tổ chức lễ ký kết thỏa thuận cổ đông chiến lược với ngân hàng TNHH Mizuho Nhật Bản tại Hà Nội Thỏa thuận này giúp VCB nhận được sự hỗ trợ và hợp tác kinh doanh toàn diện từ Mizuho Corporate, một trong những tập đoàn tài chính lớn nhất Nhật Bản VCB đã bán 15% vốn cổ phần cho Mizuho, tăng vốn thêm 11.800 tỷ đồng Đến 31/12/2011, vốn chủ sở hữu của VCB đạt 29.200 tỷ đồng, nâng tỷ lệ an toàn vốn lên 9,3%.
2012 tăng lên 9,59% Hệ số giữ tăng trưởng trong 2 năm qua
Việc tăng vốn đã củng cố tiềm lực tài chính của VCB, cho thấy sự lành mạnh trong hoạt động kinh doanh và tạo ra một tấm đệm vững chắc chống lại các cú sốc tài chính Điều này không chỉ giúp VCB tự bảo vệ mà còn bảo vệ khách hàng trước những biến động kinh tế Đầu tư của Mizuho Corporate vào VCB được kỳ vọng sẽ duy trì vị thế dẫn đầu tại thị trường Việt Nam, mở rộng ra quốc tế và đạt mục tiêu nằm trong nhóm 70 tập đoàn tài chính lớn nhất Châu Á, ngoài Nhật Bản, trước năm 2020.
Phân tích chất lƣợng tài sản có
Tỷ trọng tiền mặt trong tổng tài sản của ngân hàng luôn duy trì dưới 2% Số lượng tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã giảm từ 30.561 tỷ đồng vào năm 2008 xuống còn 10.634 tỷ đồng vào năm 2011, nhưng đã tăng lên 15.732 tỷ đồng vào năm 2012 Sự gia tăng này được thúc đẩy bởi việc giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc của NHNN từ 6% xuống 3% đối với kỳ hạn VND dưới 12 tháng và 1% đối với kỳ hạn trên 12 tháng, trong khi đối với USD, tỷ lệ này là 8% cho kỳ hạn dưới 12 tháng.
Trong năm qua, tỷ lệ lãi suất tiền gửi kỳ hạn 12 tháng đạt 6%, trong khi đó, khoản mục tiền gửi và cho vay giữa các tổ chức tín dụng (TCTD) khác đã ghi nhận sự tăng trưởng đáng kể.
2009 tăng 56,27% so với năm 2008 và năm 2010 tăng 65,95% so với năm 2009) Tuy nhiên đến năm 2011, tốc độ tăng trưởng của khoản mục này là 33% so với năm
Năm 2010, tốc độ tăng trưởng của ngành ngân hàng không cao bằng các năm trước, và năm 2012, tỷ lệ này giảm xuống 37,27% so với năm 2011 do nhiều khó khăn như nợ xấu gia tăng, thanh khoản căng thẳng, và biến động phức tạp của lãi suất, tỷ giá, giá vàng Đây cũng là năm đánh dấu sự cần thiết phải cải cách hệ thống ngân hàng Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã kịp thời đưa ra các giải pháp quyết liệt để ổn định thị trường tiền tệ, kiểm soát tăng trưởng tín dụng hợp lý và tăng cường giám sát để đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Theo đúng chủ trương của NHNN, Ngân hàng Vietcombank (VCB) đã chú trọng vào việc tăng trưởng tín dụng đi đôi với chất lượng, đồng thời tăng cường các khoản tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác để đảm bảo khả năng sinh lời và tính thanh khoản.
Các khoản chứng khoán kinh doanh và đầu tư trung bình qua các năm chiếm từ 10% đến 19% tổng tài sản, với tỷ trọng cao nhất đạt 19,05% vào năm 2012 Tỷ lệ này giảm xuống 18,86% vào năm 2008, tiếp tục giảm còn 12,77% vào năm 2009, 10,72% vào năm 2010 và chỉ còn 8,07% vào năm 2011 Khoản mục này chủ yếu bao gồm các khoản đầu tư trái phiếu chính phủ và chứng khoán nợ do các tổ chức tín dụng khác phát hành, mang lại rủi ro thấp và hỗ trợ tính thanh khoản cho ngân hàng.
Tỷ trọng cho vay khách hàng trong tổng tài sản của ngân hàng đã tăng từ 48,91% vào năm 2008 lên 56,90% vào năm 2012, cho thấy sự gia tăng ổn định qua các năm Điều này phản ánh nguồn thu nhập lãi chính của ngân hàng, với tỷ lệ cho vay đạt 55,64% vào năm 2010 và 55,66% vào năm 2011.
Bảng 2.1: Tổng tài sản của VCB giai đoạn 2008-2012
Sốtiền(tỷ đồng) Tỷtrọng(%) Sốtiền(tỷ đồng)
1 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý
2 Tiền gửi tại NHNN Việt nam
3 Tiền gửi và cho vay các TCTD
4 Chứng khoán kdoanh và đầu tƣ
6 Góp vốn, đầu tƣ dài hạn
* Tài sản Có sinh lời
* Tài sản Có không sinh lời
Tài sản của VCB được phân chia thành tài sản có sinh lời và tài sản có không sinh lời Tài sản có sinh lời bao gồm các chỉ tiêu 3, 4, 5 và 6, trong khi tài sản có không sinh lời gồm các chỉ tiêu 1, 2, 7 và 8 Giai đoạn từ năm 2008 đến 2012 cho thấy sự phát triển đáng kể trong các chỉ tiêu tài chính của ngân hàng.
Giai đoạn 2008 - 2012 chứng kiến sự gia tăng đáng kể về số tuyệt đối cũng như tỷ trọng trong tổng tài sản có, với tỷ lệ tăng từ 82,81% vào năm 2008 lên 93,25% vào năm 2010.
Năm 2011, tỷ lệ thu nhập chính của ngân hàng VCB đạt 93%, nhưng đã giảm nhẹ xuống còn 92,52% vào năm 2012 Điều này cho thấy sự tăng trưởng đáng kể trong hoạt động kinh doanh của VCB, với việc mở rộng hoạt động và chú trọng phát triển các tài sản có mang lại thu nhập cho ngân hàng.
2.2.2.1 Phân tích hoạt động tín dụng
Nghiệp vụ tín dụng là hoạt động chủ yếu của VCB, với dư nợ tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản ngân hàng VCB cung cấp các hình thức cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn cho tất cả thành phần kinh tế, sử dụng cả đồng Việt Nam và USD.
Bảng 2.2: Dƣ nợ cho vay tại VCB giai đoạn 2008 - 2012
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
CHỈ TIÊU 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012 1.Tổng dƣ nợ cho vay a Cho vay ngắn hạn b Cho vay trung hạn c Cho vay dài hạn
4 Tổng dƣ nợ cho vay/ Tổng vốn huy động (1/2) (%)
5 Tổng dƣ nợ cho vay/ Tổng tài sản có (1/3) (%)
6 Cho vay ngắn hạn/ Tổng dƣ nợ cho vay (1a/1) (%)
7 Cho vay trung hạn/ Tổng dƣ nợ cho vay (1b/1) (%)
8 Cho vay dài hạn/ Tổng dƣ nợ cho vay (1c/1) (%)
(Nguồn: Tổng hợp từ Báo cáo tài chính năm 2008 – 2012 của VCB)
Biểu đồ 2.3: Tình hình tăng trưởng tín dụng qua các năm của VCB
(Nguồn: Tổng hợp từ Báo cáo tài chính năm 2008 – 2012 của VCB )
Biểu đồ 2.3 và bảng số liệu 2.2 cho thấy sự tăng trưởng mạnh mẽ trong tổng dư nợ tín dụng của VCB kể từ năm 2008, được coi là năm "bứt phá tín dụng" Đến cuối tháng 12/2008 và tháng 12/2009, tổng dư nợ tín dụng của VCB lần lượt đạt 112.792 tỷ đồng và 141.621 tỷ đồng, tăng 25% so với cuối năm 2008 Năm 2010, tổng dư nợ tín dụng tiếp tục tăng lên 176.813 tỷ đồng, tăng 24,84% so với năm 2009.
Năm 2007, Việt Nam chính thức gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), đánh dấu một bước ngoặt quan trọng cho nền kinh tế Mặc dù gặp nhiều khó khăn, nền kinh tế Việt Nam vẫn đạt được những thành tựu đáng kể với GDP tăng trưởng 8,44%, vốn FDI cam kết đạt 20,3 tỷ USD và giải ngân 4,6 tỷ USD, cùng với kim ngạch xuất nhập khẩu tăng mạnh Điều này dẫn đến nhu cầu vốn lớn từ các tổ chức kinh tế để mở rộng quy mô kinh doanh Bước sang năm 2008, nhiều kế hoạch sản xuất và dự án đầu tư lớn được triển khai, đòi hỏi sự hỗ trợ từ các ngân hàng, đặc biệt là những ngân hàng lớn và có uy tín như VCB, để đáp ứng nhu cầu vốn này.
Tuy nhiên đến năm 2011, tốc độ tăng trưởng tín dụng chỉ còn 18,44% so với năm 2010 và năm 2012 tốc độ tăng trưởng tín dụng giảm xuống 15,15% so với năm
Năm 2011, nền kinh tế toàn cầu tiếp tục suy giảm, dẫn đến lạm phát cao và giá cả biến động khó lường, đặc biệt là khủng hoảng nợ công ở Châu Âu Việt Nam cũng chịu ảnh hưởng tiêu cực từ tình hình này, với lạm phát gia tăng, sản xuất kinh doanh của nhiều doanh nghiệp đình trệ và thị trường tài chính bất ổn Là một ngân hàng thương mại lớn, VCB đã linh hoạt tuân thủ chính sách kiểm soát tăng trưởng tín dụng của NHNN, xây dựng kế hoạch tăng trưởng tín dụng phù hợp và kiểm soát dư nợ cho từng chi nhánh Đến 31/12/2011, dư nợ tín dụng đạt 209.418 tỷ đồng, tăng 18,4% so với năm 2010, hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch và duy trì thị phần 8,1% toàn ngành.
Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dƣ nợ cho vay của VCB phân theo thời gian đáo hạn năm 2011-2012
(Nguồn: Tổng hợp từ Báo cáo tài chính năm 2011, 2012 của VCB ) Biểu đồ 2.4 cho thấy cơ cấu dƣ nợ theo thời gian đáo hạn của VCB không có
Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn
Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn
Ngân hàng VCB hiện chiếm 62.01% tổng dư nợ cho vay, với cho vay trung hạn chỉ đạt 10.68%, chủ yếu tập trung vào các tổ chức kinh tế và cá nhân trong nước VCB đã đầu tư mạnh mẽ vào các dự án trọng điểm quốc gia như Dự án đường ô tô cao tốc Hà Nội – Hải Phòng (1,5 tỷ USD), Dự án đạm Phú Mỹ (230 triệu USD), và Nhà máy lọc dầu Dung Quất (250 triệu USD) Đặc biệt, VCB đã đứng ra làm đầu mối cho khoản vay 200 triệu USD hỗ trợ Công ty mía đường Nghệ An Tate & Lyle, đánh dấu lần đầu tiên một ngân hàng thương mại trong nước thực hiện vai trò này với sự tham gia của các ngân hàng và chi nhánh nước ngoài Những thành công trong việc triển khai các chương trình tín dụng như cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp FDI, và tín dụng cá nhân đã góp phần vào sự tăng trưởng tín dụng chung của VCB.
Biểu đồ 2.5: Tình hình dƣ nợ cho vay trên tổng tài sản của VCB giai đoạn
Tỷ lệ tổng dư nợ cho vay khách hàng trong tổng tài sản đã tăng từ 50,79% năm 2008 lên 55,43% năm 2009, cho thấy ngân hàng đã áp dụng các biện pháp hiệu quả để vượt qua những khó khăn.
Ngân hàng đã đạt được kết quả tích cực trong hoạt động cho vay nhờ vào việc phát huy thế mạnh về vốn và kỹ năng quản lý tài chính Để đáp ứng nhu cầu về vốn của các thành phần kinh tế, ngân hàng đã triển khai chiến lược đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, bao gồm cho vay phục vụ sản xuất, kinh doanh, tiêu dùng, đầu tư, tài trợ xuất nhập khẩu, và phát hành thẻ tín dụng Chính sách lãi suất tín dụng cũng được điều chỉnh hợp lý theo từng thời điểm và loại hình cho vay, giúp tăng cường khả năng tiếp cận vốn cho khách hàng.
Phân tích năng lực quản trị
VCB không chỉ nâng cao năng lực tài chính mà còn chú trọng tăng cường quản trị điều hành nhằm hướng tới một tập đoàn tài chính hiện đại, hoạt động theo thông lệ quốc tế Sau giai đoạn cổ phần hóa, Hội đồng quản trị và Ban điều hành VCB đã thực hiện quyết liệt các chỉ tiêu được Đại hội cổ đông giao, linh hoạt chỉ đạo điều hành theo tình hình thực tiễn Sự phân công nhiệm vụ cụ thể giữa các thành viên, tăng cường vai trò của các Ủy ban, và duy trì cơ chế họp định kỳ hàng tháng đã giúp VCB kịp thời xử lý các công việc phát sinh Nhờ đó, VCB đã liên tục đạt và vượt các chỉ tiêu đề ra, đồng thời duy trì sự tăng trưởng ổn định trong hoạt động kinh doanh.
Kể từ năm 2008, Ngân hàng Vietcombank (VCB) đã hợp tác với NHNN và Liên doanh tư vấn ING và Price Waterhouse Coopers để cải tổ tổ chức, đào tạo nhân sự và áp dụng công nghệ quản trị ngân hàng hiện đại VCB đã xây dựng chiến lược kinh doanh mới, tái cấu trúc mô hình tổ chức theo hướng khách hàng, phân cấp quản lý và thiết lập các bộ phận chuyên trách để phát triển và quản lý hoạt động ngân hàng Đến năm 2010, VCB tiếp tục hoàn thiện cơ cấu tổ chức tại hội sở chính theo mô hình khối, phân định rõ chức năng nhiệm vụ của các phòng ban và chuẩn hóa tổ chức các chi nhánh nhằm tối ưu hóa hoạt động kinh doanh và nâng cao hiệu quả quản lý Công tác quản trị hệ thống được thực hiện đồng bộ từ hội sở đến chi nhánh thông qua việc kiểm tra và giám sát thường xuyên các hoạt động kinh doanh, điều chỉnh và bổ sung quy định cho phù hợp với thực tiễn.
VCB nhận thức rõ vai trò quan trọng của quản lý rủi ro và đã xây dựng hệ thống quản lý rủi ro theo chuẩn mực quốc tế để giảm thiểu rủi ro Hệ thống này bao gồm các cơ quan như Hội đồng Quản trị, Ủy ban quản lý rủi ro (RMC) và Hội đồng tín dụng Trung ƣơng Từ năm 2008, VCB tập trung phát triển khối quản trị rủi ro tại hội sở chính để quản lý tất cả các lĩnh vực có khả năng phát sinh rủi ro Đồng thời, công tác kiểm tra, kiểm toán và kiểm soát nội bộ đã được tăng cường, phối hợp chặt chẽ với các cơ quan như Kiểm toán Nhà nước và Thanh tra giám sát ngân hàng để đảm bảo tính tuân thủ và khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động của ngân hàng.
Trình độ quản lý chi phí và khả năng tăng doanh thu là yếu tố quan trọng thể hiện năng lực quản trị của ngân hàng Nếu hai ngân hàng có cùng mức thu nhập, ngân hàng nào kiểm soát chi phí hiệu quả hơn sẽ đạt được lợi nhuận cao hơn.
Biểu đồ 2.6 cho thấy tỷ lệ chi phí hoạt động trên tổng thu nhập của VCB đã giảm dần qua các năm, từ 18,1% vào năm 2008 xuống 15,74% năm 2009, tiếp theo là 15,37% và 13,45% vào năm 2010 và 2011, và đạt 15,89% vào năm 2012 Tỷ lệ này nằm trong khoảng từ 13,45 đến 18,10 đồng chi phí cho mỗi 100 đồng doanh thu, cho thấy mức chi phí không cao Đồng thời, tốc độ tăng trưởng chi phí hoạt động cũng giảm dần, từ 32,58% vào năm trước đó.
Từ năm 2008 đến 2012, tỷ lệ giảm từ 29,65% xuống chỉ còn 4,62%, cho thấy năng lực quản trị điều hành và khả năng kiểm soát chi phí hiệu quả của ban lãnh đạo VCB.
Biểu đồ 2.6: Tình hình tăng trưởng chi phí hoạt động của VCB
(Nguồn: Tổng hợp từ Báo cáo tài chính năm 2008 – 2012 của VCB )
Phân tích khả năng sinh lời
Tình hình thu nhập của VCB qua 5 năm 2008, 2009, 2010 và 2011, 2012 đƣợc thể hiện trong bảng 2.4 sau:
Bảng 2.4: Tình hình các khoản thu nhập của VCB giai đoạn 2008-2012
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1 Thu nhập lãi a Lãi cho vay khách hàng b Lãi tiền gửi c Lãi đầu tƣ chứng khoán Nợ d Lãi cho thuê tài chính e Thu khác từ hoạt động tín dụng
2 Thu nhập ngoài lãi a Hoạt động dịch vụ b Kinh doanh ngoại hối c Mua bán chứng khoán kinh doanh d Mua bán chứng khoán đầu tƣ e Hoạt động khác f Góp vốn, mua cổ phần
* Thu nhập lãi / Tổng tài sản có (%)
* Tổng thu nhập / Tổng tài sản có (%)
(Nguồn: Tổng hợp từ Báo cáo tài chính năm 2008 – 2012 của VCB )
Tổng thu nhập Chi phí hoạt động Tốc độ tăng trưởng chi phí hoạt động
Qua bảng 2.4 cho thấy tình hình thu nhập của VCBqua 5 năm 2008, 2009,
2010 và 2011,2012có đặc thù nhƣ sau:
Thu nhập từ lãi chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu nhập của ngân hàng, với hơn 70% đến từ hoạt động cho vay, đạt mức cao nhất trên 76% vào năm 2010 Ngoài ra, thu nhập từ tiền gửi và đầu tư chứng khoán nợ cũng đóng góp hơn 20% vào tổng thu nhập lãi Nguyên nhân là do ngân hàng không chỉ cho vay mà còn gửi vốn tại các tổ chức tín dụng và đầu tư vào chứng khoán nợ để đảm bảo thanh toán và dự trữ Mặc dù lãi tiền gửi hàng năm đóng góp đáng kể vào thu nhập, nhưng lãi suất ngoại tệ giảm mạnh trong thời gian qua đã làm giảm tỷ trọng thu lãi từ tiền gửi ngoại tệ của VCB.
Thu nhập ngoài lãi chiếm tỷ trọng không nhỏ trong tổng thu nhập (trên
Trong những năm qua, hoạt động ngân hàng bán lẻ của VCB đã có nhiều bước tiến quan trọng, với việc cung cấp nhiều tiện ích như dịch vụ thẻ và thanh toán qua tài khoản cá nhân, thu hút ngày càng nhiều khách hàng Năm 2009, thu phí từ dịch vụ ngân quỹ và thanh toán đạt khoảng 20%, cho thấy tốc độ tăng trưởng tốt Đồng thời, hoạt động kinh doanh ngoại hối vẫn là thế mạnh truyền thống của VCB, chiếm gần 60% tổng thu nhập ngoài lãi, khẳng định vị thế của ngân hàng trong hệ thống tài chính.
Từ năm 2008 đến 2012, tỷ lệ Tổng thu nhập/Tổng tài sản có và Thu nhập lãi/Tổng tài sản có đã tăng lên, cho thấy hiệu quả sử dụng tài sản của ngân hàng Cụ thể, trong năm 2008, ngân hàng tạo ra 6,70 đồng thu nhập, trong đó 4,97 đồng là thu nhập từ lãi, và đến năm 2012, con số này đã tăng lên 9,10 đồng, với 7,67 đồng là thu nhập từ lãi Kết quả này chứng tỏ rằng việc phân bổ tài sản của ngân hàng là hợp lý, tạo nền tảng vững chắc cho sự gia tăng thu nhập trong những năm tiếp theo.
Tương xứng với sự tăng trưởng của thu nhập, tình hình chi phí trang trải cho các hoạt động của ngân hàng cũng tăng lên theo qua 5 năm 2008, 2009, 2010 và
Bảng 2.5: Tình hình các khoản chi phí của VCB giai đoạn 2008-2012
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1 Chi phí lãi a Trả lãi tiền gửi b Trả lãi tiền vay c Lãi phát hành giấy tờ có giá d Chi phí khác cho hoạt động tín dụng
2 Chi phí ngoài lãi a Hoạt động dịch vụ b Kinh doanh ngoại hối c Mua bán chứng khoán kinh doanh d Mua bán chứng khoán đầu tƣ e Hoạt động khác f Chi phí hoạt động
* Tổng chi phí/ Tổng tài sản có (%)
Từ bảng 2.5, có thể đánh giá tình hình chi phí của VCB trong giai đoạn 2008-2012 như sau: Các khoản chi phí đã có sự biến động đáng kể trong 5 năm, phản ánh sự thay đổi trong hoạt động kinh doanh và chiến lược tài chính của ngân hàng Sự gia tăng hoặc giảm sút các khoản chi phí này có thể ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động và lợi nhuận của VCB.
Chi phí lãi suất luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí của ngân hàng, với hơn 50% Năm 2012, tỷ lệ này đạt mức cao nhất là 71%, trong đó chi phí trả lãi cho tiền gửi của khách hàng chiếm đến 84,1% Để đáp ứng yêu cầu tăng trưởng tín dụng, Ngân hàng VCB đã phải tăng cường các biện pháp huy động vốn khi thị trường gặp khó khăn.
Trong giai đoạn 2011-2012, việc huy động vốn gặp nhiều khó khăn do chính sách thắt chặt tiền tệ và kiểm soát thị trường ngoại hối nghiêm ngặt Thêm vào đó, sự cạnh tranh không lành mạnh từ các tổ chức tín dụng khác càng làm tăng thách thức cho công tác huy động vốn Mặc dù vốn huy động có sự tăng trưởng, nhưng chi phí trả lãi tiền gửi cũng tăng lên, đặc biệt là với các khoản tiền gửi có kỳ hạn, khiến tổng chi phí lãi suất của ngân hàng gia tăng.
Chi phí ngoài lãi của ngân hàng chiếm khoảng 30% tổng chi phí, với tỷ lệ cao nhất đạt 44,14% vào cuối năm 2010 Tuy nhiên, đến cuối năm 2011, tỷ lệ này đã giảm xuống còn 30,3% và tiếp tục giảm còn 29% vào năm 2012 Chi phí kinh doanh ngoại hối và các khoản chi phí hoạt động là những yếu tố chính Năm 2009, chi phí hoạt động tăng mạnh do sự mở rộng mạng lưới VCB với 46 chi nhánh mới và số lượng cán bộ tăng 15,04% Đồng thời, chi phí đầu tư tài sản và công nghệ cũng gia tăng, đặc biệt là sự phát triển của hệ thống Autobank với 13.183 máy ATM và điểm chấp nhận thanh toán thẻ (POS) trên toàn quốc, cùng với việc triển khai thêm 90 máy ATM vào năm 2010.
Năm 2011, VCB đã mở rộng mạng lưới với 4 chi nhánh và 21 phòng giao dịch mới, nâng tổng số lên gần 400 điểm trên toàn quốc Ngân hàng chú trọng phát triển nguồn nhân lực, coi đây là yếu tố then chốt cho thành công, với 13.560 nhân viên vào cuối năm 2012 và gần 5000 cán bộ tham gia các chương trình đào tạo VCB tiếp tục dẫn đầu cả nước về số lượng máy POS với 32.178 máy và mạng lưới ATM lớn nhất với 1.835 máy, tuy nhiên, điều này cũng dẫn đến chi phí hoạt động cao.
Tỷ lệ Tổng chi phí / Tổng tài sản có của ngân hàng đã tăng từ 4,96% năm 2008 lên 8,19% năm 2011, cho thấy chi phí sử dụng 100 đồng tài sản có đã tăng từ 6,42 đồng lên 7,08 đồng trong giai đoạn này Nguyên nhân chủ yếu là do tốc độ tăng trưởng chi phí cao, đặc biệt là năm 2011 với mức tăng 35,38% so với năm 2010, trong khi tổng tài sản có chỉ tăng 19,22% Tuy nhiên, đến năm 2012, tỷ lệ này đã giảm xuống còn 7,08%, nhờ vào tốc độ tăng trưởng chi phí giảm 2,29% và tổng tài sản có tăng 13,06%.
Biểu đồ 2.7: Tình hình tổng chi phí trên tổng thu nhập giai đoạn 2008-2012
Từ năm 2008 đến 2012, VCB duy trì tỷ lệ Tổng chi phí / Tổng thu nhập trong khoảng 72% đến 78%, cho thấy ngân hàng chỉ cần bù đắp từ 72 đến 78 đồng chi phí cho mỗi 100 đồng thu nhập Mức tỷ lệ này được duy trì hợp lý qua các năm, phản ánh khả năng bù đắp chi phí tốt của thu nhập, góp phần nâng cao lợi nhuận của ngân hàng.
Số tiền (tỷ đồ)ng
Tổng thu nhập Tổng chi phí Tốc độ tăng trưởng chi phí hoạt động
2.2.4.2 Phân tích lợi nhuận Biểu đồ 2.8: Tình hình tăng trưởng lợi nhuận trước thuế của VCB
Theo Báo cáo tài chính năm 2008 – 2012 của VCB, lợi nhuận trước thuế của ngân hàng này đã tăng trưởng ổn định qua các năm, đạt đỉnh cao nhất vào năm 2009 với mức tăng 1.680 tỷ đồng so với năm 2008, tương ứng với tỷ lệ tăng 50,5% Năm 2009 được coi là một bước ngoặt quan trọng trong sự phát triển của VCB, chỉ hơn một năm sau khi chuyển sang hoạt động theo cơ chế cổ phần, ngân hàng đã đạt được lợi nhuận kỷ lục kể từ khi thành lập.
2011 lợi nhuận trước thuế của VCB cũng đã tăng hơn 191 tỷ đồng so với năm trước đó Năm 2012 tăng 61 tỷ đồng so với năm 2011
Năm 2009, Ngân hàng Vietcombank (VCB) ghi nhận sự tăng trưởng tín dụng đáng kể, giúp thu nhập lãi của ngân hàng tăng 4.258 tỷ đồng so với năm 2008, với tốc độ tăng trưởng đạt 38,59% Đồng thời, thu nhập từ hoạt động dịch vụ cũng tăng mạnh, đạt mức tăng trưởng 101,47%.
Lợi nhuận của ngân hàng vào năm 2009 đã ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng, với mức tăng từ 681 tỷ đồng lên đến 1.372 tỷ đồng, vượt qua những khó khăn trong hoạt động tín dụng và dịch vụ thanh toán của năm 2008.
Bảng 2.6: Các chỉ tiêu tài chính của VCB giai đoạn 2008-2012
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
2 Lợi nhuận ròng 3.Tổng tài sản có
4 Tổng vốn chủ sở hữu
* Lợi nhuận ròng / tổng thu nhập (%)
* Lợi nhuận ròng / tổng tài sản có (ROA) (%)
* Lợi nhuận ròng / tổngvốn CSH (ROE) (%)
(Nguồn: Tổng hợp từ Báo cáo tài chính năm 2008 – 2012 của VCB )
Tỷ suất lợi nhuận ròng trên tổng tài sản có (ROA)
Số liệu ở bảng 2.6 cho thấy tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) năm
Phân tích khả năng thanh khoản
Bảng 2.7: Tình hình thanh khoản của ngân hàng
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
* Ngân quỹ / Tổng tài sản có (%)
* Chứng khoán Chính phủ / Tổng tài sản có (%)
* (Mua tiền trung ƣơng – Bán tiền trung ƣơng) / Tổng tài sản có (%)
(Nguồn: Tổng hợp từ Báo cáo tài chính năm 2008 – 2012 của VCB )
Ngân quỹ của VCB bao gồm tiền mặt, tiền gửi tại Ngân hàng Trung ương và các tổ chức tín dụng khác Tỷ lệ Ngân quỹ so với Tổng tài sản của ngân hàng duy trì ở mức cao từ 21% đến 32%, cho thấy ngân hàng dự trữ một lượng lớn ngân quỹ để đảm bảo thanh khoản Tuy nhiên, vào năm 2012, tỷ lệ này giảm mạnh xuống 21% do các khoản ngân quỹ không sinh lợi hoặc có khả năng sinh lời thấp Để đảm bảo an toàn cho vốn huy động từ khách hàng và phòng ngừa rủi ro thanh khoản, ngân hàng phải chấp nhận hy sinh khả năng sinh lời cao từ các khoản vốn này.
Năm 2008, khoản dự trữ thanh khoản của VCB bằng chứng khoán chính phủ chiếm 8,71% tổng tài sản có, giảm xuống 4,33% vào năm 2009, còn 2,64% vào năm
Từ năm 2010 đến 2012, tỷ lệ tăng trưởng của Vietcombank (VCB) đã có sự biến động đáng kể, với mức tăng nhẹ 2,99% vào năm 2011 và tăng mạnh lên 6,28% vào năm 2012 So với các ngân hàng thương mại cổ phần, tỷ lệ này là tương đối cao, do các ngân hàng này chỉ dự trữ một phần rất nhỏ bằng chứng khoán chính phủ Đối với VCB, ngân hàng có phần vốn sở hữu chủ yếu từ Ngân hàng Nhà nước, việc tích trữ chứng khoán chính phủ là bình thường vì phải tuân theo chỉ định của Ngân hàng Trung ương Trong khi đó, chỉ tiêu trạng thái tiền trung ương thuần của VCB duy trì ở mức thấp, chỉ đạt 1,85% vào năm 2008 và 1,18% vào năm 2011, mặc dù có thời điểm đạt 4,38% vào năm 2009 VCB đã chọn chiến lược thanh khoản dựa vào tài sản có, không phụ thuộc nhiều vào thị trường tiền tệ liên ngân hàng, nhằm tối ưu hóa khả năng sinh lời Năm 2009, VCB đã sử dụng chứng khoán Chính phủ trị giá 5.750 triệu đồng để đảm bảo khoản vay tại Ngân hàng Nhà nước, nhằm duy trì khả năng thanh khoản trong bối cảnh khó khăn do khủng hoảng kinh tế và lạm phát cao Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, tỷ lệ tối thiểu giữa tổng tài sản có thanh toán ngay và tổng nợ phải trả là 15%.
Bảng 2.8: Tình hình tỷ lệ về khả năng chi trả và tỷ lệ cấp tín dụng vào cuối ngày 31/12/2010, 31/12/2011,31/12/2012của VCB
(Đơn vị tính: triệu đồng)
1 Tài sản Có thanh toán ngay
* Tỷ lệ khả năng chi trả (1/2) (%) 16,72 17,01 17,96
* Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động (%) 86,37 86,64 79,99
(Nguồn: Tổng hợp từ Báo cáo tài chính năm 2012 của VCB )
Ngân hàng VCB được công nhận là ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam về dịch vụ thanh toán, với thanh khoản tốt nhờ vào nguồn tiền gửi khách hàng và vốn liên ngân hàng dồi dào Quản lý thanh khoản của VCB được thực hiện hiệu quả thông qua cơ chế kiểm soát và theo dõi tình trạng thanh khoản hàng ngày và dài hạn Ngân hàng liên tục phân tích tài sản và công nợ theo kỳ đáo hạn thực tế, kiểm soát chặt chẽ lưu lượng tiền gửi, rút và cho vay Điều này giúp VCB xây dựng kế hoạch sử dụng vốn hợp lý và đưa ra đề xuất kịp thời để ứng phó với diễn biến thanh khoản, đồng thời đảm bảo hiệu quả đầu tư tài chính.
Ngân hàng VCB, với vai trò là ngân hàng đầu tàu trong hệ thống ngân hàng, đã tuân thủ đầy đủ quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Thông tư số 13/2010/TT-NHNN và Thông tư số 19/2010/TT-NHNN về tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động Dữ liệu từ bảng 2.8 cho thấy khả năng thanh toán của ngân hàng vào cuối năm tài chính 2012 được duy trì ở mức an toàn, với tỷ lệ khả năng chi trả đạt 17,96% và tỷ lệ cấp tín dụng trên tổng nguồn vốn huy động đạt 79,99%.
Vietcombank là ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam với tính thanh khoản rất tốt Trong quan hệ liên ngân hàng nội địa, VCB duy trì hoạt động kinh doanh vốn hai chiều, đồng thời giữ vững vị thế là “Ngân hàng cấp vốn liên ngân hàng” Về mặt quốc tế, VCB đảm bảo an toàn cho vốn ngoại tệ và duy trì thanh khoản thanh toán quốc tế ổn định Uy tín quốc tế của VCB được MIZUHO đánh giá là số một tại Việt Nam, nhờ đó, nhiều ngân hàng nước ngoài chọn VCB để cho vay vốn, giúp ngân hàng này tăng cường nguồn vốn huy động phục vụ nền kinh tế và gia tăng thu nhập cho tài khoản vốn quốc gia.
Những thành tựu Vietcombank đạt đƣợc trong giai đoạn 2008 – 2012
Sau khi hoàn thành thành công việc phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng (IPO), Vietcombank đã chính thức chuyển đổi thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần do Nhà nước sở hữu chi phối kể từ ngày 02/06/2008 Năm qua đã chứng kiến nhiều diễn biến và sự kiện quan trọng.
Trong bối cảnh môi trường kinh doanh đầy biến động, VCB đã phát huy những thế mạnh vốn có, thể hiện sự linh hoạt và nhạy bén trong việc đổi mới và nắm bắt cơ hội Nhờ đó, ngân hàng đã duy trì được đà phát triển ổn định trong suốt năm năm qua, đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả.
Tăng trưởng ổn định, hoạt động an toàn, hiệu quả
Tính đến ngày 31/12/2012, tổng tài sản của Ngân hàng Vietcombank (VCB) đạt gần 415 nghìn tỷ đồng, tăng 192 nghìn tỷ so với thời điểm 31/12/2008, tương đương với mức tăng trưởng bình quân khoảng 17% mỗi năm Trong 5 năm qua, mặc dù thị trường huy động vốn ngày càng cạnh tranh, VCB vẫn duy trì được mức tăng trưởng huy động vốn bình quân trên 17% mỗi năm, với tốc độ tăng trưởng vượt 20% trong các năm 2010 và 2012.
Tăng trưởng huy động vốn đã giúp VCB mở rộng tín dụng, với tốc độ tăng trưởng bình quân đạt khoảng 21% mỗi năm từ 2008 đến 2012 Tổng dư nợ cho vay đã tăng từ gần 113 nghìn tỷ đồng vào cuối năm 2008 lên 241 nghìn tỷ đồng vào cuối năm 2012 Tổng thu nhập trước dự phòng rủi ro tín dụng cũng tăng từ 6,3 nghìn tỷ đồng năm 2008 lên 9 nghìn tỷ đồng năm 2012, tương đương với mức tăng bình quân trên 9% mỗi năm Lợi nhuận trước thuế ghi nhận sự tăng trưởng từ 3,6 nghìn tỷ đồng lên gần 5,8 nghìn tỷ đồng, đạt tốc độ bình quân khoảng 13% mỗi năm.
Trong bối cảnh cạnh tranh lãi suất và thị phần khốc liệt, thu nhập từ lãi của các ngân hàng bị ảnh hưởng đáng kể Tuy nhiên, VCB đã duy trì mức chênh lệch lãi suất giữa tài sản và nguồn vốn khoảng 3% trong những năm qua Các chỉ tiêu hiệu quả sinh lời từ tài sản và vốn chủ sở hữu của VCB vẫn ở mức cao hơn trung bình ngành ngân hàng.
Chiến lƣợc phát triển cho giai đoạn 2011-2020 đƣợc rà soát,điều chỉnh; mô hình và bộ máy tổ chức đƣợc củng cố, hoàn thiện
VCB đã hoàn tất việc điều chỉnh chiến lược phát triển giai đoạn 2011-2020, phù hợp với chỉ đạo của Chính phủ và NHNN, đồng thời phản ánh thực tế hoạt động của ngân hàng Trong bối cảnh thị trường biến động lớn, VCB đã kịp thời điều chỉnh định hướng chiến lược để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động.
Mô hình tổ chức tại Hội sở chính của VCB đã được chuẩn hóa theo khối, với việc cơ cấu lại khối vốn, khối tín dụng và khối quản lý rủi ro Trong những năm qua, ngân hàng đã thành lập mới và bổ sung chức năng cho một số phòng ban, đồng thời xây dựng khối tài chính và khối bán lẻ Đặc biệt, VCB cũng đã thành lập Trung tâm Công nghệ thông tin để nâng cao hiệu quả hoạt động.
Mạng lưới hoạt động không ngừng được mở rộng, hệ thống các công cụ quản lý từng bước được hoàn thiện
Công tác phát triển mạng lưới của VCB đã được triển khai liên tục và có định hướng, nâng tổng số chi nhánh từ 61 chi nhánh năm 2008 lên 78 chi nhánh năm 2012 Trong 5 năm qua, 182 phòng giao dịch mới đã được thành lập trên toàn quốc Năm 2010, VCB cũng đã hoàn tất thủ tục chuyển đổi Công ty chuyển tiền VCB.
Mỹ vào hoạt động chính thức
Hệ thống Quy chế nội bộ của VCB đang được hoàn thiện và bổ sung dần, bao gồm các quy chế khung như Điều lệ và Quy chế Quản trị nội bộ Nhiều quy chế và chính sách quan trọng đã được ban hành, nổi bật trong số đó là Chính sách quản lý rủi ro, Quy chế chi trả tiền lương, Quy chế phân phối quỹ lương kinh doanh, Quy chế tài chính, Quy chế quản lý cán bộ, Quy định quản lý hệ thống mạng lưới và Quy chế chuyển giá vốn nội bộ.
Công tác quản trị rủi ro đặc biệt đươc chú trọng
Chính sách quản trị rủi ro của VCB được hệ thống hóa và thực hiện đồng bộ trong toàn hệ thống Ngân hàng đang triển khai các dự án nhằm xây dựng mô hình đo lường và quản trị các loại rủi ro trọng yếu như rủi ro tín dụng, rủi ro tác nghiệp và rủi ro thị trường Việc hợp tác với các chuyên gia tư vấn quốc tế uy tín giúp VCB tiếp cận gần hơn với những thông lệ tiên tiến của thế giới trong quản trị rủi ro.
Công tác phân loại nợ và kiểm soát chất lượng tín dụng tại VCB được chú trọng đặc biệt Kể từ quý 2/2010, ngân hàng đã áp dụng hệ thống phân loại nợ định tính, do E&Y tư vấn và được NHNN phê duyệt, giúp tỷ lệ nợ xấu phản ánh trung thực và minh bạch chất lượng tín dụng VCB cũng tích cực thu hồi nợ và xử lý nợ xấu, với tỷ lệ nợ xấu giảm từ 4,6% vào ngày 31/12/2008 xuống còn 2,26% vào ngày 31/12/2012, luôn duy trì dưới mức 3% trong giai đoạn 2009-2012.
Triển khai thành công nhiều đợt phát hành cổ phiếu tăng vốn điều lệ
Trong giai đoạn 2008-2012, Vietcombank đã hoàn tất việc tăng vốn điều lệ theo các phương án được Đại hội đồng cổ đông thông qua Cụ thể, ngân hàng đã phát hành cổ phiếu cho cổ đông hiện hữu, tăng vốn điều lệ thêm 9,28% vào năm 2010 và 33% vào năm 2011, với giá phát hành bằng mệnh giá Ngoài ra, Vietcombank cũng đã trả cổ tức năm 2010 bằng cổ phiếu, góp phần tăng vốn điều lệ thêm 12%.
(2011) và thực hiện thành công việc phát hành riêng lẻ 15% vốn cổ phần (sau phát hành) cho cổ đông chiến lƣợc Mizuho Corporate Bank (năm 2011)
Việc ký kết thỏa thuận hợp tác chiến lược với Mizuho Corporate Bank Ltd vào ngày 30/09/2011 đã đánh dấu một bước ngoặt quan trọng cho Vietcombank, mở ra cơ hội cho những đột phá trong tương lai Thành công này không chỉ khẳng định niềm tin của nhà đầu tư nước ngoài vào Vietcombank mà còn phản ánh sự minh bạch trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế toàn cầu gặp khó khăn trong suốt 5 năm qua.
Minh bạch hóa thông tin, tăng cường quan hệ cổ đông, nhà đầu tư
Trong những năm qua, Vietcombank đã nâng cao tính minh bạch và tuân thủ quy định pháp luật thông qua công tác công bố thông tin hiệu quả Ngân hàng duy trì các cuộc tiếp xúc chất lượng với hàng trăm nhà đầu tư mỗi năm, nhận được nhiều đánh giá tích cực về công tác quan hệ nhà đầu tư (IR) Vietcombank cũng duy trì chính sách chi trả cổ tức ổn định hàng năm ở mức 12%, bao gồm 4 năm chi trả bằng tiền mặt và 1 năm bằng cổ phiếu vào năm 2010.
Năm 2009, Ngân hàng Vietcombank (VCB) đã niêm yết cổ phiếu lần đầu tại Sở Giao dịch chứng khoán TP.HCM, và hàng năm, số cổ phiếu phát hành thêm đều được đăng ký niêm yết bổ sung kịp thời Vào ngày 14/05/2012, VCB đã hoàn tất thủ tục niêm yết số cổ phiếu thuộc sở hữu của cổ đông Nhà nước, đưa cổ phiếu VCB vào danh sách những cổ phiếu ảnh hưởng lớn nhất đến VN-Index Hiện nay, cổ phiếu VCB thuộc VN30 và là một trong những cổ phiếu có quy mô vốn hóa lớn nhất thị trường, với giá trị khoảng 3 tỷ USD Từ khi niêm yết, cổ phiếu VCB luôn giao dịch ở mức giá cao nhất trong số các cổ phiếu ngân hàng niêm yết và được nhà đầu tư nước ngoài duy trì trạng thái mua ròng hàng năm.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH
Định hướng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam trong giai đoạn tới
3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam trong giai đoạn tới
Dựa trên đánh giá toàn diện các yếu tố kinh doanh và kinh nghiệm hoạt động 50 năm, VCB đã xác định tầm nhìn trở thành Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam hàng đầu, với mục tiêu phát triển thành tập đoàn đầu tư tài chính đa năng, nằm trong top 70 tập đoàn tài chính lớn nhất khu vực Châu Á trước năm 2020, hoạt động trên cả thị trường tài chính trong nước và quốc tế.
Định hướng chiến lược của VCB đến năm 2020:
Hoạt động ngân hàng thương mại đóng vai trò cốt lõi và chủ yếu trong lĩnh vực tài chính, với sự phát triển song song giữa bán buôn và bán lẻ Ngân hàng không ngừng mở rộng mạng lưới hoạt động trong nước để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.
Để đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, các ngân hàng đầu tư cần mở rộng và phát triển mạnh mẽ các lĩnh vực như tư vấn, môi giới, kinh doanh chứng khoán và quản lý quỹ đầu tư Bên cạnh đó, việc cung cấp dịch vụ bảo hiểm và các dịch vụ tài chính, phi tài chính khác, bao gồm cả bất động sản, thông qua liên doanh với các đối tác nước ngoài cũng là một chiến lược quan trọng.
-Phát triển trên nền tảng : Công nghệ ngân hàng hiện đại
Cơ cấu quản trị và mô hình tổ chức cũng nhƣ các chuẩn mực phù hợp với thông lệ quốc tế tốt nhất
Nguồn nhân lực có chất lƣợng cao, có động lực và đƣợc bố trí, sử dụng tốt Đội ngũ khách hàng ngày càng đa dạng, gắn bó
Không ngừng nâng cao năng lực cạnh tranh, lấy phát triển bền vững làm mục tiêu xuyên suốt và hiệu quả kinh tế làm mục tiêu hàng đầu
-Giữ vững vai trò chủ đạo, chủ lực của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt
Mục tiêu chiến lược của VCB là duy trì vị thế dẫn đầu trong các lĩnh vực kinh doanh chủ đạo như ngân hàng bán buôn, thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ, tài trợ và đầu tư dự án, dịch vụ thanh toán, hoạt động thẻ và thanh toán thẻ, đồng thời đẩy mạnh hoạt động bán lẻ để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.
-Tăng cường huy động vốn, mở rộng tín dụng
-Tăng cường quản trị rủi ro và xử lý nợ xấu
-Nâng cao năng lực tài chính
-Phấn đấu đạt một số chỉ tiêu cơ bản đến 2015:
Tổng tài sản tăng trung bình 15%/ năm, đạt quy mô trên 30 tỷ USD; Vốn chủ sở hữu đạt mức từ 2 tỷ USD;
Tỷ lệ ROE trung bình hàng năm là 18%;
Tỷ lệ ROA trung bình hàng năm là 1,55%;
Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) đạt khoảng từ 10% - 12%
-Củng cố và nâng cao giá trị thương hiệu
-Nghiên cứu ứng dụng các công nghệ tiên tiến nhất trong hoạt động kinh doanh và phát triển sản phẩm dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại
-Hoàn thiện các chuẩn mực đánh giá hiệu quả kinh doanh theo thông lệ quốc tế
-Tăng cường bồi dưỡng chất lượng nguồn nhân lực
Với phương châm "Tăng tốc - An toàn - Chất lượng - Hiệu quả", hệ thống VCB sẽ tập trung vào các nhiệm vụ trọng tâm trong 5 năm tới nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và đảm bảo an toàn trong mọi giao dịch.
Năm nay, nhiệm vụ huy động vốn được xác định là ưu tiên hàng đầu nhằm mở rộng quy mô hoạt động Đột phá mạnh trong việc huy động vốn sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển và tăng trưởng bền vững.
Tăng cường hoạt động ngân hàng bán buôn và đẩy mạnh ngân hàng bán lẻ là cách hiệu quả để cải thiện cơ cấu nguồn vốn Điều này không chỉ giúp sử dụng vốn một cách hiệu quả mà còn tăng cường tính ổn định và phân tán rủi ro trong hoạt động tài chính.
Tăng cường hoạt động kinh doanh cần đi đôi với việc tuân thủ các quy định truyền thống, nhằm đảm bảo sự cân bằng hài hòa giữa việc huy động và sử dụng vốn.
Tiếp tục thực hiện cơ cấu tổ chức theo mô hình khối tại hội sở chính và chuyển đổi cơ cấu tổ chức của các chi nhánh Đảm bảo kỷ cương trong điều hành và nâng cao ý thức tuân thủ của cán bộ trong toàn hệ thống.
Tiếp tục đổi mới và hiện đại hóa công nghệ là yếu tố then chốt để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng trong lĩnh vực kinh doanh, đồng thời hỗ trợ hiệu quả cho công tác quản trị và điều hành.
Đẩy mạnh quan hệ đối ngoại và nâng cao hoạt động thông tin tuyên truyền là rất quan trọng Cần thực hiện hiệu quả việc truyền thông về hình ảnh, thương hiệu và sản phẩm của VCB, không chỉ trong nội bộ mà còn trên thị trường rộng lớn.
VCB cần ban hành và hoàn thiện các quy trình, quy chế nhằm tuân thủ quy định pháp luật, hướng tới chuẩn mực quốc tế và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động.
Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng
Để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và duy trì vị thế ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam, VCB cần thực hiện các giải pháp tổng thể nhằm củng cố hoạt động trên mọi mặt, đồng thời xây dựng nền tảng vững chắc để đối phó với môi trường cạnh tranh khốc liệt trong tiến trình hội nhập.
Ngân hàng VCB hoạt động dựa trên phương châm "Đổi mới – Chất lượng – An toàn – Hiệu quả" và thực hiện chỉ đạo điều hành với tinh thần "nhạy bén, linh hoạt, quyết liệt" Theo chiến lược 2011-2020, VCB tiếp tục củng cố vị thế ngân hàng bán buôn và tăng cường hoạt động bán lẻ Các giải pháp tổng thể được áp dụng nhằm tác động tích cực đến mọi lĩnh vực hoạt động của ngân hàng.
- Tăng cường hoạt động huy động vốn bên cạnh công tác tín dụng;
Tổ chức hiệu quả việc phát triển mạng lưới chi nhánh không chỉ trong nước mà còn mở rộng số lượng và nâng cao hiệu quả hoạt động của các chi nhánh quốc tế.
- Tiếp tục đẩy mạnh đầu tƣ công nghệ lên dần ngang tầm với các ngân hàng
- Nâng cao hiệu quả công tác quảng cáo tiếp thị;
- Hoàn thiện mô hình tổ chức định hướng khách hàng kết hợp với sản phẩm;
- Khoa học hóa quản trị nguồn nhân lực;
- Hoàn thiện công tác kiểm tra kiểm soát
3.2.1 Tăng cường hoạt động huy động vốn
Tốc độ tăng trưởng vốn huy động của Vietcombank hiện đang thấp so với tăng trưởng tín dụng, gây cản trở cho khả năng phục vụ phát triển kinh tế Theo Thông tư số 13/2010/TT-NHNN, tỷ lệ cấp tín dụng trên tổng nguồn vốn huy động không được vượt quá 80% Để đạt được sự tăng trưởng tín dụng trong thời gian tới, Vietcombank cần tăng cường các giải pháp nhằm đẩy mạnh tốc độ huy động vốn.
Tăng cường cơ cấu nguồn vốn huy động bằng cách tăng tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn ổn định với lãi suất thấp sẽ nâng cao hiệu quả hoạt động Đặc biệt, cần chú trọng đến nguồn huy động không kỳ hạn từ các tổ chức kinh tế, Kho bạc Nhà nước và Bảo hiểm xã hội.
Tăng cường mở tài khoản Kho bạc nhà nước tại các tỉnh, thành phố sẽ tạo ra nguồn tiền gửi không kỳ hạn ổn định, từ đó thúc đẩy các chi nhánh chuyển dịch cơ cấu huy động vốn giá rẻ.
Ngân hàng Vietcombank nên tiếp cận các khách hàng có nguồn vốn dài hạn như công ty bảo hiểm và các nguồn tài trợ quốc tế để cơ cấu lại nguồn vốn Các công ty bảo hiểm sở hữu nguồn vốn lớn nhưng gặp khó khăn trong việc tìm kiếm cơ hội đầu tư Nếu Vietcombank thu hút được các công ty lớn này, ngân hàng không chỉ tăng cường nguồn vốn huy động mà còn phát triển mối quan hệ với các công ty bảo hiểm, từ đó cung cấp thêm nhiều dịch vụ tiện ích cho khách hàng.
Một hình thức huy động vốn dài hạn hiệu quả cho các công trình và dự án khả thi là ngân hàng có thể huy động nguồn lực từ nền kinh tế Sau khi các dự án được xét duyệt đầy đủ và xác định khả năng thực hiện cao, ngân hàng sẽ triển khai vốn cho các công trình này.
3.2.2 Đẩy mạnh công tác tín dụng
Đối với tín dụng bán buôn
Triển khai hiệu quả các chương trình cho vay ngắn hạn, trung dài hạn và các sản phẩm lãi suất ưu đãi, đảm bảo đúng đối tượng theo quy định của hội sở chính.
Vietcombank tiến hành rà soát và đánh giá thị phần của mình đối với khách hàng, từ đó áp dụng chính sách linh hoạt và cạnh tranh cho từng nhóm đối tượng Mục tiêu chính là gia tăng thị phần và nâng cao sự hài lòng của khách hàng.
Làm việc với các khách hàng lớn có tình hình tài chính ổn định giúp nắm bắt nhu cầu tín dụng cụ thể trong tương lai Điều này cho phép doanh nghiệp chủ động tiếp cận và xây dựng kế hoạch tăng trưởng tín dụng hiệu quả.
Để phát triển khách hàng hiệu quả, Vietcombank cần giao chỉ tiêu tăng trưởng thị phần cho từng phòng ban và cán bộ, nhằm mang lại nhiều lợi ích Việc này không chỉ giúp mở rộng mối quan hệ với khách hàng hiện tại mà còn thu hút khách hàng mới, tạo ra sự tăng trưởng bền vững cho ngân hàng.
Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước đã ưu tiên tăng trưởng tín dụng vào các ngành và đối tượng như nông nghiệp, nông thôn, xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp nhỏ và vừa, cũng như doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao Điều này được thực hiện dựa trên sự phù hợp với thế mạnh kinh tế của từng địa phương.
Đẩy mạnh giải ngân vốn cho vay đối với các dự án sản xuất - kinh doanh hiệu quả và có khả năng thu hồi vốn cao trong các lĩnh vực mũi nhọn của nền kinh tế như dầu khí, viễn thông và điện lực là cần thiết để thúc đẩy phát triển kinh tế.
Để đảm bảo tăng trưởng tín dụng và hiệu quả, mỗi chi nhánh cần xây dựng chính sách ứng xử phù hợp và kịp thời cho từng nhóm khách hàng Đồng thời, chính sách này cũng cần phải thống nhất giữa các chi nhánh nhằm tránh tình trạng không đồng bộ.