Báo cáo tài chính công ty cổ phần đầu tư thương mại bất động sản an dương thảo điền 1596672587

————— —=—— ———————————~— —- Công ty CP Đầu Tư Thương Mại Bắt Động Sản An Dương Thảo Điền Số 02 Ngô Đức Kế, P Bến Nghé, Quận 1, TP HCM Mẫu số: B01-DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014) BANG CAN DOI KE TOÁN HỢP NHÁT Tại ngày 31 thắng 03 năm 2019 (Ấp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) (Chỉ tiêu Mãsố |Thuyếtminh |Số cuối năm Số đầu năm A TAI SAN NGAN HAN 100 126,210,815,207] 131,879,540,367 I Tiền khoản trơng đương tiền Tiên 110 II 31,662,222,280| 31,662,222,280| 37,541,756,464 34,601,881,464 12 Cac khoan tuong đương tiền 112 2,939,876,000| II Đầu tư tài ngắn hạn 120 18,556,180 121 18,556,180} Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) 122 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng, Trả trước cho người bán ngắn hạn 130 131 132 61,327,423,734| 23,480,805,349| 31,336,092,295 T8,331,301,919 9,715,570,195 10,257,671,112| 6,510,526,090 33,500,000,000| 21,968,799, 162| (110,738,550) Phải thu nội ngắn hạn 133 44 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 135 136 137 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 IV Hàng tồn kho 140 6,266,852,844| Hàng tồn kho 141 6,282,966,349} 149 150 151 152 153 154 155 (16,113,505) 12,139,629,140| 465,548,364 12,057,176,240| 216,904,536] Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) |V Tài sản ngắn hạn khác Chí phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Tài sản ngắn hạn khác B TAL SAN DAI HAN 200 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dai han 210 21 212 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 Phải thu nội dài hạn 214 Phải thu cho vay đài hạn 215 33,221,169,193| 100,289,475 12,901,006,182| 219,874,536} + 20,000,000,000} 1,054,223,507,582] 1,185,810,423,487 3,000,000 Phải thu dai hạn khác 216 Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 HH Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế (*) Tai sản cố định thuê tài - Nguyên giá 220 221 222 223 224 225 trị hao mòn lũy kế (*) 226 3,000,000} 229,595,750,748| 3,932,248 694] 6,559,513,576 (2,627,264,882) 300,864,791,306| 6,394,500,920} 14,986,639,032| (8,592,138,112) 225,663,502,054 240,755,989,770| (15,092,487,716)| 423,047,185,852| 442,229,616,018 (19,182,430,166)| 84,834,712,647| 294,470,290,386| 306,455,989,770| (10,985,699,384) 281,566, 169,939 292,666,703,392| (11,100,533,453)) 234,650,271,A56| 234,650,271.A56| Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn ly kế (*) II, Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) IV Tài sản đở dài hạn 227 228 229 230 231 232 240 Chỉ phí sản xuất, kinh doanh đở dang đài hạn 241 Chi phi xây dựng dở dang 242 84,834,712,647| 250 290,235,043,344| |V Đầu tr tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty 251 Đâu tư vào công ty liên doanh, liên kết Bau tur gép vốn vào đơn vị khác Dự phịng đầu tư tai dài hạn (*) 252 253 254 Đâu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 VI Tai san dài hạn khác Chỉ phí trả trước dai han 260 261 Tai sản thuế thu nhập hoãn lại 262 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 Tài sản dài hạn khác V Loi thé thương mại 302,398,891,925| 265,017 ,686,047] 28,500,000,000| (3,282,642,703) 213,628,054,755} 89,571,420,000 (800,582,830) 26,510,814,991 66,327,298,864| 97,740,164 + 268 269 26,510,814,991 66,229,558,700 ITONG CONG TAI SAN (270 = 100 + 200) 270 1,180,434,322,789 1,317,689,963,854] INGUON VON |C - NỢ PHẢI TRẢ Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước 4, Phai trả người lao động Chi phi phải trả ngắn hạn 300 310 31 312 313 314 315 129,875,180,035] 18,434,811,688| 4,997,592,984 166,730,068) 3,656,346,524| 196,977,645 4,678,291,806| 247,787,484,905 102,314,151,558| 9,659,436,473| 3,947 ,091,694 4,843,100,175 563,560,816} 6,797,966,006 }6 Phải trả nội ngắn hạn 316 17 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 Phải trả ngắn hạn khác 319 4,098,172,640 76,054,052,000 ———-———— eh 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 650,700,019 650,700,009] 98,244,385} 13 Quy binh én gid 323 | 14 Giao dich mua ban lại trái phiếu Chính phủ II Nợ đài hạn Phải trả người bán dài hạn 324 330 331 - Í2 Người mua trả tiền trước dài hạn 44 Chi phí phải trả dai hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả nội dài hạn Doanh thu chưa thực dai han Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trai phiếu chuyển đổi 10 Cổ phiếu tru đãi 111,440,368,349] 145,473,333,347| + + 332 | | 333 334 335 336 337 338 339 h h ; h h h ; + 528,635,000] 110,911,733,349 145,473,333,347| ; 340 + 341 | 12 Dự phòng phải trả dai han 342 ; 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 + D - VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu 400 410 4n 1,050,559,142,754 1,050,559,142,754 1,013,501,000,000) 1,069,921,035,129 1,069,921,035,129 1,013,501,000,000} - Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu Alla 1,013,501,000,000| 1,013,501,000,000| - Cổ phiếu tru đãi 4llb Thang du vén cé phan 412 Quyén chon chuyển đổi trái phiếu 413 | | Vốn khác chủ sở hữu 414 + h 15 Cổ phiếu quỹ (*) 415 | + Chênh lệch đánh giá lại tải sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 417 Quỹ đâu tư phát triển 418 '9 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 10 Quy khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 2,364,360,610| 2,352,834 ,000} 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 34,5A7,061,556| 19,827,761,959 - LNST chưa phân phối lũy cuối kỷ trước 421a 34,191,302,247| 18,865,580,449 - LNST chua phan phéi ky 421b 355,759,309] 962,181,510} 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 615,881,688 33,515,995,603 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả + (469,161,000) (469,161,000) 1,192,604,567| 13.Lợi ích cỗ đơng khơng kiểm sốt 429 II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 Nguồn kinh phí 431 + Ngudn kinh phí hình thành TSCĐ 432 + + TONG CONG NGUON VON (440 = 300 + 400) 440 1,180,434,322,789| 1,317,708,520,034| Lập, Ngày 26 tháng năm 2019 Người lập biểu Kế toán trưởng (Ky, ho tên) vie Đỗ N Tuyết Vân ee Cao T Bích Loan IP OP WO Nguyễn Nhân Bảo Mẫu số: B02-DN/HN Công ty CP DT TM Bat động sản An Dương Thảo Điền Số 02 Ngô Đức Kế,P Bến Nghé,Quận I (Ban hành theo TTsố: 202/2014/TT- BTC ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH QUY NAM 2019 DOANH HOP NHAT Don yj tinh: VND £ re Ma | Thuyet Chi tiêu Doan số | thu ban hang va cung cap dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 =01 - 02) Giá vốn hàng bán minh QUÝ 1/2019 ~ Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ nà) ~ tháng đầu | tháng đầu năm 2019 | năm 2018 9,630,501,592| 17,687 649,786} 2019 2018 9,630,501,592] 17,687,649,786} 950,000) 950,000] 10 9,630,501,592| 17,686,699, 786} 9,630,501,592} 17,686,699,786} 11 3,898,589,917 9,044, 195,218} 3,898,589,917 9,044,195,218} 5/731/911,675Ì — 8,642/504,568 5,731,911,675 8,642,504,568| Tuấn HÀ bến Băng vã > Let nhuận gộp bán hàng 20 Doanh thu hoạt động tài 21 15,138,258 884,691,770 415,138,258] 884,691,770] Chi phi tai chinh 22 2/789973/078| 3/0744460524| 2,789973/078| 3,074,A46,052| - Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 3,074,446,052 2,789,973,078} 3,074,446,052| 783,746,625] 742,957,868) 783,746,625 742,957,868 25 9,600,442} 143,879,761 9,600,442 143,879,761 26 3,175,628,673} 5,557,594,427| 3,175,628,673 5,557,594,427| kinh doanh (30 = 20 + (21 - 22) - 30 555,594,365) 1,494,233,966 555,594,365] 1,494,233,966| 12 Thu nhập khác 31 28,008,000} 9,708,960] 28,008,000} 9,708,960} 13 Chi phí khác 32 49,720,246) 140,000| 49,720,246] 140,000) 14 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 (21,712,246) 9,568,960) (24,742,246)} 9,568,960 bạ 50 533,882,119} 1,503,802,926) ng 533,882,119} 1,503,802,926) 198,127,419] 497,681,677 198,127,419} 497,681,677] 335,754,700) 1,006,121,249 335,754,700} 1,006,121,249| 339,028,978) 962,181,510 339,028,978} 962,181,510} 274278) 43,939,739 (3,274,278) 43,939,739 10} lcung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) Phan Tar hodec To cong ty iên kết liên doanh 9, Chi phi ban hang 10 Chi phi quản lý doanh nghiệp | 11 Lợi nhuận từ hoạt động (24+25)) Tơng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50 = 30 + 40) 16 Chi phi thué TNDN hành 51 17 Chi phi thuế TNDN hoãn lại 52 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập (doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 60 bọ nhuận anu: thuế công ty 20: Col HH Sal) the eta đông khơng kiêm sốt 21 Lãi cổ phiếu (*) Í22 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) | 70 71 nh ~ wee 10| Ghỉ chú: (*) Chỉ tiêu áp dụng công ty cỗ phẩn W2 Đỗ Ng Tuyết Vân Kế toán trưởng (Ký, họ tên) ve Cao Thị Bích Loan “` (Ký, họ tên) Mw Người lập biểu Mẫu số: B03-DN/HN Công ty CP ĐT TM Bắt động sản An Dương Thảo Dié n Số Ngô Đức Kế, P Bên Nghé, Quận I,TP HCM (Ban hành theo TT số: 202/2014/TT- BTC ngày 22/12/2014 BTC) BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT (Theo phương pháp trực tiếp) Từ ngày 01/01/2019 đến ngày 31/03/2019 Chỉ tiêu i Masố |ThUỀU| minh 23 3132019 | 31/03/2018 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh thụ khác L2; LiềN Chi Wea SH HBUOT CUNY Cap Haag HOA Va yen” 1,957, 636,631) 27,856,536,701 (193.141, 652)} (2,595,038,244)} Tiền nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (2,462,900,571)| Mr |7 Tiên chi khác cho hoạt động kinh doanh 11 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư †“Tiš sản dài han.khác ø TSCĐ' Tiền thu từ lý, nhượng bán san dai hạn khác 13 Tiền cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 12,500,000,000} (35,647,804, 333) 40,589,038) (216,899,997)| (216,899,997) (14,838,263,600)} (216,899,997) ÿ cửa 1718822868| — 12891347778) 23,943,399,415| 24,650 408,686 70 34,662,222,280| thayđổi t giã Hồi đöÄi quý Tiền tương đương tiền cudi ky (70 = 50 + 60 + 61) (15,055,162,997) 50 lên tương đương tiền đầu kỳ Lê m ONTAX Tiền trả cho người lao động 37,541,756,464} Lập, Ngày 26 tháng 04 năm 2019 Người lập biểu Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) w~ Đỗ N.Tuyết Vân a bo Cao Thị Bích Loan 2/2 —————_—————-——— CONG TY CP DAU TU'TM BAT DONG SAN AN DƯƠNG THẢO DIEN Báo cáo tài hợp 1901 ( Tầng 19) Mê Linh Point Tower, Số 02 Ngô Đức Kế, P Bến Nghé Cho ky tài kết thúc ngày Quận 1, TP Hồ Chí Minh BẢN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH 31 tháng 03 năm 2019 Mẫu số B 09 - DN /HN THONG TIN KHAI QUAT Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mại Bắt động sản An Duong Thảo Điền Công ty cổ phần thành lập Việt Nam theo Giấy Chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công ty cổ phần Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp lần đầu số 4103007249 ngày 10/07/2007, sau thay đổi sang mã số 0305087904 Công ty thay đổi Giấy chứng nhận kinh doanh lần thứ 12 ngày 02 tháng 04 năm 2018 Hoạt động kinh doanh Công ty là: - _ Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê Chỉ tiết: Kinh doanh nhà; Kinh doanh khu dân cư, khu du lịch khu vui chơi giải trí; cơng trình cơng cộng; - Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác Chỉ tiết: Xây dựng công trình thể thao ngồi trời -_ Giặt là, làm sản phẩm dét lông thú -_ Vệ sinh nhà cửa Cơng trình khác Chí tiết: Vệ sinh bên ngồi cho tất cơng, trình, bao gồm văn phòng, nhà máy, cửa hàng, quan khu nhà đa mục tiêu khác Vệ sinh bé boi - Vệ sinh chung nhà cửa; bảo dưỡng Dịch vụ tẩy uế tiệt trùng; - Dịch vụ chăm sóc trì cảnh quan; Hoạt động sở thể thao Chỉ tiết: Bể bơi sân vận động; Hoạt động câu lạc thể thao; Bảo dưỡng, sửa chữa ô tô xe có động khác (trừ gia cơng khí, tái chế phế thải, xi mạ điện -_ trụ sở); Bảo dưỡng sửa chữa trụ sở); Sửa chữa bảo dưỡng (trừ gia cơng khí, tái chế phe - _ Buôn bán đỗ dùng khác cho gia sinh (trừ dược phẩm); mô tô, xe máy (trừ gia cơng khí, tái ché phế thải, xi mạ điện phương tiện vận tải (trừ ô tô, mô tô, xe máy xe có động khác) thải, xi mạ điện trụ sở); án buôn nước hoa, hàng mỹ phẩm chế phẩm vệ đình Chỉ tỉ - _ Cung cấp dịch vy ăn uống theo hợp đồng không thường xuyên với khách hàng (phục vụ tiệc, hội họp, đám cưới - Đại lý, môi giới, đấu giá (trừ môi giới bất động sản); Vận tải hành khách ven biển viễn dương; Vận tải hàng hóa đường thủy nội địa; Vận tải hành khách đường thủy nội địa; Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường thủy Chỉ tiết: Hoạt động liên quan tới vận tải hành khách, động vật hàng hóa đường thủy Hoạt động cảng biển, cảng sông, bến tàu, -_ cầu tàu Hoạt động hoa tiêu, lai dắt,đưa tàu cập bến Hoạt động tàu, xà lan, lash, hoạt động cứu hộ; - Bán buôn chuyên doanh khác chưa phân vào đâu Chỉ tiết: Mua bán thiết bị phụ tùng, hàng trang trí nội thất, hàng kim khí điện máy, gỗ xây dựng; Bán lẻ đồ ngũ kim, sơn, kính thiết bị lắp đặt khác xây dựng cửa hàng chuyên doanh; Bán lẻ đồ điện gia dụng, giường, tủ, bàn ghế đồ nội thất tương tự, đèn đèn điện, đồ -_ dùng gia đình khác chưa phân vào đâu cửa hàng chuyên doanh; - _ Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng; Vận tải hàng hóa ven biển viễn dương; -_ Bán mô tô, xe máy; Bán phụ tùng phận phụ trợ ô tơ xe có động khác; Bán bn -_ Bán phụ tùng phận phụ trợ mô tô, xe máy Chỉ tiết: Mua bán phụ tùng mơ tơ, xe máy tơ xe có động khác Chỉ tiết: Mua bán ô tô; Chỉ tiết: Mua bán phụ tùng ô tô Mua bán phụ tùng xe máy Tổng số công ty con: Danh sách công ty quan trọng hợp nhất:2 - Tên công ty: Công Ty TNHH Một Thành Viên Đầu TwG Invest - Địa chỉ: P1901 ( Tầng 19) Mê Linh Point Tower, số 02 Ngô Đức Kế, P Bến Nghé, Quận 01, Tp HCM ~_ Tỷ lệ lợi ích công ty mẹ: 100 % -_ Quyền biểu công ty mẹ: 100 % - Tên công ty: Công Ty Cô Phần Khu Dịch Đảo San Hô - Địa chỉ: Thôn Tây, Xã Ninh Vân,Thị xã Ninh Hòa,Tỉnh Khánh Hòa ~_ _ Tỷ lệ lợi ích cơng ty mẹ: 99 % - _ Quyền biểu công ty me: 99 % ——_— —_—e=e— ——.—.—_ CÔNG TY CP ĐẦU TƯ TM BAT DONG SAN AN DƯƠNG THẢO ĐIÈN Bao cáo tài hợp 1901 ( Tang 19) Mé Linh Point Tower, Số 02 Ngô Đức Kế, P Bến Nghé Cho kỷ tài kết thúc ngày Quận 1, TP Hồ Chí Minh BAN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH 31 tháng 03 năm 2019 Mẫu số B 09 - DN /HN Cơng ty có trụ sở địa điểm sau Trụ sở Địa điểm 1901 Tầng 19) Mê Linh Point Tower,Số 02 Ngô Đức Kế,Phường Bến Nghé , Quận 1, TP Hồ Chí Minh CO SO LAP BAO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TỐN Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo › trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyén tắc giá gốc va phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành có liên quan Việt Nam Kỳ kế toán Kỳ kế toán Công ty ngày tháng kết thúc vào ngày 31 tháng 12 1H CHUAN MVC VA CHE DO KE TOAN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ KẾ tốn doanh nghiệp ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài Thơng tư số 53/2016/TT-BTC ngày 21/03/2016 Bộ Tài việc sửa đổi, bỗ sung số điều Thông tư số 200/2014/TT-BTC Hình thức số kế tốn áp dụng Hình thức số kế tốn áp dụng đăng ký Cơng ty kế tốn máy vi tính Tun bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế tốn Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các Báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực Chuẩn mực Chế độ kế tốn doanh nghiệp hành áp dụng Cơng cụ tài Ghi nhận ban đâu Tài sản tài Tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền khoản tương đương tiền, khoản phải thu khách hàng phải thu khác, khoản cho vay, khoản đầu tư ngắn hạn dài hạn thời điểm ghi nhận ban đầu, tài sản tài xác định theo gid mua/chi phí phát hành cộng phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài Nợ phải trả tài Nợ phải tra tài Công ty bao gồm khoản vay, khoản phải trả người bán phải trả khác, phí phải trả Tại thời điểm ghỉ nhận lần đầu, khoản nợ phải trả tài xác định theo giá phát hành cộng phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài Giá trị sau ghi nhận ban đầu Hiện chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Tiền khoắn tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm: tiền mặt quỹ; tiền gửi ngân hàng; khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi dáo hạn không tháng có khả chuyển đội dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo chiêu i net ete CONG TY CP DAU TU'TM BAT ĐỘNG SAN AN DUONG THAO DIEN 1901 ( Tầng 19) Mê Linh Point Tower, Số 02 Ngô Đức Kế, P Bến Nghé Quận I, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho kỳ tài kết thúc ngày BẢN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH 31 tháng 03 năm 2019 Mẫu số B 09 - DN /HN Nguyên giá tài sản cố định hữu hình tài trợ, biểu tặng, hi nhận ban đầu theo giá trị hợp lý ban đầu giá trị danh nghĩa phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sảng sử dụng, Các phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu tài sản có định hữu hình ghi tăng nguyên giá tài sản phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các phí phát sinh khơng thỏa mãn điều kiện ghỉ nhận phí sản xuất, kinh doanh kỳ Khẩu hao Tài sản cố định hữu hình hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể sau: Sốnăm Máy móc thiết bị 05 - 10 Phương tiện vận tải 06 - 10 Tài sản cố định khác 03-08 Tai sin cố định vơ hình Moi phí thực tế mà doanh nghiệp thoả mãn đồng thời tiêu chuẩn sau mà khơng hình thành tài sản cố định hữu hình coi tài sản cố định vơ hình: (¡) Chắc chắn thu lợi ích kinh tế tương lai từ việc sử dụng tài sản đó; (¡) Có thời gian sử dụng năm trở lên; (ii) Nguyên giá tài sản phải xác định cách tin cậy có giá trị từ 30.000.000 VND trở lên Tài sản cố định vơ hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá Nguyên giá tài sản cố định vơ hình mua riêng biệt bao gồm giá mua chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng dự kiến Ngun giá tài sản cố định vơ hình hình thành q trình sáp nhập doanh nghiệp có tính chất mua lại giá trị hợp lý tài sản vào ngày mua Nguyên giá tài sản cố định vơ hình làquyền sử dụng đất có thời hạn BỈAO (đất số tiền trả nhận chuyển nhượng quyền sử dụng đất hợp pháp từ người khác, giá trị quyền sử dụng đất nhận góp vốn liên doanh Ngun giá tài sản cố định vơ hình Nhà nước cấp tặng, biếu, xác định theo giá hợp lý ban đầu cộng phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng theo dự tính Nguyên giá tài sản cố định vơ hình mua hình thức trao đổi với tài sản cố định vơ hình khơng tương tự tài sản khác xác định theo giá trị hợp lý tài sản cố định vơ hình nhận với giá trị hợp | lý tài sản đem trao đổi, sau điều chỉnh khoản tiền tương đương,tiền trả thêm thu Ngun giá tài sản cố định vơ hình mua hình thức trao đổi với tài sản cố định vơ hình tương tự, hình thành bán để đổi lấy quyền sở hữu tài sản tương tự tính giá trị cịn lại tài sản cố định vơ hình đem trao đổi Toan phí nghiên cứu ghi nhận vào phí phát sinh kỳ Chỉ phí triển khai cho dự án ghỉ nhận tài cố định vơ hình Cơng ty đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: (¡) Tinh khả thi mặt kỹ thuật đảm bảo cho việc hoàn thành đưa tài sản vơ hình vào sử dụng theo dự tính để bán; (iï) Cơng ty dự định hồn thành tài sản vơ hình để sử dụng để bán; (iii) Cơng ty có khả sử dụng bán tài sản vơ hình đó; (iv) Tài sản vơ hình phải tạo trong, tương lai; (v) Cơng ty có đầy đủ nguồn lực kỹ thuật, tài hồn tắt giai đoạn trí iên khai, bán sử dụng, tài sản vơ hình đó; (vi) Có cách chắn tồn hí phí giai đoạn triển khai để tạo tài sản vô hình đủ tiêu chuẩn thời gian sử dụng giá trị theo quy định cho Tài sản có định vơ Chỉ phí liên quan đến tài sản cố định vơ hình phát sinh sau ghi nhận ban đầu phí sản xuất, kinh doanh kỳ, trừ thỏa mãn đồng thời điều kiện nguyên giá tài sản cố định vơ hình: (i) Chi phí có khả làm cho tài sản cố ích kinh tế tương lai nhiều mức hoạt động đánh gid ban dau; (ii) cách chắn gắn liền với tài sản cố định vơ hình cụ thé Khẩu hao dợi ích kinh tế nguồn lực khác để khả xác định đó; (vii) Ước tính có hình phải ghỉ nhận sau tính vào định vơ hình tạo lợi Chi phi đánh giá an lc ¬—¬—— — —- CONG TY CP DAU TU'TM BAT DONG SAN AN DUONG THAO DIEN Báo cáo tài hợp 1901 ( Tầng 19) Mê Linh Point Tower, Số 02 Ngô Đức Kế, P Bến Nghé Cho ky tai kết thúc ngày Quận 1, TP Hồ Chí Minh BẢN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH 31 tháng 03 năm 2019 Mẫu số B 09 - DN /HN Tài sản cố định vơ hình Cơng ty quyền sử dụng đất lâu dài, Công ty không tiến hành trích khấu hao với tài sản Bất động sản đầu tư Bất động sản đầu tư bao gồm quyền sử dụng đất nhà xưởng vật kiến trúc Công ty nắm giữ nhằm mục đích thu lợi từ việc cho thuê chờ tăng giá trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá bắt động sản đầu tư mua bao gồm giá mua phí liên quan trực tiếp phí dịch vụ tư vấn luật pháp liên quan, thuế trước bạ phí giao dịch liên quan khác Nguyên giá bất động sản đầu tư tự xây giá trị tốn cơng trình phí liên quan trực tiếp bất động sản đầu tư (nếu có) Bat dong sản đầu tư khấu hao theo phương, pháp đường thẳng thời gian hữu dụng ước tính từ 30 đến 40 năm Khi bất động sản đầu tư bán, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa số khoản lãi, lỗ phát sinh hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh tr: ong kỳ Các khoản đầu tư tài Đầu tự vào cơng fp Các khoản đầu tư vào công ty mà Cơng ty nắm quyền kiểm sốt trình bày theo phương pháp giá gốc Các khoản phân phối lợi nhuận mà công ty mẹ nhận từ số lợi nhuận lũy kế công ty sau ngày Cơng ty nắm ' quyền kiểm sốt ghỉ vào kết hoạt động kinh doanh kỳ Công ty Các khoản phân phối khác xem phần thu hồi khoản đầu tư trừ vào giá trị đầu tư Đầu tự vào công liên kết Các khoản đầu tư vào cơng ty liên kết mà (trong Cơng ty có ảnh hưởng đáng kể trình bày theo phương pháp giá Các khoản phân phối lợi nhuận từ số lợi nhuận lũy kế công ty liên kết sau ngày Cơng ty có ảnh hưởng đáng kế phân bổ vào kết hoạt động kinh doanh kỳ Công ty Các khoản phân phối khác xem phần thu hồi khoản đầu tư trừ vào giá trị đầu tư Các khoản đầu tr chứng khoán khoản đầu t khác Các khoản đầu tư chứng khoán khoản đầu tư khác ghi nhận theo giá mua thực tế phí liên quan đến giao địch mua khoản đầu tư Dự phòng tổn thất khoản đầu tr tài Dự phịng tổn thất khoản đầu tư tài trích lập theo quy định kế tốn hà Theo đó, Cơng ty phép trích lập dự phịng cho khoản đầu tư chứng khốn tự trao đơi có trị ghi số cao giá thị trường ngày kết thúc kỳ kế tốn Đối với khoản đầu tư tài dài hạn, Cơng ty trích lập dự phịng tỏ chức kinh tế mà Công ty đầu tư bị lỗ, trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch xác định phương án kinh doanh trước đầu tư Chỉ phí vay Chỉ thời sản đầu phí vay gian tương tư tạm thời liên đối tài quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh sản đưa vào sử dụng kinh doanh khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có sản xuất tài sản cần doanh cộng vào nguyên giá tài Các khoản thu nhập phát sinh từ việc liên quan Tắt phí lãi vay khác ghi vào kết hoạt động kinh doanh kỳ Cơng ty 9, Chỉ phí trả trước => —>x>x a CONG TY CP DAU TUTM BAT DONG SAN AN DUONG THAO BIEN 1901 ( Tầng 19) Mê Linh Point Tower, Số 02 Ngô Đức Kế, P Bến Nghé Quận 1, TP Hồ Chí Minh BAN THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH ee Báo cáo tài hợp Cho ky tai kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2019 Mẫu số B 09 - DN /HN Chỉ phí trả trước bao gồm phí trả trước ngắn hạn phí trả trước dài hạn bảng cân đối kế toán phan bé khoảng thời gian trả trước phí tương ứng với lợi ích kinh tế tạo từ phí 10 Các khoản phải trả phí trích trước Các khoản phải trả phí trích trước ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận không phụ thuộc vào việc Công ty nhận hóa đơn nhà cung cấp hay chưa 11 Các khoản dự phòng Các khoản dự phòng ghi nhận thỏa mãn điều kiện sau: (ï) |Cong tyty có nghĩa vụ nợ kết từ kiện xảy ra; (ii) Sự giảm sút lợi ích kinh tế xảy dẫn đến việc yêu cầu phải tốn nghĩa vụ nợ; (iii) Cơng ty đưa ước tính đáng tin cậy giá trị nghĩa vụ nợ 12 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghỉ nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cô phần ghi nhận theo số chênh lệch giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Lợi nhuận sau thuế chưa\ phan phối số lợi nhuận từ hoạt động Công ty sau trir khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tổ sai sót trọng yếu năm trước 13 Doanh thu Doanh thu ghi nhận Cơng ty có khả nhận lợi ích kinh tế xác định cách chắn Doanh thu xác định theo giá trị hợp lý khoản thu thu sau trừ khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán hàng bán bị trả lại Đoanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa, mãn tất điều kiện sau: () Công ty chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa cho người mua; (ii) Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa qun kiểm sốt hàng hóa; (ii) Doanh thu xác định tương đổi chắn; (jv) Céng ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; (v) Chỉ phí liên quan đền giao dịch bán hàng xác định Doanh thu cung cấp địch vụ Doanh thu giao dịch cung cấp dịch vụ ghỉ nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn tất điều kiện sau: (ï) Doanh thu xác định tương đối chắn; (ii) Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; (ii) Phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn xác định được; (iv) Chỉ phí phát sinh cho giao dịch phí đễ hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ xác định Đoanh thu từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức lợi nhuận chia Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức lợi nhuận chia Công ty ghỉ nhận thỏa mãn đồng thời điều kiện sau: (i) Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dich đó; (ii) Doanh thu xác định tương đối chắn 14, Thuế Thuế thu nhập hành —————— CONG TY CP DAU TUTM —=——=——— Báo cáo tài hợp BAT DONG SAN AN DƯƠNG THẢO ĐIÈN 1901 ( Tầng 19) Mé Linh Point Tower, $6 02 Ng6 Dire Ké, P Bến Nghé Cho kỳ tài kết thúc ngày Quận I, TP Hồ Chí Minh 31 tháng 03 năm 2019 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09- DN /HN Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản thu nhập hay phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, những, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẳm quyền Thuế khác Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam Vv THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOAN (Đơn vj tinh: VND) Tiền 31/03/2019 31/03/2018 Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng 28.890.993.755 2.771.228.525 5.942.541.944 28.659.339.520 Cộng 31.662.222.280 37.541.756.464 31/03/2019 31/03/2018 ~ Các khoản phải thu khách hàng 23.480.805.349 9.715.570.195 Cộng 23.480.805.349 9.715.570.195 31/03/2019 31/03/2018 a Trả trước người bán ngắn hạn 31.336.092.295 10.257.671.112 Cộng 31.336.092.295 10.257.671.112 Tương đương tiền 3, Phải thu khách hàng ngắn hạn Trả trước người bán b Trả trước người bán dài hạn 2.939.875.000 Phải thu cho vay ngắn hạn Cuối kỳ Đầu kỳ Phái thu khác(*) 33.500.000.000 Cộng 33.500.000.000 (#) Khoản thu công ty TNHH MTV G Invest mm CC eS mm CONG TY CP DAU TU'TM BAT DONG SAN AN DUONG THAO DIEN Báo cáo tài hợp 1901 ( Tang 19) Mé Linh Point Tower, Số 02 Ngô Đức Kế, P Bến Nghé Cho kỳ tài kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2019 Quận 1, TP Hồ Chí Minh BAN THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN /HN Các khoản phi thu khác 31/03/2019 Giá trị Dự phòng a Ngắn hạn b Dài hạn ca ộng 31/03/2018 Giá trị 6.510.526.090 Ệ 21.968.799.162 (110.738.550) 6.510.526.090 - 21.968.799.162 (119:738.550) Chi phi tra truée a Ngắn hạn - Các khoản khác 31/03/2019 31/03/2018 100.289.475 465.548.364 100.289.475 465.548.364 100.289.475 b Dài hạn Cộng Dự phòng ˆ 465.548.364 “Tăng giảm tài sản cố định hữu hình Khoản mục Máy móc, thiết | Phương tiện Tài sản cố Tổng cộng Số dư đầu năm Mua năm 254.511.758 | 6.216.018.182 - 88.983.636 6.559.513.576 Số dư cuối năm 254.511.758 | 6.216.018.182 88.983.636 254.511.758 | 2.108.057.169 194.250.567 254.511.758 | 2.302.307.736 64.883.910 5.561.478 70.445.388 NGUYÊN GIÁ “Thanh lý, nhượng bán GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KÉ Số dư đầu năm Khấu hao năm Số dư 31/03/2019 GIA TRI CON LAI Tại ngày đầu năm Tại ngày 31/03/2019 bị van tai - 0| 0| 4.107.961.013 3.913.710.446 định khác 24.099.726 18.538.248 - 6.559.513.576 - 2.427.452.837 199.812.045 2.627.264.882 | 4.132.060.739 3.932.248.694 — ————————— 2S S2 “42 222G —La Bo ree CONG TY CP DAU TU' TM sienon BAT DONG SAN AN DUONG THẢO DIEN Báo cáo tài hợp 1901 ( Tang 19) Mê Linh Point Tower, Số 02 Ngơ Đức Kế, P Bến Nghé Cho ky tai kết thúc ngày Quận I, TP Hồ Chí Minh 31 tháng 03 năm 2019 BAN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN /HN “Tăng giảm tài sản cố định vơ hình Khoản mục NGUN GIÁ Số dư đầu năm Mua năm Số dư cuối năm Quyền sử dụng [ Phần mềm máy TS khác Tổng cộng 22.708.207.680 | 211.752.000 240.755.989.770 đất 217.836.030.090 | tính 217.836.030.090 | 22.708.207.680 | 211.752.000 | 24.755.989.770 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Số dư đầu năm 9.211.400.207 | Khẩu hao năm 315.456.432 Số dư cuối năm GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 01/01/2019 Tai 31/03/2019 9, 9.526.856.639 208.624.629.883 | 208.309.173.451 | 4.788.659.076 | 65.731.350 14.065.790.633 68378.250 15.092.487.716 17.919.548.604 | 146.020.650 17.210.954.853 | 143.373.750 226.690.199.137 225.663.502.054 708.593.751 | 5.497.252.827 2.646.900 1.026.697.083 Bắt động sản đầu tư Khoản mục NGUYÊN GIÁ Số dư đầu kỳ Do mua sắm Quyền sir dung dat | Nhà cửa vật kiến 72.317.985.000 Đầu tư XDCB hoàn thành “Thanh lý, nhượng bán 80.035.275.709 Số dư cuối kỳ 152.353.260.709 220.348.718.392 Số dư đầu năm Khấu hao năm - S6 dw 31/03/2019 - Thanh lý, nhượng bán Tai 31/03/2019 : 72.317.985.000 | 152.353.260.709 292.666.703.392 69.527.636.917 a GIA TR] HAO MON LOY KE GIÁ TRỊ CÒN LẠI “Tại ngày đầu năm Tổng cộng trúc 149.562.912.626 - : 289.876.355.309 442.229.616.018 16.847.960.426 2.334.469.740 16.847.960.426 2.334.469.740 19.182.430.166 210.847.627.634 270.693.925.143 - 19.182.430.166 283.165.612.634 423.047.185.852 : CÔNG TY CP DAU TU'TM Báo cáo tài hợp BAT ĐỘNG SAN AN DUONG THAO DIEN Cho kỳ tài kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2019 1901 ( Tầng 19) Mê Linh Point Tower, Số 02 Ngô Đức Kế, P Bến Nghé Quận I, TP Hồ Chí Minh BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH 10 Mẫu số B 09 - DN /HN Chỉ phí xây dựng dỡ dang 31/03/2019 ~ Dự án Quận ~ Dự án Aurora QuốC Hương ~ Dự án Coral Beach Nha Trang Cơng trình xây dựng dang khác Cộng 12.692.282.322 71.546.882.597 39: 84.834.712.647 31/03/2018 48.015.090.909 118.933.918.860 67.536.134.415 165.127.272 234.650.271.456 ues 8uộp eq ưøop qu†3† yeu 8uont 'pnX ƯợG ~ ues Budp tq yueop Yury “8unp nan Suey eur Suony yueop Yury 5uoqd ñŒ (0c8 z8 008) t0rq› queop qupị Suộp 3¿0H wn (ocs'zgs"008) (0c8'£8c'008) - %9 %§8'0€ %9 YUN 199 QH “dL- € tệnÒ, qUIW THO OH “dL- uend 394 UAH A Bug AG OFA 1) NEG Bug Suonyd WL ® XS dO 43 8uoO SOWOH D RYN ULL Ud dO ẤL 8u9O- opp %88'0€ 8ưyH uyŸN I3 22 đO Ái 8u0O :610/E0/1€ &pẩu tơi jA Hưp 2p2 00A Họa dos nj nyp 2a Suns 9q yum wanyy 94 uenb 101 1x uọ 8002 Suộp Boy vA dey NUẸN) LON, WOH dL WUE UBL Yor LOL AL ead oA aghnb neiq uÁnb 31 AL SPETEOOIZEOS 000'0£t'1/0'19 000'000'00€'8Z (€0/'Zt978Z€) — (€0/'Zt9'z8£€) ——_—S0LZH9'787'E) = 000°000°00S'8z S€/'yS0'879'€1Z ‘Buggd fig = 205 FID SSLYSOS7IEIT Ay doy in BID 810Z/€0/1€ ~ 60 € 95 "EW NH/NG 610£ tru €0 Su IE aequ doy yurgo re oF9 ong Xy8u ont yey quyqo Ter LY OD = LO 989 LIS E67 opyy ia Wop OVA 11 NOE » 8069 09 1ÿ42 Hos đO ÁL, 8u02 SouIoh Ð BYU UALR Yd dO 41 BUD - 000°000'00S'8£ 7Ø tội] “(090p tội] 8uộ2 00A 2) Hộ + 000'000'00€ 8£ - /P0'989'/10'S9£ IBY UgL“YUeop Ug! UV (QDIBTSugg Suonyd WL FA XS dO ÁL 8u9O 8ượh u3N r3 đO 12 - - 205 FID * wey rep 072 [g3 #2 ngŒ HNJHO IVL OVS OY4 BNIA LANL Nya NHI 14D QH “dL “I B89 DUBN Ua d '2 20G OBN ZO 9S “OMOL og HUTT aN (61 BURL) 1061 NẠIG OYHL ĐNON NY NYS ĐNÓG LY8 IÝW DNOMHL AL AYE dd AL OND STI OPL'ESL €€¿ S0'8Z9'E1€ ⁄99'88'€09'0€ Ay doy i vip GLOZ/E0/1E FIA UPH PAL onur ugnyo op