Nâng cao chất lượng quản lý nợ có vấn đề tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

1 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Sau gia nhập WTO, Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới, mở nhiều hội theo có khơng thách thức kinh tế nói chung thị trường Tài ngân hàng nói riêng Sau thời gian phát triển hưng thịnh (năm 2010 – 2011), hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam bắt đầu gặp nhiều khó khăn ảnh hưởng tiêu cực từ kinh tế bộc lộ số yếu vấn đề quản lý Trong năm 2012 2013, thị trường tài Việt Nam chứng kiến sụp đổ loạt ngân hàng yếu hình Lu thức tái cấu trúc lại Ngân hàng Một nguyên nhân dẫn đến sụp đổ ận xuất phát từ hậu hoạt động tín dụng mang lại Việc quản lý kiểm sốt hoạt vă động tín dụng ngân hàng không tốt làm cho nợ xấu gia tăng, kéo theo n lợi nhuận suy giảm, chí thua lỗ nặng tố Năm 2011, lần Ngân hàng nhà nước chủ động công bố tỷ lệ nợ xấu tn ngân hàng Theo đó, nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng mức 3,6-3,8% gh tổng dư nợ Con số tới cuối năm 2012 theo công bố NHNN 4,08% cho dù theo tổ chức đánh giá độc lập số thực tế cao nhiều Năm 2013, tỷ iệ lệ nợ xấu toàn ngân hàng đạt mức 3,79%, giảm nhiều so với năm 2012 Nợ p Ki xấu ví “cục máu đơng” gây tắc nghẽn hoạt động hệ thống ngân nh hàng cản trở phát triển kinh tế Tình hình nợ xấu ngày gia tăng, với gánh nặng từ khoản nợ xấu tồn đọng thời gian dài chưa tế xử lý đặt Ngân hàng thương mại trước nguy suy giảm lợi nhuận, chất lượng khoản vay giảm sút, ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu sử dụng vốn ngân hàng Việc quản lý kiểm sốt nợ xấu ln cần nhìn nhận thực cách nghiêm túc để đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung ngân hàng Nhận thức tầm quan trọng vấn đề phát hiện, sở kiến thức tích lũy, tìm hiểu, trải nghiệm thực tế trình cơng tác Ngân hàng TMCP Qn Đội, tác giả lựa chọn đề tài nghiên cứu: “Nâng cao chất lượng quản lý nợ có vấn đề Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội” Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa, tổng hợp phân tích vấn đề lý luận liên quan tới cơng tác quản lý nợ có vấn đề Ngân hàng thương mại, đặc biệt nhân tố ảnh hưởng tới công tác - Khảo sát, phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác quản lý nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Quân Đội Trong tập trung chủ yếu vào nội dung thu hồi nợ có vấn đề nêu rõ điểm hạn chế Ngân hàng TMCP Quân đội công tác - Đề xuất số nhóm giải pháp kiến nghị để nâng cao chất lượng công tác quản lý thu hồi nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Quân Đội Lu Đối tượng, phạm vi nghiên cứu ận Đối tượng nghiên cứu đề tài cơng tác quản lý nợ có vấn đề, tập trung chủ yếu vào nội dung thu hồi nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Quân đội vă Phạm vi nghiên cứu đề tài tập trung nghiên cứu sâu vào Công tác quản n tn 2013 tố lý nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn từ năm 2011 – Phương pháp nghiên cứu gh Trong trình nghiên cứu, tác giả sử dụng phương pháp luận vật biện p iệ chứng, sở sử dụng phương pháp nghiên cứu cụ thể thống kê, phân tích, tổng hợp, so sánh, diễn giải để làm sáng tỏ vấn đề nghiên cứu nh Ki Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm tế chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận quản lý nợ có vấn đề ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác quản lý nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Quân đội Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Quân đội CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát nợ có vấn đề Ngân hàng thương mại 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Lu Ngân hàng bao gồm nhiều loại tùy thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, ngân hàng thương mại (NHTM) thường ận chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng ngân hàng vă Lịch sử hình thành phát triển NHTM gắn liền với phát triển n sản xuất hàng hố Q trình phát triển kinh tế điều kiện động lực tố phát triển NHTM NHTM phát triển tạo điều kiện ngược lại thúc đẩy phát gh tn triển kinh tế Ban đầu, Ngân hàng gọi ngân hàng “Thợ vàng” gắn p iệ liền với nghiệp vụ đúc đổi tiền thợ vàng Do lưu hành tiền tệ riêng quốc gia kết hợp với việc giao thương quốc tế tạo nhu cầu đúc, đổi tiền Ki nh giao dịch buôn bán cửa trung tâm thương mại nơi giao thương Những người làm nghề đúc, đổi tiền thực đổi tệ lấy ngoại tệ tế ngược lại đổi từ ngoại tệ lấy tệ, lợi nhuận thu chênh lệch giá mua bán Đầu tiên, nhà buôn tiền – chủ ngân hàng dùng vốn tự có vay, từ hoạt động thực tiễn họ nhận thấy thường xuyên có người gửi vào có người lấy tiền song tất họ không rút tiền lúc tạo số dư tiền gửi thường xuyên ngân hàng Do tính chất vơ danh tiền, nên chủ ngân hàng lấy số dư tiền gửi khách hàng vay Hoạt động làm thay đổi hoạt động nhà buôn tiền - kẻ cho vay nặng lãi trở thành hoạt động NHTM sau Do lợi nhuận từ việc cho vay lớn, nhiều chủ Ngân hàng lạm dụng ưu chứng tiền gửi (lưu thông thay vàng bạc), phát hành chứng tiền gửi khống vay dẫn đến ngân hàng khả toán, phá sản Sự sụp đổ Ngân hàng dẫn đến khó khăn cho nhà bn, bên cạnh lãi suất vay cao dẫn đến nhà buôn tự thành lập Ngân hàng với mục đích ban đầu chủ yếu tài trợ ngắn hạn tốn hộ, gắn liền với q trình luân chuyển tư thương nghiệp Ngân hàng gọi Ngân hàng thương mại NHTM thực nghiệp vụ truyền thống ngân hàng nhận tiền gửi, Lu toán, cất giữ hộ cho vay Sự khác biệt NHTM Ngân hàng thợ ận vàng lúc NHTM chủ yếu cho vay chiết khấu thương phiếu dựa q trình ln chuyển hàng hố (các khoản phải thu) với lãi suất phải thấp lợi nhuận vă tạo sử dụng tiền vay n Cùng với phát triển mạnh mẽ kinh tế, công nghệ tạo điều kiện cho tố hệ thống Ngân hàng phát triển đa dạng Do q trình tích tụ tập trung vốn tn ngân hàng hình thành nên Ngân hàng cổ phần Đồng thời nước gh điều kiện khác mà hình thành nên loại hình Ngân hàng khác p iệ như: Ngân hàng tiết kiệm, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu tư Q trình phát triển địi hỏi phải tăng cường vai trò Nhà nước hoạt động Ki nh ngân hàng tạo Ngân hàng sở hữu Nhà nước Sự mở rộng hoạt động Ngân hàng sang quốc gia khác thúc đẩy đời Ngân hàng liên tế doanh tập đoàn Ngân hàng phát triển mạnh mẽ vào năm cuối kỷ 20, tạo nghiệp vụ mở rộng cho vay trung - dài hạn, cho vay đầu tư bất động sản, cho vay kinh doanh chứng khoán, cho vay tiêu dùng, cho thuê tài sản …Bên cạnh đó, nhiều hình thức huy động tiền gửi phát triển tiết kiệm trả lãi cuối kỳ, đầu kỳ, theo định kỳ, tiết kiệm an sinh, tích luỹ… đồng thời nhờ có phát triển vượt bậc cơng nghệ, lĩnh vực Ngân hàng nhiều dịch vụ khác phát triển rút tiền tự động qua máy ATM 24/24 giờ, bảo lãnh nước, mở L/C, mobile banking, internet banking NHTM định chế tài có vai trị vơ quan trọng kinh tế nói chung cộng đồng địa phương nói riêng, NHTM gì? Theo Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khố 10 thông qua ngày 12/12/1997: Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan Cũng theo luật này, “Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi Lu sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn ận Theo Luật Các Tổ chức Tín dụng (TCTD) sửa đổi bổ sung năm 2010 Quốc Hội Nước cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ban hành có quy định cụ thể vă khái niếm NHTM sau: Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng n thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tố khác theo quy định của Luật (Nhận tiền gửi, Cấp tín dụng, Cung ứng dịch tn vụ toán qua tài khoản) nhằm mục tiêu lợi nhuận gh 1.1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng thương mại Ki NHTM bao gồm: p iệ Theo luật TCTD Việt Nam sửa đổi năm 2010, hoạt động ngân hàng loại tiền gửi khác nh (1) Nhận tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm tế (2) Phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn nước nước (3) Cấp tín dụng hình thức sau đây: - Cho vay; - Chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác; - Bảo lãnh ngân hàng; - Phát hành thẻ tín dụng; - Bao toán nước; bao toán quốc tế ngân hàng phép thực toán quốc tế; - Các hình thức cấp tín dụng khác sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận (4) Mở tài khoản toán cho khách hàng (5) Cung ứng phương tiện toán (6) Cung ứng dịch vụ toán sau đây: - Thực dịch vụ toán nước bao gồm séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thư tín dụng, thẻ ngân hàng, dịch vụ thu hộ chi hộ; Thực dịch vụ toán quốc tế dịch vụ toán khác sau Lu - ận Ngân hàng Nhà nước chấp thuận Trong phạm vi luận văn này, tơi xin trình bày chi tiết hoạt động tín vă dụng NHTM n p iệ gh tn tố nh Ki tế Tín dụng phạm trù kinh tế, đời, tồn phát triển với phát triển sản xuất lưu thơng hàng hóa Mặc dù hoạt động tín dụng đời từ lâu người ta chưa thống định nghĩa đầy đủ tín dụng Khái niệm “tín dụng” có nguồn gốc từ thuật ngữ Latinh “credittum” có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Hiểu cách nơm na tín dụng vay mượn hai bên (bên cho vay bên vay) Theo từ điển thuật ngữ tín dụng, tín dụng phạm trù kinh tế thể mối quan hệ người cho vay người vay Trong quan hệ người cho vay có Lu nhiệm vụ chuyển giao quyền sử dụng tiền hàng hóa cho vay cho người vay ận thời gian định Người vay tới kỳ hạn trả nợ có nghĩa vụ hồn trả số tiền hàng hóa vay, có kèm khơng kèm khoản lãi vă Theo quan niệm nhà nghiên cứu kinh tế, tín dụng coi quan n hệ vay mượn lẫn người cho vay người vay với điều kiện có hồn trả tố vốn lẫn lãi sau thời gian định Hay nói cách khác, tín dụng tn phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế mà cá nhân hay tổ gh chức nhường quyền sử dụng (chuyển nhượng) khối lượng giá trị vật p iệ cho cá nhân hay tổ chức khác với ràng buộc định về: số tiền hoàn trả (gốc lãi), thời gian hoàn trả, lãi suất, cách thức vay mượn thu hồi… Ki nh Hoạt động tín dụng hoạt động cấu thành nên tài sản có có ý nghĩa quan trọng khả tồn phát triển ngân hàng Hoạt động tín dụng tế mang lại thu nhập cho NHTM, hoạt động khơng thể thiếu làm tảng nhằm thu hút dịch vụ khác cho NHTM, ngược lại hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Hoạt động tín dụng khơng tốt gây ảnh hưởng lớn đến tính khoản, chí dẫn đến sụp đổ NHTM Theo Luật Các Tổ chức Tín dụng (TCTD) sửa đổi bổ sung năm 2010 Quốc Hội Nước cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ban hành có quy định cụ thể cấp tín dụng TCTD sau: “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho th tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác” Như vậy, Tín dụng ngân hàng mang chất chung quan hệ tín dụng Đó quan hệ tin cậy lẫn việc vay cho vay ngân hàng, ận có lãi Lu TCTD với doanh nghiệp cá nhân, thực theo ngun tắc hồn trả Tín dụng hoạt động đặc trưng mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng vă thương mại, rủi ro hoạt động tín dụng đặc trưng dễ xảy nhất, n coi rủi ro chiếm tỷ lệ lớn, thường xuyên xảy gây hậu nặng nề tố hoạt động ngân hàng đặc biệt NHTM hoạt động quy mô nhỏ, tn không đa dạng dịch vụ ngân hàng gh Rủi ro tín dụng hiểu rủi ro khách hàng vay không thực p iệ điều khoản hợp đồng tín dụng, với biểu cụ thể khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ không trả nợ đến hạn khoản gốc Ki doanh NHTM nh lãi, gây tổn thất tài khó khăn hoạt động kinh tế Rủi ro tín dụng theo định nghĩa Uỷ ban Basel thuộc Ngân hàng Thanh toán Quốc tế là: “Rủi ro tín dụng khả mà khách hàng vay bên đối tác không thực nghĩa vụ theo điều khoản thoả thuận”; theo Uỷ ban này, định nghĩa khác nêu “Rủi ro thất thoát ngân hàng vỡ nợ người giao ước hợp đồng”, vỡ nợ xác định vi phạm nghiêm trọng nghĩa vụ hợp đồng hoàn trả gốc và/hoặc lãi” Theo định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, khoản 1, điều “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Theo thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 NHNN quy định việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh nước ngồi Lu Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổn thất có khả xảy đối ận với nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng khơng thực khơng có khả thực phần tồn vă nghĩa vụ theo cam kết n 1.1.2 Nợ có vấn đề Ngân hàng thương mại tố tn 1.1.2.1 Khái niệm nợ có vấn đề Trong sách giáo khoa tài nước ngồi, người ta đưa số gh định nghĩa nợ xấu (bad debt), nợ hạn (non-performing loan), nợ có vấn đề iệ (doubtful debd) Đó khoản nợ mà nợ có khả trả lại cho chủ nợ, p Ki giá trị kỳ vọng thu hồi thấp so với khoản nợ gốc ban đầu Trong nh Tín dụng Ngân hàng tiến sỹ Hồ Diệu chủ biên – Nhà xuất Thống kê, xuất năm 2001 có đề cập đến vấn đề Trong đó, nợ xấu (hay tên gọi tế khác chúng nợ có vấn đề, nợ khơng lành mạnh, nợ khó địi, nợ khơng thể đòi….) khoản nợ mang đặc trưng: - Khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng cam kết đến hạn - Tình hình tài khách hàng có chiều hướng xấu dẫn tới có khả ngân hàng không thu hồi vốn lãi - Tài sản đảm bảo (thế chấp, bảo lãnh, cầm cố) đánh giá giá trị phát mại không đủ trang trải nợ gốc lãi - Thông thường thời gian khoản nợ hạn 90 ngày 10 Theo từ điển Wikipedia, Nợ có vấn đề (Doubtful Debts) khoản nợ khó có khả thu hồi Theo sổ tay tín dụng NH ĐT&PT Việt Nam, phát hành tháng năm 2003 nợ có vấn đề xác định sau:"Nợ có vấn đề khoản tín dụng cấp cho khách hàng khơng thu hồi có dấu hiệu khơng thu hồi theo cam kết hợp đồng tín dụng Nợ có vấn đề hiểu theo nghĩa rộng khoản vay q hạn tốn, tốn khơng kỳ hạn (nợ q hạn thơng thường, nợ khó địi, nợ chờ xử lý, nợ khoanh, nợ tồn đọng) mà bao gồm khoản vay hạn có dấu hiệu Lu khơng an tồn dẫn tới rủi ro" ận Như vậy, chưa có định nghĩa thống nợ có vấn đề thị trường tài Việt Nam Trong khuôn khổ luận văn này, Các khoản nợ có vấn đề vă hiểu khoản nợ mà khách hàng không trả gốc lãi hạn, không n trả nợ cam kết hợp đồng tín dụng khoản vay hạn tố có dấu hiệu khơng an tồn dẫn đến rủi ro tn 1.1.2.2 Phân loại nợ có vấn đề gh Việc phân loại nợ có vấn đề chủ yếu dựa đánh giá khả thu p iệ hồi khoản vay Đối với khoản nợ mà có dấu hiệu đến kỳ trả nợ, Ki trả lãi mà khách hàng trả chậm hay có dấu hiệu khơng có khả trả nợ cho nh ngân hàng xếp khoản vay vào khoản nợ có vấn đề Hiện nay, NHTM Việt Nam thực phân loại nợ theo Quyết định số tế 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, phạm vi phân loại nợ loại nợ tín dụng bao gồm: Cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu Có 02 phương pháp phân loại nợ: a Phân loại nợ theo phương pháp định lượngTheo điều Quy định 18/2007/QĐ-NHNN Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD Nợ phân chia thành nhóm: - Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: 108 Tăng cường công tác giám sát kế hoạch thực kế hoạch thu hồi nợ MBAMC:Sau thực nhận bàn giao nợ từ MB, MB cần yêu cầu MBAMC xây dựng lộ trình, kế hoạch thu hồi nợ cụ thể Khách hàng Định kỳ hàng quý, MBAMC gửi lại kế hoạch Trung tâm QLTHN Trung tâm QLTHN có trách nhiệm theo dõi sát việc thực giải pháp thu hồi nợ MBAMC theo kế hoạch MBAMC Trung tâm QLTHN họp định kỳ để trao đổi trường hợp trọng tâm cần xử lý quý để TT QLTHN bố trí nguồn lực phối hợp, hỗ trợ MBAMC cơng tác trình phương án xử lý nợ cách nhanh, hiệu Lu nợ ận 3.2.6 Đẩy mạnh chất lượng hoạt động Ban đạo cấu thu hồi vă Hiện tại, Ban đạo cấu thu hồi nợ hoạt động tích cực dần n đóng vai trị quan trọng việc định hướng xử lý nợ Khách hàng tố tn Tuy nhiên, hoạt động Ban gặp phải số hạn chế quan chức có thẩm quyền xử lý nợ lực lượng giúp việc cho Ban mỏng gh Trong năm tới, để đẩy mạnh vai trò Ban đạo cấu thu hồi nợ, cần p iệ thực giải số vấn đề sau: Ki Một là, nghiên cứu, xem xét việc bổ sung thành viên Ban đạo nh cấu thu hồi nợ vào thành viên Hội đồng xử lý nợ Điều giúp cho thành viên Hội đồng xử lý nợ nắm rõ tình trạng Khách hàng xử lý nợ tế có trình đạo thu hồi nợ Khách hàng Nhờ vậy, việc đưa phán xử lý nợ kịp thời, phù hợp với thực trạng Khách hàng, nhằm phát huy tối hiệu thu hồi nợ cho MB Việc biện pháp tiết kiệm nguồn nhân lực thời gian MB công tác thu hồi nợ Hai là, tăng cường vai trò Trung tâm QLTHN việc nâng cao chất lượng công tác đánh giá, giám sát việc thực đạo Ban Trong họp Ban đạo cấu thu hồi nợ, Trưởng ban/Phó ban kết luận đạo/định hướng thu hồi nợ Khách hàng Tuy nhiên, với số đơn vị/Chi nhánh chưa nhận thức hết tầm quan trọng việc xử lý nợ, việc thực 109 theo kết luận bị chậm trễ Trung tâm QLTHN với tư cách thư ký Ban cần thường xuyên theo dõi đôn đốc đơn vị thực kết luận Trước ngày đến deadline kết luận 01 tuần làm việc, Trung tâm QLTHN gửi email/Thông báo nhắc nhở tới đơn vị đề nghị báo cáo tiến độ thực công việc Trường hợp đơn vị chưa thực theo kết luận Ban, đề nghị giải trình rõ ngun nhân khơng thực hiện/các vướng mắc trình thực để Trung tâm QLTHN có biện pháp tháo gỡ kịp thời báo cáo lại Trưởng ban/Phó ban để đưa giải pháp khác phù hợp với thực trạng Lu Khách hàng Định kỳ hàng tháng tối thiểu 01 quý/lần, Trung tâm QLTHN tổ ận chức thực họp đánh giá kết hoạt động Ban thu hồi nợ nhằm quản lý sát việc thực theo kế hoạch thu hồi nợ Ban vă 3.2.7 Tăng cường công tác đào tạo, nâng cao kiến thức, phẩm chất đạo n đức nghề nghiệp tố tn Nguồn nhân lực (bao gồm cán tín dụng cán xử ký nợ) yếu tố quan trọng, trực tiếp định đến chất lượng tín dụng khả xảy gh nợ có vấn đề MB Đội ngũ cán nhân viên MB có tuổi đời trẻ iệ đầy nhiệt huyết có tinh thần học hỏi cao Do đó, để củng cố nâng cao p Ki trình độ chuyên môn phẩm chất nguồn lực cơng tác tín dụng nói nh chung cơng tác thu hồi nợ nói riêng, cần thực số giải pháp sau: - Xây dựng quy trình tuyển dụng phù hợp, phân rõ chức nhiệm cụ tế đơn vị, việc tuyển dụng nhân sự tham gia chuyên viên nhân mà cần có tham gia đơn vị sử dụng trực tiếp lao động Điều giúp MB bố trí nhân phù hợp tạo điều kiện phát huy tố chất, kiến thức, kinh nghiệm cán bộ, nhân viên, đồng thời phải tạo hợp lý, chặt chẽ mắt xích, quy trình tín dụng MB - Đẩy mạnh cơng tác đào tạo tập trung thông qua Trung tâm đào tạo Các chương trình đào tạo phải xây dựng bản, chuẩn mực theo chức không đào tạo kiến thức mà đào tạo kỹ năng, lực quản trị Các khóa đào tạo giảng viên nội tự thực hiện, hình thức đào tạo 110 cần khuyến khích tăng cường Với hình thức đào tạo cán bộ, nhân viên chia sẻ, truyền đạt kinh nghiệm thực tế hoạt động ngân hàng hoạt động MB đồng thời tạo điều kiện để đưa giải pháp hoàn thiện quy trình, quy định MB chưa phù hợp Ngồi ra, MB cần tổ chức khóa đào tạo chuyên sâu tu nghiệp nước giúp đội ngũ nhân MB học hỏi kiến thức quy trình nghiệp vụ ngân hàng tiên tiến nước phát triển Bên cạnh, chương trình đào tạo MB cần tăng cường xây dựng sân chơi để nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ tìm kiếm Lu thành viên nhiều tiềm để đầu tư đào tạo phát triển toàn diện tương lai ận chẳng hạn Chương trình đào tạo HIPO (High potential) dành cho cán nhân viên tiềm mong muốn Phụ trách Phòng giao dịch tương lại, vă thi nghiệp vụ định kỳ n - Áp dụng sách đãi ngộ hợp lý, yêu cầu thưởng phạt nghiêm minh tố Chính sách lương thưởng MB cần tiếp tục trì nguyên tắc hiệu tn công việc theo mô tả cơng việc cá nhân, phịng ban Tuy nhiên, MB gh cần nghiên cứu sách lương thưởng cán tín dụng sở p iệ doanh số chất lượng tín dụng khoản vay, gắn trách nhiệm cán tín dụng chất lượng khoản vay Bên cạnh đó, cần phải xử lý nghiêm Ki có tác dụng giáo dục, răn đe người khác tế 3.3 Kiến nghị nh minh hành vi cố tình vi phạm quy định hay hành vi lừa đảo để làm gương Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh khuôn khổ pháp luật nhà nước ban hành chịu giám sát, kiểm soát trực tiếp Ngân hàng nhà nước, hoạt động cho vay không nằm quy định pháp luật Tuy nhiên, thời gian qua chế, sách nhà nước chưa đầy đủ, đồng bộ, chưa tạo môi trường pháp lý chặt chẽ nên hoạt động cho vay ngân hàng gặp rủi ro Để hạn chế rủi ro tăng cường hiệu hoạt động ngân hàng, phối hợp từ phía quan nhà nước có ý nghĩa quan trọng có ảnh hưởng chi phối 111 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Bộ ngành liên quan  Tạo môi trường kinh tế vĩ mơ ổn định Mơi trường kinh tế, trị, xã hội có ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động tín dụng Đặc biệt điều kiện Việt Nam hoà nhập vào kinh tế giới mơi trường cạnh tranh cao, kinh tế dễ biến động, doanh nghiệp dễ rơi vào nguy khả tốn, phá sản Hiện có nhiều ngân hàng thành lập thị trường có hạn nêm mức độ cạnh tranh khốc liệt hơn, từ chất lượng tín dụng ngày giảm thấp Đảm bảo mơi trường kinh tế, trị, Lu xã hội ổn định giúp cho TCTD doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có ận hiệu hơn, từ tăng khả trả nợ vay cho ngân hàng  Hồn thiện mơi trường pháp lý vă Nhà nước tiếp tục hoàn thiện, sửa đổi, ban hành luật, văn n luật có liên quan đến hoạt động kinh tế nói chung, đến hoạt động ngân hàng nói tố riêng tạo hành lang pháp lý cho hoạt động doanh nghiệp NHTM tn giới hạn cho phép phân rõ trách nhiệm người vay người cho vay gh quan hệ tín dụng, ban hành quy định kiểm toán bắt buộc tất p iệ doanh nghiệp, ban hành nghị định bảo hiểm tín dụng Ki  Xây dựng sách kinh tế hợp lý nh Các sách kinh tế Nhà nước có ảnh hưởng đến tất thành phần kinh tế nói chung đến hoạt động ngân hàng nói riêng Chính Nhà tế nước thực thi sách kinh tế hợp lý tạo môi trường hoạt động hiệu cho ngân hàng, đặc biệt sách kích thích đầu tư Muốn Nhà nước cần phải thực đơn giản hố thủ tục hành liên quan đến đầu tư, công chứng tài sản chấp, lệ phí đăng ký sở hữu tài sản,… Sớm hình thành thị trường vốn quy mơ tồn quốc để nguồn vốn phân tán, nhỏ bé tập trung vào hội đầu tư sinh lời Sự thiếu vắng thị trường vốn tổ chức quy mô, hiệu ngun nhân yếu làm cho tiềm vốn cịn lớn dân cư chưa khai thác mức vào hoạt động kinh tế ích nước lợi nhà 112 Gấp rút kiện toàn mặt tổ chức, thể chế đẩy nhanh tiến trình cổ phần hố doanh nghiệp bước cần thiết để thị trường vốn sớm phát huy tác dụng  Hồn thiện cơng tác đăng ký giao dịch bảo đảm Chỉ đạo Bộ ngành chuẩn hoá văn pháp quy liên quan đến việc thực đăng ký giao dịch bảo đảm như: phân công rõ ràng, chi tiết loại tài sản, trách nhiệm quan tham gia thực tiếp nhận đăng ký giao dịch bảo đảm cho NHTM, tránh tình trạng phải thực đăng ký nhiều lần Lu quan khác tài sản bất động sản hình thành tương lai ận Thực nghiêm chế kiểm tra quan đăng ký giao dịch bảo đảm trình triển khai thực đăng ký giao dịch bảo đảm, nhằm phịng vă tránh việc gây khó dễ cho người vay NHTM thực công việc n Khắc phục tình trạng thực đăng ký giao dịch bảo đảm chậm trễ, chưa có tố hệ thống thông tin phản hồi kịp thời NHTM tình trạng tài sản tn đăng ký giao dịch bảo đảm (có nhiều tài sản sau thực đăng ký giao dịch gh bảo đảm vài tháng có thơng tin phản hồi lại cho NHTM tài sản chưa p iệ đăng ký, yêu cầu bổ sung thủ tục, sửa đơn đăng ký, ) tình trạng thiếu trách nhiệm Cán bộ, nhân viên quan NHTM hỏi nh Ki thông tin tình trạng tài sản đăng ký Hiện đại hố cơng nghệ đăng ký giao dịch bảo đảm (có thể đăng ký qua tế internet) giúp cho việc tiếp nhận đăng ký giao dịch bảo đảm thực nhiều hình thức khác nhau, đảm bảo tiêu chí nhanh chóng, xác, thuận tiện cho khách hàng NHTM Thêm vào đó, đảm bảo cho NHTM kiểm sốt, xử lý nhanh chóng kết đăng ký giao dịch bảo đảm nhằm đảm bảo quyền lợi hợp pháp NHTM bên thứ ba thông qua thực đăng ký giao dịch bảo đảm Thực cơng khai hóa thơng tin tài sản bảo đảm đăng ký Trung tâm đăng ký giao dịch bảo đảm cho đối tượng khai thác NHTM để ngân hàng chủ động việc nắm bắt, tiếp nhận tài sản chấp, hạn chế kịp thời có dấu hiệu lừa đảo 113  Phát triển thị trường mua bán nợ Chú trọng phát triển thị trường mua bán nợ, không dừng lại tổ chức nước mà cần có sách khuyến khích tham gia đối tác nước – đối tác giàu kinh nghiệm Ban hành quy định cụ thể xác định rõ địa vị pháp lý quyền đặc biệt chủ nợ, ưu đãi hoạt động mua bán nợ, ví dụ truy cập hệ thống liệu tài doanh nghiệp tổ chức tín dụng có chế tài đặc biệt để làm công cụ xử lý nợ, chế phải Bộ Tư pháp, Tài chính, Ngân hàng Nhà nước, Tòa án bàn bạc thống Lu với để trao cho tổ chức mua bán nợ quyền lực mạnh ận Ngoài ra, Chính phủ tiến hành đạo quan chủ quản DNNN, đặc biệt doanh nghiệp quốc phòng chủ động, tích cực việc thực nghĩa vă vụ bảo lãnh khoản nợ xấu cịn tồn đọng ngân hàng Bên cạnh đó, n cần nâng cao trách nhiệm giám sát, phối hợp quan chủ quản tố khoản vay tín chấp cán bộ, viên chức nhà nước, khơng để xảy tình trạng tn cán bộ, viên chức vay vốn lúc nhiều tổ chức tín dụng, ảnh gh hưởng nghiêm trọng đến khả thu hồi nợ, đặc biệt khách hàng khơng cịn tốn phần nợ xấu phát sinh p iệ khả toán nguồn thu nhập từ tiền lương không đủ nh Ki 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng nhà nước với chức quản lý vĩ mơ lĩnh vực tài tế tiền tệ kinh tế ngân hàng NHTM, NHNN có vị trí quan trọng việc đề định hướng chiến lược kinh tế nói chung chiến lược huy động vốn phục vụ cho công cơng nghiệp hố - đại hố đất nước nói riêng Trên sở Luật Ngân hàng nhà nước, Luật tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước xây dựng hoàn chỉnh, đồng hệ thống văn luật, định, quy định NHNN tạo điều kiện cho NHTM hoạt động có hiệu Nâng cao chất lượng công tác dự báo, nhận định thị trường để đưa sách điều hành phù hợp, tránh trường hợp sách ban hành sửa đổi nhanh, chủ yếu tập trung giải vấn đề xảy ra, gây khó khăn để lại 114 hậu định cho hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động cho vay nói riêng NHNN cần xây dựng hệ thống tiêu chuẩn khái niệm, phân loại nợ xấu NHTM theo hướng phù hợp với chuẩn mực quốc tế, thống lại tên gọi khoản vay tính chất (khơng có khả tốn hạn, đầy đủ), tránh trường hợp tồn hai khái niệm chồng chéo (theo điều QĐ 493 nợ hạn bao gồm nợ xấu, theo điều QĐ 493 nợ xấu khơng phải nợ hạn); nghiên cứu thời gian áp dụng Thông tư 02 toàn quốc Lu cách hợp lý ận Tăng cường vai trò quản lý nhà nước NHNN cấp tỉnh, kịp thời hỗ trợ NHTM việc phối hợp với quan, quyền địa phương việc vă văn tháo gỡ mặt pháp lý xử lý nợ xấu n Đổi quản lý Nhà nước lĩnh vực Ngân hàng, lấy việc tra, tố kiểm tra với mục đích phịng ngừa thực bắt lỗi NHTM Nâng cao tn lực cán tra, tạo điều kiện phát sớm rủi ro xảy gh hoạt động NHTM phát huy vai trò tư vấn pháp lý p iệ kiểm tra Nâng cao hiệu chất lượng hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng Ki nh (CIC) Nội dung trả lời tình hình quan hệ khách hàng với tổ chức tín dụng cần nêu cụ thể, đảm bảo tính cập nhật xác Quy định cụ thể tế trách nhiệm thời gian xử lý vướng mắc từ phía NHTM thơng tin CIC đưa Bên cạnh đó, CIC cần có chế tài để kiểm sốt xử phạt thông tin TCTD cung cấp thiếu tính xác Hồn thiện xây dựng hệ thống đánh giá xếp hạng tín dụng doanh nghiệp theo Quyết định 1253/QĐ-NHNN ngày 21/06/2006 Tạo dựng sở liệu phong phú, đáng tin cậy đối tượng khách hàng, rút ngắn thời gian tra cứu nhận thơng tin trả lời Tóm lại, giải pháp đưa chương nhằm thực ba mục tiêu: cảnh báo sớm rủi ro tín dụng, hạn chế phát sinh nợ có vấn đề;Hồn thiện mơ 115 hình tổ chức quy trình cơng tác quản lý thu hồi nợ; Nâng cao chất lượng công tác xử lý nợ đơn vị có liên quan trình xử lý nợ Đồng thời, kiến nghị với Nhà nước NHNN Việt Nam cách thức quản lý, điều hành tạo lập môi trường pháp lý, kinh doanh an toàn, hiệu đảm bảo hạn chế tối đa việc phát sinh nợ có vấn đề tạo hành lang pháp lý để xử lý nợ có vấn đề Các giải pháp đưa hi vọng đóng góp ý kiến để giúp Ngân hàng TMCP Quân Đội hạn chế rủi ro tín dụng hiệu hơn, đáp ứng yêu cầu tăng trưởng tín dụng bền vững, đảm bảo vị cạnh tranh MB trình hội nhập Lu KẾT LUẬN ận Trong hoạt động cấp tín dụng NHTM, nguy phát sinh khoản nợ có vấn đề, Khách hàng khơng có khả trả nợ gốc, lãi đến hạn tất yếu khách quan Hiện với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài trênphạm vi tồn cầu, chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội chịu tác động không nhỏ.Mặc dù, nợ xấu tất yếu hoạt động NHTM kinh tế thị trường, vấn đề lớn tiến trình lành mạnh hóa tài NHTM, nhiên chất lượng công tác quản lý nợ thu hồi nợ phải nhìn nhận tiêu chí để đánh giá chất lượng hoạt động cho vay, nhân tố định đến hiệu hoạt động NHTM n vă p iệ gh tn tố nh Ki Trên sở kiến thức thân tích luỹ suốt khố học, kinh nghiệm cơng tác Ngân hàng TMCP Quân đội tận tình hướng dẫn thầy, cô khoa Ngân hàng - Tài trường Đại học Kinh tế Quốc dân, nghiên cứu hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đề ra: tế Thứ nhất: Giới thiệu; hệ thống hố tổng hợp, phân tích vấn đề lý luận liên quan tới việc quản lý nợ có vấn đề Ngân hàng thương mại, đặc biệt nhân tố ảnh hưởng tới công tác Thứ hai: Tập trung phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác quản lý nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Quân Đội, biện pháp nhằm thu hồi nợ áp dụng MB từ năm 2011 đến năm 2013 sâu phân tích, đánh giá kết đạt được, hạn chế MB cơng tác quản lý nợ có vấn đề Thứ ba: Luận văn đưa số giải pháp kiến nghị để nâng cao chất lượng công tác quản lý nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Quân Đội Các giải pháp 116 dựa lý luận khoa học kết hợp hoạt động thực tiễn, hi vọng đóng góp vào phát triển hồn thiện cơng tác quản lý nợ có vấn đề MB Do đề tài nghiên cứu rộng phức tạp, thân tác giả nhiều hạn chế, chắn góc độ luận văn cịn tồn khiếm khuyết Tác giả mong muốn nhận nhiều ý kiến đóng góp nhà khoa học, nhà quản lý, đồng nghiệp bạn đọc quan tâm đến lĩnh vực để luận văn tiếp tục hoàn thiện nâng cao Xin chân thành cảm ơn! Lu DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ận TIẾNG VIỆT chính, Hà Nội n vă Peter S.Rose (2001) - Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài tố Frederic S Mishkin (1991): Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Nhà tn xuất khoa học kỹ thuật, Hà Nội tế quốc dân, Hà Nội iệ gh Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Đại học kinh p PGS.TS Phan Thị Thu Hà, PGS.TS Nguyễn Thị Thu Thảo, Quản trị Ngân Ki hàng thương mại, Nhà xuất Đại học giao thông vận tải, Hà Nội tế xuất Thống kê, Hà Nội nh Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà Nhóm biên soạn: PGS.TS Phan Thu Hà, PGS.TS Đàm Văn Huệ, PGS.TS Ngô Kim Thanh, ThS Nguyễn Đức Hiển, ThS Lê Thanh Tâm ( 3/ 2007), Tài liệu khóa học quản trị ngân hàng thương mại, tài liệu lưu hành nội Quốc Hội (1997), Luật Tổ chức tín dụng, Hà Nội Quốc Hội (2010), Luật Tổ chức tín dụng, Hà Nội Ngân hàng TMCP Quân Đội (2010 – 2012), Báo cáo thường niên, Hà Nội 10 Ngân hàng TMCP Quân Đội (2010 – 2012), Báo cáo tài chính, Hà Nội 11 Các văn Ngân hàng nhà nước 12 Quy trình xử lý nợ Techcombank, VPBank, Agribank Vietcombank 117 TRANG WEB http://www.vnba.org.vn http://www.cafef.vn http://saga.vn http://mof.gov.vn http://vneconomy.com.vn Lu LỜI CAM ĐOAN ận Tôi xin cam đoạn luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tôi, chưa vă công bố nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thông n tin xác thực tố iệ gh tn Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan p Hà Nội, ngày tháng năm 2014 Ki Tác giả luận văn nh tế Trịnh Phương Anh 118 MỤC LỤC CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝNỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát nợ có vấn đề Ngân hàng thương mại 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.2 Nợ có vấn đề Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm nợ có vấn đề .8 Lu 1.1.2.2 Phân loại nợ có vấn đề ận 1.1.2.3 Các tiêu phản ánh nợ có vấn đề 12 vă 1.1.2.4 Các nguyên nhân dẫn tới nợ có vấn đề .15 1.1.2.5 Hậu nợ có vấn đề 16 n tố 1.2 Quản lý nợ có vấn đề hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 17 tn 1.2.1 Khái niệm quản lý nợ có vấn đề 17 gh 1.2.2 Nội dung Quản lý nợ có vấn đề hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 18 iệ 1.2.2.1 Xây dựng tiêu nợ có vấn để 18 p 1.2.2.2 Xác định nợ có vấn đề 19 Ki 1.2.2.3 Hoạt động thu hồi nợ có vấn đề NHTM 22 nh tế 1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng tới công tác Quản lý nợ có vấn đề hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 25 1.2.3.1 Nhân tố chủ quan 25 1.2.3.2 Nhân tố khách quan 27 1.3 Kinh nghiệm Tổ chức Công tác quản lý thu hồi nợ số Ngân hàng thương mại Việt Nam 29 1.3.1 Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) .30 1.3.2 Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) 31 1.3.3 Ngân hàng Quốc tế (VIB) 32 1.3.4 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VP Bank): 33 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 35 119 2.1 Tổng quan chung Ngân hàng TMCP Quân đội 35 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân đội 35 2.1.2 Mơ hình tổ chức Ngân hàng TMCP Quân đội .36 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh từ 2010 – 2012 38 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng MB giai đoạn 2010 – 2012 40 2.2.1 Tăng trưởng tín dụng 40 2.2.2 Chất lượng tín dụng 44 2.3 Thực trạng công tác quản lý nợ có vấn đề MB giai đoạn 2010 – 201345 Lu 2.3.1 Mơ hình tổ chức cơng tác quản lý nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Quân đội 45 ận 2.3.2 Công tác quản lý nợ có vấn đề 50 2.3.2.1 Công tác quản lý danh mục tín dụng Khách hàng MB 50 vă 2.3.2.2 Công tác xác định khoản nợ có vấn đề .58 n 2.3.2.3 Công tác thu hồi nợ có vấn đề 58 tố 2.3 Đánh giá cơng tác quản lý nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Quân đội 71 tn 2.3.1 Kết đạt 71 gh 2.3.2 Một số tồn hạn chế 73 p iệ 2.3.3 Nguyên nhân 75 2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan .75 Ki 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan 78 nh 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội 82 tế 3.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác quản lý nợ có vấn đề Ngân hàng TMCP Quân đội 86 3.2.1 Nâng cao chất lượng cơng tác cảnh báo rủi ro phịng ngừa phát sinh nợ có vấn đề 86 3.2.2 Hồn thiện mơ hình tổ chức công tác thu hồi nợ Quy trình quản lý thu hồi nợ có vấn đề 91 3.2.3 Đa dạng hóa biện pháp thu hồi nợ Khách hàng 94 3.2.4 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ có vấn đề Chi nhánh 96 3.2.5 Đẩy mạnh công tác giám sát thu hồi nợ MBAMC 97 3.2.6 Đẩy mạnh chất lượng hoạt động Ban đạo cấu thu hồi nợ 98 120 3.2.7 Tăng cường công tác đào tạo, nâng cao kiến thức, phẩm chất đạo đức nghề nghiệp 99 3.3 Kiến nghị 100 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Bộ ngành liên quan 101 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 103 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 106 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Lu NHTM ận NHNN Ngân hàng thương mại : Ngân hàng Nhà nước vă NHTMCP : : Ngân hàng thương mại cổ phần n tố Tên giao dịch tiếng Anh Ngân hàng MB MBAMC : VAMC : DATC : TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần CVQHKH : Chuyên viên quan hệ khách hàng CVTĐ : Chuyên viên thẩm định RRTD : Rủi ro tín dụng TSĐB : Tài sản đảm bảo HĐXLN : Hội đồng xử lý nợ : tn TMCP Quân đội gh Công ty quản lý nợ khai thác tài sản Ngân p iệ hàng thương mại cổ phần quân đội nh Ki Công ty quản lý & khai thác tài sản Việt Nam Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng tế doanh nghiệp – Bộ tài 121 ận Lu n vă p iệ gh tn tố nh Ki tế 122 DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Mơ hình tổ chức công tác xử lý nợ Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) 30 Sơ đồ 1.2: Mơ hình tổ chức cơng tác xử lý nợ Techcombank .31 Sơ đồ 1.3: Mơ hình tổ chức cơng tác xử lý nợ Ngân hàng Quốc tế VIB 32 Sơ đồ 1.4: Mơ hình tổ chức cơng tác xử lý nợ Ngân hàng VP Bank 33 Lu Sơ đồ 2.1.Mơ hình tổ chức Ngân hàng TMCP Quân Đội 36 ận Bảng 2.1 -Thu nhập MB năm 2010 – 2012 38 vă Bảng 2.2 -Tổng hợp tiêu tài .39 Bảng 2.3 - Tình hình hoạt động tín dụng MB năm 2010 - 2012 40 n tố Bảng 2.4 - Cơ cấu tín dụng theo thời gian MB năm 2010- 2012 41 tn Bảng 2.5 -Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng MB năm 2010– 2012 42 gh Bảng 2.6 -Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề kinh doanh Khách hàng 43 năm 2010- 2012 .43 iệ p Sơ đồ 2.2: Mơ hình tổ chức cơng tác quản lý thu hồi nợ có vấn đề MB 46 Ki Bảng 2.7– Phân loại khách hàng, phân loại nợ 56 nh Bảng 2.8 - Kết trích lập sử dụng dự phòng rủi ro MBnăm 2010 - tế 2012 70 Bảng 2.9: - Kết thu hồi nợ - Theo Khối, khu vực 72 Bảng 2.10 – Kết thu hồi nợ theo phương thức xử lý nợ 73