Báo cáo tài chính ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam 1596020656

VietunBank© NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN CONG THUONG VIET NAM BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Tại ngày 31 tháng 03 năm 2019 cho kỷ kế toán ngày 01/01/2019 đến hết ngày 31/03/2019 Hà Nội, tháng năm 2019 NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Mẫu số: B02/TCTDHN Địa chỉ: 108 Trần Hung Dao — Hoan Kiếm — Hà Nội BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT Tai 31 thing 03 năm 2019 Don vi tính: triệu động STT CHỈ TIÊU A_ I I I TV V VI TÀISẢN Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Số cuối kỳ 7.159.806 32.079.140 110.916.146 7.028.347 23.182.208 130.512.012 Tiền, vàng gửi TCTD Khác 107.951.788 126.276.846 4.235.166 vay TCTD khác Cho vay TCTD khác 2.964.358 Dự phịngrủiro cho vay TCTD khác Chứng khốn kinh doanh Chứng khốn kmh doanh Các cơng cụ tai phái sinh tài sẵn tài khác Cho vay khách hàng Cho vay kháchhàng Dự phòngrủiro cho vay khách hàng Đâutư đàihạn khác Dự phòng gầm giá đầu tr đài hạn X Tàisân cố định _ Tàisản cố đnh hữu hình - 4.873.810 4.969.738 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư IX Góp vốn, đầu tư dài hạn _ Vốn góp liên doanh (95.928) 317.945 845.319.469 861.590.291 (16.270.822) (2.780.007) 3.572.318 3.016.965 96.965.471 83.506.493 16.238.985 557.045 (1.692) 10.923.490 6.031.026 a b Nguyên giá TSCĐ Hao mòn TSCĐ 13.943.880 (7.912.854) a b XI Nguyên giá TSCĐ Hao mòn TSCĐ Tài sảnCó khác Các khoản phảithu 6.449.080 (1.556.616) 34.646.165 24.286.438 2 Số đầu năm (Số kiểm toán) Tién giti tai NHNN Tiền, vàng gửi TCTD khác cho 'VHI Chứng khoán đầu tr Chứng khoán đầu tư sẵn sảng để bán Chứng khoán đầutư giữ đến ngày đáo hạn Thut minh Tài sản cố định vơ hình Các khoản Bi phí phải thu Tàisản Có khác - Trong đó: Lợi thể thương mại Dự phịng rủiro cho tài sản Có nội bảng khác TONG TAI SAN CO 4.892.464 6.963.372 3.405.329 454 (8.974) 1.146.773.760 3.131.835 3.279.561 (147.726) 281.166 851.917.565 864.925.948 (13.008.383) 102.100.093 88.586.344 16.207.592 (2.693.843) 3.317.405 2.906.452 412.645 (1.692) 11.114.537 6.193.312 13.925.207 (7.731.895) 4.921.225 6.424.360 (1.503.144 31.849.567 21.556.765 6.901.214 3.400.524 907 (8.936) ee 1.164.434.735 —————-.- NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Mẫu số: B02/TCTDHN Địa chỉ: 108 Trần Hưng Đạo— Hoàn Kiếm— Hà Nội BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT (Tiép theo ) Tại 31 tháng 03 năm 2019 Đơn vị tính: triệu đồng STT CHỈ TIÊU I I i HW IV NỢPHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞIHỮU Các khoản nợ Chính phủ NHNN Tiền, vàng gửi vay TCTD khác Tiền, vàng gửi TCTD khác Vay TCTD khác VI Phát hành giấy từ có giá Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Vn tai trợ, ủy thác đầu tr, cho vay TCTD chịu vii ro Tiền gửi khách hàng V VIL Thuyết minh 10 Các khoản Bị phíphảitrả Các khoản phải trả cơng nợ khác Dự phịngrủiro khác b ¢ d, e Vốncủa TCTD Vốn điều lệ 11 11 824.612.550 - 46.216.350 16.204.162 29.434.182 443.728 1.076.648.264 18 Vốn đầu tr XDCB Thing dự vốn cổ phần Cé phiéu quy Cé phiếu wu dai 70.125.496 13 - 62.600.159 111.399.612 73.941.924 37.457.688 825.816.119 5.934.029 46.216.359 45.012.940 15.820.192 28.772.169 420.579 1.096.979.218 ————67.455.517 46.416.214 37.234.046 8.974.698 8.974.698 - 207.470 8.172.689 716.735 - Lợinhuận sau thuế chưa phân phối HÀ 46.416.214 37.234.046 - Vốn khác Quỹcủa TCTD Chênh lệchtỷ giá hối đối Chênh lệch đánh gid lai thi san Lợiích cỗ đông thiểu số TỎNG NO PHAI TRA VA VON CHU SỞ HỮU 58.048.220 95.782.417 81.969.505 13.812.912 46.082.072 TONG NO PHAI TRA a Số cuốikỳ 5.906.646 Cac khoan nợ khác VIM Vén quỹ Ấ Số đầu năm 14.512.713 307.145 1.146.773.760 ————-— 207.470 8.167.617 599.602 11.975.822 296.262 1.164.434.735 ————-ỏ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Mẫu số: B02/TCTDHN Dia chi: 108 Trần Hưng Dao — Hoàn Kiếm ~ Hà Nội CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẰNG CÂN DOI KE TOAN HOP NHAT Don vi tinh: triéu đông Thuyét STT CHỈ TIỂU Sô đầu năm minh _ Bảo lãnh vay vốn Cam kết giao dịch hối đoái Số cuối năm _ (Số kiểm toán) BỊ 21 Cam kết mua ngoại lệ Cam kết giao dịch hoán đổi 2.724.166 162.095.267 - 21 Bảo lãnh khác _ Các cam kết khác 6.602.054 2.507.667 216.953.144 Cam kết giao dịch tương lai Cam kết cho vay không hủy ngang Cam kết nghiệp vụ I⁄C 3.058.616 167.327.100 6.384.869 Cam két ban ngoai té 3.056.795 229.940.067 “ 62.087.642 21 21 52.940.203 52.791.090 32.171.707 57.634.431 37.414.889 Hà Nội, ngày 26 tháng 04 năm 2019 Lập bảng Kế toán trưởng ERB TS fi NGAN RANG you h THUOHG MAIO BY ATW Lé Viét Nga Nguyễn Hải Hưng CÔNG THUQAG T giám đốc Z AM kj guyen Hong Vân NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Mẫu số: B03/TCTDHN Địa chỉ: 108 Trần Hưng Đạo — Hoàn Kiếm — Ha Nội BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT Ouy I nam 2019 ` Đơn vị tính: triệu đồng Thuyết HN SIT CHỈTỀU Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Chỉ phí lãi phí tương tự 17.610.625 15 11.708.960 10.377.052 11.708.960 7.949.636 10.377.052 7.233.573 7.949.636 7.233.573 1.705.592 1.244.519 1.705.592 1.244.519 736.267 652.028 736.267 16 652.028 969.325 592.491 969.325 592.491 17 414.492 233.900 414.492 233.900 131.167 239,351 131.167 239.351 (82.928) 79.624 (82.928) 79.624 Thu nhập từ hoạt động khác 406.494 Chỉ phí hoạt động khác 663.578 406.494 663.578 257.074 306.995 257.074 306.995 149.420 356.583 149.420 18 356.583 101.155 98.995 101.155 19 98.995 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước phí đự phịng rủi ro 3.237.794 3.455.427 3.237.794 3.455.427 6.394.473 5.379.090 6.394.473 5.379.090 Chỉ phí dự phịng rủi ro tín dụng 3.241.532 2.351.397 Tông lợi nhuận trước thuế 3.241.532 2.351.397 3.152.941 3.027.693 3.152.941 3.027.693 602.724 FAY Chỉ phí hoạt động địch vụ Lãi từ hoạt động địch vụ Lãi từ hoạt động kinh doanh B Năm trước 19.658.596 = < ngoại hỗi Lãi từ mua bán chứng khoán Sgarv quy 17.610.625 Thu nhập từ hoạt động địch vụ kinh doanh đầu tư Lãi từ hoạt động khác Thu nhập từ góp vốn, mua cỗ phần Chỉ phí hoạt động i Năm trước _ Năm 19.658.596 Thu nhập lãi tín đụng Hư Nim Lũy kế từ đầu năm tới cuối 14 Lãi từ mua bán chứng khốn Chỉ phí thuế TNDN hành Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại „ Chí phí thuế TNDN BC mỉnh Quy I 580.758 602.724 11.133 580.758 6.398 11.133 613.857 6.398 587.156 613.857 587.156 NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Địa chỉ: 108 Trần Hưng Dạo — Hoàn Kiểm — Hà Nội Mẫu số: B03/TCTDHN BAO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT (Tiếp theo) Quý I năm 2019 - Đơn vị tính: triệu đồng STT Thuyết minh CHỈ TIÊU XI Lợi nhuận sau thuế TNDN XIV Lợi ích cỗ đơng thiểu số XV Quý I Nămtrước Namnay 2.539.084 2.440.537 10.883 11.958 2.528.201 2.428.579 Lãy kê từ đầu năm tới cuối quý Namnay Năm trước 2.539.084 2.440.537 10.883 — 11.958 Lợinhuận cổ đông Ngân hàng 2.528.201 2.428.579 Hà Nội, ngày 26 tháng 04 năm 2019 Lập bảng Kế toán trưởng Lê Việt Nga Nguyên Hải Hưng NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Mẫu số: B04/TCTDHN Địa chỉ: 108 Trân Hưng Đạo ¬ Hồn Kiêm — Hà Nội BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT (Theo phương pháp trực tiếp) Quy Ï năm 2019 Đơn vị tính: triệu đồng - - Ky ode —ˆ Thunhậplãi khoản thu nhập tương tự nhận _ Chỉ phí lã vàcác phi tương tự trả (***) Thúnhậptừ hoạt động dịch vụ nhận Chênhlệch số tiềnthực ứru“thục từ hoạt động kinh đoanh (ngoai tệ, vàng bạc, chứng khoán) Thunhp/(chi phi) khac 19.658.178 (11.360.357) 1.041.412 17.422.120 (9.276.654) 663.570 (899.709) 7022 Tiên thu khoản nợ xử lý xóa, bù đấp nguon ni ro oy trảcho nhân viên hoạt động quản lý, công vụ 1.213.870 (123.988) (3.019.964) Tiền thuế thu nhập thực nộp kỳ (***) ST —_ Chỉ tiểu _ Lưu chuyên tiền từ hoạt động kinh doanh Lucu chuyển tiền thuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đôi Những thay đổi tài sản hoạt động (Tang)/Giam cdc khoản tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác 10 11 (Tăng)/Giảm khoản kỉnh doanh chứng khoán (Tăng)/Giảm công cụ tải chỉnh phái sirh sân tối khác tài _12 _ (Tăng)/Giảm khoản cho vay khách hàng 13 Giảm nguồn dự phòng để bù đấp tơn thất khốn 14 (Tăng)/Giảm khác vềtải sản hoạt động Những thay đổi công nợ hoạt động 15 Tăng(Giảm) khoảnnợ phi NHNN 16 _ Tăng/(Giám) khoản tiền gửi, tiền vay TCTD 17 Tăng/(Giảm) tiên gửi cúa khách hàng 18 19 20 Tang/(Giam) phát hành giấy tờ có giá (ngoại trừ giây tờ giá phá hành tính vào hoạt động tài chỉnh) Ting/(Giam) vin tdi tro, uy thac dau tu, cho vay mà TCTD chịu rử ro Tăng/(Giảm) công cụ tải chnh phái sinh khoản nợ tài khác 20 _ Tăng/(Giảm) khác công nợ hoạt động :21 _ Chỉ từ quỹ TCTD (***) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kính đoanh Ky my Thuyết (ừ 01/01/2019 đến : (ử 01401/2018 đến mỉnh 31/03/2019) 31/03/2018) 221463 12 334.691 (3.221.112) (43747) 7.586.867 (154.727) 4.875201 5.338.784 1.251.297 (31.684.467) 400.745 3.358.281 (36.779) 7.455345 (123.076) 3.335.657 (3.195.647) (4.551.939) (15.617.195) (1.203.569) 12.877.790 (3.191.694) 36.337.398 ˆ (2.569.672) (22.128.313) ~ (27383) (2.473 560) (3.748 274) 14.411.373 ® 136.469 (728227) - (9.202.662) - (31.756.464) 7883 (12.397.893) NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Mẫu số: B04/TCTDHN Dia chi: 108 Tran Hưng Đạo — Hoàn Kiêm — Hà Nội BAO CÁO LƯU CHUYÊN TIÊN TỆ HỢP NHẬT (Tiếp theo) (Theo phương pháp trực tiếp) Quý I năm 2019 Đơn vị tính: triệu đồng _ STT Chỉ tiêu Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư SDA RW t2 I Mua sắm tài sản cố định (***) Tiền thu từ lý, nhượng bán TRCĐ Tiền từ lý, nhượng bán TSCĐ (***) Mua sắm bất động sản đầu tư (***) “Tiền thu từ bán, lý bất động sản đầu tư “Ky Thuyết: (từ 01/01/2019 - đến 31/03/2019) (187.876) 967 (495) Kỳ trước (từ 01/01/2018 đến 31/03/2018) | (67.369) 1.193 (3.942) Tiền bán, lý bất động sản đầu tư (***) Tiền đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác (Chỉ đầu tư mua cơng ty con, góp vốn liên doanh, liên kết, khoản đầu tư đài hạn khác) (***) Tiền thu từ đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác ( Thu bán, lý cơng ty con, góp vốn liên doanh, liên kết, khoản đầu tư dài hạn khác) Tiền thu cễ tức lợi nhuận chia từ khoản dau tư, góp vốn đài hạn I Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Luu chuyén tiền từ hoạt động tài 3.200 (1.413) (184.204) (71.531) (9.324.167) (12.469.424) Tăng vốn cỗ phần từ góp vốn và/hoặc phát hành cỗ phiếu Tiền thu từ phát hành giấy tờ có giá đài hạn có đủ điều Ww kiện tính vào vốn tự có khoản vốn vay dài hạn khác Tiền toán giấy tờ có giá đài hạn có đủ điều kiện tính vào vốn tự có khoản vốn vay dài hạn khác (@**) 9p['tS0'Sp 6SE'91£'9p 9p9'906'€ ˆ - ~ () (x) 9y9'906'S 0€S'Z19'yZ8 LIP'£8U'S6 0£Z'9y0'8€ SEE029S/01 SEE0E0SU0I () 0SS'ZI9'yZ8 LIP 28L'S6 0£680'8 - ) (x) (+) ˆ SPOLIE 6£9'076'pp 16'06S“198 - PST OPT L00'T ¿18 Ø9'p€ ˆ ˆ £ób'90S'€8 - - 8€S'E90'p8 Sp0'LS€ - 90P'8/6ISI] ¿189C €b0'G€ $86'8E7'91 - - ~ ˆ (x) (x) («) £6y'90S"£8 16'066'198 - - Ge) () SPO LIE S8OR8ETOL ˆ €86'8££'91 (x) 0p]'6/0'£E 908°6ST'L k4 pid upyU 1D jboy pnb jay onb Buoys doy yuvop yury 3uúp 8EL°696'b ˆ suop nadia - 9pI'916'011 - Suop nội4] uby opp desu uapmy L4 DID 1H 1wyd pa doa oy - ˆ - Supp noun - - uop nà OU DA UDS 107 ? S75 k4 pỊ8 0201 ung upoj 20 opyy — ap Buns ups 99 upyd - 9y['916011 0PI'6/0E 908'661'/ Buop ngiy 98 148 ig pi8 Buộa 8uoT 8E '696'y () OPI'6L0°ZE 908°6ST'L Suop npg G) Bugp ngin Ai dõi LH PO — Buop ndiay cia uog quyys 1e7 Ou Sago vA YuyYD Tey UES Te} ToT UT 610Z/£/1€ 11 tậP 6102/10/10 41! ipp 104 HH2 tỌ] ubop tp‡8 otJ2 DA GIOZ/EO/TE (osu OT LYHN dÒH HNỊH2 IY.L Oy2 OYd 2VO HNIN LIAfNHL UIEN 331A 3u0n) 8002) COWL 8ượu ugầN Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHÁT co Tại ngày 31/03/2019 cho giai đoạn tài 01/01/2019 đến hết 31/03/2019 25.1 Chính sách quản lý rủi ro lãi suất: Rui ro lãi suất kha thu nhập giá trị tài sản Ngân hàng bị ảnh hưởng lãi suất thị trường biển động Rui ro lãi suất Ngân hàng xuất phát từ hoạt động đầu tư hoạt động huy động vốn cho vay Thời hạn định lại lãi suất thực tế thời hạn cịn lại tính từ thời điểm lập báo cáo tài riêng kỳ định lại lãi suất gần khoản mục tải sản nguồn vốn Các giả định điều kiện sau đượcá áp dụng phân tích thời hạn định lại lãi suất thực tế tài sản công nợ Ngân hàng: > Tién mit, vàng bạc, đá quý Tài sản Có khác xếp loại khoản mục không chịu lãi; » Tién gui tai Ngan hàng Nhà nước Việt Nam xếp loại tiền gửi tốn, đo kỳ hạn định lại lãi suất thực tế xếp loại đến tháng; » Thời gian đến hạn chứng khoán kinh doanh tính sở thời gian kha thi để chuyên đổi trái phiếu thành tiền mặt danh mục bao gồm trái phiếu có tính khoản cao lãi suất cố định; »_ Thời hạn định lại lãi suất thực tế khoăn tiền gửi cho vay TCTD; khoản chứng khoán đầu tư; khoản cho vay khách hàng; khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; khoản tiền gửi vay TCTD khoản mục tiền gửi khách hàng, khoản mục phát hành giây tờ có giá, khoản mục nguồn vốn tài trợ, ủy thác đầu từ, cho vay TCTD chịu rủi ro xác định sau: © _ Các khoản mục có lãi suất có định suốt thời gian hợp đồng: Thời hạn định lại lãi suất thực tế dựa thời gian đáo hạn thực tế tính từ thời điểm lập báo cáo tài riêng; © Các khoản mục có lãi suat tha néi: Thời hạn định lại lãi suất thực tế dựa kỳ định lại lãi suất gần tính từ thời điểm lập báo cáo tài riêng; © - Các khoản mục lãi dự thu, lãi dự trả: Được xếp loại khoản mục khơng chịu lãi Chính sách rủi ro lãi suất cha Ngân hàng Đối với hoạt động cho vay thị trường liên ngân hang (ngắn hạn), lãi suất đầu tư xác định tùy thuộc vào diễn biến thị trường phi vôn Ngân hàng Các khoản cho vay thị trường liên ngân hàng thường có kỳ hạn ngắn (dưới tháng) Căn vào dự báo diễn biến lãi suất thị trường khả cân đối vốn, Ngân hàng đưa định đâu tư phù hợp Trong trường hợp dự báo lãi suất có xu hướng giảm, Ngân hàng tăng cường khoản đầu tư dai hạn để tăng khả sinh lời Ngược lại, nêu dự báo lãi suất có xu hướng tăng, Ngân hàng tăng cường đầu tư ngắn hạn Đối với hoạt động huy động vốn, lãi suất xác định theo nguyên tắc thị trường, kết hợp với định hướng kinh doanh Ban Lãnh đạo, cân đối vốn Ngan hang quy định Ngân hàng Nhà nước Nguồn vốn huy động Ngân hàng chủ yêu có thời hạn định lại lãi suất ngắn 47 NÑgân hàng TMCP Công thương Việt Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT Tại ngày 31/03/2019 cho giai đoạn tài 01/01/2019 đến hết 31/03/2019 Đối với hoạt động cho vay, Ngân hàng quy định mức lãi suất cho vay nguyên tắc đảm bảo bù đắp phí vốn, phí quản lý, sở xem xét yếu tổ rủi ro, giá trị tài sản bảo đảm, lãi suất thị trường, đảm bảo khả cạnh tranh hiệu kinh doanh Ngân hàng Trụ sở quy định mức sàn lãi suất cho vay thời kỳ; đơn vị kinh doanh chủ động xác định lãi suất cho vay khách hàng kỳ đảm bảo không thấp sàn lãi suất sở phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng phải đảm bảo hoản thành kế hoạch lợi nhuận hàng năm Bên cạnh đó, cầu nguồn vốn chủ yến tập trung vào nguồn vốn có thời hạn định lại lãi suất ngắn, Ngân hàng quy định lãi suất cho vay trung, dai hạn bắt buộc phải thả (không cô định lãi suất cho vay toàn thời gian vay) dé giảm thiểu rủi ro lãi suất phát sinh Quân lý rủi ro lãi suất Ngân hàng quản lý rủi ro lãi suất oca2 cấp độ giao dich danh mục, tập trung nhiều vào quản lý rủi ro lãi suất cấp độ giao dịch Quản lý rủi ro lãi suất cấp độ danh mục »_ Từ năm 2013 NHCT ban hành quy định quy trình quản lý rủi ro lãi suất số ngân hàng quy định nguyên tắc để quản lý RRLS số ngân hàng thơng qua q trình nhận diện, đo lường, kiểm soát giám sắt rủi ro nhằm dam bao can bing mục tiêu kiểm soat/phong ngừa RRLS số ngân hàng tối đa hóa thu nhập rịng từ lãi giá trị kinh tế vốn chủ sở hữu hoạt động kinh doanh ngân hàng » Ngan hàng hồn thành việc xây dựng, thức triển khai liên tục nâng cấp hệ thống phan mém Quan ly Tai sin Ng - Co (ALM) chay đến cấp độ giao dịch theo thông lệ quốc tế, cung cấp tự động báo cáo chênh lệch kỳ hạn định giá lại theo kỳ hạn danh nghĩa theo hành vi ứng xử, báo cáo phân tích kịch tăng/giảm lãi suất nhằm hỗ trợ công tác quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng » Ngân hàng thực điều chỉnh thời hạn định giá lại khoản vay tương ứng với kỳ hạn định giá lại nguồn vốn kiểm soát chênh lệch kỳ hạn định giá lại phạm vỉ cho phép Quản lý rủi ro lãi suất cấp a6 giao dich » Tat ca cdc hợp đồng tín dụng phải có điều khoản phòng ngừa rủi ro lãi suất để đảm bảo Ngân hàng chủ động trước biến động bất thường thị trường; lãi suất cho vay phải xây dựng dựa sở phản ảnh phí huy động vốn thực tế Ngân hàng » Diéu hành thông qua công cụ giá mua bán vốn nội FTP: Ngân hàng hoàn thành liên tục nâng cập hệ thống điều chuyển vốn nội FTP, tạo điều kiện cho công tác quản lý nguôn vốn lãi suất tập trung Tùy theo định hướng hoạt động Ngân hàng diễn biến thị trường, Trụ sở có thê thay đơi giá mua vốn đối tượng khách hàng/sản phẩm nhằm đưa tín hiệu tài để đơn vị kinh đoanh xác định lãi suất cho vay/huy động đổi với giao dịch 48 £87°R60°07 06P`6¿9 ˆ " 0s7'006% DES TSE RE Ges ose9re) 98/'10/'SIP 0000cvyẽ ˆ Đ€§I'vs68ể1 (EE'£/0'S8) }8T'£SE0PT 00006E8 tc019T t£€£6/ 101 0¿E'608'SS €86'£PPˆ/LL ˆ 00000001 233331 Y8i.600S6 86E'8/E €¿I 9§8'S¿0'601 " 00I6tP£ 60yZ8 601 8£9'£8Eˆ0PZ £I6Z1£¿P£ ` 6671 ˆ ˆ £0//00% : : - §0E'Z96ST " " - : 91//080'11 PP€§E'SP †bE'SE0Sỳ - 6P Lỳ9'911'68 SES POTOLO'T PpE§E0'Sb 6SE9]£9y ˆ 066/9 0£8'8/£§ " ˆ 699'EL€ Ø9[5IS§b 60E06PT 10//€EL " " ESEESOTLT ˆ " 0161/9£ £P08691 6IE8Z0€ €§EIS6 SIS PEP Ot : ˆ ˆ ˆ ST PSP'ZEZ §£[ TRE ĐI 0I98Ly2SZ 198/198 IZ LE9 0£906986 ([6t0£E - SbOLIE §E/'696b IS€96/'/8t SpL9fE€ £6620y 9E 6E/S8€ Z8 998'106y€ - - £0¿'/906 ˆ f0//90% ˆ " - " ` 80†'29651 ˆ S0196%L ˆ ˆ 908661 - 090'689'9S 6€1SS9E 06p €z601 010Đt©£ Si99E - ˆ - Suợu ượt) £ uạq Supy £ g1 tgị ni? 30D UES WL Anb ep '0èq đượA “tậu uại, NNHN tử) Hổ tội, Ava op a 18 103 Burga Món (4) OF GDL 979 (4) SBP 09 wes te, quip 99 wes ep (4) wey rep na ngp “apa (2) nỊ nẹp uy 8u) G4) 8u q2ptị ẤBA oy pep] YUTYD Hey UES Ty OBO BA 115 [gtd q0109 Ho Bugs op (2) queop Yury upory Suny ays 1) dugg, NNHN ÉA tử u42ou upogy 97D en end Sy Ava ya ind Supa ‘ugly Spy ôu uÿOtÐ{ 22) ĐỂ 99.9) Aus yuey eu onynu nlys LO, wu Aba oya ‘ry nep opus An ‘An ye OA, Suey yore eno ind Suga “wat, SP] QLD 999 say read bu Sugy, Bugs ysl quays ayy, 01101 8uod áp i08 oeq 80005 (+) 9?9'906S 069'719'yg8 LPTISE'R9 ˆ vETOLL'IS E10 TRUE ˆ ˆ 00010/ " - LLELLL OZ " ˆ §/6/£61 666101 - 0000E71 ˆ " ˆ - £81'TE6'S9I"T 6E]'SS9'p£ 06Pˆ£7601 010¿S'E S¿P'SPL'66 16E068198 " " ˆ " LIP£8LS6 (7£ 8P0'8S SPOLIE 8E/ˆ696'p - 10 t9 tế pRÒ, £0-10 3L auyig 9PI'9I6011 0P['6/0£E 908'6STL Sue £J^9014J, — 5upg} trợu trêi 80041, 90-£0 1L tu S0-101M, Bugy S0 494L Suop nộ141 ‘ia uog 610Z/E0/1€ Avsu 1gns tg[ 01 Ia Sugg GIOC/EO/TE 124 UEP 6107/10/10 Np Iq YUurYyD 19) UbOp 1018 OYD 04 610/E0/1€ CSU 10] LYHN dOH HNIHO YL OY9 Oya DYO HNIN LAANHL WEN IA Suony SueD TOL suey ugsy Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHAT _ Tại ngày 31/03/2019 cho giai đoạn tài chỉnh bắt dau từ 01/01/2019 đến hết 31/03/2019 25.2 Thuyết minh sách quản lý rủi ro khoản Rui ro khoản rủi ro Ngân hàng gặp khó khăn việc thực nghĩa vụ toán cho cơng nợ tài Rủi ro khoản phát sinh Ngân hàng có thê khơng đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ công nợ đến hạn thời điểm bình thường khó khăn Ngân hàng phải chấp nhận huy động vốn với phi gia ting dé đảm bảo nghĩa vụ trả nợ Ngân hàng ban hành Quy định quy trình quản lý ro khoản thiết lập quy định việc quản lý khe hở khoản theo thang kỳ hạn, số đo lường rủi ro khoản, kịch căng thẳng khoản, xây dựng kế hoạch đự phòng khoản để chủ động biện pháp xử lý tình thị trường có biến động Đề thiểu rủi giảm ngày ro khoản, Ngân hàng chủ trương đa dạng hóa nguồn vén huy động xây dựng hệ thông báo cáo cân đối vốn để tính tốn trạng thái khoản hàng Ngân hàng, đồng thời thường xun có báo cáo phân tích, dự báo tình hình khoản tương lai, thiết lập Vị hạn mnức rủi ro khoản Định kỳ hàng tháng, bọp Hội đồng ALCO, tình hình cân đối vốn khoản Ngân hàng nội dung trọng tâm thảo luận Đẳng thời, hợp Hội đồng QLRR, tình hình tuân thủ số hạn mức rủi ro khoản rà soát báo cáo Trên sở phân tích, đánh giá, Hội đồng ALCO/Hội đồng QLRR đưa khuyến nghị tới Ban lãnh đạo để có đạo thời gian tới đâm bảo trì tối ưu khả cân đối khoản an toàn hiệu Ngân hàng Ngoài ra, Ngân hàng cịn trì danh mục Tài sản dự trữ thứ cấp trái phiếu Chính phủ, bán Tepo với Ngân hàng Nhà nước, nguôn vốn thứ cấp để phòng trường hợp căng thắng khoản (nếu phát sinh), đồng thời khoản đầu tư sinh lời, góp phân tài trợ vốn cho dự án trọng điểm quốc gia Thời gian đáo hạn tai san vA công nợ thể thời gian cịn lại tài sản cơng nợ tính từ ngày lập báo cáo tài riêng đến toán theo quy định hợp đồng điều khoản phát hành Các giả định điều kiện sau áp đụng phân tích thời gian đáo hạn tài sản công nợ Ngân hàng: » Tién mặt, vàng bạc đá quý Tién gửi Ngân hảng Nhà nước: phân loại vào tháng đáo hạn đến tháng; »_ Các khoản tiền gửi cho vay TCTD khác, khoản cho vay khách hàng, khoản chứng khoán đầu tư, khoản vay từ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước, khoản tiên gửi vay TCTD khác, khoản phát hành giấy tờ có giá, nguồn vốn tải trợ, ủy thác đầu tư mà TCTD chịu rủi ro: Thời gian đến hạn xác định dựa vào ngày đên hạn theo hợp đồng quy định; >_ đến hạn chứng khốn kinh doanh tính sở thời gian khả thi để chuyên đổi trái phiếu thành tiền mặt đo danh muc bao gồm trái phiếu có tính khoản cao; Thời gian 50 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT Tại ngày 31/03/2019 cho giai đoạn tài 01/01/ 2019 đến hết 31/03/2019 » » Thời gian đến hạn tiền gửi khách hàng xác định dựa thời hạn đến hạn thực tế khách hàng dự báo sách lãi suất yếu tố kinh tế vĩ mô Trén co sở Ban Lãnh đạo phê duyệt kế hoạch kinh doanh hàng năm, phòng Quản lý cân đối vốn & Kế hoạch tài phối hợp với số phòng nghiệp vụ liên quan phân tích dự báo dịng tiền vào(ra hệ thống theo kế hoạch phê duyệt; đồng thời cử vào biến động nguồn vốn sử dụng vốn thực tế hàng ngày đê đưa định quản lý điều hành vốn khả dụng cho phù hợp »_ Căn vào dự báo biến động nguồn vốn khả dụng, phòng Quản lý cân đối vốn Kế hoạch tài đầu mối phối hợp phòng Kinh doanh vén quản lý Tài sản dự trữ thứ cấp thơng qua việc mua giấy tờ có giá có tính khoản cao Các giấy tờ có giao dịch thị trường thứ cấp đề chun hóa thành tiền Phịng gia Quản lý cân đối vốn Kế hoạch tài đầu mơi phối hợp Phịng Kinh doanh vốn định bán lại giấy tờ có giá cho Ngân hàng Nhà nước qua thị trường mở, vay tai cấp vốn nguồn vốn khả dụng thiếu hụt để đảm bảo khoản cho tồn hệ thơng » _ Căn vào quy định Ngân hàng Nhà nước, phòng Quản lý cân đối vốn & Kế hoạch tài phối hợp với phịng Kinh doanh vốn đề xuất phương án quân lý vốn khả dụng Ngân hàng, đảm bảo số đư bình quân thực tế tải khoản tiền gửi ND ngoại tệ Ngân hàng Nhà mước hàng tháng không thấp hạn mức số dự đự trữ bắt buộc theo quy định Ngoài ra, Ngân hàng thiết lập quan hệ hạn mức giao dịch với ngân hàng tô chức tín dụng khác để hỗ trợ lẫn cần thiết, Phòng Quản lý rủi ro thị trường thực vai trò giám sát độc lập đảm bảo rủi ro khoản quản lý, tuân thủ quy định, quy trình quản lý vi/han mức rủi ro khoản Ngân hàng » Khối lượng vốn khả dụng Ngân hàng xác định sở liệu từ hệ thống Core Sunshine, chương trình toán liên ngân hàng CITAD, phần mềm quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có, phần mềm quản lý Thanh khoản ngày, thông tin đồng tiền lớn từ đơn vị kinh doanh Do đó, Ngân hàng chủ động quản lý trạng thái khoản hàng ngày Hiện nay, Ngân hàng khẩn trương nâng cấp hồn thiện quy trình triển khai phát triển phần mềm trợ quản lý rủi ro theo chuẩn quốc tế Hoạt động quản lý rủi ro khoản Ngân hàng giám sát chặt chẽ theo hướng tuân thủ quy định Ngân hàng Nhà nước tiêu chí quản lý khoản nội Ngân hàng cho đồng tiền (VND, USD, EUR) danh mục huy động vốn va cho vay 51 6ữ't§ trc TLS'SLL'87 £89'1zy 001'§16'y£ 06£006Z SESISE BBE (8£768'£12) 068'00/'£y IPI68£I 000'069'/ §60'€0Z'£1 169°LbL0EZ £6Pˆt6P 6T 8PT'00/'99Z t(£981L 000°0S0'rI 6§€'y€p'p 84'600°S6 696°PL6°66 8T8'98P'£0T 907 S8EE " $68'600'8/ 6y0'yz8'601 (PL0'7ZL-T9) 60I'IPS'y9£ 00 08 Tế 6€ể1 - - €0L°L90°S - - - 806°7296'ST - u01 trg0(J3 (u94) H12 30A #0 rpqd du Sug], Opty Ou UO 98>) #8 90 a1 Auld Yury reyg es P9'97L68 9£€'p0£'9/0'1 P£'§E9'Sp 6S£'917'0p 96€'900£ 06y6¿9 £96°600'I O1 ins Sugyd tip wigs oeq Buoy (,) 9P9'906°S 0SE'Z19'z8 Z06z01 (4) Wey rep 1y nep“uoA don (4) 1) Tẹp Up 5u2) (4) Suey Yoru] AeA oY A (IS JÿJd U29 ïg] 5002 9ÿ2) („) Up (dp[ 0OtD{ 807102) 9ÿ AA O2 BA Te} HTS BUBA "USE, NNHNI!®) 1ø uai[, Anb pp ‘ong Sug 81t te], Uys eh Up 09 ugs rey OL MUEIYO GIDL Bur Ata ¿I'£8L'S6 - £0 tạ], wey ENO Tuyg) 90t 79661 ˆ ˆ - - §0?'£96ST - £0 tạŒ Tuy) £0//90 - - £0//90'S - 10 tạq Suợu) 92Lt4£1 050'87E8€ €b6'LIE §£/'696 0£9'069'86 OPI'6L0°2E 908°6S1'L ˆ S€0°6T8'Z07 998'106'y€ 88/.19P'£0£ - 697'LE9 0P9'Z6T'98£ $80°60S'7 _ ˆ 609'808'66T = T00'619'£S£ CEL SST PE 0-10 AL UV - ˆ b89'£6y'I /§6'£/y 161 ˆ 9[ÿ'p6t 01 #†-£0 3L uby 50041, uợu) - 99y'8y/L PLU ELL 9LZ 000'1£/'1 ˆ - O7z'8p0'8s £8T'TE6S9T'T CEE SSO PE Sfr10 44, tuợu - 956'/99'89 ESO OPT IEL - sou tIgu 06t'££6'01 010?/€'£ 9y9'19S'0£ 912't06 Z81 012 “T nạp 20] Án “ôn 18) UDA, BURY YORYY ĐO LỊB BưyA ti], 201 CLOL 989 Kea pa 1n8 Sura ‘gy, NNHN ‡A trd (J2) gOt3 92 ôu #1 teud âN ups tạ) 3u01, (¿) 2P 0Q Wes TEL 06P'££6'01 010'P¿S'£ SLP'ShL'66 16£'066'198 SPO LIE §E/'696'y 9PI'9I6'011 0PI'6/0'E 208'6ST'¿ Sugy Suop ng cia uog 610/E0/TE Ág3u uyoq yuey) o1 Ina Sugg OLOC/EO/TE 124 tộP 610/10/10 -41 HẸP 14 1/HIW2 tội tiưop tỊ8 o2 04 610Ø/E0/1£ (gẩu tơ, LYHN dOH HNJHO Iy.L OVO OY OVO HNIW LEANHL tIEN jŠ1A 5001) 802 COWL Sugy ues_ i Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HGP NHAT —— Tại ngày 31/03/2019 cho giai doan tai chinh bat dau tir 01/01/2019 dén hét 31/03/2019 25.3 Thuyết minh sách quãn lý rúi ro tiền tệ Rui ro tiền tệ rủi ro mà giá trị cơng cụ tài bị thay đổi xuất phát từ thay đôi tỷ giá Ngân hàng thành lập hoạt động Việt Nam với đồng tiền báo cáo VND, Trong cầu tài sản - nguôn vốn Ngân hàng bao gồm phân ngoại tệ (bao gom USD, EUR, ) phát sinh rủi ro tiền tệ Rủi ro tiền tệ Ngân hàng bao gồm: >» Ruirotién tệ hoạt động kinh doanh ngoại tệ; > Rủiro tiền tệ hoạt động huy động vốn cho vay; » Rủirotiễn tệ hoạt động đầu tư Để phòng ngừa rủi ro biển động tỷ giá, Ngân hàng áp dụng đông công cụ sau: Trên sở số liệu thực tế, nhu cầu tăng trưởng đơn vị thành viên, định hướng kinh doanh, phòng Quản lý cân đối vốn & Kế hoạch tài phân tích dự báo luỗng tiền vào/ra hệ thống, để xuất Ban Lãnh đạo phương án kế hoạch vốn kinh doanh theo loại tiền tệ (chỉ tiết số tiền VND USD, EƯR quy đổi), quản lý điều hành theo dòng tiền thực tế hàng ngày để đảm bảo an toàn hiệu kinh doanh toàn hệ thống Toàn dư nợ cho vay ngoại tệ Ngân hàng tài trợ nguồn vốn huy động ngoại tệ đồng tiền, đảm bảo cân khớp khối lượng, không phát sinh rủi ro tiên tệ hoạt động huy động vốn cho vay Đối với hoạt động đầu tư: Ngân hàng có phát sinh số rủi ro tiền tệ hoạt động đầu tư vào Ngân hàng TNHH Indovina việc đầu tư vào Ngân hàng TNHH Công thương Việt Nam Lào Rủi ro tiền tệ khoản mục đầu tư thường xuyên Ngân hàng theo đối chặt chẽ thơng qua phân tích, dự báo biến động tỷ giá đồng tiền với VND Đối với hoạt động kinh doanh ngoại tệ: Quy định trạng thái tiền tệ đồng tiền hạn mức đừng lỗ hoạt động kinh doanh ngoại tệ phòng Quản lý rủi ro thị trường thuộc Trụ sở xây dựng trình Tổng Giám đốc phê duyệt, phù hợp với mức rủi ro mà Ngân hàng cho phép Các hạn mức rủi ro thị trường giao cho Phòng Kinh doanh vốn thuộc Trụ sở theo đối thực đồng thời phòng Quản lý rủi ro thị trường giám sát báo cáo độc lập Trạng thái đồng tiền quản lý sở hàng ngày chiến lược phòng ngừa rủi ro Ngân hàng sử dụng để đảm bảo trạng thái đồng tiền đuy trì hạn mức thiết lập 53 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Tại ngày 31/03/2019 cho giai đoạn tài 01/01/2019 đến hắt, 31/03/2019 Rủi ro Tiền tệ ngày 31/03/2019 EUR Tài sản Tiền mặt, vàng bạc đá quý Tiền gửi NHNN Tiển, vàng gửi TCTD khác vàcho vay TCTD khác (*) quy quy đổi 181.788 1.088.482 3.705.984 20833595 - 1395812 Chứng khốn kinh doanh (*) Cơng cụ tài phái sinh tài sản Nog phải trả vốn chủ sở hữu Các khoản nợ Tiền, vàng gửi Tiền, vàng gửi Vén tài trợ, ủy Chính phủ NHNN vay TCTD khác khách hảng thác đầu tr, cho vay TCTD chị rủi ro Phát hành gấy tờ có giá Các khoản nợ khác Vin quỹ Téng ng phai trả vốn chữ sở hữu Trạng thái tiền tệ nội bảng Trạng thái tiền tệ ngoại bảng Trạng thái tiền tệ nội, ngoại bảng - - tài khác Cho vay khách hàng (*) Chứng khốn đầutư (*) Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) Tài sản cố định bất động sản đầu tự Tài sản Có khác (*) Tong tai san USD 3.219.759 76289781 VND Don vi: triéu dong Các ngoại tệ khác quy đổi Tổng 5.713.582 28.373.156 88.662.163 175.954 - 7.159.806 32.079.140 110.916.146 4.969.738 317.945 - 4.969.738 317.945 24.576 778575408 3.505342 — 861.5902091 99.745.478 99.745.478 1.688.788 1.885.222 3.574.010 73.156 10.850.334 10.923.490 1.531.115 13.155.561 19.968.462 34.655.139 6.401.630 116.762.192_1.039.061.488 _ 3.705.873 1.165.931.183 - 612656 — 20.338.131 2.745.061 33792722 184.645 4.902.505 2.585.628 6132990 268.640 268.640 - - 877 2.156.454 81190689 35571502 35571502 (3) Khơng bao gồm dự phịng rủi ro 34 - - - 58.048.220 74.192.389 766048721 807.232 58.048.220 634.241 95.782.417 2.026046 — 824.612.550 12.264 5.906.646 46.215.482 40.896.262 70.125.496 1056.333802 (17272314) (172724314) - - 2672550 1.033322 1.033.322 - - 46.216.359 45.638.344 70.125.496 1.146.330.032 19.601.151 19.601.151 - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT ¬ Tại ngày 31/03/2019 cho giai đoạn tài 01/01/2019 đến hết 31/03/2019 TY GIA MOT SO LOAI NGOAI TE CHU YEU VAO THOI DIEM CUOI NAM 31/03/2019 đồng 23.202 26.187 30.260 23.322 210,60 17.144 17.306 16.466 15.780 730,84 2.501 2.685 3.504 2.980 3.455 21,05 5.329 USD EUR GBP CHF JPY SGD CAD AUD NZD THB SEK NOK DKK HKD CNY KRW LAK MYR 31/12/2018 dong 23.195 26.587 29.537 23.544 210,69 17.023 17.034 16.392 16.364 715,47 2.589 2.667 3.552 2.962 3.372 21,08 2,74 5.329 Hà Nội, ngày 26 thang 04 năm 2019 Lập bảng Kế toán trưởng AW Lé Viét Nga Nguyễn Hải Hưng