Báo cáo tài chính ngân hàng thương mại cổ phần bưu điện liên việt1596018887

eONGHOA xA HOI em) NGHIA VIST NAM Digitally signed byDoeL!p-TVDO-H~HPH0e NGÂN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ -f.r-f.r-f.r-PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT DN: C=VN, S=Hậu Giang, L=Hậu Giang, CN=NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT, OID.0.9.2342.19200300.100.1 1=MST:6300048638 Reason: I am the author of this document Location: Date: 2018-01-19 16:32:13 LlenVletPostBank NGAN HANG BVU 81t;N LIEN VIt;T BAo cAo TAl CHiNH NGAN HANG ntrn BIEN LIEN VIET • • QuY IV NA.M 2017 Ha nQi, thing 01 nam 2018 Miu sB: B02affCTD (Ban hanh thea IT s6 49/20 14mNHNN 31/1212014) NGAN HANG TMCP BUU BIEN LIEN VIET Tea nha Capital Tower, SB 109 'Trin Hung D\lo, Phuong Cira Nam, Qu~n Hoan Ki~m, TP Ha NQi BANG CAN BOI KE TO AN GIUA NIEN BO Tai 31 thang 12 nam 2017 Dan vi tinh: trieu VND CHiTiEU STT A TAl SAN I II III IV Ti~n m~t, vang bac, da quy Ti~n giri t\li NHNN Ti~n giri va cho vay cac TCTD khac Ti~n girl tai cac TCTD khac Cho vay cac TCTD khac Dl,Iphong rui ro ChUng khoan kinh doanh Chirng khoan kinh doanh Dl,Iphong rui ro clurng khoan kinh doanh Cac cong C\l tai chfnh phal sinh vAcac tAi san tAi chfnh khac Cho vay khach hang Cho vay khach hang Dl,Iphong rui ro cho vay khach hang Hoat dQng mua ng Mua nc Dl,Iphong rui ro hoat dQngmua no Chung khoan diu nr Chirng khoan d~u nr s~n sang d€ ban Chung khoan d~u nr giu d€n dao h~ Dl,IphOng nii ro chUng khoan d~u tu G6p vBn, diu ttr dai h:.tn D~u tu vaG cong ty V6n gop lien doanh DAutu VaGcong ty lien k€t Ddu tu dai h~ khac Dl,IphOng gilim gia ddu tu dai h~ TAi san cB dinh Tai san c6 di~ hcruhinh Nguyen gia TSCD Haoman TSCD Tai san c5 dinh vo hinh Nguyen gia TSCD Haoman TSCD Tai san c6 khac Cae khoan pMi thu Cae khoan Hii,phi pMi thu Tai san thu€ TNDN hoan l~i Tai san co khac V VI VII VII VIII IX a b a b XI Trang d6: L(J'ithi thucrng mr,zi Thuy~t minh 3111212017 163.433.639 892.779 10.939.956 12.352.188 10.922.188 1.434.634 (4.634) 141.865.255 639.592 12.219.567 9.277.203 8.097.203 1.184.634 (4.634) 19.369 99.391.852 100.621.236 (J 229.384) 78.705.746 79.676.162 (970.416) 31.863.910 30.934.260 1.715.663 (786.013) 324.731 33.246.425 32.496.712 1.553.047 (803.334) 324.731 324.731 324.731 1.454.298 998.032 1.743.662 (745.630) 456.266 534.098 (77.832) 6.213.925 2.636.507 2.935.137 1.255.165 828.944 1.414.803 (585.859) 426.221 487.613 (61.392) 6.177.457 2.716.945 2.862.160 642.281 242.291 601.291 311.430 Cae khoan dl,Iphang nii ro cho cae tai san Co nQibang khac TONG TAl SAN CO 31112/2016 - Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND 99.391.851 128.194.695 24.380.978 31.863.911 24.380.978 31.863.911 Nircc Ngaili TAng 99.391.851 80.682 1.685.226 128.275.377 1.685.226 38 lEN 7kirI ~ NGAN HANG TMCP BUll BIEN LIEN VIET Tea nha Capital Tower, sA 109 ·Tr§n Hung Dl.lo,Phuong Cira Narn, Quin Hoan Ki~rn, TP Ha NQi Miu s8: B05affCTD THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti~p theo) 24 QUAN LY RUI RO TAl CHiNH Chinh sach quan Iy riU ro lien quan d~n cac cong C1} tai chinh: Phful cung cApchi ti6t v€ cac rui ro rna Ngan hang co th€ g~p phai va rno ta chi ti6t cac phuong phap rna ban lanh dao Ngan hang sir dung d€ kiem soat rui roo RiU ro th] truimg: (i) Riii ro tin dung Ngan hang chiu rui ro tin dung qua trinh cho vay va dAutu cling nhu Ngan hang dong vai tro trung gian thay rn~t khach hang hay cac ben thir ba khac hay Ngan hang cApbao lanh Rui ro cac ben dbi tac khong co kha nang tom no dUQ'Cgiam sat rn9t each lien tuc, D€ quan ly duoc mire dQrui ro tin dung, Ngan hang cb g~ng chi giao dich voi cac dbi tac co uy tin tin dung cao va thich hqp, se yeu du co tai san dam bao Rui ro tin d\lng chinh rna Ngan hang g~p phai phat sinh tU cac khoan cho vay va Ung tru6c cua Ngan hang Muc d9 nii ro tin d\lng dUQ'cphan anh thea gia tri ghi s6 cua cac rei san tren bang can dbi k6 toano Ngoai Ngan hang g~p phai nii ro tin d\lng ngo~i bang du6i d~ng cac cam k6t cAptin d\lng va cApbao lanh Muc d9 ~p trung cua nii ro tin d\lng (cho du la hay ngo~i bang) phat sinh tU cac cong C\l tai chinh t6n ~i thea tUng nhorn dbi mc cac nhorn co cac d?c di€rn kinh t6 tuong t1J rna co th€ khi6n kha nang tra nQ'cua cac nhorn dbi tac se bi anh hu6ng tuong t1J nhu co cac bi6n d9ng v€ di€u kien kinh t6 hay nhfrng di€u kien khac Muc dQ~p trung chu yeu cua nii ro tin d\lng phat sinh thea khu vgc va thea lo~i khach hang lien quan d6n cac ho~t d9ng dAutu, cho vay va Ung tru6c, cam k6t cAptin d\lng va cApbao lanh cua Ngan hang, Ngan hang co nii ro ~p trung cM yeu vao rnQtsb nganh kinh t6 nhAtdinh (ii) Riii ro liii suit Cac ho~t dQng cua Ngan hang chiu nii ro v€ bi6n dQng lai suAtkhi cac rei san thu lai va nQ'phai tra chiu lai dao h~n ~i nhfrng thai di€rn khac ho?c v6i nhilng gia tri khac MQt s6 tai san khong co leY h~ C\lth€ ho~c rAtnh~y cam v6i lai suAtva khong tuO'ngUng v6i tUng khoan cong nQ'C\lthe Tai san va cong nQ'cua Ngan hang dUQ'cphan lo~i thea thai h~ s6m hon thai h~n dinh gia l~i thea hqp d6ng ho?c thea dao h~ va lai suAtth\l'c t6 ~i k6t thUc nien dQ k6 toano Ngay dinh gia l~i rei san va dao h~n d\l'ki6n co th€ khac nhi€u so v6i quy dinh hqp d6ng, d?c biet v6i dao h~ ti€n gui cua khach hang 39 Miu sa: BOSaffCTD NGAN HANG TMCP BUU BIEN LIEN VIET Toa nha Capital Tower, Sa 109·Trin Hung 0\10, Phuirng Cira Nam, Qu~n Hoan KiSm, TP Ha NQi THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (TiSp theo) Ria RO LAI SUAT Cbi tieu Qua b,n Tri~u VND Tai san Ti~n m~t vang bac, da qui Ti€n gl'ritai NHNN Ti~n gl'ritai va eho vay cac TCTD kMe(*) Chung khoan kinh doanh (*) Cho vay khach hang (*) Chung khoan d~u tu (*) Gop van, d~u tu dai han (*) TSCD va bdt dQngsan d~u tu Tai san Co khac (*) Tang tiii san Kbong cbiu Iii Tri~u VND D€n tbiing Tri~u VND Tit 1-3 tbiing Tri~u VND Tit 3-6 thang Tri~u VND Tit 6-12 T Tri~u VND Tit 1-5 nim Tri~u VND Tren5 nim Tri~u VND 10.939.956 797.461 872.042 324.731 1.454.298 6.213.925 802.095 Nfl pbii tra Ti~n gl'ricua va vay tiI NHNN va cac TCTD khac Tien gl'ricua khach hang Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac khoan ncrtai chinh khac Van tai tro, uy thae dAutu, eho vay rna TCTD ehiu rui ro Phat hanh gi§y to co gia 9.757.774 Tri~u VND 892.779 10.939.956 892.779 4.634 Tang 12.356.822 8.758.748 2.963.440 530.000 100.000 25.918.154 150.048 73.781.949 200.112 53.574 703.431 39.775 1.211.520 17.834 18.145.041 12.489 11.367.730 100.621.236 32.649.923 324.731 1.454.298 6.213.925 45.766.907 76.945.500 1.287.005 1.351.295 18.162.875 11.380.219 165.453.670 9.962.589 3.346.058 82.217 84.618 1.328.128 66.768 14.870.377 56.467.310 24.053.894 19.516.901 20.925.328 7.311.203 742 128.275.377 49.120 49.120 1.121.250 1.121.250 1.683.777 573.354 3.900.000 6.157.131 3.577.126 Cae khoan ng khae 3.577.126 Tang nl! pbii tra Mu-c cbenb nbl;fYcam vOi Iii suit nqi bang Cae cam k~t ngo~i bang co tic dQngtui mue dQnh~y cam vui Liii su§t eua cae TAi san va eong ng (rong) Mu-c cbenb nb~y cam vui Iii suAt nqi, ngo~i bing 3.626.246 66.429.899 27.399.951 19.599.117 22.693.723 10.333.934 3.967.510 154.050.381 802.095 6.131.528 (20.662.992) 49.545.549 (18.312.112) (21.342.428) 7.828.940 7.412.709 11.403.289 802.095 6.131.528 (20.662.992) 49.545.549 (18.312.112) (21.342.42) 7.828.940 7.412.709 11.403.289 40 ~~?7 NGAN HANG TMCP BUll BIEN LIEN VIET Tea nha Capital Tower, sA 109'Tr~n HU'Ilg9~o, Phuong Cfra Nam, Qu~n Hoan Ki~m, TP Ha NQi THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti~p theo) nur RO TAl 26 QUAN LV (iii) Riii ro ti~n t~ M§u sA: B05affCTD CHINH (Ti~p theo) Ngan hang chiu rui ro ti€n t~ nhtrng giao dich bang ngoai t~, Ngan hang chu yeu Slr dung Do la My va D6ng Vi~t Nam de hach toan cac hoat dQng cua minh Do cac bao cao chinh cua Ngan hang dircc trlnh bay bfutg D6ng Viet Nam, cac bao cao chinh cua Ngan hang bi anh huong boi nhtrng bien dQng tY gia gitra Do la My va D6ng Vi~t Nam Rui ro cac giao dich bfutg ngoai t~ cua Ngan hang se lam phat sinh lai hoac 16 ngoai t~ va cac khoan lai hay 16 ngoai t~ diroc ghi nhan vao bao cao ket qua hoat dQng kinh doanh Rui ro bao g6m ca cac tai san va cong ng ti€n t~ cua Ngan hang co ngu6n g6c khong phai b~ng IOl,l.iti€n t~ hl,l.chtom cua Ngan hang Phan dch cac d011vi ti€n t~ cua ti€n m~t tl,l-iquy, ti€n gfri tl,l-iva cho vay cac t6 ch(rc tin d\lng khac, chung khoan diu ill, ti€n gfri va ti€n vay cac t6 ch(rc tin d\lng khac va ti€n glri cua khach hang Ngan hang cilng trl trl,l.ngthai rna de co the thu lai tlr bien dQng tY gia 41 NGAN HANG TMCP BUU DI~N LIEN VI~T Toa nha Capital Tower, sA 109 Tdn Hung Dao, Phuong Cira Nam, Qu~n Hoan Ki~m, TP Ha NQi Miu sA: B05affCTD THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH (Ti~p theo) mn RO TIEN T~ Chi tieu VND Tri~u VND Tai san Ti~n rn~t vang bac, da qui Ti~n gui tai NHNN Ti~n gtri tai va eho vay cac TCTD khac (*) Chung khoan kinh doanh (*) Cong cu tai ehinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac (*) Cho vay khach hang (*) Chung khoan dAu ill (*) Gop van, dAuill dai han (*) Tai san ea dinh va bftt dQng san dAuill cse tai san Co khac (*) 789.281 10.910.388 8.648.942 EURdtrgc gU! dai Tri~u VND USD dtnrc gU! dAi Tri~u VND Cac ngoal t~ khac dovc gU! dAi Tri~u VND 49 103.433 29.568 16 21.185 3.473.899 212.797 892.779 10.939.956 12.356.823 128.531 100.621.236 32.649.923 324.731 1.454.298 6.213.925 8.859.049 212.821 165.453.671 95.497.618 32.649.923 324.731 1.454.298 6.085.386 TAng tai san Ng phai tra va van chu scYhiiu Ti~n gtri cua va vay illcac TCTD khac Ti~n giri cua khach hang Cac cong cu tlii ehinh phai sinh va cae khoan ng tai ehinh khae van tai trg uy thae dAuill, eho vay rna TCTD ehiu rui ro Phat hanh gifty to' co gia Cae khoan ng khae T6ng van ehu sa hiiu 156.360.567 Tang ng phai tra va vAn chu scYhiiu Tr\lng thlii ti~n t~ nQi bang Tr\lng thai ti~n t~ ngo\li bang TrlJng thai ti~n t~ nQi, ngo\li bang 9.285.527 125.663.106 49.120 5.123.618 21.234 5.584.850 Tri~u VND 14.870.377 128.275.377 49.120 1.121.250 19.952 2.582.928 3.402 1.121.250 22 15.207 154.100.039 23.376 9.304.235 9.390 163.433.639 2.260.528 2.441.184 (2.142) (445.186) (2.586.062) 203.431 2.020.032 (49.120) 4.701.712 (2.142) (3.031.248) 203.431 1.970.912 6.157.131 3.561.897 9.383.258 9.390 Tang 6.157.131 3.577.126 9.383.258 42 NGAN HANG TMCP BUll f)1~N LIEN VI~T Tea ohit Capital Tower, 109 Trio Hung Dac, Phuong Cfra Nam, Qu~o Hosn Ki~m, TP Hit NQi Sa M§u sa: BOSaffCTD THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo) LY RiJI 27 QUAN RO TAl CHiNH (Ti~p theo) (iv) RlIi ro khoan Rui ro khoan phat sinh qua trinh Ngan hang huy dQng v6n noi chung va qua trinh quan ly cac trang thai ti~n te cua Ngan hang Rui ro khoan bao g6m rui ro viec khong co kha nang huy d(>ngduoc tai san theo cac thai di~m dao han va lai su~t phu hop cling nhu rui ro viec khong co kha nang ly dugc met tai san voi mot gia ca hop ly va mQtkhoang thoi gian phu hop Bang diroi day trinh bay pharr rich tai san va cong no tai chfnh cua Ngan hang theo cac nhom leY dao han nrong tmg tinh thea thai han lai illngay k~t thuc nien dQ k~ toan d~n phai toano Trong th\lc t~, leY dao h~ th\lCt~ cua tfti san va cong ng tfti chinh co th~ khac thai h~ theo hgp d6ng thea cac th6a thu~ mieng gifra cac ben ho~c ph", h,lChgp d6ng co th~ co ~ - J4~ I HA '~I C 011 ~V: M· = 43 MĐu sa: BOSarrCTD NGAN HANG TMCP BUlJ BIƠN LIEN VIƠT Toa nha Capital Tower, Sa 109 TrAn HU11g Bl,lo, Phueng Cfra Nam, Qu~n Hoan Ki~m, TP Ha NQi THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo) Rin RO THANH KHoAN Treng han Qua han Chi tieu Tai san Ti~n rni,itvang bac, da qui Ti~n giri tai NHNN Ti~n gui tai va cho vay cac TCTD khac (*) Chirng khoan kinh doanh (*) Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac (*) Cho vay khach hang (*) Chung khoan d~u tu (*) Gop v6n, d~u nr dai han (*) Tai san c6 dinh va bfrtdQng san d~u tu Tai san Co khac (*) TAng tai san Ng phal tra Ti~n giri cua va vay tic NHNN va cac TCTD khac Ti~n giri cua khach hang Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac khoan ng tai chinh khac V6n tai trg, uy thac d~u tu, cho vay rna TCTD chiu rui ro Phat hanh gifry ta co gia Cae khoan ng khae TAng ng phai tra Muc chenh khoan rong D€n3 Tbang Tri~u VNB Tren3 tbang Tri~u VNB DSn thang Tir 1-3tbang Tir 3-12 tbang Tir 1-5 nim Tren5 nam Tri~u VNB Tri~u VNB Tri~u VNB Tri~u VNB Tri~u VNB Tang Tri~u VNB 892.779 10.939.956 892.779 10.939.956 12.356.823 4.634 8.758.748 2.963.440 630.000 146.407 651.054 8.265.054 200.112 16.104.298 1.314.949 51.328.371 16.045.046 22.443.885 14.067.726 146.407 655.688 1.682.167 1.022.090 324.731 1.454.298 6.213.925 31.288.693 11.428.606 18.049.247 67.373.418 36.511.611 100.621.236 32.649.923 324.731 1.454.298 6.213.925 165.453.670 9.962.589 3.346.058 166.835 1.328.128 66.768 14.870.377 56.467.310 24.053.894 40.442.228 7.311.203 742 128.275.377 49.120 49.120 1.121.250 1.121.250 146.407 655.688 3.577.126 70.056.145 (38.767.452) 27.399.951 (15.971.345) 1.683.777 573.354 3.900.000 42.292.840 (24.243.593) 10.333.934 57.039.483 3.967.510 32.544.101 6.157.131 3.577.126 154.050.381 11.403.289 44 ~-o~~)Z , ~ )~/J _ c.=, ~ ,Q, NGAN HANG TMCP BUlJ I>I~N LIEN VI~T sA 109 TrAn HU'Ilg1>\10, Phueng Ci'ra Nam, Qu~n Hoan Ki~m, TP Ha NQi Toa nha Capital Tower, Miu sA: BosrrCTD THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (TiSp theo) 28 NGHiA \TV NQ TIEM AN vA cAc CAM KET I>U'ARA Trong qua trinh hoat d(lng kinh doanh, Ngan hang Slr dung cac cong cu tai chinh lien quan d~n cac khoan muc ngoai bang can d6i k~ toanoCac cong cu tai chinh chu yeu bao g6m cac cam k~t bao lanh va thu tin dung, Cac cong cu cling tao nhiing rui ro tin dung cho Ngan hang ngoai cac rui ro tin dung da duoc ghi nh~ nQibang Rui ro tin dung cua cac cong cu tai chinh ngoai bang diroc dinh nghla la kha nang Ngan hang phai tra thay khach hang khong thuc hien ho~c thuc hien khong dung cac nghia vu da cam k~t Cam ket boo lanh Ia cac cam k~t rna Ngan hang dp cho khach hang de giao dich v6i mQtben thu ba, bao g6m nhi8u lo~i nhu bao lanh yay v6n, bao lanh toan, bao lanh thgc hi~n hqp dang, boo lanh dg th~u Rui ro tin d\lng d6i v6i bilOlanh yay v6n, bao lanh toan v~ C(Jban gi6ng v6i rlii ro cho yay khach hang; cac lo~i bao lanh khac c6 muc dQrlii ro th~p han Giao dich thu tin d\lng thuang m~ la lo~i giao dich d6 Ngan hang cung c~p cong C\ltai chinh cho khach hang cua minh, thong thuOng la nguai mua/nha nh~p khiu hang h6a va ben th\l huang hi nguai ban/nha xu~t khiu Phan lo~i thee thai h~ toan, c6 lo~i la Thu tin d\lng tra va Thu tin d\lng tra ch~ Rui ro tin d\lllg d6i v6i nghi~p V\l thu tin d\lllg thuang th~p, v6i di~u ki~n Ngan hang c6 the kiem soat duqc hang h6a Thu tin d\lng tra eh~ c6 the ti8m in rlii ro cao han thu tin d\lng tra Khi Ngan hang th\l'c hi~n tra ti8n thee thu tin d\lng/cac cam ket bao lanh rna khach hang khong ti~n hanb toan cho Ngan hang thi Ngan hang c6 quy8n cho yay b~t bUQc thea thoa thu~ da leY k~ttru6c d6 cua Ngan hang va khach hang Ngan hang thuOng yeu cAukhach hang leY quy de dam bao cho cac cong C\ltiti chinh c6 lien quan d~n tin d\lng c~ thi~t Gia tri leY quy dao d(lng tlr 0% d~n 100% gia tri cam k~t duqe dp, my thUQCvao muc dQtin c~y cua khach hang Ngan hang danh gia Ngoai ra, Ngan hang dua cac cam ket c6 di8u ki~n du6i d~g cam k~t giao dich hoan d6i lai sudt, cam ket mua ban gi~y c6 gia va cac cam ket khac ta 29 Sl/ ~N PHA T SINH SAU NGAy KHOA s6 Khong c6 b~t Icy sg ki~n nao phat sinh sau k~t thuc nam mi chinh c~ phai di~u chinh ho~c trinh bay bao cao tai ehinh Ha NQi, 19 tqang 01 nam 2018 qp bing (Ky h9 ten) _~~/t~ - i