Báo cáo tài chính ngân hàng thương mại cổ phần bưu điện liên việt 1596603538

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NGAN HANG TMCP CỔ PHẦN BƯU BUU DI~N LIEN VI~T ĐIỆN LIÊN VIỆT CONG HoA xA HOI CHU NGHIA VIET NAM DQc l~p - Tv - Hanh phuc CONG BO THONG TIN TREN CONG THONG TIN Dl¢N TU CVA Digitally signed by NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT DN: C=VN, S=Hậu Giang, L=Hậu Giang, CN=NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT, OID.0.9.2342.19200300.100.1.1=MST:6300048638 Reason: I am the author of this document Location: Date: 2018-07-20 15:35:07 Foxit Reader Version: 9.0.1 VVBANCHUNGKHOANNHANUaC Kinh gil';: Dy ban Chung khoan Nha nmrc Cong ty: Ngan hang TMCP BUll dien Lien Vi~t Tru sa chinh: Toa nha Capital Tower, s6 109 TrfuI Hung Dao, Phuong Cira Narn, Quan Hoan Ki6m, TMnh ph6 Ha NQi,Vi~t Narn Di~n thoai: 024.62 668 668 Fax: 024 62 669 669 Ngtroi thuc hien cong b6 thong tin: Pham Doan Scm Dia chi: S6 109 Tr~n Hung Dl;1o,Phuong Cira Nam, Quan Hoan Kiem, Ha NQi Di~n thoai: 024.62668668 Fax: 024.62669669 LOl;1ithong tin cong b6: D24h o 72h o Yeu du BAt thuong o Dinh ky NQi dung thong tin cong b6: V~ viec bao cao tai chinh Ngan hang BUll di~n Lien Vi~t quy II nam 2018 Chung toi xin cam k6t cac thong tin cong b6 tren day la dung su th~t va hoan toan chin trach nhiem truce Phap luat v~ nQi dung cac thong tin da cong b6y thdng nam 2018 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM ĐỘC LẬP - TỰ DO - HẠNH PHÚC –––––––––––––––––––– BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT QUÝ II NĂM 2018 Hà nội, tháng 07 năm 2018 Số liệu so sánh năm 2013 số Mẫu số: B02a/TCTD (Ban hành theo TT số 49/2014/TTNHNN ngày 31/12/2014) NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT Tòa nhà Capital Tower, Số 109 Trần Hƣng Đạo, Phƣờng Cửa Nam, Quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ Tại ngày 30 tháng 06 năm 2018 Đơn vị tính: triệu VNĐ CHỈ TIÊU STT A TÀI SẢN I II III IV Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi NHNN Tiền gửi cho vay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác Dự phịng rủi ro Chứng khốn kinh doanh Chứng khốn kinh doanh Dự phịng rủi ro chứng khốn kinh doanh Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng Hoạt động mua nợ Mua nợ Dự phòng rủi ro hoạt động mua nợ Chứng khoán đầu tƣ Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phòng rủi ro chứng khốn đầu tư Góp vốn, đầu tƣ dài hạn Đầu tư vào cơng ty Vốn góp liên doanh Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá TSCĐ Hao mịn TSCĐ Tài sản cố định vơ hình Ngun giá TSCĐ Hao mịn TSCĐ Tài sản có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản thuế TNDN hỗn lại Tài sản có khác Trong đó: Lợi thương mại Các khoản dự phịng rủi ro cho tài sản Có nội bảng khác V VI VII VII VIII IX a b a b XI TỔNG TÀI SẢN CÓ Thuyết minh 30/06/2018 31/12/2017 175.881.155 163.433.639 1.299.802 6.753.020 11.118.215 8.178.745 2.944.104 (4.634) - 892.779 10.939.956 12.352.188 10.922.188 1.434.634 (4.634) - - - 113.254.545 114.525.071 (1.270.526) 34.587.016 33.852.181 1.609.415 (874.580) 324.731 324.731 1.493.099 1.013.845 1.848.174 (834.329) 479.254 568.224 (88.970) 7.050.727 2.580.946 3.788.916 680.865 207.949 99.391.852 100.621.236 (1.229.384) 31.863.910 30.934.260 1.715.663 (786.013) 324.731 324.731 1.454.298 998.032 1.743.662 (745.630) 456.266 534.098 (77.832) 6.213.925 2.636.507 2.935.137 642.281 242.291 - - 175.881.155 163.433.639 NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT Tòa nhà Capital Tower, Số 109 Trần Hƣng Đạo, Phƣờng Cửa Nam, Quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội Mẫu số: B02a/TCTD (Ban hành theo TT số 49/2014/TTNHNN ngày 31/12/2014) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ (Tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2018 Đơn vị tính: triệu VNĐ Thuyết STT CHỈ TIÊU 30/06/2018 31/12/2017 minh B 175.881.155 163.433.639 NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I 2.316.887 1.331.519 Các khoản nợ Chính phủ NHNN II 10 1.682.098 13.538.858 Tiền gửi vay TCTD 270.151 11.486.217 Tiền gửi TCTD khác 1.411.947 2.052.641 Vay TCTD khác III 11 146.316.056 128.275.377 Tiền gửi khách hàng Các cơng cụ tài phái sinh khoản IV nợ tài khác 69.439 49.120 Vốn tài trợ, ủy thác đầu tƣ, cho vay TCTD V chịu rủi ro 1.147.750 1.121.250 VI 10.396.088 6.157.131 Phát hành giấy tờ có giá VII Các khoản nợ khác 12 3.577.126 4.165.554 Các khoản lãi, phí phải trả 3.287.441 2.297.835 Thuế TNDN hoãn lại phải trả Các khoản phải trả công nợ khác 878.113 1.279.291 Dự phòng rủi ro khác 166.093.872 154.050.381 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VIII Vốn chủ sở hữu 14 9.787.283 9.383.258 7.499.994 6.523.331 Vốn TCTD a 7.499.994 6.460.000 Vốn điều lệ b 63.331 Thặng dư vốn cổ phần c Vốn khác 1.065.944 1.065.944 Quỹ TCTD Chênh lệch đánh giá lại tài sản 1.221.345 1.793.983 Lợi nhuận chưa phân phối/ Lỗ lũy kế IX Lợi ích cổ đông thiểu số TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 175.881.155 163.433.639 NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT Tòa nhà Capital Tower, Số 109 Trần Hƣng Đạo, Phƣờng Cửa Nam, Quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội Mẫu số: B02a/TCTD (Ban hành theo TT số 49/2014/TT-NHNN ngày 31/12/2014) BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01/01/2018 đến ngày 30/06/2018 STT CHỈ TIÊU Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Chi phí lãi chi phí tương tự I Thu nhập lãi Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ II V Lãi/ lỗ từ hoạt động dịch vụ Lãi/ lỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Lãi/ lỗ từ mua bán chứng khoán kinh doanh Lãi/ lỗ từ mua bán chứng khoán đầu tƣ Thu nhập từ hoạt động khác Thuyết minh Đơn vị tính: triệu VNĐ Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Từ ngày Từ ngày 01/01/2018 đến 01/01/2017 đến ngày 30/06/2018 ngày 30/06/2017 3.432.181 (2.306.168) 2.855.647 (1.574.347) 6.624.780 (4.303.467) 5.532.339 (2.991.154) 1.126.013 1.281.300 2.321.313 2.541.185 73.538 40.712 121.440 70.930 (51.126) (33.137) (79.830) (53.823) 22.412 7.575 41.610 17.107 (35.513) (54.645) 14.338 17.108 17 (22) (125) 7.865 (205) 18 (107.854) 291.501 (57.950) 303.697 46.869 8.970 47.847 13.095 Chi phí từ hoạt động khác (97.422) (258.420) (216.758) (407.794) VI Lãi/ lỗ từ hoạt động khác (50.552) (249.449) (168.911) (394.699) VII Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 19 - - - - VIII 20 (708.828) (702.316) (1.344.068) (1.208.168) 245.656 573.841 814.197 1.276.025 X Chi phí hoạt động Lợi nhuần từ hoạt động kinh doanh trƣớc chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng (86.703) (133.023) (147.865) (365.695) XI Tổng lợi nhuận trƣớc thuế 158.953 440.818 666.332 910.330 III IV IX 15 16 Phát sinh quý Từ ngày Từ ngày 01/04/2018 đến 01/04/2017 đến ngày 30/06/2018 ngày 30/06/2017 NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT Tòa nhà Capital Tower, Số 109 Trần Hƣng Đạo, Phƣờng Cửa Nam, Quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội Mẫu số: B04a/TCTD (Ban hành theo TT số 49/2014/TT-NHNN ngày 31/12/2014) BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ (Theo phương pháp trực tiếp) Từ ngày 01/01/2018 đến ngày 30/06/2018 Đơn vị tính: triệu VNĐ STT 10 11 12 13 14 15 16 17 CHỈ TIÊU Thuyết Từ ngày 01/01/2018 minh đến ngày 31/06/2018 Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự nhận Chi phí lãi chi phí tương tự trả (*) Thu nhập ròng từ hoạt động dịch vụ nhận Chênh lệch số tiền thực thu/thực chi từ hoạt động kinh doanh (ngoại tệ,vàng bạc,chứng khoán) Thu nhập khác Tiền thu khoản nợ xử lý xóa, bù đắp nguồn rủi ro Tiền chi trả cho nhân viên hoạt động quản lý, công vụ (*) Tiền thuế thu nhập thực nộp kỳ (*) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi tài sản vốn lưu động Những thay đổi tài sản hoạt động (Tăng)/Giảm khoản tiền vàng cho vay TCTD khác (Tăng)/Giảm khoản kinh doanh chứng khốn (Tăng)/Giảm cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác (Tăng)/Giảm khoản cho vay khách hàng Giảm nguồn dự phòng để bù đắp tổn thất khoản (Tăng)/Giảm khác tài sản hoạt động Những thay đổi công nợ hoạt động Tăng/(Giảm) khoản nợ phủ NHNN Tăng/(Giảm) khoản tiền gửi, tiền vay TCTD Tăng/(Giảm) tiền gửi khách hàng (bao gồm KBNN) Từ ngày 01/01/2017 đến ngày 31/06/2017 5.724.113 4.973.453 (3.282.588) (2.842.536) 13.715 46.515 53.822 107.244 (167.963) (287.029) (524) 7.886 (1.189.349) (1.010.363) (188.775) (276.824) 962.451 718.346 (18.463.490) (12.698.709) (1.509.470) 880.000 (2.811.673) (971.680) - 46.056 (13.903.835) (12.855.923) (99.691) 92.089 (138.821) 110.749 11.011.418 (739.699) 985.368 1.017.284 (11.856.760) (108.118) 18.040.679 (2.866.399) 18 Tăng/(Giảm) phát hành GTCG (ngoại trừ GTCG phát hành tính vào hoạt động tài chính) 4.238.957 1.723.053 19 Tăng/(Giảm) vốn tài trợ ủy thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro 26.500 13.600 NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT Tòa nhà Capital Tower, Số 109 Trần Hƣng Đạo, Phƣờng Cửa Nam, Quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội Mẫu số: B04a/TCTD (Ban hành theo TT số 49/2014/TT-NHNN ngày 31/12/2014) BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ(Tiếp theo) (Theo phương pháp trực tiếp) Từ ngày 01/01/2018 đến ngày 30/06/2018 Đơn vị tính: triệu VNĐ STT 20 21 22 I II CHỈ TIÊU Thuyết Từ ngày 01/01/2018 minh đến ngày 30/06/2018 Tăng/(Giảm) công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Tăng/(Giảm) khác cơng nợ hoạt động Chi từ quỹ TCTD (*) Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Mua sắm TSCĐ (*) Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ Tiền chi từ lý, nhượng bán TSCĐ (*) Mua sắm Bất động sản đầu tư (*) Tiền thu từ bán,thanh lý bất động sản đầu tư Tiền chi bán,thanh lý bất động sản đầu tư (*) Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác (Chi đầu tư mua công ty con, góp vốn liên doanh, liên kết, khoản đầu tư dài hạn khác) (*) Tiền thu đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác (Thu bán, lý cơng ty con, góp vốn liên doanh, liên kết, khoản đầu tư dài hạn khác) Tiền thu cổ tức lợi nhuận chia từ đầu tư, góp vốn dài hạn Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tăng vốn cổ phần từ góp vốn và/ phát hành cổ phiếu Tiền thu từ phát hành GTCG có đủ điều kiện tính vào vốn tự có khoản vốn vay dài hạn khác Tiền chi tốn GTCG có đủ điều kiện tính vào vốn tự có khoản vốn vay dài hạn khác (*) Cổ tức trả cho cổ đông, lợi nhuận chia (*) Tiền chi mua cổ phiếu quỹ (*) Tiền thu bán cổ phiếu quỹ III Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài IV Lƣu chuyển tiền kỳ Từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/06/2017 20.319 - (343.808) (99.837) (490.426) (28.693) (6.489.621) (12.720.063) (38.802) 4.108 (108.849) 16 (5.435) - - - - - - - - - - - - - (40.129) - (108.833) 1.039.994 - - - - - (1.033.600) (258.400) - - 6.394 (258.400) (6.523.356) (13.087.296) - NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT Tòa nhà Capital Tower, Số 109 Trần Hƣng Đạo, Phƣờng Cửa Nam, Quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội 31/03/2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) 13 TÌNH HÌNH THỰC HIỆN VỚI NSNN VÀ THUẾ THU NHẬP HỖN LẠI Tình hình thực nghĩa vụ với NSNN Phát sinh kỳ Chỉ tiêu Thuế GTGT Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế TNDN Thuế xuất nhập Thuế sử dụng vốn NSNN Thuế tài nguyên Thuế nhà đất Tiền thuê đất Các loại thuế khác Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Tổng cộng 01/01/2018 triệu VNĐ Số phải nộp triệu VNĐ Số nộp triệu VNĐ 30/06/2018 triệu VNĐ 2.565 11.498 11.787 2.276 - - - - 127.415 119.988 188.775 58.628 - - - - - - - - - - - - - - - - 16.145 101.482 111.084 6.543 - 2.635 2.635 - 146.125 235.603 314.281 67.447 Thuế thu nhập hoãn lại Ngân hàng không phát sinh khoản thuế thu nhập hoãn lại 32 Mẫu số: B05a/TCTD NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT Tòa nhà Capital Tower, Số 109 Trần Hƣng Đạo, Phƣờng Cửa Nam, Quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) 14 VỐN CHỦ SỞ HỮU Báo cáo tính hình thay đổi vốn chủ sở hữu Triệu VNĐ Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Triệu VNĐ Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Triệu VNĐ Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối/ Lỗ luỹ kế Triệu VNĐ 3.793 695.893 366.258 - - - - - - - - - - - - - - (63.331) - - - 7.499.994 Vốn góp/ Vốn điều lệ Thặng dƣ vốn cổ phần Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tƣ phát triển Quỹ dự phịng tài Triệu VNĐ Triệu VNĐ Triệu VNĐ Triệu VNĐ Số dƣ đầu kỳ 6.460.000 63.331 - Tăng kỳ 1.039.994 - 1.039.994   Tăng vốn kỳ Lợi nhuận tăng kỳ Giảm kỳ   Sử dụng kỳ Chia cổ tức kỳ Số dƣ cuối kỳ Lợi ích cổ đông thiểu số Tổng cộng Triệu VNĐ Triệu VNĐ 1.793.983 - 9.383.258 - 546.344 - 1.586.338 - - - - 1.039.994 - - - 546.344 - 546.344 - - - - (1.118.982) - (1.182.313) - - - - - (85.388) - (85.388) (63.331) - - - - - (1.033.594) - (1.096.925) - - 3.793 695.893 366.258 - 1.221.345 - 9.787.283 Số liệu so sánh năm 2013 số 33 33 NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT Tòa nhà Capital Tower, Số 109 Trần Hƣng Đạo, Phƣờng Cửa Nam, Quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội Mẫu số: B05a/TCTD THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) 14 VỐN CHỦ SỞ HỮU (Tiếp theo) Thuyết minh công cụ tài phức hợp: Trái phiếu chuyển đổi: 30/06/2018 triệu VNĐ 31/12/2017 triệu VNĐ - - - - 30/06/2018 triệu VNĐ 31/12/2017 triệu VNĐ - - - - 30/06/2018 31/12/2017 - Số lƣợng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lƣợng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi 749.999.428 749.999.428 749.999.428 646.000.000 646.000.000 646.000.000 - - - Số lƣợng cổ phiếu lƣu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 749.999.428 749.999.428 646.000.000 646.000.000 10.000 10.000 Cổ phiếu thƣờng Cổ phiếu ƣu đãi triệu VNĐ triệu VNĐ 646.000 0,10 - - Tổng giá trị + Giá trị cấu phần Nợ + Giá trị cấu phần Vốn chủ sở hữu Cổ phiếu ƣu đãi: - Tổng giá trị + Giá trị cấu phần Nợ + Giá trị cấu phần Vốn chủ sở hữu - Cổ phiếu: Cổ tức: - Cổ tức trả/Tổng số Cổ phần - Cổ tức trả/Cổ phần 34 NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT Tòa nhà Capital Tower, Số 109 Trần Hƣng Đạo, Phƣờng Cửa Nam, Quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội Mẫu số: B05a/TCTD THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) 15 THU NHẬP LÃI VÀ CÁC KHOẢN TƢƠNG TỰ Thu nhập lãi tiền gửi Thu nhập lãi cho vay khách hàng Thu lãi từ kinh doanh, đầu tư chứng khoán Nợ: - Thu lãi từ chứng khoán kinh doanh - Thu lãi từ chứng khoán đầu tư 30/06/2018 triệu VNĐ 30/06/2017 triệu VNĐ 78.669 5.447.722 1.074.588 1.074.588 71.939 4.307.374 1.132.773 1.132.773 23.783 18 20.243 11 6.624.780 5.532.339 Thu phí từ nghiệp vụ bảo lãnh Thu nhập lãi cho thuê tài Thu nhập lãi từ nghiệp vụ mua bán nợ Thu khác từ hoạt động tín dụng Tổng 16 CHI PHÍ LÃI VÀ CÁC KHOẢN CHI PHÍ TƢƠNG TỰ Trả lãi tiền gửi Trả lãi tiền vay Trả lãi phát hành giấy tờ có giá Trả lãi tiền th tài Chi phí hoạt động tín dụng khác Chi phí hoa hồng TKBĐ Tổng 30/06/2018 triệu VNĐ 30/06/2017 triệu VNĐ 3.645.821 46.821 262.652 - 2.393.696 185.132 193.140 - 7.879 340.294 8.021 211.165 4.303.467 2.991.154 35 NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT Tòa nhà Capital Tower, Số 109 Trần Hƣng Đạo, Phƣờng Cửa Nam, Quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội Mẫu số: B05a/TCTD THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) 17 LÃI/ LỖ THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (MUA BÁN) CHỨNG KHOÁN KINH DOANH Thu nhập từ mua bán chứng khốn kinh doanh Chi phí mua bán chứng khốn kinh doanh Chi phí dự phịng rủi ro chứng khốn kinh doanh Lãi/ (Lỗ) từ hoạt động mua bán chứng khoán kinh doanh 18 30/06/2018 triệu VNĐ 30/06/2017 triệu VNĐ 8.018 (153) (205) - - 7.865 (205) LÃI/ LỖ THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (MUA BÁN) CHỨNG KHOÁN ĐẦU TƢ Thu nhập từ mua bán chứng khoán đầu tư Chi phí mua bán chứng khốn đầu tư Dự phịng (hồn nhập) rủi ro chứng khốn đầu tư Lãi/ (Lỗ) từ hoạt động kinh doanh chứng khoán đầu tƣ 19 30/06/2018 30/06/2017 triệu VNĐ 45.933 (22.347) triệu VNĐ 64.187 (5.785) 81.536 (245.295) (57.950) 303.697 THU NHẬP TỪ GÓP VỐN MUA CỔ PHẦN 30/06/2018 30/06/2017 Cổ tức nhận kỳ Phân chia lãi/lỗ Các khoản thu nhập khác triệu VNĐ - triệu VNĐ - Tổng - - 36 NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT Tòa nhà Capital Tower, Số 109 Trần Hƣng Đạo, Phƣờng Cửa Nam, Quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội Mẫu số: B05a/TCTD THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) 20 CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG Chi nộp thuế khoản phí, lệ phí Chi phí cho nhân viên: Trong đó: - Chi lương phụ cấp - Các khoản chi đóng góp theo lương - Chi trợ cấp - Chi khác cho nhân viên Chi tài sản : Trong chi khấu hao tài sản cố định Chi cho hoạt động quản lý cơng vụ: Trong đó: - Cơng tác phí - Chi hoạt động đoàn thể TCTD Chi nộp phí bảo hiểm, bảo tồn tiền gửi khách hàng Chi phí dự phịng khác Chi phí hoạt động khác Tổng 30/06/2018 30/06/2017 triệu VNĐ 43.208 681.535 triệu VNĐ 34.070 639.968 407.684 546.083 65.661 142.021 66.169 306.973 116.523 49.572 130 44.183 240.357 90.529 255.913 255.880 10.065 10.069 1.650 751 47.450 30.544 - - 8.989 7.349 1.344.068 1.208.168 37 NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT Tòa nhà Capital Tower, Số 109 Trần Hƣng Đạo, Phƣờng Cửa Nam, Quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội Mẫu số: B05a/TCTD THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) 21 CÁC HOẠT ĐỘNG NGOẠI BẢNG KHÁC MÀ TCTD PHẢI CHỊU RỦI RO ĐÁNG KỂ 30/06/2018 triệu VNĐ 30/12/2017 triệu VNĐ 5.345.354 4.742.605 Nợ cần ý - - Nợ tiêu chuẩn - - Nợ nghi ngờ - - Nợ có khả vốn - - 5.345.354 4.742.605 Nợ đủ tiêu chuẩn 22 THÔNG TIN VỀ CÁC BÊN LIÊN QUAN Tiền gửi khơng kỳ hạn có kỳ hạn Ngân hàng Tổng cơng ty Bưu điện Việt Nam Chi phí lãi Tổng công ty Bưu điện Việt Nam 23 30/06/2018 triệu VND 31/12/2017 triệu VND 3.674.325 4.241.239 49.103 100.807 MỨC ĐỘ TẬP TRUNG THEO KHU VỰC ĐỊA LÝ CỦA CÁC TÀI SẢN, CÔNG NỢ VÀ CÁC KHOẢN MỤC NGOẠI BẢNG Tổng dƣ nợ cho vay khách hàng Tổng tiền gửi khách hàng Các cam kết thƣ tín dụng Cơng cụ tài phái sinh Kinh doanh đầu tƣ chứng khoán Triệu VNĐ Triệu VNĐ Triệu VNĐ Triệu VNĐ Triệu VNĐ Trong nước 113.254.545 146.231.613 - 23.915.269 34.587.016 Nước Ngoài - 84.443 1.896.023 - - 113.254.545 146.316.056 1.896.023 23.915.269 34.587.016 Tổng 38 NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT Tòa nhà Capital Tower, Số 109 Trần Hƣng Đạo, Phƣờng Cửa Nam, Quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội Mẫu số: B05a/TCTD THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) 24 QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH Chính sách quản lý rủi ro liên quan đến cơng cụ tài chính: Phần cung cấp chi tiết rủi ro mà Ngân hàng gặp phải mơ tả chi tiết phương pháp mà ban lãnh đạo Ngân hàng sử dụng để kiểm soát rủi ro Rủi ro thị trƣờng: (i) Rủi ro tín dụng Ngân hàng chịu rủi ro tín dụng q trình cho vay đầu tư Ngân hàng đóng vai trị trung gian thay mặt khách hàng hay bên thứ ba khác hay Ngân hàng cấp bảo lãnh Rủi ro bên đối tác khơng có khả toán nợ giám sát cách liên tục Để quản lý mức độ rủi ro tín dụng, Ngân hàng cố gắng giao dịch với đối tác có uy tín tín dụng cao thích hợp, yêu cầu có tài sản đảm bảo Rủi ro tín dụng mà Ngân hàng gặp phải phát sinh từ khoản cho vay ứng trước Ngân hàng Mức độ rủi ro tín dụng phản ánh theo giá trị ghi sổ tài sản bảng cân đối kế tốn Ngồi Ngân hàng cịn gặp phải rủi ro tín dụng ngoại bảng dạng cam kết cấp tín dụng cấp bảo lãnh Mức độ tập trung rủi ro tín dụng (cho dù hay ngoại bảng) phát sinh từ cơng cụ tài tồn theo nhóm đối tác nhóm có đặc điểm kinh tế tương tự mà khiến khả trả nợ nhóm đối tác ngày bị ảnh hưởng tương tự có biến động điều kiện kinh tế hay điều kiện khác Mức độ tập trung chủ yếu rủi ro tín dụng phát sinh theo khu vực theo loại khách hàng liên quan đến hoạt động đầu tư, cho vay ứng trước, cam kết cấp tín dụng cấp bảo lãnh Ngân hàng, Ngân hàng có rủi ro tập trung chủ yếu vào số ngành kinh tế định (ii) Rủi ro lãi suất Các hoạt động Ngân hàng chịu rủi ro biến động lãi suất tài sản thu lãi nợ phải trả chịu lãi đáo hạn thời điểm khác với giá trị khác Một số tài sản khơng có kỳ hạn cụ thể nhạy cảm với lãi suất không tương ứng với khoản công nợ cụ thể Tài sản công nợ Ngân hàng phân loại theo thời hạn sớm thời hạn định giá lại theo hợp đồng theo ngày đáo hạn lãi suất thực tế ngày kết thúc niên độ kế toán Ngày định giá lại tài sản ngày đáo hạn dự kiến khác nhiều so với ngày quy định hợp đồng, đặc biệt với ngày đáo hạn tiền gửi khách hàng 39 Mẫu số: B05a/TCTD NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT Tòa nhà Capital Tower, Số 109 Trần Hƣng Đạo, Phƣờng Cửa Nam, Quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) RỦI RO LÃI SUẤT Chỉ tiêu Triệu VNĐ Không chịu lãi Triệu VNĐ Dƣới tháng Triệu VNĐ Từ 1-3 tháng Triệu VNĐ Quá hạn Từ 3-6 tháng Triệu VNĐ Triệu VNĐ Từ 1-5 năm Triệu VNĐ Trên năm Triệu VNĐ Từ 6-12 T Tổng Triệu VNĐ Tài sản Tiền mặt vàng bạc, đá quí Tiền gửi NHNN Tiền gửi cho vay TCTD khác (*) Chứng khoán kinh doanh (*) Cho vay khách hàng (*) Chứng khốn đầu tư (*) Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) TSCĐ bất động sản đầu tư Tài sản Có khác (*) 4.634 1.299.802 - 6.753.020 9.330.943 1.287.272 500.000 - - - 1.299.802 6.753.020 11.122.849 880.153 - 832.632 324.731 1.493.099 7.050.727 30.573.062 - 71.233.615 1.151.192 - 11.766.065 681.448 - 49.909 2.753.147 - 15.267 16.526.391 - 7.000 13.516.786 - 114.525.071 35.461.596 324.731 1.493.099 7.050.727 Tổng tài sản 884.787 11.000.991 46.657.025 73.672.079 12.947.513 2.803.056 16.541.658 13.523.786 178.030.895 - - 1.311.748 1.001.813 27.263 208.859 1.393.220 56.082 3.998.985 - 69.439 50.154.887 - 22.586.520 - 22.176.838 - 40.435.847 - 10.960.968 - 996 - 146.316.056 69.439 - - - - - - 1.147.750 - 1.147.750 - 4.165.554 - 314.758 - 1.386.167 - 430.203 - 4.364.960 - 3.900.000 - 10.396.088 4.165.554 - 4.234.993 51.466.635 23.903.091 23.590.269 41.074.910 17.866.897 3.957.077 166.093.872 884.787 6.664.386 (4.707.998) 49.768.988 (10.642.756) (38.271.853) (1.325.239) 9.566.709 11.937.023 - - - - - - - - 884.787 6.664.386 (4.707.998) 49.768.988 (10.642.756) (1.325.239) 9.566.709 11.937.023 Nợ phải trả Tiền gửi vay từ NHNN TCTD khác Tiền gửi khách hàng Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Tổng nợ phải trả Mức chênh nhạy cảm với lãi suất nội bảng Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với Lãi suất Tài sản cơng nợ (rịng) Mức chênh nhạy cảm với lãi suất nội, ngoại bảng Số liệu so sánh năm 2013 số - (38.271.853) 40 40 NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT Tòa nhà Capital Tower, Số 109 Trần Hƣng Đạo, Phƣờng Cửa Nam, Quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội Mẫu số: B05a/TCTD THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) 26 QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) (iii) Rủi ro tiền tệ Ngân hàng chịu rủi ro tiền tệ giao dịch ngoại tệ, Ngân hàng chủ yếu sử dụng Đô la Mỹ Đồng Việt Nam để hạch toán hoạt động Do báo cáo Ngân hàng trình bày Đồng Việt Nam, báo cáo Ngân hàng bị ảnh hưởng biến động tỷ giá Đô la Mỹ Đồng Việt Nam Rủi ro giao dịch ngoại tệ Ngân hàng làm phát sinh lãi lỗ ngoại tệ khoản lãi hay lỗ ngoại tệ ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Rủi ro bao gồm tài sản công nợ tiền tệ Ngân hàng có nguồn gốc khơng phải loại tiền tệ hạch tốn Ngân hàng Phân tích đơn vị tiền tệ tiền mặt quỹ, tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác, chứng khoán đầu tư, tiền gửi tiền vay tổ chức tín dụng khác tiền gửi của khách hàng Ngân hàng trì trạng thái mở để thu lãi từ biến động tỷ giá 41 NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT Tòa nhà Capital Tower, Số 109 Trần Hƣng Đạo, Phƣờng Cửa Nam, Quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội Mẫu số: B05a/TCTD THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) RỦI RO TIỀN TỆ Chỉ tiêu Tài sản Tiền mặt vàng bạc, đá quí Tiền gửi NHNN Tiền gửi cho vay TCTD khác (*) Chứng khoán kinh doanh (*) Cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác (*) Cho vay khách hàng (*) Chứng khốn đầu tư (*) Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) Tài sản cố định bất động sản đầu tư Các tài sản Có khác (*) Tổng tài sản Nợ phải trả vỗn chủ sở hữu Tiền gửi vay từ TCTD khác Tiền gửi khách hàng Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Vốn tài trợ uỷ thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Tổng vốn chủ sở hữu Tổng nợ phải trả vốn chủ sở hữu Trạng thái tiền tệ nội bảng Trạng thái tiền tệ ngoại bảng Trạng thái tiền tệ nội, ngoại bảng Số liệu so sánh năm 2013 số Triệu VNĐ EUR đƣợc quy đổi Triệu VNĐ USD đƣợc quy đổi Triệu VNĐ Các ngoại tệ khác đƣợc quy đổi Triệu VNĐ Triệu VNĐ 1.181.034 6.753.020 9.908.628 108.209.771 35.461.596 324.731 1.493.099 6.905.464 199 45.579 - 118.510 156.445 1.131.982 6.315.300 145.255 59 36.660 1.299.802 6.753.020 11.122.849 114.525.071 35.461.596 324.731 1.493.099 7.050.727 170.080.898 45.778 7.867.492 36.727 178.030.895 2.735.411 143.689.399 10.396.088 4.157.992 9.787.283 45.820 38 - 1.263.574 2.566.183 69.439 1.147.750 7.524 - 14.654 - 3.998.985 146.316.056 69.439 1.147.750 10.396.088 4.165.554 9.787.283 170.766.173 45.858 5.054.470 14.654 175.881.155 (685.275) 6.230.096 11.774.917 (80) (80) 2.813.022 (6.299.535) (9.716.609) 22.073 22.073 2.149.740 (69.439) 2.080.301 VNĐ Tổng 42 42 NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT Tòa nhà Capital Tower, Số 109 Trần Hƣng Đạo, Phƣờng Cửa Nam, Quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội Mẫu số: B05a/TCTD THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) 27 QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) (iv) Rủi ro khoản Rủi ro khoản phát sinh q trình Ngân hàng huy động vốn nói chung trình quản lý trạng thái tiền tệ Ngân hàng Rủi ro khoản bao gồm rủi ro việc khơng có khả huy động tài sản theo thời điểm đáo hạn lãi suất phù hợp rủi ro việc khả lý tài sản với giá hợp lý khoảng thời gian phù hợp Bảng trình bày phân tích tài sản cơng nợ tài Ngân hàng theo nhóm kỳ đáo hạn tương ứng tính theo thời hạn lại từ ngày kết thúc niên độ kế toán đến ngày phải toán Trong thực tế, kỳ đáo hạn thực tế tài sản công nợ tài khác thời hạn theo hợp đồng theo thỏa thuận miệng bên phụ lục hợp đồng có 43 NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT Tòa nhà Capital Tower, Số 109 Trần Hƣng Đạo, Phƣờng Cửa Nam, Quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội Mẫu số: B05a/TCTD THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) RỦI RO THANH KHOẢN Quá hạn Chỉ tiêu Trong hạn Đến Tháng Tài sản Tiền mặt vàng bạc, đá quí Tiền gửi NHNN Tiền gửi cho vay TCTD khác (*) Chứng khốn kinh doanh (*) Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác (*) Cho vay khách hàng (*) Chứng khốn đầu tư (*) Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) Tài sản cố định bất động sản đầu tư Tài sản Có khác (*) Tổng tài sản Nợ phải trả Tiền gửi vay từ NHNN TCTD khác Tiền gửi khách hàng Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Tổng nợ phải trả Mức chênh khoản ròng Tổng Trên tháng Đến tháng Từ 1-3 tháng Từ 3-12 tháng Từ 1-5 năm Trên năm Triệu VNĐ Triệu VNĐ Triệu VNĐ Triệu VNĐ Triệu VNĐ Triệu VNĐ Triệu VNĐ Triệu VNĐ - 4.634 1.299.802 6.753.020 9.330.943 1.287.272 500.000 - - 1.299.802 6.753.020 11.122.849 - - - - - - - - 298.110 - 582.043 - 2.571.438 832.632 324.731 1.493.099 7.050.727 6.550.820 851.191 - 26.538.166 3.134.595 - 53.150.827 13.926.396 - 24.833.667 16.716.782 - 114.525.071 35.461.596 324.731 1.493.099 7.050.727 298.110 586.677 29.656.392 8.689.283 30.172.761 67.077.223 41.550.449 178.030.895 - - 1.311.748 1.001.813 236.122 1.393.220 56.082 3.998.985 - - 50.154.887 69.439 22.586.520 - 62.612.685 - 10.960.968 - 996 - 146.316.056 69.439 - - - - - 1.147.750 - 1.147.750 - - 4.165.554 314.758 - 1.816.370 - 4.364.960 - 3.900.000 - 10.396.088 4.165.554 298.110 586.677 55.701.628 (26.045.236) 23.903.091 (15.213.808) 64.665.177 (34.492.416) 17.866.898 49.210.325 3.957.078 37.593.371 166.093.872 11.937.023 Số liệu so sánh năm 2013 số 44 44