Kiếm soát tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh thái nguyên,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  NGUYỄN THỊ PHƯỢNG KIỂM SỐT TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội, năm 2012 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  NGUYỄN THỊ PHƯỢNG KIỂM SỐT TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN Chuyên ngành: Kinh tế tài chính, ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS Hoàng Việt Trung Hà Nội, năm 2012 i LỜI CAM ĐOAN Sau thơì gian học tập nghiên cứu, em chọn đề tài: “Kiểm soát tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên” Em xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng em Mọi tài liệu quy trình làm việc đề tài ngân hàng cung cấp Mọi số liệu xuất phát từ tình hình thực tế ngân hàng thời gian qua Hà Nội, 12/2012 Học viên Nguyễn Thị Phượng ii MỤC LỤC Trang Lời cam đoan i Mục lục ii Danh mục chữ viết tắt v Danh mục bảng biểu vi Danh mục sơ đồ, biểu đồ vii MỞ ĐẦU Chương NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ KIỂM SỐT TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng Ngân hàng 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.3 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.4 Những dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.5 Đặc điểm hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 1.2 Kiểm sốt tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại 10 1.2.1 Khái niệm vai trị kiểm sốt tín dụng tại ngân hàng thương mại 10 1.2.2 Nội dung kiểm sốt tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 12 1.2.3 Nguồn thông tin cách thức thu thập thông tin 16 1.3 Những yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động kiểm sốt tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 17 1.3.1 Những yếu tố thuộc khách hàng 17 1.3.2 Những yếu tố thuộc ngân hàng 19 Kết luận chương 22 iii Chương THỰC TRẠNG KIỂM SỐT TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 23 2.1 Khái quát Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên 23 2.1.1 Lịch sử hình thành 23 2.1.2 Mơ hình tổ chức 24 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên 2009 - 2011 26 2.2.1 Hoạt động huy động vốn 26 2.2.2 Hoạt động cho vay 27 2.2.3 Các hoạt động khác 32 2.2.4 Kết kinh doanh 33 2.3 Thực trạng kiểm sốt tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên 34 2.3.1 Các quy định kiểm sốt tín dụng áp dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên 34 2.3.2 Nội dung kiểm soát 35 2.3.3 Mức độ thường xuyên, liên tục hoạt động kiểm soát 40 2.4 Đánh giá hoạt động kiểm sốt tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên 42 2.4.1 Những mặt 42 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 44 Kết luận chương 50 Chương GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 51 3.1 Mục tiêu nhiệm vụ kinh doanh năm 2013 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên 51 iv 3.1.1 Định hướng nhiệm vụ kinh doanh năm 2013 51 3.1.2 Mục tiêu cụ thể kế hoạch kinh doanh năm 2013 52 3.2 Định hướng cơng tác kiểm sốt tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên 53 3.3 Giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên 53 3.3.1 Hoàn thiện phận chức kiểm tra kiểm soát 54 3.3.2 Nâng cao nhận thức lãnh đạo cán tín dụng cần thiết vai trị hoạt động kiểm sốt tín dụng 59 3.3.3 Thực kiểm soát thường xuyên tất khoản nợ vay doanh nghiệp nhỏ vừa 60 3.3.4 Đảm bảo thực kiểm tra kiểm soát tất khâu trình cho vay 61 3.3.5 Về nguồn nhân lực làm công tác kiểm sốt tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên 62 3.3.6 Về nguồn thông tin lưu trữ thông tin 65 3.3.7 Về phương pháp kiểm sốt, hồn thiện quy trình kiểm sốt 66 3.4 Kiến nghị 67 3.4.1 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 67 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 68 Kết luận chương 69 KẾT LUẬN 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 v DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Chữ viết đầy đủ BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV Thái Nguyên Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên CBTD (CB QHKH) Cán tin dụng (cán quan hệ khách hàng) DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa KH Khách hàng NHNN Ngân hàng nhà nước ` NHTM Ngân hàng thương mại QHKH DN Quan hệ khách hàng doanh nghiệp QHKH CN Quan hệ khách hàng cá nhân 10 QLRR Quản lý rủi ro 11 QTTD Quản trị tín dụng 12 TCTD Tổ chức tín dụng vi DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang Bảng 2.1 Kết cấu nguồn vốn huy động Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên 2009-2011 26 Bảng 2.2 Số khách hàng có quan hệ tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên 2009 – 2011 28 Bảng 2.3 Hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên 2009-2011 29 Bảng 2.4 Dư nợ phân theo khách hàng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên 2009-2011 30 Bảng 2.5 Cơ cấu nhóm nợ khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên 2009 - 2011 31 Bảng 2.6 Cơ cấu thu dịch vụ Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên 2009-2011 32 Bảng 2.7 Kết kinh doanh BIDV Thái Nguyên 2009-2011 33 vii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên 25 Biểu đồ 2.1 Tình hình huy vốn sử dụng vốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên 2009-2011 27 Biểu đồ 2.2 Tình hình dư nợ tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên 2009-2011 29 Biểu đồ 2.3 Tỷ trọng dư nợ phân theo khách hàng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên 2009-2011 30 Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức hoạt động kiểm sốt tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên 54 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, ngân hàng thương mại Việt Nam hoạt động nhiều lĩnh vực: Tín dụng, đầu tư, huy động, bảo lãnh……Trong đó, hoạt động tín dụng hoạt động NHTM, mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, chiếm tới 70-80% tổng thu nhập, có tính định phát triển ổn định ngân hàng Do đó, việc nâng cao chất lượng tín dụng đã, mối quan tâm hàng đầu ngân hàng thông qua việc khơng ngừng hồn thiện sách kiểm sốt tín dụng Là chi nhánh hệ thống Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Thái Ngun ln tăng cường quản lý, kiểm sốt tín dụng, hạn chế giảm thiểu rủi ro tín dụng chi nhánh Khách hang doanh nghiệp mục tiêu mà chi nhánh hướng tới doanh nghiệp nhỏ vừa Cơng tác kiểm sốt tín dụng nhóm khách hàng thực tốt số hạn chế, tiềm ẩn rủi ro Trên sở nhận thức cần thiết phải nâng cao cơng tác kiểm sốt tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Chi nhánh Thái Nguyên, chọn đề tài “ Kiểm sốt tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên” Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu nội dung phân tích vai trị hoạt động kiếm sốt tín dụng Trên sở nghiên cứu đặc điểm doanh nghiệp nhỏ vừa, đưa biện pháp mang tính thực tiền nhằm hồn thiện kiểm sốt tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa không áp dụng BIDV Thái Nguyên mà ngân hàng thực cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa 57 Giám sát việc thực phân loại nợ trích lập DPRR; Tổng hợp kết phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro gửi Bộ phận Kế tốn để lập cân đối kế toán theo quy định Giám sát thực biện pháp xử lý rủi ro cấp có thẩm quyền phê duyệt Quản lý danh mục khoản nợ xấu, nợ chuyển ngoại bảng, khoản bán nợ, khoanh nợ, Bộ phận QTTD: Định kỳ hàng tháng lập thông báo danh sách khoản nợ đến hạn, danh sách khoản vay điều chỉnh lãi suất, ngày hết hạn chứng thư bảo hiểm tài sản, danh sách Bảo lãnh đến hạn, phí đến hạn tốn chưa thu gửi Bộ phận QHKH để đôn đốc khách hàng trả nợ gốc lãi hạn Chịu trách nhiệm theo dõi diễn biến trạng thái khoản nợ vay/Bảo lãnh khách hàng, qua cảnh báo dấu hiệu rủi ro cho Bộ phận QHKH Lập thông báo yêu cầu Bộ phận QHKH thực kiểm tra, rà soát khoản vay theo quy định Sau ngày làm việc kể từ ngày lập thông báo, Bộ phận QHKH chưa thực việc kiểm tra, rà soát khoản vay, Bộ phận QTTD phải báo cáo văn lên cấp có thẩm quyền để xin ý kiến đạo thực Trên quy định chức phận theo mơ hình tổ chức hoạt động tín dụng theo dự án TA2 Tuy nhiên, xem xét cụ thể Chi nhánh BIDV Thái Nguyên phận chưa thực hết chức chưa phối hợp tốt hoạt động kiểm sốt tín dụng, Cụ thể: Bộ phận QHKH: - Đã làm tốt công tác kiểm tra trước cho vay việc kiểm tra sau cho vay cịn mang tính hình thức, việc kiểm tra chủ yếu 58 bề mặt hồ sơ chứng từ, kiểm tra thực địa để nắm bắt thơng tin khách hàng kịp thời Việc kiểm tra thực tế khách hàng thường tập chung vào khách hàng gặp khó khăn (tần suất tháng/1 lần nhiều hơn), khách hàng tốt CB QHKH chưa thực quan tâm tới việc thực tế khách hàng (tần suất trung bình 4-6 tháng/1 lần) - CB QHKH chưa dự đoán rủi ro tiềm ẩn Khách hàng mà thường nhận biết sau khách hàng có dấu hiệu rủi ro cụ thề (Ví dụ: Khơng trả đựơc lãi đến kỳ thu lãi hàng tháng gốc đến hạn, xin thay tài sản đảm bảo mà tính phát mại giảm, khơng đóng thuế quy định…) - Cách thức thu thập phân tích thơng tin khách hàng cịn hạn chế, thơng tin thu thập chưa nhiều chưa sâu Nguồn thông tin CB QHKH khai thác trang Thơng tin tín dụng (CIC) thơng tin lại Ngân hàng gửi báo cáo Cịn nguồn thơng tin từ việc hỏi trực tiếp khách hàng thơng thường khơng có khách hàng lại nói tồn hoạt động kinh doanh họ khó khăn bắt đầu xuất Bộ phận QLRR: - Bộ phận QLRR làm tốt việc quản lý danh mục khoản nợ, giám sát việc phân loại nợ trích lập DPRR nhiên phận QLRR chưa thực hỗ trợ CB QHKH việc Phát dấu hiệu rủi ro, đề xuất biện pháp xử lý trường hợp khoản tín dụng/ khách hàng có dấu hiệu bất thường khoản vay khách hàng chuyển sang trạng thái nợ xấu - Các phân tích, đánh giá phận QLRR dừng lại việc xem xét kỹ hồ sơ báo cáo đề xuất phận QHKH gửi lên chưa có thơng tin độc lập với QHKH việc đánh giá khách hàng 59 Bộ phận QTTD: - Bộ phận QTTD trước dừng lại việc thực chức chung chưa làm cơng việc góc độ kiểm sốt tín dụng gần khơng hỗ trợ cho phận QHKH việc kiểm soát sau cho vay Xuất phát từ thực trạng BIDV Thái Nguyên cần tiếp tục hoàn thiện quy định cụ thể hoạt động kiểm sốt tín dụng phận Cần gắn trách nhiệm cá nhân nhiệm vụ cụ thể Các cán phận cần nắm rõ nhiệm vụ cố gắng tuân thủ tốt quy định cụ thể để hạn chế tối đa rủi ro vốn cho Ngân hàng Mặt khác, phận quy trình phải phối hợp nhịp nhàng để nâng cao hiệu suất lao động toàn Chi nhánh 3.3.2 Nâng cao nhận thức lãnh đạo cán tín dụng cần thiết vai trò hoạt động kiểm sốt tín dụng Cán tín dụng nhân tố quan trọng hoạt động kiểm sốt tín dụng Do vậy, không nâng cao nhận thức cho cán tín dụng ý nghĩa kiểm sốt mà cần đào tạo cho họ kiến thức kỹ cần thiết để phục vụ hoạt động này, từ tạo cho họ khả chủ động kiểm sốt khoản vay phức tạp, khó giám sát Chỉ sở làm cho cán tín dụng hiểu rõ cần thiết vai trò kiểm sốt tín dụng khơi gợi củng cố tinh thần tự giác, chủ động, tính có trách nhiệm kiểm sốt tín dụng cán tín dụng Để nâng cao nhận thức vấn đề này, cần thực biện pháp sau: - Lãnh đạo phịng tín dụng cần thường xun nhắc nhở, lưu ý cán tín dụng việc kiểm sốt tín dụng - Đưa tiêu chí đánh giá tổng kết thi đua kế hoạch kinh doanh cán tín dụng 60 - Thường xuyên có thơng báo, cơng văn mang tính tun truyền, nâng cao nhận thức - Tổ chức buổi hội thảo, thảo luận kiểm sốt tín dụng, nhấn mạnh sai phạm hậu gặp phải kiểm sốt tín dụng DNNVV chi nhánh hệ thống Thảo luận để đưa biện pháp kiểm sốt tín dụng linh hoạt cho trường hợp cụ thể - Ngoài ra, cần loại bỏ hẳn tâm lý cán tín dụng cho vay dựa vào tài sản đảm bảo Trong tiếp cận xét duyệt khoản vay, cần trì kiên thực nguyên tắc: Chỉ cho vay hiểu khách hang, giám sát tín dụng Vì lý khơng kiểm sốt tín dụng khơng cho vay 3.3.3 Thực kiểm soát thường xuyên tất khoản nợ vay doanh nghiệp nhỏ vừa Đối với khoản vay ngắn hạn: - Đảm bảo 100% vay kiểm tra kiểm tra thời gian quy định (7 ngày với giải ngân tiền mặt 10 ngày cho vay chuyển khoản) - Nội dung kiểm tra: Nên kiểm tra lại chứng từ giải ngân, kiểm tra việc hạch toán sổ sách đơn vị kiểm tra việc thực cam kết khách hàng cho vay (ví dụ: Giải ngân tiền mặt để trả lương kiểm tra cần quan tâm xem danh sách người lao động mang vay có khớp với danh sách ký nhận tiền? kiểm tra xem tiền có chi theo thời gian cam kết? Kiểm tra việc ghi nhận sổ sách kế toán đơn vị? ) Đối với khoản vay trung hạn: - Định kỳ hàng tháng hàng quý tiến hành kiểm tra tiến độ dự án, đối chiếu tiến độ thực tế với tiến độ khách hàng báo cáo, đối chiếu số tiền nhà thầu chi trả so với số tiền khách hàng đề nghị vay, kiếm tra 61 vốn tự có tham gia vào dự án…Thông qua việc thực tế dự án, CB QHKH phải nắm bắt tồn tại, vướng mắc, khó khăn khách hàng thực dự án từ đề xuất hướng giải khách hàng - Tài sản hình thành từ dự án: Cần bám sát dự án để nắm bắt kịp thời tài sản hình thành tự dự án phần tài sản đảm baỏ cho vay trung hạn khách hàng Tiến hành đăng ký giao dịch đảm bảo với tài sản để đảm bảo Ngân hàng ưu tiên số xảy tranh chấp Đối với tài sản đảm bảo: - Cần thực việc định giá lại tài sản đảm bảo theo định kỳ (tối đa 12 tháng) - Nội dung cần kiểm tra: Tính pháp lý tài sản đảm bảo, giá trị tài sản khả phát mại tài sản Thực tốt việc kiểm tra sử dụng vốn vay giúp Ngân hàng phát sớm dấu hiệu rủi ro khoản vay Còn thực tốt việc kiểm tra tài sản đảm bảo giúp Ngân hàng giảm bớt việc vốn cần xử lý tài sản để thu hồi nợ Công việc phận QHKH thực để QHKH thực thời gian quy định cần có hỗ trợ phận QTTD (Người trực tiếp quản lý hồ sơ, nhắc nhở thời hạn kiểm tra cho phận QHKH) phận QLRR (phát lỗi hồ hồ sơ pháp lý tài sản, kết hợp QHKH kiểm tra thực tế khách hàng định giá lại tài sản) 3.3.4 Đảm bảo thực kiểm tra kiểm soát tất khâu trình cho vay - Kiểm tra trước cho vay: Thẩm định khách hàng vay phưong án, dự án vay vốn nhằm lựa chọn khách hàng từ đầu để giảm thiểu rủi ro sau Quan điểm sàng lọc khách hàng truyền thống nhằm phát triển quan hệ 62 với khách hàng tốt, khách hàng xếp loại A trở lên, trì thối lui dần với nhóm khách hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, khách hàng định hạng BBB trở xuống Không quan hệ tín dụng với khách hàng BB trở xuống Đối với khách hàng khách hàng có quan hệ tín dụng tạo quan hệ với khách hàng mà đánh giá thực tiềm Ngân hàng cần trọng chất lượng tín dụng lên hàng đầu - Kiểm tra cho vay: Kiểm tra chứng từ vay xem có phù hợp với mục đích vay (Điều khoản tốn, hàng hố vay…), đối tượng thụ hưởng có đủ tư cách pháp lý không? Đặc biệt kiểm tra khoản vay tiền mặt mua hàng tốn lương cơng nhân - Kiểm tra sau cho vay: Kiểm tra việc sử dụng vốn vay mục đích vay, kiểm tra đảm bảo nợ vay, kiểm tra khả thu hồi nợ sở theo dõi tình hình luân chuyển vật tư hàng hố hình thành từ vốn vay tình hình tài doanh nghiệp Trong kiểm tra sau cho vay: Ngân hàng cần đặc biệt ý tiến hành gia hạn nợ Gia hạn nợ cần phải tiến hành xem xét, phân tích tồn diện kỹ lưỡng để kịp thời phát khoản nợ khó địi Nếu khả doanh nghiệp suy giảm Ngân hàng phải tăng cường cải thiện khả thu nợ Nếu khả thu nợ còn, ngân hàng cấu lại khoản nợ, tăng cường tài sản bảo đảm để đảm bảo cho khoản vay Nếu khó khăn khơng thể đảo ngược ngân hàng phải có hành động kịp thời để thu hồi nợ 3.3.5 Về nguồn nhân lực làm công tác kiểm sốt tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên Con người nhân tố định đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Việc nâng cao chất lượng cán tín dụng, cán làm cơng tác kiểm sốt tín dụng có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng 63 tín dụng ngân hàng Mọi định cho vay hay khơng ngồi yếu tố khách hàng phụ thuộc vào yếu tố chủ quan nhân tố người với tư cách chủ thể quan hệ tín dụng Do vậy, để nâng cao chất lượng tín dụng khơng thể khơng quan tâm tới yếu tố người * Đối với đội ngũ lãnh đạo: Đội ngũ lãnh đạo người có khả nghiệp vụ, vừa có khả quản lý, họ thường cán giỏi đào tạo kỹ lưỡng, có trình độ nhiều kinh nghiệm Tuy nhiên, để đáp ứng đòi hỏi ngày cao cơng tác kiểm sốt tín dụng thời gian tới khơng phải tất đáp ứng u cầu Vi vậy, cần phải xây dựng tiêu chuẩn cụ thể lãnh đạo BIDV có lực điều hành tổ chức, nắm quy trình thẩm định dự án, định xác đầu tư hay không đầu tư dự án, nắm chủ trương, chinh sách Đảng Nhà nước liên quan đến dự án Cán lãnh đạo phải đề cách thức điều hành tối ưu cho chủ trương sách Nhà nước, định BIDV, ý kiến đạo lãnh đạo Ngân hàng nhanh chóng quán triệt tới phòng; đồng thời thu thập, xử lý giải đáp thông tin phản hồi từ phòng nghiệp vụ, từ khách hàng đạt hiệu cao * Đối với cán tín dụng kiểm sốt tín dụng: Trình độ chun mơn: Các cán tín dụng cần đào tạo cách quy, có kiến thức tài doanh nghiệp, thẩm định dự án đầu tư Để có đội ngũ cán trình độ chun mơn vững vàng, ngân hàng cần thực công việc sau: - Xây dựng quy chuẩn trình độ cán tín dụng sở cho kế hoạch đào tạo - Thực sách khuyến khích tự đào tạo nâng cao trình độ 64 - Cán tín dụng phải thường xuyên tu dưỡng rèn luyện phẩm chất đạo đức, xây dựng tác phong làm việc khoa học, nghiêm túc, không vụ lợi, lợi dụng khách hàng để làm ăn bất Kinh nghiệm công tác: Hiện đa phần cán ngân hàng chưa có điều kiện vận hành dự án cụ thể, việc đưa nhận xét, đánh giá thẩm định tín dụng, thực cơng tác quản lý tín dụng phần lớn dựa vào lý thuyết Do vậy, thời gian tới, ngân hàng cần: - Tổ chức khoá đào tạo phù hợp tránh lan tràn, khơng sâu lãng phí Tổ chức chương trình đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán ngân hàng nhiều hình thức kính tế thị trường, kinh doanh ngân hàng kinh tế thị trường, đào tạo ngoại ngữ, sử dụng vi tính…, gửi đào tạo ngồi nước - Đối với khố đào tạo nước ngồi, cần tổ chức nhiều lớp đào tạo dài hạn từ đến tháng để cán giỏi gửi đào tạo có đủ thời gian để tiếp thu kiến thức thực tế công nghệ Ngân hàng nước - Từng bước đào tạo đội ngũ hỗ trợ kinh doanh chuyên nghiệp phụ trách việc kiểm soát khách hàng Đào tạo thêm cho cán kiến thức kinh tế, kỹ giao tiếp, vấn lấy thông tin khách hang, kỹ kiểm soát, kế toán kỹ cần thiết phục vụ hoạt động giám sát tín dụng DNNVV… + Kiến thức chứng khoán, cổ phần hố: Cán tín dụng cần nắm kiến thức chứng khốn nói chung cổ phần hố nói riêng ngày nhiều DNNVV cổ phần hố hoạt động theo mơ hình cơng ty cổ phần Một số nội dung cần đào tạo lĩnh vực thủ tục pháp lý cần thiết doanh nghiệp chuyển đổi mơ hình cơng ty, ảnh hưởng định huy động vốn công ty cổ phần tới tình hình tài phát hành thêm cổ phần, mua lại, sát nhập doanh nghiệp… 65 + Kỹ giao tiếp, vấn doanh nghiệp: Một nguồn thong tin quan trọng cung cấp thong tin định tính định lượng, định chất lượng giám sát từ vấn doanh nghiệp Các cán tín dụng cần đào tạo cho thành thục kỹ vấn chuyên nghiệp, tránh tạo cảm giác “soi mói” hay “lục vấn” doanh nghiệp + Kiến thức kế tốn kiểm tốn: Cán tín dụng cần nắm rõ kiến thức kế toán kiểm toán để đánh giá tính đầy đủ xác hệ thống kế toán, bút toán liên quan đến tài sản chấp hoạt động tài chính, từ phát loại trừ khách hang có ý đồ gian lận tình hình tài Trước xu hướng thành lập cơng ty tập đồn, rủi ro gian lận báo cáo tài lớn, kiến thức kế tốn, kiểm tốn trở lên quan trọng + Kỹ thiết lập mối quan hệ với khách hàng, tạo mối quan hệ tốt than thiện với khách hàng, nhằm lấy thơng tin từ khách hàng cách nhanh tốt 3.3.6 Về nguồn thông tin lưu trữ thông tin Để thơng tin đầu vào có chất lượng, cần đa dạng hố nguồn thơng tin đối chiếu thơng tin với để có hình ảnh chân thực đối tượng kiểm sốt Ngồi nguồn thơng tin khách hàng cung cấp, cán tín dụng cần đa dạng phương thức thu thập nguồn thông tin kiểm sốt tín dụng từ thơng tin CIC, thơng tin Website, báo chí bạn hàng khách hàng Trước phân tích báo cáo tài chính, cần xem xét, đánh giá tính xác báo cáo tài dựa nguồn thơng tin khác Cán kiểm sốt khơng nên dựa vào báo cáo tài để kiểm sốt tín dụng Cần đa dạng hố nguồn thơng tin để từ tổng hợp thành hình ảnh chân thực tình hình tài khách hang Sẽ khơng thực tế trông đợi lãnh đạo DNNVV đưa báo cáo tài kỳ đầy đủ, u cầu khách hàng cung cấp báo cáo nhanh tình hình hoạt động kinh doanh như: 66 + Doanh số bán hàng + Giá vốn hàng bán + Lợi nhuận gộp + Giá trị khoản phải thu + Giá trị khoản phải trả + Số dư tiền mặt… Các số liệu có ích việc kịp thời đánh giá phán đốn tình hình tài chung khách hàng vay Nên tăng cường sử dụng biện pháp đối chiếu công nợ Tuy nhiên, hỏi khách hàng KH, cần ý đặc điểm văn hố người Việt Nam khơng thích cung cấp kiểu thơng tin Do đó, đối chiếu cần khéo léo, tránh để lộ ngân hàng điều tra công nợ 3.3.7 Về phương pháp kiểm sốt, hồn thiện quy trình kiểm sốt - Chuẩn hoá hợp đồng với điều khoản cam kết soạn thảo cách chặt chẽ thích hợp Các điều khoản hữu dụng việc ngăn ngừa doanh nghiệp đẩy mức rủi ro kinh doanh lên cao sau nhận tiền vay (rủi ro đạo đức) - Thường xuyên thực chuẩn bị kỹ cho viếng thăm làm việc trường DNNVV: Với đặc điểm báo cáo tài khơng có chất lượng, tâm lý e ngại cung cấp thông tin, việc viếng thăm làm việc trụ sở khách hàng DNNVV cần thiết cần tiến hành thường xuyên Điều giúp tạo lập quan hệ ngân hang khách hang, tạo thói quen chia sẻ thơng tin Hơn nữa, buổi làm việc tạo điều kiện cho ngân hàng đánh giá báo cáo tài thu thập thơng tin hữu ích tình hình hoạt động tài sản đảm bảo khách hang Đồng thời qua viếng thăm này, cán tín dụng nhận biết khó khăn khách hang tư vấn cho khách hàng Việc làm việc, viếng thăm khách hang cần tiến hành thường xuyên theo hình thức kiểm tra định kỳ kiểm tra đột xuất Để nâng cao chất 67 lượng chuyến làm việc, trước đi, cán tín dụng cần soạn thảo sơ nội dung cần tìm hiểu thơng tin cần thu thập trình lãnh đạo phịng thơng qua Ngồi ra, BIDV Thái Ngun thành lập tổ, nhóm chuyên trách kiểm tra, kiểm soát khách hang Tổ gồm cán có kinh nghiệm, nắm kiến thức kiểm tốn Hoặc khoản vay lớn, phức tạp, cần phối hợp nhóm cán tín dụng kiểm tra chỗ 3.4 Kiến nghị 3.4.1 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Thứ nhất, cần soát lại văn bản, quy chế, quy định liên quan đến hoạt động kiểm sốt tín dụng DNNVV cho văn bản, quy chế chuẩn hố tồn hệ thống Sau rà sốt cần xây dựng lại thành văn có hiệu lực toàn hệ thống Xem xét đưa sổ tay hướng dẫn kiểm sốt tín dụng riêng khách hàng DNNVV cho phù hợp với đặc điểm nhóm khách hàng ngày Nên chuẩn hố lại biểu mẫu thơng tin khách hàng, biên kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng Xem xét đưa biểu mẫu thông tin khách hàng nhằm lấy thông tin cần thiết để theo dõi khách hàng nhằm tạo file liệu thống chứa đựng thông tin, đặc biệt thơng tin phi tài chính, từ tạo điều kiện hình thành sở liệu chung cho chi nhánh Thay việc CB QHKH yêu cầu khách hàng cung cấp hàng loạt hồ sơ tài phi tài chưa xác định có tiếp nhận khách hàng khơng nên u cầu khách hàng cần cung cấp thông tin khách hàng theo phụ lục 01 đính kèm Thứ hai, sở lợi khả thu thập thông tin, BIDV Việt Nam cần thu thập thông tin cảnh báo từ nhiều nguồn khác phổ biến rộng rãi thông tin cảnh báo cho chi nhánh thông qua hệ thống mạng thông tin nội 68 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.4.2.1 Nâng cao hiệu trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) để hỗ trợ Ngân hàng thương mại cơng tác tín dụng Đã có nhiều kiến nghị với CIC tính xác, tính cập nhật kịp thời thông tin, hiệu hoạt động trung tâm chất lượng thơng tin cịn chưa cao, chưa hiệu hữu ích thiết thực Các NHTM phải cung cấp thông tin thường xuyên cho CIC ngược lại chưa khai thác nhiều thơng tin bổ ích từ CIC Mặt khác, trả lời tin CIC dù có hay khơng có thơng tin mà Ngân hàng hỏi cần phải trả phí hỏi tin Ngân hàng Nhà nước nên đổi tăng cường thực biện pháp thương mại hố dịch vụ thơng tin kinh tế việc cung cấp khai thác thơng tin, xố bỏ hẳn biện pháp hành việc cung cấp thơng tin, nên quy định trõ mức phí gắn liền với thông tin hai chiều cung cấp ngược lại NHTM cung cấp thông tin cho CIC kịp thời, đầy đủ, xác hưởng khoản phí từ CIC, NHTM lấy thơng tin từ CIC phải trả phí nên có chế tài phạt việc cung cấp thơng tin thiếu xác không kịp thời cho bên 3.4.2.2 Hoạt động tra Ngân hàng nhà nước Việt Nam Tăng cường công tác tra, kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng, quản lý tín dụng NHTM để có chế tài xử lý kịp thời, mức, xát thực, xác giúp giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Đặc biệt phải có quy trình chuẩn mực hố cơng tác tra, kiểm tra, giám sát NHNN quy định với NHTM lĩnh vực 69 Kết luận chương Từ việc đánh giá thực trạng hoạt động kiểm sốt tín dụng BIDV Thái Nguyên, chương đề xuất hệ thống giải pháp có tính khả thi kiến nghị với BIDV Việt Nam nhằm nâng cao hiệu hoạt động kiểm sốt tín dụng BIDV Thái Ngun 70 KẾT LUẬN Hầu hết Ngân hàng TMCP phát triển theo xu hướng trở thành ngân hàng bán lẻ chuyên nghiệp, đối tượng khách hàng tiềm Ngân hàng TMCP nhắm tới doanh nghiệp nhỏ vừa Phần lớn Ngân hàng TMCP cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa với quy mô dư nợ ngày tăng tạo sách thơng thống nhằm thu hút đối tượng khách hàng đến vay vốn sử dụng dịch vụ ngân hàng Luận văn sâu nghiên cứu vấn đề nhằm nâng cao chất lượng kiểm sốt tín dụng phận khách hàng BIDV Thái Nguyên doanh nghiệp nhỏ vừa Luận văn tổng kết lý thuyết, lý luận hoạt động kiểm sốt tín dụng chất lượng hoạt động kiểm sốt tín dụng đánh giá qua nhiều tiêu thức mức độ thường xun, liên tục, tính thống nhất, tồn diện… quan trọng khả nhận biết, đánh giá, phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kiểm soát Trên sở lý luận kiểm sốt tín dụng phân tích hạn chế hoạt động kiểm sốt tín dụng BIDV Thái Nguyên, luận văn đưa biện pháp mang tính ứng dụng cao hướng tới hồn thiện kiểm sốt tín dụng, góp phần thực mục tiêu: mở rộng tín dụng đơi với đảm bảo quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO Học viện Ngân hàng (2005), Giáo trình ngân hàng Thương Mại, Nhà xuất thống kê, Hà Nội Học viện ngân hàng (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê, Hà Nội Học viện Ngân hàng (2001), Giáo trình tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên (2010), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2009 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên (2011), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2010 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên (2012), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2011 Nguyễn Hương Giang (2009), Hoạt động kiểm sốt tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Thực trạng Giải pháp, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội Trung tâm từ điển học (1994), Từ điển tiếng việt, Nhà xuất khoa học xã hội, Hà Nội Các nghị quyết, nghị định thơng tư Chính phủ doanh nghiệp nhỏ vừa, tín dụng kiểm sốt tín dụng 10 Các định, quy định Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, NHNN hoạt động quản lý tín dụng kiểm sốt tín dụng