Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải việt nam,

B ộ G IÁ O D Ụ C VÀ Đ À O T Ạ O NGÂN HÀN G NHÀ N Ư Ớ C V IỆ T NAM H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G LƯU TÚ ANH GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỤ ÁN ĐÀU TU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 L U Ậ N V Ă N T H Ạ C s ĩ K IN H T É Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN ĐỨC THẮNG HOC V IÊ N NGÂN HÀN G TRUNG TÀM THÒNG TIN-THƯ VIỆN T H Ư VIỆN SỐ.LV úũMcc HÀ N Ộ I-2012 LỊÌ CAM ĐO AN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Nếu sai tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm TÁC GIẢ LUẬN VĂN LƯU TÚ ANH M ỤC LỤC MỎ ĐẦU Chưong 1: TỎNG QUAN VÈ THẨM ĐỊNH D ự ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 D ự ÁN ĐẦU TƯ VÀ THẨM ĐỊNH D ự ÁN ĐẦU T Ư 1.1.1 Định nghĩa dự án đầu tư 1.1.2 Chu trình dự án đầu tư 1.1.3 Thẩm định dự án đầu tư 1.2 THẨM ĐỊNH D ự ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGẦN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại 1.2.2 Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư .8 1.2.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương m ại 10 1.3 KINH NGHIỆM VÀ BÀI HỌC QUỐC TẾ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH D ự ÁN ĐẦU TƯ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 23 1.3 ỉ Kinh nghiệm thẩm định dự án Viện kinh tế phát triển Havard 23 1.3.2.Kinh nghiệm thẩm định dự án chuyên gia Liên hợp quốc 23 1.3.3 Những học rút cho ngăn hàng thương mại Việt Nam 28 Chương 2: THựC TRẠNG THẨM ĐỊNH D ự ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM 31 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM .31 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt N am 31 2.1.2 Hệ thống mảy tổ chức quản lý Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam 32 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh MSB năm 2009, 2010 2011 33 2.2 THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH D ự ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM 37 2.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam 37 2.2.2 Tình hình thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam 40 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH D ự ÁN ĐẦU T TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẢN HÀNG HẢI VIỆT NAM 43 2.3.1 Kết đạt công tác thẩm định dự án đầu tư .43 2.3.2 Hạn chế công tác thẩm định dự án dầu tư 47 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế công tác thẩm định dự án đầu tư 56 Chương 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH D ự ÁN ĐẦUTƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM 62 3.1 PHƯƠNG HƯỚNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH D ự ÁN ĐẦU T TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỐ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM .62 3.1.1 Phương hướng nhiệm vụ hoạt động kinh doanh năm 2012 62 3.1.2 Định hướng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại cố phần Hàng Hải Việt Nam 64 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH D ự ÁN ĐẦU T TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM 64 3.2.1 Nhóm giải pháp thể chế 66 3.2.2 Nhóm giải pháp nghiệp vụ 72 3.2.3 Nhóm giải pháp ho trợ .82 3.3 ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN GIẢI PHÁP 91 3.3 ỉ Điều kiện thực giải pháp trước mắt (trong năm 2013) 91 3.3.2 Điều kiện thực giải pháp lâu dài (giai đoạn 2014 —2016) 92 3.4 MỘT SỐ ĐỀ XUẤT KIẾN NGHỊ 93 3.4.1 Đối với Chính phủ, B ộ , Ngành 93 3.4.2 Đổi với Ngân hàng Nhà nước 96 KÉT LUẬN 100 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TT Chữ viết tắt Giải nghĩa DV Dịch vụ DN Doanh nghiệp ĐT Đầu tư ĐTPT Đầu tư phát triển HĐ Hoạt động HN Hà Nội HCM Hồ Chí Minh KT-XH Kinh tế - xã hội MSB Ngân hàng Thương mại cồ phần Hàng Hải Việt Nam 10 MARITIMEBANK Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam 11 NH Ngân hàng 12 NN Nhà nước 13 NHTM Ngân hàng thương mại 14 NHTW Ngân hàng trung ương 15 sx Sản xuất 16 TP Thành Phố 17 TW Trung ương 18 TCKT Tổ chức kinh tế 19 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 20 TMCP Thương mại cố phần 21 VT Vận tải 22 VN Việt Nam DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ s ĐỒ Sơ đồ: Sơ đồ 1.1: Chu trình dự án đầu tư Sơ đồ 2.1: Tổ chức hoạt động Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt N am 32 Sơ đồ 2.2: Quy trình thẩm định dự án đầu tư Maritime Bank 39 Bảng: Bảng 1.1: Bảng dự trù doanh thu, chiphí dự án 17 Bảng 1.2: Bảng tính tốn hiệu tàichính dự án 20 Bảng 1.3: Phân tích độ nhậy chiều 21 Bảng 1.4: Phân tích độ nhậy chiều 21 Bảng 2.1: Những tiêu toàn hệ thống 33 Bảng 2.2: Phân tích dư nợ theo đối tượng Khách hàng theo loại hình doanh nghiệp .35 Bảng 2.3: Phân tích dư nợ theo Ngành nghề kinh doanh 36 Đơn vị tính: triệu đồng 36 Bảng 2.4: Doanh số cho vay, thu nợ tín dụng số lượng dự án đầu tư thẩm định (2009-2011) 40 Bảng 3.1: Các tiêu hiệu tài sử dụng 67 việc lựa chọn phương án tốt 67 Biểu đồ: Biểu đồ 2.1: Phân tích dư nợ theo thời gian 34 M Ở ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại hệ thần kinh, trái tim kinh tế, dấu hiệu báo hiệu trạng thái sức khoẻ kinh tế Các ngân hàng mạnh, kinh tế mạnh Ngược lại, ngân hàng yếu, kinh tế yếu Thậm chí ngân hàng đổ vỡ kinh tế lâm vào khủng hoảng sụp đổ Với tư cách tổ chức trung gian tài nhận tiền gửi tiến hành hoạt động cho vay đầu tư NHTM thâm nhập vào lĩnh vực kinh tế - xã hội người mở đường, người tham gia, người định trình sản xuất kinh doanh NHTM ngày đóng vai trị trung tâm tiền tệ, tín dụng tốn thành phần kinh tế, định chế tài quan trọng kinh tế NHTM doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Trong số nghiệp vụ kinh doanh tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu nội dung chủ yếu thân nhân viên toàn hệ thống Đây nghiệp vụ tạo lợi nhuận cao nhất, chiếm khoảng 2/3 lợi tức nghiệp vụ ngân hàng có từ tiền lãi cho vay Nhưng nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro Có vơ số rủi ro khác cho vay, xuất phát từ nhiều yếu tố dẫn đến việc khơng chi trả nợ đến hạn làm cho ngân hàng bị phá sản gây ảnh hưởng nghiêm trọng cho toàn kinh tế Quá trình phát triển Việt Nam theo hướng CNH - HĐH theo chiến lược phát triển kinh tế - xã hội đến năm 2020 Đảng, Nhà nước đòi hỏi việc triển khai ngày nhiều dự án đầu tư, với nguồn vốn nước, thuộc thành phần kinh tế Trong đó, nguồn vốn cho vay theo dự án đầu tư NHTM ngày phổ biến, quan trọng cá nhân, doanh nghiệp Chính phủ Đó đặt thách thức không nhỏ NHTM an toàn hiệu nguồn vốn cho vay theo dự án Bởi vì, dự án đầu tư thường đòi hỏi số vốn lớn, thời gian kéo dài rủi ro cao Đe đến chấp nhận cho vay, thẩm định dự án đầu tư khâu quan trọng, định chât lượng cho vay theo dự án ngân hàng Thẩm định dự án đầu tư ngày có ý nghĩa vô to lớn, đảm bảo lợi nhuận, an toàn cho ngân hàng Những năm vừa qua, NHTM trọng đến công tác thẩm định nhìn chung kết đạt chưa cao, chưa đem lại cho kinh tế phát triên xứng đáng Chính vậy, em chọn đề tài: " Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam Mục đích nghiên cứu - Hệ thống số vấn đề lý luận thẩm định dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Phân tích đánh giá thực trạng thẩm định dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam thời gian qua - Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Công tác thẩm định dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 3.2 Phạm vi nghiên cứu Công tác thẩm định dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam năm từ 2009 đến 2011 Phương pháp nghiên cứu Xuất phát từ nguyên lý chung, luận văn sử dụng tổng họp phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử làm sở phương pháp luận phục vụ cho việc nghiên cứu, phương pháp thống kê, phân tích, hệ thống, so sánh sử dụng để nghiên cứu Đóng góp luận văn - Hệ thống hóa vấn đề lý luận công tác thẩm định dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án hoạt động cho vay dài hạn Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Phân tích nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác thẩm định dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Trên sở đánh giá thực trạng phân tích nguyên ngân, đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Kết cấu nội dung luận văn Tên luận văn: "Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại cỗ phần Hàng Hải Việt Nam Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn kết cấu thành chương sau: Chương 1: Tỏng quan thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Hàng Hải VN Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm dự án Ngân hàng TMCP Hàng HảiVN Do giới hạn trình độ, kinh nghiệm thời gian tìm hiểu thực tế, viết em không tránh khỏi hạn chế, thiếu sót Em mong nhận đóng góp giúp đỡ, đóng góp ý kiến bảo tậm tình thầy giáo để viết thêm hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! 87 c q u a n q u ả n lý n h n c (th ố n g k ê , đ ầ u tư , x â y d ự n g , tà i c h ín h , th n g m i, k h o a h ọ c , c ô n g n g h ệ , m ô i t r n g ) , c c v iệ n n g h iê n c ứ u , c c tr n g đ i h ọ c k in h tế Đ n g th i, tru n g tâ m c ầ n k ế t n ố i v i m n g d ữ liệ u v th ô n g tin to n n g n h v a để tru y c ậ p th ô n g tin , v a đ ể c u n g c ấ p c c th ô n g số p h ụ c v ụ c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h d ự án đ ầ u tư tro n g to n n g n h 3.2.3.6 Tăng cường ủng dụng công nghệ thông tin vào trình thẩm định m áy tính đại phần mền chuyên dụng V iệc ứ n g d ụ n g c ô n g nghệ th ô n g tin v quy trìn h n g â n h n g m ộ t y ếu tố quan trọng, ản h h n g đ ến th n h cô n g c ủ a m ộ t n g ân h àn g tro n g giai đ o ạn n g ày Đ ặc biệt tro n g n g h iệ p v ụ th ẩ m đ ịnh tài ch ín h d ự án, m v iệc tính to n k h ó k h ăn v p h ứ c tạp m v iệc tính to án th ủ cô n g tố n n h iều th ị i gian c n g sứ c v n h iề u k hi k h ô n g đ em lại kết q u ả n h m o n g m u ố n , n h n g vớ i v iệc sử d ụ n g p h ầ n m ề n c h u y ên d ụ n g k h ắc p h ụ c đ ợ c n h ữ n g k h ó k h ă n Đ ể nh an h chóng h iện đại h o h ệ th ố n g th ô n g tin, n g ân h àn g n ê n u tiên đ ầu tư cô n g n g h ệ th ô n g tin n h ằm tự đ ộ n g h o tro n g h ệ th ố n g th an h toán k ế to án n g ân hàng 3.2.3 Tồ chức đào tạo chuyên gia, chuyên viên thẩm định d ự án đầu tư N â n g c a o trình độ c ủ a cán th ẩ m đ ịnh d ự án đầu tư để b ảo v ệ lọi ích c ủ a ch ủ đầu tư, n h đ ầu tư tài ch ín h (trong có n g ân h àng) v c ủ a c ả c ộ n g đồng T ro n g cô n g tác th â m đ ịn h y ếu tố co n n g i v ẫ n y ếu tố tru n g tâ m v ch ấ t lư ợ n g cô n g tác đ tạo p h ầ n lớn p h ụ th u ộ c b i y ế u tổ co n người V ì v ậy m u ố n n â n g cao ch ất lư ợ ng th ẳ m đ ịnh d ự án đâu tư ch ú n g ta p h ải tổ ch ứ c đào tạo để có đ ợ c đội n g ũ chu y ên gia, chu y ên viên thẩm đ ịnh d ự án đầu tư giỏi Q u a k h ó a đào tạ o này, cán b ộ th ẩ m đ ịn h d ự án đ ầu tư tiếp th u đ ợ c kỹ thuật, quy trình v k inh n g h iệ m th ẳ m đ ịn h củ a d ự n đ ầu tư C ác k ỹ th u ật C B A v C E A k ết hợ p v i cô n g cụ p h ầ n m ề m th ẩ m đ ịn h h iệ u q u ả tài ch ín h d ự án đ ầu tư v m n g d ữ liệu n g àn h đ a v o áp d ụ n g th ự c tế n ếu cán th ẩm đ ịnh d ự án đ ợ c học v th ự c h àn h k ỹ th u ậ t D ó đó, v ấ n đề đ ặt cho k h ó a đào tạo làm th ế n o để cán b ộ th ẩm đ ịnh tiếp n h ận n h ữ n g k iế n th ứ c kỹ th u ật đại v có th ể v ậ n d ụ n g n g ay v o thự c tiễn C ác k h ó a đ o tạ o c ầ n đ a cá c tìn h h u ố n g th ự c tế đ ể h ọ c v iê n h ọ c c c h tiế p c ậ n hệ 88 th ố n g , lự a c h ọ n p h n g p h p p h ù h ợ p v đ ặ c b iệ t th ự c h n h q u y trìn h th ẩ m đ ịn h d ự án đ ầ u tư p h ù h ợ p n h ất, từ đ ó cải tiế n q u y trìn h c h o p h ù h ọ p v i từ n g loại d ự n tro n g từ n g n g n h , đ ịa p h n g , lĩn h v ự c cụ thể C c h ọ c v iê n c ầ n đ ợ c th ự c h n h trê n d ự án có th ự c , c c d ự án th ấ t b ại, c c d ự án th n h c ô n g , c c d ự án k é m h iệ u q u ả v có h iệ u q u ả c a o C ần tiến h n h đ án h g iá n h ữ n g th n h c ô n g v thất b ại c ủ a k h ó a đào tạ o v ề thẳm đ ịnh h iệ u q u ả d ự án đ ầu tư đ ã từ n g tiến hành, từ rú t k in h n g h iệ m cho k h ó a h ọ c sau C ác k h ó a h ọ c trư c m a n g n h iề u tín h lý luận v th ự c tiễ n (k h ô n g g ắn v i th ự c h ành) n ê n h iệ u q u ả đ ạt đư ợ c k h ô n g cao, k h ó hiểu, k h ó nhớ , k h ó làm theo Đ ể đ ảm b ả o th n h c ô n g c h o k h ó a đào tạo, cần th ận trọ n g lự a ch ọ n giáo v iê n giản g dạy tro n g k h ó a đ tạ o đ ó ,có th ể c h u y ên g ia th ẩ m đ ịn h h iệ u q u ả tài d ự án đầu tư n h iề u k in h n g h iệ m c ủ a ngành, h o ặc chu y ên g ia giỏi v có k in h ng h iệm từ b ên củ a tổ ch ứ c q u ố c tế, v iệ n ng h iên u q u ố c tế, c ô n g ty tư v ấ n th ấm định, c ô n g ty k iể m to n h o ặc k ết hợ p chu y ên g ia tro n g n g n h vớ i chu y ên g ia giỏi n g o ài n g n h cù n g th a m g ia g iản g dạy N h ữ n g c h u y ê n g ia đ ợ c m i g iả n g d y tro n g c c k h ó a đ o tạ o p h ả i n ắ m v ữ n g c h ủ đ ề liê n q u a n c ủ a k h ó a đ o tạ o , có k h ả n ă n g tru y ề n đ t k iế n th ứ c , k in h n g h iệ m v k ỹ n ă n g th ự c h n h c h o n g i h ọ c T ấ t n h iê n p h ả i c â n n h ắ c th ậ n trọ n g ch i p h í v lợi íc h c ủ a m ỗ i k h ó a h ọ c Đ ể k h ó a h ọ c có ch ất lư ợ n g cao v chi p h í h ọ p lý cần p h ả i x ây d ự n g chư ng trình đ tạ o cụ thể, p h ù h ợ p vớ i từ n g đối tư ợ n g n h cán m i v o n g h ề h ay n ân g cao kỹ n ăn g n g h iệ p v ụ c h o cán p h ụ trách cô n g tác th ẩ m đ ịn h d ự ấn đầu tư củ a chi n h n h C ác k h ó a đ tạ o th ự c h àn h ch o cán b ộ th ẩ m đ ịnh d ự án đ ầu tư đ an g q u trình c ô n g tá c cần tổ ch ứ c n g ắn h n v chu y ên sâu, n h ằm k h ắc p h ụ c tìn h trạ n g th iế u thời g ia n v thiếu tậ p tru n g c ủ a ng i học M ộ t số cán b ộ ch ủ ch ố t đ ợ c n ghỉ làm việc v ẫ n đư ợ c h n g n g u y ên lư n g v th a m g ia k h ó a đào tạ o dài hạn T u y n h iê n k hi tổ ch ứ c đào tạo cán th ẩ m đ ịnh d ự án cần p h ải ch ú ý tới m ộ t số v ấn đề sau: M ộ t là, rà s o t lại trìn h đ ộ c n b ộ có tín h đ ế n x u h n g p h t triể n d ài h n c ủ a n g â n 89 h n g tro n g b ố i c ả n h h ộ i n h ậ p v m c a th ị trư n g tà i c h ín h đ ể c ó k ế h o c h đ tạo, bồi d ỡ n g h o n th iệ n k iế n th ứ c c h u y ê n m ô n Đ ố i v i c n b ộ n g â n h n g , đ ặ c b iệ t cán tín d ụ n g , trư c h ế t p h ả i có m ộ t k iế n th ứ c c h u y ê n m ô n v ữ n g chắc: sâ u tro n g lĩn h v ự c n g â n h n g v r ộ n g tro n g cá c lĩnh v ự c k in h tế - x ã h ộ i có liên q u an D o đó, c ă n c ứ v o k ế t q u ả r so át, n g â n h n g k iê n q u y ế t v c ó c ch ế h ỗ trợ y ê u c ầ u c c n h â n v iê n c h a đ ạt c h u ẩ n th e o c c c h n g trìn h đ o tạ o lại B ê n c n h , d o s ự b iể n đ ổ i n h a n h c ủ a m ô i trư n g k in h d o a n h , n g a y c ả cá c c n b ộ có c h u y ê n m ô n v k in h n g h iệ m cũ n g c ầ n đ ợ c đ tạ o lại đ ịn h kỳ H là, p h â n cô n g cán p h ụ trách v th e o dõi từ n g m ả n g cô n g v iệ c sâu theo từ n g lĩnh v ự c để tạ o chu y ên m n hóa M ặ t khác, xây d ự n g c ch ế luân chu y ển để tránh trì trệ v đề p h ò n g p h t sinh m ối q u an h ệ k h ô n g lành m n h v i k h c h hàng Q u y ho ạch đội n g ũ c n b ộ q u ản lý k ế cận để có k ế h o ạch theo dõi, bồi d ỡ n g n h ằm tạo n g u n cán bộ, đ ảm b ả o liên tụ c v k ế thừ a C cấu cán p hải đ ảm b ả o h ọ p lý v ề độ tuối, k ết h ọ p n ăn g đ ộ n g v n h ạy m c ủ a cán b ộ trẻ vớ i k inh n g h iệ m c ủ a cán cũ B a là, có c ch ế g ắn liền th u n h ập v tự chịu trách n h iệ m c ủ a c n b ộ v ó i hiệu q u ả cô n g việc K iên q u y ết x lý tình trạn g cán n g ân h àn g lợi d ụ n g quyền h n để m u cầu n h ữ n g to a n tính cá nhân, g ây th iệ t h ại v ề v ật chất v ản h h n g đ ế n uy tín c ủ a n g ân h àn g T h iết lập m n g lưới c h u y ên g ia v tổ ch ứ c tư v ấn H iện n ay có rấ t chu y ên g ia tư vấn, tổ ch ứ c tư v ấ n tro n g v n goài ng àn h chu y ên v ề th ẩ m đ ịn h d ự án đầu tư m ặc dù c ch ế ch o p h ép th ẩ m đ ịnh d ự án đ ầu tư đư ợ c m i h o ặc th u ê chu y ên g ia tư v ấn t h ằ n định m ộ t p h ầ n h o ặ c to n b ộ d ự án H n n ữ a cán b ộ th ẩ m định, n v ị th ẩ m đ ịnh d ự án đ ầu tư n ay có rấ t m ố i liên h ệ với c h u y ên gia, tổ ch ứ c tư v ấ n n gồi ngành D o đó, k hi g ặp k h ó k h ăn tro n g th ẩ m định y ế u tố liên q u a n đ ến thị trư ng, sản p h ẩm m ới, h ọ g ặp nh iều trở n g ại tro n g v iệc tìm k iế m chu y ên gia, tổ ch ứ c tư v ầ n p h ù h ọ p để h ỗ trợ q u trình th ẩ m định V i n h ữ n g d ự án đ ầu tư vớ i quy m ô lớ n v p h ứ c tạp, k hi th ẩ m đ ịn h cần h ọ p tá c v ói tổ ch ứ c n g h iê n u chu y ên n g n h độc lập h o ặc th u ê tư v ấ n có u y tín n gồi ngành Sự h ọ p tá c g iữ a tư v ấ n b ê n n g o ài n g àn h để th ẩ m đ ịnh d ự án đ ầu tư cũ n g m ộ t giải pháp n h ằ m g iú p cán b ộ th ẩ m đ ịnh v n g ân h àn g học tập k in h n g h iệ m v n ân g cao n ăn g lực 90 ch u y ên m ôn Đ ể th ú c đ ẩy h o t đ ộ n g tư v ấn m a n g tính chu y ên n ghiệp, n g ân h àn g cần x ây dự ng m n g lưới c h u y ên c h u y ên g ia tư v ấ n đ ộ c lập tro n g v n g o ài n g n h v ề th ẩ m định d ự án đầu tư, th ấ m đ ịn h g iá (đặc b iệt lưu ý c h u y ên g ia g ià u k in h n g h iệ m tro n g n g àn h k ể c ả n vị th n h viên, h o ặc đ ã n ghỉ chế đ ộ ) Đ n g thờ i m i an h nhân, giáo sư, tiến s ĩ tro n g trư n g đại học, v iện n g h iê n u th a m g ia th ẩ m đ ịn h v p h ả n biện th ẩ m đ ịnh d ự án cần T h n g x u y ên v đ ịnh kỳ cần trì liên lạc v i chu y ên gia, n h tư vấn X ây d ự n g c ch ế p hối h ọ p v q u y ch ế h o ạt đ ộ n g đ ộ c lập g iữ a n g ân h àn g (hoặc n vị th ẩ m đ ịn h ) v ó i c h u y ên g ia tổ ch ứ c tư vấn T h ô n g q u a h ọ p đ n g tư vấn, cần n ê u rõ trách n h iệ m c ủ a b ê n th am g ia tư v ấ n th ẩ m đ ịnh để đ ảm b ả o ch ất lư ợ ng, tiến độ v h iệu q u ả cô n g tác th ẩ m định C sở d ữ liệu v th ô n g tin v ề n h tư v ấn (đặc b iệ t th ô n g tin v ề n ăn g lực, k in h n g h iệ m v s trư n g ) cần đư ợ c lưu g iữ tập tru n g v th n g x u y ên cập nhật C ác n h tư v ấn cần đ ợ c p h ầ n loại th e o lĩnh v ự c (loại sản p h ẩm , v ù n g , đ ịa p h n g ) h o ặc k h âu c ủ a ch u trìn h d ự án C sở d ữ liệu n ày giúp đ n vị th ẳ m đ ịnh d ự án đ ầu tư cần hỗ trợ c ủ a n h tư v ấn liên hệ, gặp g ỡ đ ợ c n h a n h ch ó n g v h iệ u q u ả T ă n g c n g h ọ p tá c giúp đ ỡ v h ọ c tập k in h n g h iệ m c ủ a tổ ch ứ c tín d ụ n g o n g lĩnh v ự c th ẩ m đ ịn h d ự án đ ầu tư T ă n g c n g tranh th ủ h ọ p tác, giúp đ ỡ c ủ a tổ ch ứ c tín d ụ n g có k in h n g h iệ m v cô n g n g h ệ tiên tiến tro n g lĩnh v ự c th ẩ m định d ự án đ ầu tư có v trị q u an tro n g việc cải tiền kỹ thuật, quy trìn h th ẩ m đ ịnh v v ậ n h n h quy trìn h m i X ây d ự n g d ự án hỗ trợ kỹ thuật, đ o tạ o v ề p h â n tích, th ẩm đ ịnh d ự án đ ầu tư H iệ n nay, tổ ch ứ c q u ố c tế n h W B , A D B đ ã d ự n g đư ợ c c sở d ữ liệu k h p h o n g p h ú p h ụ c v ụ c ô n g tá c p h â n tích, th ẩ m định, đ án h g iá d ự án g m tài liệu, sổ tay h n g d ẫ n T ậ n d ụ n g n h ữ n g lợi th ế v h a n h thủ g iúp đ ỡ để tiếp tụ c h o àn thiện n ân g cao ch ất lư ợ n g cô n g tá c th ẩ m đ ịnh d ự án đ ầu tư củ a n g â n h n g m ìn h 3.2.3.8 Tổ chức p h ố i họp chặt chẽ phòng nghiệp vụ C ô n g v iệ c th ẩ m đ ịnh tài ch ín h d ự án đầu tư k h ô n g c ô n g v iệc riêng củ a p h ò n g 91 th ẩ m đ ịnh v cấ n b ộ th ẳ m đ ịn h m đòi h ỏi p hối h ợ p ch ặt chẽ c ủ a p h ò n g k h c V iệ c th a m g ia ,đ ó n g g ó p ý k iế n v c u n g c ấ p c c th ô n g tin c â n th iế t từ c c p h o n g k h c g iú p c h o k ế t q u ả th ẩ m đ ịn h h iệ u q u ả h n , đ ầ y đ ủ h n v k h ả th i h n N h iề u v ấ n đề p h t s in h tr o n g q u trìn h th ẩ m đ ịn h tà i c h ín h d ự n m c n b ộ th ẩ m đ in h k h ô n g b iế t h o ặ c c ò n th iế u c h ắ c c h ắ n m lạ i th u ộ c p h m v i c ủ a c c p h ò n g k h c th ì có th ể x in ý k iế n đ n h g iá , n h ậ n x ét 3.2.3.9 H ọc hỏi kinh nghiệm thẩm định ngân hàng thương m ại khác T h ẩ m đ ịn h d ự án đ ò i h ỏ i p h ả i c ó c h u y ê n m ô n , trìn h đ ộ , k in h n g h iệ m v k h ả n ă n g n h y b é , k h ô n g n g n g tr a o d i n â n g c a o n g h iệ p v ụ N g â n h n g T M C P H n g H ả i V N m i tiế n h n h triể n k h a i th e o m h ìn h m i, v ì v ậ y v iệ c h ọ c h ỏ i k im h n g h iệ m th ẩ m đ ịn h c ủ a c c n g â n h n g k h c p h ả i đ ợ c N g â n h n g c h ú trọ n g th ô n g q u a cho v ay h ọ p v ố n v i N H T M khác 3.3 ĐIÈU KIỆN THựC HIỆN GIẢI PHÁP T rê n c s c c g iả i p h p n ê u trê n , m ỗ i n h ó m g iả i p h p đ ề u g iú p N g â n h n g h o n th iệ n c h ấ t lư ợ n g th ẩ m đ ịn h d ự n đ ầ u tư m ộ t m ặ t n h ấ t đ ịn h n o đ ó ; tu y n h iê n đ ể h o n th iệ n h n tr o n g v iệ c th ẩ m đ ịn h d ự n đ ầ u tư , tá c g iả đ ề x u ấ t m ộ t sổ n h ó m đ iề u k iệ n k è m c c g iả i p h p : m ỗ i m ộ t g iả i p h p p h ù h ợ p v i m ộ t đ iề u k iệ n , h o ặ c c ó th ể c ó n h ữ n g g iả i p h p k h ô n g p h ả i k è m th e o đ iề u k iệ n n o C h ín h v ì v ậ y , tá c g iả n h ậ n th ấ y v iệ c k ế t h ọ p c c đ iề u k iệ n k è m c c g iả i p h p c ó th ể h o n th iệ n h n tro n g c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h d ự n đ ầ u tư S a u đ â y , tá c g iả đ a r a c c đ iề u k iệ n th ự c h iệ n g iả i p h p n h sau : 3.3.1 Điều kiện thực giải pháp trưóc mắt (trong năm 2013) - C ả i tiế n q u y trìn h th ẩ m đ ịn h d ự án đ ầ u tư v n ộ i d u n g th ẩ m đ ịn h d ự n đ ầ u tư - T ổ c h ứ c đ o tạ o c h u y ê n g ia , c h u y ê n v iê n th ẩ m đ ịn h d ự n đ ầ u tư - T ổ c h ứ c v đ iề u h n h c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h p h ả i h ợ p lý v k h o a h ọ c , tiế t k iệ m th i g ia n , c h i p h í n h n g v ẫ n đ t h iệ u q u ả đ ề - T ổ c h ứ c p h ố i h ợ p c h ặ t c h ẽ g iữ a c c p h ò n g n g h iệ p v ụ - N â n g c a o c h ấ t lư ợ n g th ô n g tin th u th ậ p p h ụ c v ụ c h o q u tr ìn h th ẩ m đ ịn h , đ ả m b ả o th n g tin c h ín h x c , đ ầ y đ ủ v k ịp th i 92 - X â y d ự n g h ệ th ố n g th ô n g tin , đ n h g iá k h c h h n g : n g n h n g h ề h o t đ ộ n g S X K D , th ị tr n g đ ố i v i s ả n p h ẩ m c ủ a d ự án , tìn h h ìn h h o t đ ộ n g k in h d o a n h , trìn h đ ộ , n ă n g lự c q u ả n lý c ủ a B a n lã n h đ o d o a n h n g h iệ p , đ ặ c b iệ t n g i đ ứ n g đ ầ u d o a n h n g h iệ p , lịc h s q u a n h ệ tín d ụ n g c ủ a d o a n h n g h iệ p v i c c N H T M - X â y d ự n g c h ín h s c h k h c h h n g , p h â n lo i k h c h h n g đ ể lự a c h ọ n n h ó m k h c h h n g m ụ c tiê u , từ đ ó lự a c h ọ n n h ữ n g d ự n tố i u , g iả m th iể u rủ i ro tro n g q u trìn h th ẩ m đ ịn h d ự án c ủ a N g â n h n g - X â y d ự n g , triể n k h a i p h ầ n m ề m b o c o n h a n h , b o c o tổ n g h ọ p , p h â n tíc h đ n h g iá tìn h h ìn h h o t đ ộ n g n g h iệ p v ụ N g â n h n g T M C P H n g H ả i V N - G iả m th iể u tố i đ a c c th ủ tụ c h n h c h ín h , tạ o đ iề u k iệ n th u ậ n lợ i c h o c h ủ đ ầ u tư đ ể tiế t k iệ m m ọ i c h i p h í c ủ a d ự án - T ăng quảng bá h o ạt động N gân hàng T M C P H àn g H ải V N - H ọ c h ỏ i k in h n g h iệ m th ẩ m đ ịn h c ủ a c c n g â n h n g th n g m i k h c 3.3.2 Điều kiện thực giải pháp lâu dài (giai đoạn 2014 - 2016) - T ă n g c n g q u ả n lý c h ặ t c h ẽ c c k h o ả n n ợ v a y v n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g x lý rủ i ro tín d ụ n g đ ổ i v i c c k h o ả n n ợ c ó v ấ n đề - T ă n g c n g ứ n g d ụ n g c ô n g n g h ệ th ô n g tin v o tro n g q u trìn h th ẩ m đ ịn h b ằ n g c c m y tín h h iệ n đ i v c c p h ầ n m ề n c h u y ê n d ụ n g - X â y d ự n g p h ầ n m ề m h ệ th ố n g h ó a c c v ă n b ả n h iệ n h n h đ a n g áp d ụ n g c h o c c n g h iệ p v ụ - X â y d ự n g h ệ th ố n g c c p h ầ n m ề m q u ả n trị rủ i ro c ủ a riê n g N g â n h n g T M C P H àng H ải V N - X â y d ự n g h ệ th ố n g c h ỉ tiê u h iệ u q u ả v c c tiê u c h u ẩ n th ẩ m đ ịn h đ n h g iá h iệ u q u ả tà i c h ín h c ủ a d ự n đ ầ u tư - X c đ ịn h v lư ợ n g h ó a c c h n g m ụ c c h i p h í - lợ i íc h c ủ a d ự n đ ầ u tư - Đ ịn h g iá k in h tế c c h n g m ụ c ch i p h í v lợ i íc h c ủ a d ự n đ ầ u tư - Đ e n g h ị đ ợ c k h ả o sá t, th u ê tư v ấ n x â y d ự n g tiê u c h u ẩ n v p d ụ n g q u y trìn h q u ả n lý IS O 0 - 0 tro n g h o t đ ộ n g c ủ a N g â n h n g T M C P H n g H ả i V N - N â n g c a o h iệ u q u ả v c h ấ t lư ợ n g c ô n g tá c k iể m tra , g iá m s t 93 - T ă n g c n g h ợ p tá c , tra o đ ổ i v i c c N H T M tro n g n c , c c c q u a n q u ả n lý trê n đ ịa b n 3.4 MỘT SÓ ĐÈ XUẤT KIÉN NGHỊ C h ú n g ta b iế t rằ n g h ệ th ố n g c h ín h sá c h c ủ a N h n c ả n h h n g v chi p h ố i tấ t c c lĩn h v ự c c h ín h trị, x ã h ộ i, k in h tế, v ă n h ó a , m ô i tr n g M ộ t th a y đ ổi d ù lớ n h a y n h jo r tro n g c h ín h sá c h c ủ a N h n c n g a y lập tứ c tá c đ ộ n g đ ế n to n x ã hội C ô n g tá c th ẩ m đ ịn h d ự án đ ầ u tư c ũ n g k h ô n g p h ả i n g o i lệ, n ó lu n ch i k h ố i b i ch ín h sá c h v ĩ m ô c c m ứ c đ ộ k h c n h au D o v ậ y đ ể n â n g c a o c ô n g tá c th ả m đ ịn h tà i ch ín h d ự án đ ầ u tư k h ô n g p h ụ th u ộ c riê n g v o n ỗ lự c c ủ a n g â n h n g m c ò n p h ả i có g iú p đ ỡ c ũ n g n h p h ố i h ợ i c ủ a cá c c q u a n h ữ u q u an V ì v ậ y đ ể n â n g ca o c h ấ t lư ợ n g th ẩ m đ ịn h d ự n đ ầ u tư tro n g h ệ th ố n g n g â n h n g th n g m i, tá c g iả có m ộ t số k iế n n g h ị đ ố i v i C h ín h p h ủ v N g â n h n g N h n c V iệ t N a m n h sau: 3.4.1 Đối vói Chính phủ, Bộ, Ngành H o n th iệ n p h p lu ậ t v ề c ô n g tá c k iể m to n , k ế to n v th ố n g k ê: C h ín h p h ủ n ê n c ó b iệ n p h p k in h tế , h n h c h ín h b u ộ c c c d o a n h n g h iệ p p h ả i c h ấ p h n h đ ú n g p h p lu ậ t v k ế to n , th ố n g k ê T h ự c h iệ n c h ế đ ộ k iể m to n b ắ t b u ộ c h n g n ă m đ ố i v i tấ t c ả c c d o a n h n g h iệ p đ ể đ ả m b ả o tín h tru n g th ự c , c h ín h x c c ủ a c c c o n số tr ê n B o c o tà i c h ín h H ệ th ố n g k ế to n đ ợ c áp d ụ n g v iệ t n a m h iệ n n a y p h ù h ợ p v i tiê u c h u ẩ n q u ố c tế n h n g v iệ c th ự c h iệ n c h a đ c n g h iê m tú c N g o i m ộ t số d o a n h n g h iệ p n h n c , m ộ t số d o a n h n g h iệ p tư n h â n q u y m ô lớ n , liê n q u a n đ ế n h o t đ ộ n g x u ấ t k h ẩ u có h o t đ ộ n g k ế to n n g h iê m tú c , tu â n th e o q u y đ ịn h c ủ a N h n c , c ò n lại h ầ u h ế t c c d o a n h n g h iệ p tư n h â n m k ế to n s sà i, tù y tiệ n , c h ủ y ế u th e o h ìn h th ự c g h i sổ M ặ t k h c , m ộ t số d o a n h n g h iệ p c ò n c ó tìn h tr n g th ự c h iệ n h a i h ệ th ố n g k ế to n đ ể đ ó i p h ó v i c c c q u a n k iể m tra D o đ ó c n b ộ tín d ụ n g rấ t k h ó đ n h g iá đ ợ c tìn h h ìn h tà i c h ín h c ủ a c c d o a n h n g h iệ p đ ợ c c h ín h x c V ì v ậ y , c ầ n th ự c h iệ n c h ế đ ộ k iể m to n v k ế to n b ắ t b u ộ c đ ố i v i tấ t c ả cá c d o a n h n g h iệ p N h n g V iệ t n a m , C ô n g ty k iể m to n V a c o c ò n r ấ t trẻ , th iế u k in h n g h iệ m v h ầ u n h c h ỉ h o t đ ộ n g th n h p h ố lớ n M ặ t k h c , số liệ u c ủ a V A C O 94 c ũ n g c h a đ ợ c q u y đ ịn h v ề đ ộ c h ín h x c n ê n n â n h n g c ũ n g k h ô n g tin tư n g h o n to n v o đ ó B i v ậ y , đ ê c ó n h ữ n g số liệ u k ế to n tru n g th ự c , N h n c p h ả i có c h ín h s c h p h t tr iê n c c c ô n g ty k iể m to n đ ộ c lậ p , th ự c s ự m n h c ả v ề trìn h đ ộ lẫ n k in h n g h iệ m B ê n c n h đ ó p h ả i có c c v ă n b ả n p h p q u y b ắ t b u ộ c tấ t c ả c c d o a n h n g h iệ p th u ộ c m ọ i th n h p h ầ n k in h tế s d ụ n g m ộ t h ệ th ố n g k ế to n đ n g b ộ v th n g x u y ê n th a n h tra , k iể m tra đ ể x lý k ịp th i c c d o a n h n g h iệ p v i p h m H iệ n n a y , c h ú n g ta c h a c ó m ộ t c q u a n th ố n g k ế n o đ ứ n g r a tậ p h ọ p c c số liệ u n h ă m đ a c c tỷ lệ tru n g b ìn h n g n h c h o c c d o a n h n g h iệ p v n g â n h n g k h a i th c , s d ụ n g D o v ậ y , N h n c c ầ n lậ p r a m ộ t c q u a n c h u y ê n trá c h n g h iê n c ứ u v b a n h n h h ệ th ố n g c c c h ỉ tiê u tà i c h ín h m c s so s n h c h o c c d o n a h n g h iệ p v n g â n h n g C h ín h p h ủ n ê n n h a n h c h ó n g h o n th iệ n m ô i trư n g p h p lý, b ả o đ ả m tín h đ ầ y đủ, th ô n g n h â t c ũ n g n h n â n g c a o h iệ u lự c tro n g v iệ c đ iề u c h ỉn h p h p lu ậ t đố i v i cá c h o t đ ộ n g x u â t k h â u k in h d o a n h K ịp th i b a n h n h v th ự c th i c c v ă n b ản , th n g tư cụ th ê h ó a c c n g h ị đ in h , n g h ị q u y ế t tro n g lĩn h v ự c tà i c h ín h , tiề n tệ, n g â n h àn g H o t đ ộ n g c ủ a n g â n h n g v c c d o a n h n g h iệ p c ò n c h ịu s ự đ iề u c h ỉn h c ủ a c c h ệ th ô n g v ă n b ả n p h p lu ậ t v c c q u y đ ịn h k h c V ì v ậ y , m ô i tr n g p h p lý tố t tạ o đ iê u k iệ n th u ậ n lợ i c h o h o t đ ộ n g n h â n h n g c ũ n g n h c c d o a n h n g h iệ p đ ợ c ô n đ ịn h v rủ i ro c ấ n s m b a n h n h lu ậ t s h ữ u v c c v ă n b ả n d i lu ậ t h n g d â n c ụ th ê v ê v iệ c th ự c h iệ n , q u y đ ịn h rõ c h ứ c n ă n g , n h iệ m v ụ v q u y ề n h n c ủ a c c c q u a n q u ả n lý n h n c v ề c ấ p c h ứ n g từ s h ữ u tà i sản C ân n â n g c a o tín h th n g n h ấ t g iữ a v ă n b ả n v ề h o t đ ộ n g tín d ụ n g c ủ a n g â n hàng, đ ô n g th i p h ả i tă n g c n g trá c h n h iệ m c ủ a cá c c n b ộ n g n h có liên q u an k hi cù n g n g ân h n g g iải q u y ê t n h ữ n g v n g m ắ c tro n g k h o ả n tín d ụ n g đ ổi v i d o a n h nghiệp Đ ê n g h ị c c c q u a n q u ả n lý c ủ a n h n c tro n g lĩn h v ự c th ự c h iệ n h ệ th ố n g h ó a c c th n g tin liê n q u a n đ ế n lĩn h v ự c m n g n h m ìn h p h ụ trá c h H n g n ă m , th ô n g tin đ ợ c c ô n g b ố m ộ t c c h c ô n g k h a i, c h ín h x c tr u n g tâ m th ô n g tin c ủ a n g n h đ ê g iú p c h o n g â n h n g , c h ủ đ ầ u tư th u ậ n lợ i tro n g v iệ c th u th ậ p th ô n g tin 95 B ộ k ế h o c h v đ ầ u tư c ầ n c ó c c v ă n b ả n h n g d ẫ n c ụ th ể h o n v ề q u y h o c h , k ế h o c h đ u tư , đ in h h n g x â y d ự n g v p h t triể n đ ể h n g d ẫ n c c d o a n h n g h iệ p , n g â n h n g tậ p tru n g v o tà i tr ợ c h o c c d ự án , c h n g trìn h u tiê n c ủ a c h ín h p h ủ C h ín h p h ủ c ầ n x â y d ự n g h ệ th ố n g tiê u c h u ẩ n tru n g b ìn h n g n h c h o c c c h ỉ tiê u đ n h g iá n ă n g lự c tà i c h ín h d o a n h n g h iệ p T trư c đ ế n nay, v iệc p h â n tích tiêu tài ch ín h tro n g k h â u p h â n tích tài d o a n h n g h iệ p m i d n g lại v iệ c so sán h b iể n đ ộ n g q u a cá c th i kỳ, tứ c so sánh k ết q u ả h o t đ ộ n g trư c c ủ a d o a n h nghiệp V iệc đ án h g iá n h v ậ y c h a h o àn th iện c h a so sá n h đ ợ c m ặ t b ằ n g ch u n g to n n g àn h , cá n b ộ th ẳ m đ ịn h sau k hi tín h to n tiê u tài ch ín h c h a có c sở h o ặ c tiê u ch u ẩn ch u n g đ ể đ n h giá Đ e g ó p p h ầ n h o n th iệ n h n p h ầ n p h â n tic h tà i c h ín h c ủ a d o a n h n g h iệ p v a y v ổ n , c ầ n c ó m ộ t h ệ th ố n g c h ỉ tiê u tru n g b ìn h n g n h m tiê u th ứ c đ n h g iá , so sá n h C ó th ế th a m k h ả i c c h tín h to n c c ch ỉ tiê u n y c c n c p h t triể n đ ể v ậ n d ụ n g lin h h o t v o v iệ c x â y d ự n g c c h ệ th ố n g ch ỉ tiê u c h u ẩ n c ủ a n c ta sa o c h o p h ù h ợ p v i th ự c tế p h t triể n k in h d o a n h c ũ n g n h m ô i trư n g tro n g n c H n g n ă m , c h ín h p h ủ đ ề u c ó đ ịn h h n g p h t triể n c h o từ n g n g n h , từ n g v ù n g , n h n g c c d ự n v ẫ n đ ợ c c c n g n h th ự c h iệ n k h ô n g đ n g n h ấ t, có d ự n c ủ a n g n h th ì th a , c ủ a v ù n g th ì th iế u Đ iề u n y m c h o c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h g ặ p n h iề u k h ó k h ă n v ì k h i th ẩ m đ ịn h th ị trư n g th ì n h u c ầ u n h ữ n g s ả n p h ẩ m h n g h ó a c ủ a d ự án tạ i v ù n g th ì th iế u , n h n g x é t trê n to n n g n h th ì tổ n g s ả n lư ợ n g lại th a N h ữ n g k h ó k h ă n n y n g â n h n g k h ó c ó th ể lư n g tr c đ ợ c c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h V ì v ậ y , c h ín h p h ủ c ầ n q u a n tâ m h n đ ế n v ấ n đ ề n y Đ ề n g h ị c c b ộ , n g n h c ầ n p h ổ i h ợ p c h ặ t c h ẽ tro n g v iệ c th ẩ m đ ịn h v p h ê d u y ệ t d ự án C h ín h p h ủ c ầ n c ó v ă n b ả n c ụ th ể q u y đ ịn h rõ trá c h n h iệ m g iữ a c c b ê n đ ố i v i k ế t q u ả th ẩ m đ ịn h tro n g n ộ i d u n g c c d ự n đ ầ u tư H o n th iệ n c ô n g tá c c ô n g c h ứ n g : c c d ự n b a o g iờ c ũ n g c ù n g v i n h iề u tà i liệ u liê n q u a n c ó g iá trị p h p lý đ ò i h ỏ i p h ả i c ó c n g tá c c ô n g c h ứ n g S ự c h ín h x c , n g h iê m tú c c ủ a c ô n g c h ứ n g c u n g c ấ p n h ữ n g th ô n g tin H s h ọ p lệ g iú p n â n g c a o 96 c h ấ t lư ợ n g c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h K h u y ế n k h íc h p h t tr iể n c c h ìn h th ứ c c ô n g ty tư v ấ n : c c c ô n g ty tư v ấ n c u n g c ấ p n g u n th ô n g tin p h o n g p h ú v ề đ ầ u tư v d ự n đ ầ u tư , g iú p c c c h ủ d ự án lậ p đ ợ c n h ữ n g d ự n c ó h iệ u q u ả c a o , đ n g th i c ũ n g g iú p c c c q u a n có th ẩ m q u y ề n th ẩ m đ ịn h c c k h ía c n h k h c n h a u c ủ a d ự án T ổ c h ứ c s ắ p x ế p , x ế p lo i c c d o a n h n g h iệ p : h iệ n n a y V N c h a c ó m ộ t tiê u c h u ẩ n c ụ th ể đ ể đ n h g iá , x ế p lo i c c d o a n h n g h iệ p C ó tr n g h ợ p d o a n h n g h iệ p k h i x in v a y v ố n n g â n h n g n y th ì đ ợ c x e m d o a n h n g h iệ p lo i tố t n h n g k h i s a n g n g â n h n g k h c th ì lạ i bị x ế p h n g k é m , g â y k h ó k h ă n c h o v iệ c đ n h g iá d o a n h n g h iệ p c ủ a c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h c h o v a y v ố n V ì v ậ y , v iệ c p h â n tíc h đ ể tiế n tớ i q u y đ ịn h c c tiê u th ứ c x ế p lo i d o a n h n g h iệ p v iệ c rấ t c ầ n th iế t n h ằ m g iú p c c d o a n h n g h iệ p k h ắ c p h ụ c n h ữ n g tồ n tạ i, n h ợ c đ iể m đ ể đ ẩ y m n h s ả n x u ấ t k in h d o a n h , đ n g th i g iú p n g â n h n g d ễ d n g h n tr o n g v iệ c q u y ế t đ ịn h c h o v a y đ ả m b ả o an to n v ố n C ầ n x â y d ự n g c ă n b ả n c ụ th ể h n g d ẫ n v ề v iệ c p h â n tíc h k in h tế - tà i c h ín h c h o c ả n g â n h n g v d o a n h n g h iệ p T h ự c tế h iệ n n a y c c c h ủ d o a n h n g h iệ p v n g â n h n g d ù n g c h u n g c c c h ỉ tiê u p h â n tíc h tà i c h ín h k h ô n g đ n g n h ấ t v i n h a u C ụ th ể : c ù n g m ộ t n ộ i d u n g ý n g h ĩa m tê n g ọ i th ì k h c n h a u , th ậ m c h í c ù n g m ộ t tê n g ọ i n h n g c c h tín h lạ i k h c n h a u Đ iề u đ ó c h o th ấ y c ầ n p h ả i c ó m ộ t h ệ th ố n g ch ỉ tiê u th ố n g n h ấ t đ ể n â n g c a o tín h c h ín h x c c ả d o a n h n g h iệ p v n g â n h n g , từ c n g tá c th ẩ m đ ịn h đ ợ c th ự c h iệ n th u ậ n lợ i h n D o đ ó tro n g th i g ia n tớ i B ộ T i c h ín h n ê n p h ố i h ọ p v i h ệ th ố n g n g â n h n g v c c b ộ , n g n h lie n q u a n b a n h n h v ă n b ả n h n g d ẫ n c ụ th ể v ề q u y trìn h , n ộ i d u n g p h n g p h p p h â n tíc h v th ẩ m đ ịn h d ự n p h ù h ọ p v i th ự c tiễ n V iệ t N a m v th ô n g lệ q u ố c tế 3.4.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Đ ề n g h ị c c c q u a n q u ả n lý c ủ a n h n c tro n g lĩn h v ự c th ự c h iệ n h ệ th ố n g h ó a c c th ô n g tin liê n q u a n đ ế n lĩn h v ự c m n g n h m ìn h p h ụ trá c h H n g n ă m , th ô n g tin đ ợ c c ô n g b ố m ộ t c c h c ô n g k h a i, c h ín h x c tru n g tâ m th ô n g tin c ủ a n g n h đ ể g iú p c h o n g â n h n g , c h ủ đ ầ u tư th u ậ n lợ i tro n g v iệ c th u th ậ p th ô n g tin 97 H ỗ tr ợ c ô n g tá c đ o tạ o c h o c c c n b ộ N H T M tro n g v iệ c n â n g c a o k iế n th ứ c v n g h iệ p v ụ c h u y ê n m ô n Đ ể h ỗ tr ợ đ o tạ o c h o c c c n b ộ N H T M , N H N N c ó th ể tổ c h ứ c c c k h o h ọ c đ ịn h k ỳ m i c c c h u y ê n g ia v ề tà i c h ín h n g â n h n g từ c c n c c ó h ệ th ố n g tà i c h ín h p h t triể n h o ặ c từ c c tổ c h ứ c tà i c h ín h n h W B , IM F đ ế n g iả n g d y T r o n g q u trìn h đ o tạ o , tậ p h u ấ n n ê n c h ú tr ọ n g k ỹ n ă n g th ự c h n h b ằ n g c c c h n g trìn h p h ầ m m ề m th ẩ m đ ịn h trự c tiế p tr ê n m y tín h B ê n c n h đ ó , c c N H T M n ê n c c c c n b ộ h ọ c tậ p p h ả i n h ữ n g n g i đ ã c ó tr a n g b ị k iế n th ứ c v k in h n g h iệ m v ề th ẩ m đ ịn h , c ó k h ả n ă n g tiế p th u v h n g d ẫ n lại n g h iệ p v ụ k h i v ề c q u a n c ô n g tá c đ ể đ o tạ o , b i d ỡ n g c h o c c c n b ộ n g â n h n g m ìn h N g â n h n g N h n c c ầ n n â n g c a o h iệ u q u ả c ủ a T r u n g tâ m th ô n g tin tín d ụ n g (C IC ) tro n g v iệ c c u n g c ấ p n h ữ n g th n g tin tín d ụ n g c h o c c N H T M p h ụ c v ụ c h o c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h T u y n h iê n , c c th ô n g tin từ p h ía C IC c ị n h n c h ế c h a đ p ứ n g đ ợ c n h u c ầ u c ủ a c c N H T M n h c c th ô n g tin c ò n c h a đ ầ y đ ủ , k h ô n g c h ín h x c v k h ô n g k ịp th i M ặ t k h c , C IC v ẫ n c h a c ó b ộ p h ậ n c h u y ê n p h â n tíc h c c th ô n g tin đ ã đ ợ c c u n g c ấ p đ ể c h ủ đ ộ n g p h ả n h i lạ i c h o c c N H T M n h ữ n g v ấ n đ ề lư u ý Đ ể n â n g c a o v a i trò đ iề u p h ố i c ủ a C IC , N H N N c ầ n q u y đ ịn h b ắ t b u ộ c v ề c u n g c ấ p th ô n g tin tín d ụ n g c ủ a c c N H T M v ề C IC p h ả i đ ả m b ả o đ ầ y đ ủ v đ ú n g th i h ạn N g o i ra, N H N N n ê n m rộ n g p h m v i c u n g c ấ p th ô n g tin c ủ a C IC k h ô n g c h ỉ c c th ô n g tin v ề tín d ụ n g m c ả n h ữ n g th ô n g tin k in h tế p h ụ c v ự c h o h o t đ ộ n g th ấ m đ ịn h T h e o đ ó , C IC c ó th ể h o t đ ộ n g n h m ộ t d o a n h n g h iệ p m n h iệ m v ụ c u n g c ấ p sả n p h ẩ m th ô n g tin v th ự c h iệ n h o t đ ộ n g tư v ấ n N H N H c ầ n tă n g c n g tro n g v iệ c h ợ p đ n g v h ọ p tá c th ô n g tin c ủ a C IC v i c c c q u a n q u ả n lý k in h tể , c c c q u a n c h u y ê n c u n g c ấ p th ô n g tin n h B ộ k ế h o c h v đ ầ u tư , T ổ n g c ụ c th ố n g k ê , B a n v ậ t g iá C h ín h p h ủ đ ể c ậ p n h ậ t n h ữ n g th ô n g tin m i n h ấ t v ề th ị trư n g v c c c c h ế c h ín h s c h c ủ a N h n c C h n g trìn h p h ầ n m ề m c h o C IC c ầ n p h ả i x â y d ự n g d i d n g m , có th ể đ iề u c h ỉn h h o ặ c m rộ n g c h ỉ tiê u th u th ậ p th ô n g tin k h i c ầ n th iế t v p h ả i đ ả m b ả o m ộ t số y ê u c ầ u : c ô n g n g h ệ m i, tiê n tiế n , th u ậ n tiệ n v i v iệ c tu y ề n tr u y ề n tin v p h ù h ọ p v i c c th iế t bị tr u y ề n tin h iệ n c ó tạ i V iệ t N a m , d ễ s d ụ n g , b ả o trì v c ó k h ả n ă n g 98 b ảo m ật cao T ro n g m ô i tr n g c n h tra n h th iế u n h m n h n h h iệ n n a y , n h iề u k h i n g â n h n g k h ô n g c h ịu c u n g c ấ p h o ặ c c u n g c ấ p k h ô n g đ ầ y đ ủ th ô n g tin v ề d o a n h n g h iệ p c ó q u a n h ệ v i m ìn h c h o n g â n h n g k h c , c h ỉ k h i d o a n h n g h iệ p đ ứ n g trê n b p h s ả n n g â n h n g c h o v a y m i b iế t c h ín h x c d o a n h n g h iệ p đ a n g n ợ c c n g â n h n g k h c b a o n h iê u V ì v ậ y , c c tổ c h ứ c tín d ụ n g c ầ n c ó s ự h ợ p tá c v i n h a u tro n g h o t đ ộ n g tín d ụ n g , k h n g v ì lợ i íc h c ụ c b ộ m b ỏ q u a c c đ iề u k iệ n , th ủ tụ c c ầ n th iế t k h i tiế n h n h th ẩ m đ ịn h V i n h ữ n g tổ c h ứ c tín d ụ n g v i p h m c ầ n c ó b iệ n p h p x lý h n h c h ín h n g h iê m m in h tr o n g to n n g n h T h ố n g n h â t v ă n b ả n h n g dẫn, q u y ch ế tú i d ụ ng: T h ò i g ia n qua, N g â n h àn g N h n c đ ã b a n h n h n h iề u v ă n bản, q u y ch ế q u a n trọ n g tạ o m ộ t h n h la n g quy chế tà i ch ín h - n g â n h n g rõ rà n g đ ầy đủ S ong, g iữ a n g h ị q u y ế t c ủ a c h ín h p h ủ v ó i th ô n g tư h n g d ẫ n c ủ a N g â n h n g n h n c v v i b ộ luật d â n c ò n c h a th ố n g n h ấ t Đ ể đ ả m b ả o tín h th ố n g n h ấ t, đ ầ y đ ủ tro n g lu ậ t đ ịn h , đ ề n g h ị N g â n h n g N h n c s a đ ổ i, sổ s u n g , s m b a n h n h c c th ô n g tư h n g d ẫ n , tạ o c s v ữ n g c h ắ c c h o v iệ c th i h n h v p d ụ n g tro n g c c h o t đ ộ n g th ẩ m đ ịn h c ũ n g n h tín d ụ n g X c đ ịn h h n g d ẫ n đ ầ u tư c h o c c n g â n h n g th n g m i: N g â n h n g N h n c c ầ n c ă n c ứ v o q u y h o c h , đ in h h n g p h t triể n k in h tế đ ấ t n c tro n g từ n g th i k ỳ đ ể đ ịn h h n g h o t đ ộ n g đ ầ u tư c ủ a c c n g â n h n g th n g m i n h c ầ n tậ p tru n g v o th n h p h ầ n k in h tể n o , n g n h n o , k h u v ự c n o tr ọ n g đ iể m đ ể từ đ ó g iú p c h o c c n g â n h n g th n g m i đ ịn h h n g đ ầ u tư c h o c c c h i n h n h c ủ a m ìn h V i k h ó k h ă n h iệ n n a y c h a có m ộ t c q u a n n o đ ứ n g r a n g h iê n c ứ u v b a n h n h h ệ th ố n g c c tiê u c h u ẩ n c h o p h é p m c ă n c ứ so s n h , n ê n c h ă n g c c n g â n h n g th n g m i c ầ n tự n g h iê n c ứ u v b a n h n h h ệ th ố n g c c tiê u c h u ẩ n áp d ụ n g c h o c c c h i n h n h tr o n g to n h ệ th ố n g S a u đ â y m ộ t số u đ iể m c h u n g : + T h i g ia n h o n v ố n (P P ): c ầ n c ă n c ứ th e o từ n g n g n h n g h ề m c ó q u y đ ịn h cụ th ể V i c c d ự n th n g m i, d ịc h v ụ , đ ầ u tư c h iề u s â u ,tiể u th ủ c ô n g n g h iệ p n ă m ; d ự n c ô n g n g h iệ p n h ẹ n ă m + s ả n lư ợ n g h ò a v ố n đ t 50 - % c ô n g s u ấ t s ự n tố t 99 + đ iể m h ò a v ố n tr ả n ợ : - % đ ợ c , n ế u lớ n h o ặ c h o ặ c b n g % đ ầ u tư k h ô n g an to n N g â n h n g n h n c n ó i c h u n g v b ả n th â n c c n g â n h n g th n g m i n ó i riê n g n ê n th n g x u y ê n tổ c h ứ c c c h ộ i th i c n b ộ tín d ụ n g g iỏ i tro n g to n n g n h đ ể q u a đ ó v a k h u y ế n k h íc h c n b ộ n â n g c a o trìn h đ ộ c ủ a m ìn h , v a c h ộ i đ ể k iể m tra k iế n th ứ c v tìm r a n h ữ n g c n b ộ g iỏ i, c ó k in h n g h iệ m H n g n ă m , tổ c h ứ c tậ p h u ấ n đ ể c u n g c ấ p th ô n g tin , k iế n th ứ c c ầ n th iế t c h o c c c n b ộ th ẩ m đ ịn h c c c h i n h n h , đ n g th i tă n g c n g c ô n g tá c k iể m tra , g iá m s t c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h tạ i c c chi n h n h c ủ a m ìn h C ầ n c ó s ự h ợ p tá c g iữ a b ộ p h ậ n th ẩ m đ ịn h c ủ a c c n g â n h n g th n g m i v i n h a u đ ể tr a o đ ổ i k in h n g h iệ m v th ô n g tin v ì m ỗ i n g â n h n g đ ề u c ó th ế m n h trê n m ộ t số lĩn h v ự c c ụ th ể n ê n r ấ t c ó ý n g h ĩa k h i b ổ su n g , h ỗ tr ợ c h o n h a u , đ ặ c b iệ t đ ố i v i c c d ự n đ n g tà i trợ Kết luận Chương T ro n g c h n g này, tá c g iả đề cập tới: P h n g h n g cô n g tá c th ẩ m đ ịnh d ự án đầu tư N g â n h n g T M C P H n g H ải V N để từ đ ó sâu n g h iê n c ứ u v o giải p h áp h o àn th iện ch ấ t lư ợ n g th ẩ m đ ịn h d ự án đ ầu tư N g â n h n g T M C P H n g H ải V N T ro n g đ ó : tá c g iả đ ặ c b iệ t c h ú ý c h ia th n h c c n h ó m g iả i p h p n h ằ m m tă n g h iệ u q u ả th ẩ m đ ịn h d ự án đ ầ u tư n h : n h ó m g iả i p h p v ề th ể c h ế ; n h ó m g iả i p h p v ề n g h iệ p v ụ ; n h ó m g iả i p h p v ề h ỗ t r ợ V iệ c th ự c h iệ n m ỗ i n h ó m g iả i p h p có th ể m a n g lại n h ữ n g h iệ u q u ả k h c n h au , tù y từ n g g ia i đ o n p h t triể n c ủ a n g â n h n g v c ũ n g tù y th u ộ c v o đ iề u k iệ n k in h tế ch u n g c ũ n g n h đ iề u k iệ n k in h tế tro n g lĩnh v ự c tài c h ín h n g â n h n g V iệ t N a m C h ín h v ì v ậ y , tá c g iả đ ã đ a k è m th ê m m ộ t số đ iề u k iệ n k h i th ự c h iệ n g iả i p h p n h ằ m m h o n th iệ n h n tro n g c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h d ự n đ ầ u tư tạ i N g â n h n g T M C P H n g H ả i V N n h : Đ iề u k iệ n th ự c h iệ n g iả i p h p trư c m ắ t (n ă m ) v Đ iề u k iệ n th ự c h iệ n g iả i p h p lâ u d ài (g ia i đ o n :2 -2 ) đ ã g ó p p h ầ n h o n th iệ n c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h d ự n tạ i N g â n h n g T M C P H n g H ả i V N 100 KÉT LUẬN • H o n th iệ n c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h d ự m ộ t y ê u c ầ u c ấ p th iế t, k h c h q u a n đ ối v i c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h d ự n c ủ a N H T M , n h ằ m đ ả m b ả o c h o c c q u y ế t đ ịn h tà i trợ c h o c c d ự án đ ầ u tư c ủ a N H th ự c đ e m lại lợi ích c h o c ả 2b ê n p h ía N g â n h n g an to n , s in h lờ i v b ả o to n đ ợ c n g u n v ố n c h o v a y , k h ô n g p h t s in h n ợ q u h n , n ợ k h ó đ ị i p h ía k h c h h n g v a y v ố n d ự án h o t đ ộ n g h iệ u q u ả , đ e m lại lợi n h u ậ n đ ả m b ả o n h u c ầ u ch i trả đ ú n g h n c h o N g â n h n g M u ố n m đ ợ c đ iề u , tro n g c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h c ủ a N H p h ả i đ ợ c th ự c h iệ n th ậ t k ỹ c n g , c ẩ n th ậ n , c h ín h x c , k h o a h ọ c th e o đ ú n g trìn h tự v lư ợ n g h o đ ợ c c c rủ i ro c ó th ể x ả y đ ố i v i c c d ự n đ ầ u tư T h ô n g q u a v iệ c n g h iê n c ứ u lý th u y ế t k ế t h ọ p v i th ự c tiễ n c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h d ự án đ ầ u tư tạ i N g â n h n g T M C P H n g H ả i V N , e m đ ã h o n th iệ n đ ề tà i n ày T ro n g b i v iế t n y , e m đ ã tậ p tru n g g iả i q u y ế t m ộ t số v ấ n đ ề c b ả n sau : ♦ K h i q u t n h ữ n g v ấ n đ ề liê n q u a n đ ế n th ẩ m đ ịn h d ự n đ ầ u tư : N h ữ n g k h i n iệ m liê n q u a n đ ế n d ự án ; th ẩ m đ ịn h d ự n đ ầ u tư ; s ự c ầ n th iế t p h ả i th ẩ m đ ịn h d ự án ; n ộ i d u n g c ủ a c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h d ự n ; ♦ T ìm h iể u th ự c tiễn cô n g tá c th ẩ m đ ịn h d ự án đ ầ u tư tạ i N g â n h n g T M C P H n g H ải V N : T h ự c trạ n g h o t đ ộ n g cô n g tá c th ẩ m đ ịn h ; k ế t q u ả đ t đ ợ c v m ộ t số h n chế ♦ T rê n c s lý th u y ế t v th ự c tiễ n h o t đ ộ n g th ẩ m đ ịn h tà i c h ín h d ự án tạ i N g â n h n g T M C P H n g H ả i V N , e m x in đ ề x u ấ t m ộ t số g iả i p h p n h ằ m h o n th iệ n c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h d ự án đ ầ u tư tạ i N g â n h n g T M C P H n g H ả i V N n ó i riê n g v N H T M nói chung T u y n h iê n , đ â y m ộ t đ ề tài có p h m v i rộ n g , p h ứ c tạ p liê n q u a n đ ế n n h iề u lĩn h v ự c c ủ a đ i số n g k in h tế - x ã h ộ i, k h ô n g n h ữ n g đ ò i h ỏ i k iế n th ứ c c h u y ê n sâ u v c ầ n h iê u b iê t rộ n g , s ự n h y c ả m v k in h n g h iệ m D o , b ài v iê t c ủ a e m k h ô n g trá n h k h ỏ i th iê u só t, em c ầ n p h ả i n g h iê n c ứ u c ả lý th u y ế t v th ự c tiễ n n h iề u h n n ữ a đ ể h o n th iệ n đ ề tà i M ộ t lầ n n ữ a , e m x in c h â n th n h c m n g iú p đ ỡ v c h ỉ b ả o tậ n tìn h c ủ a th ầ y g iá o - T iế n sỹ N g u y ễ n Đ ứ c T h ắ n g v cá c đ n g n g h iệ p m v iệ c tạ i N g â n h n g T M C P H n g H ả i V N đ ể em h o n th iệ n đ ề tà i TÀI LIỆU THAM KHẢO • C c b o c o th ẩ m đ ịn h c ủ a N g â n h n g T M C P H n g H ả i V N C ác tạ p chí N g â n hàng, T hờ i báo kinh tế, T hị trư n g tài tiền tệ C c lu ậ n v ă n tố t n g h iệ p cá c k h o trư c C h ín h p h ủ (2 0 ), Nghị định sổ 151/2006/NĐ-CP ngày 20/12/2006 tín dụng đầu tư phát triển tín dụng xuất Nhà nước M a ritim e B a n k (2 0 ), Báo cáo thường niên M a ritim e B a n k (2 ), Báo cáo thường niên M a ritim e B a n k (2 1 ), Báo cáo thường niên N g u y ễ n M in h K iề u (2 0 ), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, N xb T h ố n g k ê , H C h í M in h N g u y ễ n N g ọ c H ù n g (1 9 ), Lý thuyết tiền tệ - ngân hàng, N x b T i c h ín h , H N ộ i 10 N g u y ễ n Đ ứ c T h ắ n g (2 0 ), Ngân hàng thương mại, Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư N x b C h ín h trị Q u ố c g ia , H N ộ i 11 N g u y ễ n H ả i S ả n (2 0 ), Quản trị tài chỉnh doanh nghiệp, N x b C h ín h trị Q u ố c g ia , H N ộ i 12 T S N g u y ễ n B c h N g u y ệ t (2 0 ), Giáo trình kinh tế đầu tư, N x b T h ố n g kê, H N ội 13 T S N g u y ễ n H u y H o n g , N g u y ễ n Đ ứ c H iể n , P h m L o n g (d ịc h từ n g u y ê n b ả n c ủ a P e te r s R o s e ) (2 0 ), Quản trị Ngân hàng thương mại, N x b T h ố n g k ê , H N ộ i 14 T S Đ ắ c H n g (2 0 ), hàng năm 2011, T p Khái quát số diễn biến tiền tệ hoạt động ngân c h í N g â n h n g số 15 T ô N g ọ c K im (2 0 ), Giáo trình tiền tệ - Ngân hàng, 16 T S T ô N g ọ c H n g (2 0 ), N x b T h ố n g kê, H N ội Giáo trình nghiệp vụ kỉnh doanhngăn hàng, N xb T h ố n g k ê, H N ộ i 17 T rư n g Q u ố c C n g , Đ o M in h P h ú c , N g u y ễ n Đ ứ c T h ắ n g (2 ), dụng ngân hàng thương mại, N x b C h ín h trị Q u ố c g ia , H N ộ i Rủi ro tín