Vấn đề lạm phát ở việt nam trong giai đoạn hiện nay giải pháp kiềm chế và phòng ngừa,

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG LÊ THỊ LY ANH VẤN ĐỀ LẠM PHÁT Ở VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY GIẢI PHÁP KIỀM CHẾ VÀ PHÒNG NGỪA Chuyên ngành: Kinh tế tài - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN NGỌC BẢO Hà Nội - 2011 -2- LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng./ Tác giả luận văn Lê Thị Ly Anh -3- MỤC LỤC Trang MỞ ĐẦU CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ LẠM PHÁT 1.1 Khái niệm lạm phát 1.2 Đo lường lạm phát 1.2.1 Chỉ số giá tiêu dùng 1.2.2 Chỉ số giảm phát tổng sản phẩm quốc nội 1.2.3 Chỉ số lạm phát 1.3 Phân loại lạm phát 1.3.1 Lạm phát vừa phải 1.3.2 Lạm phát phi mã 1.3.3 Siêu lạm phát 1.4 Các nguyên nhân yếu tố làm gia tăng lạm phát 1.4.1 Các nguyên nhân làm gia tăng lạm phát 1.4.2 Các yếu tố làm gia tăng lạm phát 13 1.5 Tác động lạm phát đến kinh tế: 18 1.5.1 Tác động tích cực lạm phát đến kinh tế 18 1.5.2 Tác động tiêu cực lạm phát đến kinh tế 19 1.6 Kinh nghiệm kiềm chế lạm phát số nước giới Bài học Việt Nam 21 1.6.1 Kinh nghiệm kiềm chế lạm phát số quốc gia giới 21 1.6.2 Bài học Việt Nam 25 Kết luận Chương 28 CHƯƠNG THỰC TRẠNG LẠM PHÁT TẠI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2002-2010 29 2.1 Thực trạng lạm phát Việt Nam giai đoạn năm 2002-2010 29 2.1.1 Diễn biến mức độ lạm phát Việt Nam giai đoạn 2002-2010 29 2.1.2 Các nguyên nhân, yếu tố lạm phát Việt Nam giai đoạn năm 2002-2010 34 2.2 Các biện pháp kiểm soát lạm phát giai đoạn năm 2002-2010 38 -4- 2.2.1 Về sách tiền tệ 38 2.2.2 Về sách tài khóa 54 2.3 Đánh giá chung 58 2.3.1 Những kết đạt 58 2.3.2 Những hạn chế, tồn việc kiểm soát lạm phát 61 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế, tồn 61 Kết luận Chương 68 CHƯƠNG GIẢI PHÁP KIỀM CHẾ VÀ PHÒNG NGỪA LẠM PHÁT Ở VIỆT NAM 69 3.1 Định hướng Chiến lược phát triển KTXH Việt Nam giai đoạn 2010-2020 quan điểm, mục tiêu kiểm soát lạm phát Việt Nam 69 3.1.1 Định hướng Chiến lược phát triển kinh tế - xã hội 69 3.1.2 Quan điểm mục tiêu kiểm soát lạm phát 70 3.2 Giải pháp kiềm chế phòng ngừa lạm phát Việt nam 71 3.2.1 Cải cách hệ thống ngân hàng doanh nghiệp nhà nước 71 3.2.2 Hoàn thiện nâng cao hiệu điều hành CSTT quốc gia 75 3.2.3 Hồn thiện sách bổ trợ khác 78 3.2.4 Hồn thiện nâng cao sách tài khóa 84 3.2.5 Tăng cường hiệu phối hợp CSTT CSTK nhằm đảm bảo ổn định kinh tế vĩ mô 87 3.3 Kiến nghị, đề xuất 91 3.3.1 Đối với Quốc hội 92 3.3.2 Đối với Chính phủ 92 3.3.3 Đối với Bộ, ngành liên quan 93 Kết luận Chương 96 KẾT LUẬN 97 DANH MỤC TÀI LIỆU -5- DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nguyên nghĩa NHTW Ngân hàng Trung ương NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMNN Ngân hàng thương mại Nhà nước NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng CSTT Chính sách tiền tệ CSTK Chính sách tài khóa KBNN Kho bạc Nhà nước NSNN Ngân sách Nhà nước BTC Bộ Tài CNTT Công nghệ thông tin DTBB Dự trữ bắt buộc CPI Chỉ số giá tiêu dùng GDP Tổng sản phẩm quốc nội WTO Tổ chức Thương mại Thế giới -6- DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng, biểu Mục lục Nội dung Trang Hình 1.1 1.4.1 Lạm phát cầu kéo Hình 1.2 1.4.1 Lạm phát chi phí đẩy 10 Hình 1.3 1.4.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến mức độ lạm phát 14 Hình 1.4 1.4.2 Mơ hình điều chỉnh chống lạm phát 15 Biểu đồ 1.5 1.6.1 Diễn biến lạm phát số nước từ 12/2005 - 12/2007 23 Biểu 2.1 2.1.1 Diễn biến CPI 2002 - 2006 30 Biểu 2.2 2.1.1 Diễn biến CPI 2007 - 2008 31 Biểu 2.3 2.1.1 Diễn biến CPI 2009 - 2010 33 Bảng 2.1 2.1.1 Một số tiêu kinh tế giai đoạn 2002 2010 29 Bảng 2.2 2.1.1 Mức tăng nhóm hàng lạm phát CPI 32 Bảng 2.3 2.1.2 Mức điều chỉnh tăng lương tối thiểu 2007 2010 35 Bảng 2.4 2.4 Diễn biến lãi suất điều hành giai đoạn 2007 - 2008 47 Bảng 2.5 2.2.1 Diễn biến dự trữ bắt buộc 48 Bảng 2.6 2.3.1 Tỉ lệ lạm phát tăng trưởng kinh tế giai đoạn 2000 - 2006 58 Bảng 2.7 2.3.1 Tỉ lệ thất nghiệp LLLĐ độ tuổi lao động khu vực thành thị theo vùng lãnh thổ 2001 - 2004 59 -1- MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Lạm phát vấn đề nhận quan tâm, ý nhà hoạch định sách, chuyên gia kinh tế tầng lớp nhân dân có ảnh hưởng đến việc điều hành sách kinh tế vĩ mô, đến kế hoạch kết kinh doanh chủ thể kinh tế, đến mức sống niềm tin người dân Tại nhiều nước phát triển, lạm phát coi vấn đề kinh tế - xã hội nghiêm trọng Khi kinh tế có lạm phát mức độ cao dẫn đến sụt giảm tiết kiệm, đầu tư luồng vốn huy động từ nước Ngoài ra, lạm phát làm giảm nhịp độ tăng trưởng kinh tế, khả thực kế hoạch dài hạn quốc gia gặp khó khăn tạo nên căng thẳng trị xã hội Tại Việt Nam, lạm phát (chỉ số giá tiêu dùng) năm biến động phức tạp (năm 2002: 4%; năm 2003: 3%; năm 2004: 9,5%, năm 2005: 8,4%; năm 2006: 6,6%; năm 2007: 12,63%, năm 2008: 19,89%, năm 2009: 6,52% năm 2010: 11,75%) Việc thực đồng nhóm giải pháp để kiềm chế lạm phát đem lại kết khả quan tháng cuối năm 2008 năm 2009 Năm 2010, lạm phát lại có xu hướng gia tăng cho thấy sách kinh tế vĩ mơ kiểm soát lạm phát chưa thực hiệu cịn nhiều vấn đề cần giải Trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, việc gia nhập WTO vào năm 2006 Việt Nam mở hội để trao đổi, hợp tác quốc tế lĩnh vực ngân hàng, nâng cao lực hiệu điều hành thực thi sách tiền tệ; đổi chế kiểm soát tiền tệ, lãi suất, tỷ giá sở thị trường, tạo động lực thúc đẩy phát triển thị trường tiền tệ; áp dụng thông lệ tốt quản trị ngân hàng, chuẩn mực thông tin báo cáo tài chính, tiêu chí phịng ngừa rủi ro an toàn hoạt động ngân hàng… đặt nhiều thách thức điều hành sách tiền tệ, đặc biệt việc kiểm soát lạm phát môi trường chịu nhiều tác động giá giới, dịch chuyển luồng vốn khủng hoảng lớn, nhỏ khu vực giới -2- Mặc dù vấn đề lạm phát không vấn đề mẻ vấn đề mục tiêu kinh tế vĩ mô hàng đầu quốc gia, Việt Nam giai đoạn để ổn định kinh tế mĩ mơ Vì vậy, việc lựa chọn nghiên cứu đề tài "Vấn đề lạm phát Việt Nam giai đoạn Giải pháp kiềm chế phòng ngừa" cần thiết Mục đích nghiên cứu Luận văn - Làm rõ vấn đề lý thuyết lạm phát - Phân tích thực trạng lạm phát Việt Nam giai đoạn 2002-2010 Trên sở Luận văn rút kết đạt được, hạn chế cần khắc phục nguyên nhân tồn - Đề xuất hệ thống giải pháp kiến nghị nhằm kiềm chế phòng ngừa lạm phát Việt Nam thời gian tới để thực thành công Chiến lược phát triển kinh tế - xã hội Việt Nam giai đoạn 2011-2020 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Luận văn Những vấn đề lý luận chung lạm phát, thực trạng lạm phát biện pháp kiểm soát lạm phát Việt Nam thời gian qua Trên sở đó, Luận văn đề xuất hệ thống giải pháp kiểm sốt lạm phát Việt Nam, góp phần thực thành công Chiến lược phát triển kinh tế - xã hội Việt Nam giai đoạn 2011 - 2020 Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp nghiên cứu vật biện chứng phương pháp vật lịch sử làm sở để nghiên cứu đề tài Ngồi ra, Luận văn cịn sử dụng số phương pháp khác nhau, từ chung đến riêng, kết hợp lịch sử với lơgíc, thơng qua nghiên cứu tài liệu, thực tiễn, kết hợp với phương pháp thống kê để tổng hợp phân tích dự báo để rút kết luận Kết cấu Luận văn Ngoài phần mở đầu, mục lục, danh mục từ viết tắt, danh mục tài liệu tham khảo kết luận, Luận văn kết cấu gồm chương sau: Chương 1: Một số vấn đề lạm phát Chương 2: Thực trạng lạm phát Việt Nam giai đoạn 2002 - 2010 Chương 3: Giải pháp kiềm chế phòng ngừa lạm phát Việt Nam -3- CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ LẠM PHÁT 1.1 Khái niệm lạm phát Theo quan điểm Mác: Lạm phát tràn ngập lưu thông khối lượng tiền giấy thừa, dẫn đến giá tiền giấy, dẫn đến phân phối lại thu nhập quốc dân có lợi cho giai cấp thống trị làm thiệt hại quyền lợi nhân dân lao động Quan điểm nhà kinh tế học đại, theo Paul Samuelson: Lạm phát xảy mức chung giá chi phí thời kỳ tăng lên so với thời kỳ trước Điều có nghĩa là: mức giá chung tăng lên có lạm phát Chẳng hạn hàng tháng, quan thống kê công bố mức giá tháng tăng phần trăm (%) so với tháng trước, theo P.Samuelson tháng có lạm phát Quan điểm nhà kinh tế học theo trường phái trọng tiền đại, đứng đầu Milton Friedman, cho lạm phát không đơn tăng lên mức giá chung Samuelson khẳng định mà phải gia tăng liên tục kéo dài mức giá chung Có nghĩa là: mức giá chung tăng tháng (có thể tác động tính mùa vụ dịp Tết) giảm tháng khơng phải lạm phát, mức giá chung gia tăng liên tục nhiều tháng, nhiều năm gọi lạm phát Quan điểm chia sẻ John Maynard Keynes Trong vài năm gần đây, khái niệm nhiều người nhắc đến “lạm phát bản” Khái niệm xuất phát từ thực tiễn lạm phát số giá tiêu dùng biến động thất thường, sách tiền tệ (CSTT) phản ứng với biến động đem lại hậu không tốt cho kinh tế Lạm phát lạm phát thể thay đổi giá mang tính dài hạn, loại bỏ biến động tạm thời, điều giúp cho CSTT phản ứng xác với biến động giá Do đó, thước đo lạm phát tính lạm phát số giá tiêu dùng loại trừ yếu -4- tố biến động tạm thời lượng, lương thực Lạm phát tăng báo lạm phát dự kiến tăng dài hạn CSTT cần phải ứng phó kịp thời để kiềm chế lạm phát Khi định nghĩa lạm phát ta cần quan tâm đến hai khái niệm tương đối gần với lạm phát giảm phát thiểu phát Giảm phát tình trạng mức giá chung kinh tế giảm xuống liên tục Lạm phát giảm phát hai tượng khác vận động ngược chiều giá cả, thiểu phát giảm dần tăng mức giá chung, tức mức giá có tăng với mức độ chậm Hiện tượng xem trình giảm dần lạm phát tác động tích cực sách chống lạm phát phủ, số trường hợp khác, thiểu phát kết túy lực lượng thị trường 1.2 Đo lường lạm phát Trong thực tế, có nhiều thước đo để đo lường biến động giá quốc gia, đo lường lạm phát như: Chỉ số giá tiêu dùng, số giá sản xuất (Production Price Index - PPI), số giảm phát GDP (GDP deflator)… số giá tiêu dùng coi thước đo phổ biến để đo lường lạm phát quan tâm nhiều biến động số giá tiêu dùng phản ánh biến động mức sống người dân Do đó, kinh tế có lạm phát có nghĩa có gia tăng liên tục kéo dài số giá tiêu dùng Vì thay đổi giá hàng hóa dịch vụ khơng nhau, có số mặt hàng giá tăng nhanh, số khác tăng chậm, chí có mặt hàng giảm giá, nên để đo lường thay đổi mức giá, việc tính mức giá bình qn thơng qua số giá sử dụng: 1.2.1 Chỉ số giá tiêu dùng (CPI - Consumer Price Index) Chỉ số giá tiêu dùng (CPI) sử dụng cách phổ biến việc đánh giá mức lạm phát CPI đo lường mức giá bình qn nhóm hàng hố dịch vụ cần cho tiêu dùng hộ gia đình Để xác định số giá tiêu dùng, người ta chọn giỏ hàng hóa dịch vụ tiêu biểu cho cấu tiêu dùng hộ gia đình giai đoạn - 85 - - Tập trung khoản vay Trung ương đảm nhận Các nhu cầu đầu tư địa phương cần xem xét thực bổ sung từ ngân sách cấp Thực tránh đầu tư tràn lan, hiệu để tồn ngân sách lớn quản lý chặt chẽ số bội chi NSNN Hiện tại, đứng trước mâu thuẫn nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển với nguồn lực hạn hẹp Nếu thực thắt chặt, hạn chế vay để đầu tư ảnh hưởng tới tăng trưởng kinh tế có nhu cầu vốn cao Nhưng khơng kiểm sốt chặt chẽ khoản vay nợ NSNN, vay ngân sách địa phương, nguy ảnh hưởng đến an ninh tài quốc gia, bền vững NSNN Thực đầu tư tập trung có lợi bảo đảm phát triển hài hồ, cân đối vùng, miền toàn quốc Kinh nghiệm Trung Quốc: nghiêm cấm ngân sách địa phương vay vốn hình thức nào, khoản chi đầu tư địa phương xem xét tính toán bổ sung từ ngân sách trung ương - Giải tốt mối quan hệ chi đầu tư phát triển chi thường xuyên, ngân sách địa phương Do vậy, địa phương vay vốn để đầu tư, kiên khơng bố trí nguồn chi thường xuyên cho việc vận hành công trình hồn thành vào hoạt động chi phí tu, bảo dưỡng cơng trình, làm giảm hiệu đầu tư Có vậy, địa phương phải tự cân đối nguồn kinh phí yêu cầu cấp bổ sung ngân sách - Nếu chấp nhận bội chi ngân sách địa phương cần quản lý giám sát chặt chẽ việc vay vốn Các khoản vốn vay đầu tư phát triển kết cấu hạ tầng phát triển sở kinh tế Các khoản vay ngân sách địa phương cần tổng hợp báo cáo Quốc hội để tổng hợp số bội chi NSNN hàng năm Vấn đề vay vốn địa phương không kiểm soát chặt chẽ tạo nguy vay vốn tràn lan, đầu tư hiệu mà cịn ảnh hưởng đến tính bền vững NSNN tương lai Bội chi NSNN hàng năm không kiểm sốt chặt chẽ trước trình Quốc hội, mức bội chi thực tế khác với mức bội chi báo cáo cáo Quốc hội Điều tạo nên gánh nặng nợ cho NSNN, NSNN thể thống đa số địa phương trông chờ chủ yếu vào ngân sách trung ương, suy cho cùng, khoản - 86 - nợ ngân sách địa phương gánh nợ NSNN việc đầu tư lại dàn trải, hiệu 3.2.4.2 Hoàn thiện hệ thống thu thuế Thuế có vai trị quan trọng việc điều tiết kinh tế vĩ mô kinh tế quốc dân, điều tiết hoạt động thành phần kinh tế, ngành, vùng nhằm đảm bảo cơng bằng, bình đẳng quyền lợi nghĩa vụ tổ chức, cá nhân xã hội Mặt khác thuế nguồn thu chủ yếu NSNN mà nguồn thu ngân sách hàng năm chiếm 18% đến 20% GDP Do vị trí quan trọng thuế, đòi hỏi phải thu đúng,thu đủ, chống thất thu có hiệu vấn đề khó khăn phức tạp, yêu cầu cấp bách vừa nhằm tăng thu cho NSNN, vừa khuyến khích sản xuất kinh doanh phát triển Những năm gần đây, sách chế quản lý thu thuế có nhiều đổi mới, góp phần tăng thu cho ngân sách, khuyến khích sản xuất, kinh doanh hướng Tuy nhiên, để hoàn thiện hệ thống thu thuế, Nhà nước cần sửa đổi bổ sung hoàn thiện sắc thuế hành, ban hành sắc thuế mới, đổi quy trình quản lý thuế, nâng cao quyền tự chủ cho đối tượng nộp thuế, tăng cường tuyên truyền phổ biến pháp luật thuế, cải cách máy tăng cường đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán thuế, đẩy mạnh đổi công tác tra, kiểm tra thuế 3.2.5 Tăng cường hiệu phối hợp sách tiền tệ sách tài khố nhằm đảm bảo ổn định kinh tế vĩ mô CSTT CSTK phận có vị trí đặc biệt quan trọng tách rời hệ thống sách kinh tế vĩ mơ quốc gia Sự phối hợp hài hoà CSTK CSTT có vai trị quan trọng với ổn định phát triển kinh tế quốc dân Trong thời gian qua, Việt Nam có thành công định việc hoạch định thực thi hai sách kinh tế vĩ mơ quan trọng Tuy nhiên, chừng mực đó, phối hợp hai sách đơi cịn khó khăn định, chưa thực quán mặt mục tiêu, phối hợp mặt kỹ thuật điều hành, cịn có lúc chưa tạo điều kiện, hỗ trợ để phát huy hiệu cao công cụ - 87 - CSTT CSTK có đối tượng điều chỉnh riêng theo đuổi mục đích khác để đạt mục tiêu kinh tế vĩ mơ, song chúng có mối quan hệ chặt chẽ ảnh hưởng lẫn Thực tế, sách điều hành NHNN quan chức thời gian qua tương đối kịp thời hiệu quả, gói kích cầu Chính phủ hướng phù hợp giúp kinh tế bước vào ổn định Tuy nhiên, đôi lúc CSTT CSTK lệch pha nhau, chưa có phối hợp thực trơn tru việc thực mục tiêu mà Chính phủ đề Các giải pháp thực thi CSTT CSTK cân nhắc phối hợp kịp thời với điều kiện cụ thể góp phần hỗ trợ lẫn thực giải pháp tổng thể đề Trong thực tế, hai sách dẫn đến kết ngược chiều Trong trường hợp đó, Chính phủ quan chức cần cân nhắc mức độ áp dụng sách để đảm bảo đạt mục tiêu cách hiệu đơi có nhiều “bộ tiêu bất khả thi” nên phải có ưu tiên cho mục tiêu giai đoạn cụ thể.” Từ thực trạng cân đối thu - chi ngân sách Việt Nam năm gần đây, thấy bất cập trình phối hợp CSTK CSTT Việt Nam: Thứ nhất, chưa có phối hợp nhịp nhàng, hiệu đồng BTC NHNN việc thực thi CSTT CSTK Việc điều hành CSTT giao cho NHNN CSTK giao cho BTC đảm nhận Tuy nhiên, thời điểm định, tồn xung đột lợi ích NHNN BTC NHNN ưu tiên thực CSTT cịn BTC ưu tiên thực dự tốn NSNN duyệt Thiếu phối hợp hai sách mà quan giao ưu tiên thực dẫn tới xung đột quy luật thị trường Sự bất cập thể việc hàng năm NHNN tính tốn mức cung tiền, điều tiết lượng tiền Chính phủ phê duyệt; để tài trợ cho thâm hụt ngân sách CSTT phải tính tốn cân đối lượng tiền cần thiết cần phải đưa vào hay rút khỏi lưu thông Trong đó, BTC lại quy định tần suất tiến hành phiên đấu thầu chứng khoán nợ; lãi suất phát hành trái phiếu Chính phủ tín phiếu kho bạc chủ yếu BTC quản lý ấn định mức cao lãi suất huy động ngân hàng thương mại Các chứng khốn Chính phủ lãi suất phát hành trái phiếu phát hành qua NHNN - 88 - bị khống chế mức tối đa Điều gây khó khăn cho việc điều hành CSTT Do khơng có phối hợp nhịp nhàng NHNN BTC nên nhiều việc phát hành trái phiếu gặp nhiều khó khăn Khi NHNN thấy thời điểm thích hợp cho phát hành trái phiếu BTC lại chưa sẵn sàng chưa thể thực điều kiện khách quan làm chậm tiến độ, ảnh hưởng đến trình thực thi CSTT Thứ hai, bất cập không đồng mục tiêu mà CSTT CSTK hướng tới Trong thời gian 2000- 2003, việc thực thi CSTT CSTK nới lỏng giúp kinh tế khỏi tình trạng giảm phát ổn định mức lạm phát thấp 5% Tuy nhiên, GDP tăng trưởng liên tục qua năm thâm hụt ngân sách từ 2003 đến mức cao tạo mầm mống lạm phát mức hai số (2007, 2008 2010 năm 2011) Lẽ đầu năm 2008, Quốc hội cần họp để điều chỉnh dự toán NSNN theo hướng giảm thâm hụt, cắt giảm chi tiêu thường xuyên đển kiềm chế lạm phát mục tiêu lạm phát năm 2008 đặt không vượt tỷ lệ lạm phát năm 2007 Trong điều kiện vậy, NHNN tăng tỷ lệ DTBB phát hành 20.300 tỷ đồng tín phiếu phân bổ bắt buộc cho TCTD để giảm lượng tiền lưu thơng Tác động việc tính khoản NHTM bị giảm sút nghiêm trọng dẫn đến chạy đua lãi suất, cắt giảm khoản cho vay khiến doanh nghiệp gặp khó khăn Sự phối hợp thiếu đồng hai sách làm cho năm 2008 không đạt hiệu kiềm chế lạm phát Thứ ba, việc NHNN tái cấp vốn cho NHTM Mục đích cho vay tái cấp vốn NHNN với NHTM để đảm bảo khả chi trả đảm bảo khả toán, NHNN thực người cho vay cuối đảm bảo an toàn hệ thống Tuy nhiên, thực tế việc tái cấp vốn NHNN cho NHTM có tạo nguồn cho NHTM cho vay theo định, theo kế hoạch năm trước Dường thuật ngữ tái cấp vốn chuyển thành cấp vốn cho NHTM Hoạt động đảm bảo CSTT độc lập hoạt động hiệu chế thị trường Từ thực tế bất cập điều hành, phối hợp CSTT CSTK, thời gian tới NHNN BTC cần tăng cường phối hợp chặt chẽ điều hành CSTT CSTK, cụ thể: - 89 - Thứ nhất, cần tiến hành nghiên cứu, xây dựng mơ hình định lượng phân tích định tính khả phối hợp CSTT CSTK tình hình kinh tế cụ thể để có xác định mức độ, liều lượng can thiệp sách đến tổng cầu kinh tế Chính phủ cần có quy định phân cơng trách nhiệm chủ trì việc thiết lập chương trình tài hàng năm năm cứ, sở cho thực thi sách vĩ mơ đồng mục tiêu lẫn giải pháp điều hành Thứ hai, cần tăng cường hợp tác, phối hợp quan chức năng, NHNN BTC vấn đề mang tính kỹ thuật q trình thực thi CSTT CSTK Chính phủ cần thống sách nhằm đảm bảo mục tiêu chung, cân nhắc tác động trái chiều sách Các đơn vị chức cần tăng cường mối quan hệ phối hợp cung cấp thông tin, đảm bảo thông tin liên quan phải thông tin kịp thời cân nhắc, phối hợp triển khai Thứ ba, tăng cường tính độc lập gia tăng thẩm quyền cho NHNN việc thực thi CSTT Đây tiền đề quan trọng cho CSTT thực thi kịp thời hiệu Trong năm trở lại đây, nước phát triển trọng đến vai trò độc lập NHTW Cách thức đạt độc lập khác ECB, FED, NHTW Anh có mục tiêu chung bình ổn giá ECB có độc lập lớn hướng tới mục tiêu ổn định giá lạm phát khơng q 2% Nhìn chung, CSTT nước hướng tới ổn định giá cả, kiềm chế lạm phát Chính sách hối đối, tiền tệ phải tránh cho CSTK bị sức ép q lớn, Chính vậy, Đức chấp nhận ổn định giá yêu cầu chi tiêu phủ nước thành viên không vượt ngưỡng Một giao cho NHTW thực thi CSTT ổn định giá cả, kiềm chế lạm phát khơng mong mỏi nhiều trực tiếp đóng góp cho tăng trưởng kinh tế Trong dài hạn, đóng góp cho tăng trưởng kinh tế CSTT tạo điều kinh kinh tế vĩ mơ tốt qua việc ổn định giá cả, kiềm chế lạm phát Nhìn chung, nước kinh tế mối quan hệ NHTW BTC thường hữu thị trường giai đoạn non trẻ nên tham khảo giúp ứng phó tốt với diễn biến bất thường kinh tế - 90 - Thứ tư, kiểm soát chặt chẽ cung tiền tín dụng để hạn chế rủi ro tín dụng gói hỗ trợ lãi suất, hồn cảnh nay, tín dụng gia tăng mạnh tạo điều kiện cho lạm phát trở lại nhập gia tăng kinh tế quay lại vịng xốy trước khủng hoảng Cần tiếp tục trì hướng kích cầu cần tăng cường kiểm sốt chất lượng khoản tín dụng hỗ trợ lãi suất ngắn hạn Cần hoàn thiện chế quản trị rủi ro nâng cao hiệu quả, quyền lực tra, giám sát ngân hàng Thứ năm, giảm chi tiêu Chính phủ, điều chỉnh lại ưu tiên đầu tư công Hiện nay, mức thâm hụt ngân sách Việt Nam cao Với quy mơ kích cầu tính tốn lên đến 10%GDP, gánh nặng nợ cơng ngân sách Chính phủ tiến dần tới ngưỡng nguy hiểm xem xét đến nguồn tài trợ thâm hụt truyền thống Do vậy, Chính phủ khơng thể tăng chi tiêu từ ngân sách mà tập trung điều chỉnh ưu tiên cho hoạt động đầu tư Chính phủ nên dành cho dự án đầu tư nước tạo việc làm khuyến khích sản xuất nước, xuất Các biện pháp kích thích kinh tế Chính phủ cần ý kích cầu tiêu dùng Thứ sáu, giảm giá dần VND cách có kiểm sốt Chính sách giúp thúc đẩy xuất khẩu, làm giảm thâm hụt cán cân thương mại bối cảnh chi tiêu Chính phủ lớn dẫn tới thâm hụt NSNN cán cân thương mại cao Chính sách trường hợp thực phải tiến hành song song với kiểm soát chặt chẽ thâm hụt NSNN lãi suất tiết kiệm Cũng cần lưu ý tác động tiêu cực sách : nguy lạm phát, nợ số doanh nghiệp Chính phủ tăng tương đối, phản ứng tiêu cực người dân với VND Thứ bảy, dài hạn, quan chức cần thực biện pháp tạo phát triển bền vững cho kinh tế đất nước nâng cao hoạt động doanh nghiệp, lành mạnh hoá hệ thống tài - ngân hàng; chương trình xúc tiến thương mại, thúc đẩy xuất khẩu; đưa dự án cơng trình vào sản xuất để gia tăng sản lượng; tạo công ăn việc làm, trợ cấp cho người có thu nhập thấp Cần hồn thiện quy định quản lý, tạo điều kiện thuận lợi tiếp cận minh bạch hố thơng tin thị trường cấu lại hệ thống tổ chức tài - ngân hàng, đẩy nhanh q trình cổ phần hố - 91 - doanh nghiệp nhà nước Cần phải hoàn thiện quy định pháp luật nhằm tạo luân chuyển hợp lý dòng vốn thị trường tài chính, song song với hồn thiện quy định quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm Mặt khác NHTM, cơng ty chứng khốn, cơng ty bảo hiểm nước phải khẩn trương điều chỉnh cấu tổ chức, mơ hình hoạt động, quản trị điều hành… đặc biệt tăng vốn điều lệ nâng cao khả cạnh tranh điều kiện hội nhập 3.3 Kiến nghị, đề xuất Trong năm tiếp theo, phần lớn dự báo nước nhận định kinh tế giới chuyển biến tích cực, nhiều khả có cải thiện tốt Trong nước có lợi trị ổn định, cân đối vĩ mô tương đối tốt, thị trường nội địa trì đà tăng trưởng Tuy nhiên kinh tế lớn phục hồi chưa thể mạnh mẽ mà chứa đựng nhiều rủi ro, khó lường Những vấn đề hậu khủng hoảng bảo hộ mậu dịch, biến động giá nguyên liệu, lượng, lương thực phát sinh làm cản trở phục hồi kinh tế Ở Việt Nam, yếu vốn có sở hạ tầng, công nghệ, lao động chất lượng cao… chậm khắc phục Để kinh tế phục hồi lấy lại đà tăng trưởng cao trước khủng hoảng, đòi hỏi nỗ lực từ Quốc hội, Chính phủ Bộ, Ngành liên quan 3.3.1 Đối với Quốc hội Chính sách đầu tư cần điều chỉnh có trọng điểm, tuân thủ theo quy hoạch theo kế hoạch Cần xây dựng, chế giám sát chặt chẽ trình đầu tư, đảm bảo nguyên tắc tiết kiệm, chống tham nhũng lãng phí, quy trách nhiệm cá nhân rõ ràng cho tất bên liên quan đến đầu tư nhà nước Xây dựng, hoàn thiện sách ngoại thương phù hợp với chiến lược tăng trưởng hội nhập kinh tế quốc tế: kết hợp chặt chẽ quan hệ xuất nhập khẩu, qua tận dụng ưu nhập để đề điều kiện xuất cho đối tác; hỗ trợ doanh nghiệp việc định hướng thị trường, cấu lại hàng hoá xuất khẩu, đa dạng hoá sản phẩm xuất khẩu, tăng cường sản phẩm có giá trị gia tăng cao; sớm đưa vào áp dụng Luật Cạnh tranh, tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh; tập trung - 92 - đầu tư hỗ trợ số doanh nghiệp (Nhà nước tư nhân) có lực thương mại Quốc tế trở thành nhà phân phối Quốc tế cho nhiều doanh nghiệp vừa nhỏ khác, xây dựng chiến lược thị trường ổn định lâu dài để có sách khuyến khích, xúc tiến quán, phù hợp 3.3.2 Đối với Chính phủ Trong chưa cần đưa định can thiệp trực tiếp vào thị trường cân nhắc đến việc hạn chế, tiết giảm chi tiêu cơng Cần lưu ý vấn đề khoản chi tiêu cơng Chính phủ tiếp tục gánh chịu hậu việc đầu tư tràn lan, hiệu thấp nhiều năm trở trước - tiếc thay, giá trị đóng góp vào tăng trưởng GDP năm trước Theo số liệu khơng thức từ chun gia kinh tế vốn nợ đọng ngân sách từ cơng trình dở dang chưa tốn đến cuối năm 2009 lên đến khoảng 500 triệu USD Do yếu tố tăng chi tiêu không phản ảnh nhu cầu mục tiêu mà cịn phải tiếp tục ni dự án, cơng trình đầu tư, phân cấp Nên chăng, Chính phủ tiến hành việc đánh giá, phân loại dự án cịn tồn đọng dở dang tiêu chí hiệu kinh tế - xã hội làm thước đo để mạnh dạn tạm dừng dự án không khả thi hiệu kinh tế - xã hội, bất cập nguồn vốn, chưa cấp bách nhu cầu Để giảm thất thốt, lãng phí nhằm nâng cao hiệu đầu tư cơng, Chính phủ cần tập trung điều chỉnh, ưu tiên cho dự án nước, cấu lại chương trình đầu tư cơng theo hướng giãn tiến độ dự án sử dụng nhiều vốn, ưu tiên dự án sử dụng nhiều lao động, nhập khẩu, khuyến khích sản xuất nước, xuất Đầu tư cơng Chính phủ cần quan có thẩm quyền rà sốt cách thận trọng; cần thẩm định quan thẩm định đầu tư độc lập thuộc Chính phủ cơng khai tới người dân để đảm bảo tính hiệu quả, khả thi dự án Cơ cấu lại đầu tư công theo hướng nâng tỷ lệ đầu tư nhà nước cho nông nghiệp, nông thôn, lĩnh vực giáo dục, y tế, nghiên cứu phát triển chuyển giao công nghệ; thiết lập chế hợp tác “công - tư” đầu tư phát triển hạ tầng kỹ thuật theo chế thị trường - 93 - Đặc biệt chi tiêu công cho chuẩn bị lễ hội, ngày dịp kỷ niệm nên xem xét chặt chẽ để hoàn thành dự án mục tiêu loại bỏ cơng trình, hoạt động mang tính phơ trương, hình thức Một khía cạnh thứ hai từ vai trò Nhà nước giúp doanh nghiệp tiết giảm chi phí sản xuất thơng qua cải cách hành Nếu xem xét hiệu tiết kiệm việc cắt giảm 256 thủ tục hành tổng số khoảng 5.000 thủ tục hành tiết kiệm cho xã hội khoảng 6.000 tỷ đồng Theo mục tiêu Chính phủ cắt giảm 30% tổng số thủ tục năm 2010 mường tượng số giá trị tiền tương đối mà xã hội, các doanh nghiệp khơng phải đưa vào giá thành Mặt khác, với vị độc quyền Nhà nước lợi độc quyền quy mô, số ngành sản xuất điện, xăng, than cần kiểm sốt chi phí sản xuất mức lợi nhuận giữ mức bình quân chung, khơng để xảy độc quyền dẫn đến lợi ích đặc quyền 3.3.3 Đối với Bộ, Ngành liên quan 3.3.3.1 Bộ Tài Để tiếp tục tạo điều kiện, khuyến khích đầu tư, thúc đẩy doanh nghiệp phát triển sản xuất - kinh doanh, tiếp tục đổi hồn thiện chế sách nhằm khuyến khích đầu tư tất thành phần kinh tế; hồn thiện sách động viên tích cực để giải hài hồ lợi ích Nhà nước, doanh nghiệp nhân dân, vừa đảm bảo nguồn thu cho NSNN, vừa tạo điều kiện cho doanh nghiệp tích tụ vốn phát triển sản xuất-kinh doanh Đồng thời mở rộng hình thức đầu tư cơng trình kết cấu hạ tầng theo đầu tư kết hợp công - tư đầu tư tư nhân sở hữu kinh doanh cơng trình kết cấu hạ tầng Tiếp tục thực huy động vốn thông qua phát hành trái phiếu, đẩy mạnh chế bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa có dự án sản xuất - kinh doanh khả thi gặp khó khăn tài chính; sử dụng có hiệu nguồn trái phiếu Chính phủ cho dự án giao thông, thủy lợi, y tế, giáo dục, hạ tầng nông thôn… Đặc biệt tiếp tục đẩy mạnh phát triển, hồn thiện loại thị trường tài dịch vụ tài chính; đẩy nhanh tiến trình cổ phần hóa, xếp lại - 94 - doanh nghiệp Nhà nước theo lộ trình, phát triển thị trường chứng khốn, thị trường vốn theo hướng ổn định minh bạch; tăng cường cơng tác rà sốt, cải cách thủ tục hành 3.3.3.2 Ngân hàng Nhà nước - NHNN cần tăng cường phát triển nghiệp vụ NHTW tạo môi trường cho lãi suất NHTW tác động thực lãi suất thị trường NHNN cần nâng cấp thị trường tiền tệ, hồn thiện cơng cụ điều hành lãi suất (đặc biệt lãi suất tái cấp vốn), linh hoạt việc sử dụng công cụ khác tương xứng với xu tiến độ hội nhập NHNN cần nâng cao tính thị trường cơng cụ nước ta công cụ chưa sử dụng hữu hiệu hiệu ứng chưa thực đầy đủ với công dụng Tỷ lệ lãi suất tái cấp vốn cần xác định dựa mức độ tăng trưởng GDP mong muốn, mức độ lạm phát dự báo mục tiêu CSTT - Tăng cường quản lý nâng cao dự trữ ngoại tệ quốc gia Để công tác quản lý, sử dụng dự trữ quốc tế đạt hiệu cao, cần tập trung quản lý chu chuyển nguồn ngoại tệ từ xuất thông qua hệ thống NHTM Điều giúp NHNN chủ động điều tiết quan hệ cung - cầu ngoại tệ, đảm bảo bình ổn tỷ giá Việc tập trung quản lý ngoại tệ vào NHNN giúp hạn chế tối đa việc sử dụng dự trữ ngoại tệ quốc gia để đáp ứng nhu cầu nhập Bên cạnh công tác quản lý, NHNN BTC cần phối hợp nghiên cứu đưa tiêu đo lường dự trữ ngoại tệ quốc gia (bao gồm nâng cao lượng đa dạng hố chủng loại ngoại tệ), bao quát tất nhu cầu ngoại tệ quốc gia để đảm bảo cân cán cân thương mại, cân cán cân vốn - Tiếp tục đẩy mạnh công tác cải cách hành chính: rà sốt giảm thủ tục hành chính, bồi dưỡng nâng cao trình độ cán bộ, công chức NHNN, nâng cao hiệu quản lý nhà nước, - Phối hợp với Bộ, ngành hữu quan tích cực thu hút nguồn vốn ODA từ tổ chức quốc tế - Chủ động hội nhập kinh tế quốc tế có hiệu 3.3.3.3 Phối hợp Bộ, ngành - 95 - - Xây dựng phương pháp tính tốn lạm phát bản, dự báo lạm phát NHNN Tổng cục Thống kê cần phối hợp nghiên cứu, sớm đưa vào ứng dụng phương pháp tính tốn lạm phát bản, dự báo lạm phát làm sở dự báo cho việc xây dựng kế hoạch phát triển kinh tế vĩ mô, tạo chủ động việc điều hành CSTT nâng cao niềm tin chủ thể kinh tế - Bộ Tài cần có phối hợp chặt chẽ, qn với NHNN việc lập kế hoạch, điều chỉnh CSTK CSTT, đặc biệt khâu quản lý, sử dụng kênh bơm/hút tiền nhằm đáp ứng phù hợp cung - cầu tiền tệ với công tác điều hành vay bù đắp bội chi phát hành trái phiếu Chính phủ với cơng tác điều hành sách cung tiền tệ, sách lãi suất, nhằm đảm bảo ổn định vĩ mô, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển kinh tế đảm bảo huy động đủ nguồn cho nhu cầu chi NSNN, đảm bảo an ninh tài quốc gia mục tiêu kiểm sốt lạm phát - Bộ Tài cần phối hợp chặt chẽ với NHNN dựa sở cân đối số kinh tế vĩ mơ tiến hành lập dự tốn NSNN, xác định quy mô thâm hụt, nhu cầu tài trợ, cấu khoản tài trợ cho thâm hụt, thời gian - Bộ Tài phối hợp với Bộ, ngành xem xét, đưa sách thuế ưu đãi doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực sản xuất mang tính chất đại hố, ứng dụng cơng nghệ khoa học tiên tiến phát triển loại hình sản xuất - Tiến hành kiểm soát Nhà nước việc xây dựng biểu thuế ngành, lĩnh vực độc quyền Nhà nước Việc thay đổi biểu thuế cần lập kế hoạch tính tốn phù hợp với việc điều hành CSTT quốc gia - NHNN Bộ Tài kiểm sốt chặt chẽ luồng vốn nước ngồi, đặc biệt nguồn vốn ngắn hạn Tăng cường thực quản lý nợ nước ngồi thơng qua cơng cụ gián tiếp tỷ giá, lãi suất để thay cơng cụ trực tiếp có tính chất hành - NHNN phối hợp Bộ, ngành kiểm soát chặt chẽ tình trạng tốn tiền mặt tổ chức kinh tế (thông qua việc quản lý hạn mức sử dụng tiền mặt, hạn mức tồn quỹ kế họach sử dụng tiền mặt), tăng cường biện pháp việc hạn chế tình trạng đơla hố - 96 - - NHNN Bộ Tài phối hợp chặt chẽ việc xác định mức lãi suất trái phiếu CP phù hợp với mặt lãi suất thị trường định hướng điều hành sách tiền tệ Bộ Tài có phương án xây dựng đường cong lãi suất chuẩn làm mức lãi suất tham chiếu cho thị trường cho điều hành CSTT ******************** KẾT LUẬN CHƯƠNG Chương Luận văn đề cập đến nội dung quan trọng mục tiêu, chiến lược phát triển kinh tế - xã hội quan điểm, mục tiêu kiểm soát lạm phát Việt Nam Qua đó, Luận văn đưa đề xuất hệ thống giải pháp nhằm kiềm chế phòng ngừa lạm phát Việt Nam, đồng thời đưa kiến nghị Quốc hội, Chính phủ, NHNN quan hữu quan để thực giải pháp cách tốt KẾT LUẬN Sau nghiên cứu vấn đề lý luận lạm phát phân tích thực trạng lạm phát giai đoạn 2002-2010 học kinh nghiệm số quốc gia, rút số kết luận sau đây: Lạm phát có nhiều mức độ, cách đo lường xuất phát từ nhiều nguyên nhân, yếu tố khác nhau, từ nguyên nhân cầu kéo đến nguyên nhân chi phí đẩy; từ nguyên nhân tâm lý đến nguyên nhân kinh tế trị; từ yếu tố nước đến yếu tố nước ngồi; từ cơng tác điều hành CSTT đến điều hành CSTK, Dù xuất phát từ nguyên nhân, yếu tố lạm phát hệ việc cân đối khối lượng tiền - hàng tác động gây ảnh hưởng lớn đến đời sống, kinh tế, trị xã hội Nó làm giảm nhịp độ tăng trưởng dài hạn hiệu kinh tế ngắn hạn, giảm sức cạnh tranh kinh tế, tác động đến đói nghèo - 97 - phân phối thu nhập dân chúng, đặc biệt làm xói mịn niềm tin cơng chúng khả điều hành quan quản lý Nhà nước Nguyên nhân gây nên lạm phát Việt Nam giai đoạn 2002-2010 chủ yếu chi tiêu dùng hộ tăng mạnh, chi tiêu Chính phủ vượt thu ngân sách dẫn đến bội chi ngân sách thường xuyên, hiệu đầu tư thấp phần áp lực mong muốn đạt tăng trưởng kinh tế cao Ngồi ra, cơng tác điều hành CSTT thời gian qua cịn có nhiều bất cập, cụ thể: - Về công cụ lãi suất: Công cụ lãi suất chưa thực đóng vai trị định hướng thị trường, chưa đủ “lực” để can thiệp thị trường thị trường có biến động mạnh - Công cụ DTBB: Công cụ DTBB chưa bao trùm toàn khối lượng tiền kinh tế, số loại tiền gửi khác tiền ký quỹ, tiền nhận uỷ thác chưa phải thực DTBB ảnh hưởng phần đến khả kiểm soát tiền tệ công cụ DTBB - Công cụ nghiệp vụ thị trường mở bị hạn chế mức cung ứng tiền nên khả điều tiết công cụ bị hạn chế, ưu thường thuộc NHTM lớn sở hữu nhiều giấy tờ có giá thường trúng thầu với lãi suất cao làm méo mó thơng tin thị trường - Chính sách tỷ giá không phù hợp so với biến động kinh tế giới dẫn đến kết là: Lượng cung tiền tăng đột biến; chi phí cho sản xuất nước tăng cao Đây hai nguyên nhân chủ yếu dẫn tới lạm phát cao Việt Nam - Công tác thông tin, thống kê tiền tệ chưa đáp ứng yêu cầu quản lý điều hành điều kiện Hệ thống thống kê tiền tệ chưa thống kê đầy đủ hoạt động ngân hàng khu vực khác, mức độ xác thống kê tiền tệ chưa cao, việc khai thác thông tin từ khu vực khác liên quan đến hoạt động tiền tệ cịn hạn chế, nguồn thơng tin cịn chậm, qua hạn chế việc phân tích dự báo phục vụ cho trình điều hành CSTT - 98 - Để chủ động, kiểm sốt tình hình lạm phát năm tới, cần xử lý, thực đồng giải pháp sau: - Cải cách hệ thống ngân hàng DNNN theo hướng tăng quyền tự chủ nâng cao lực điều hành NHNN, nâng cao hiệu hoạt động NHTM DNNN, đặc biệt cần trọng đẩy mạnh q trình cổ phần hóa DNNN - Hồn thiện nâng cao hiệu điều hành CSTT quốc gia, đó: Đổi cách cơng tác dự báo xây dựng CSTT, nâng cao lực điều hành CSTT, đồng thời tiếp tục hồn thiện cơng cụ CSTT xây dựng thị trường tiền tệ vững mạnh - Hồn thiện sách bổ trợ khác, bao gồm: Chính sách tỷ giá hối đối; sách quản lý ngoại hối; mở rộng thúc đẩy tốn khơng dùng tiền mặt - Hồn thiện nâng cao CSTK, gồm thực sách chi NSNN hiệu hoàn thiện hệ thống thu thuế - Tiếp tục tăng cường hiệu phối hợp CSTT CSTK nhằm đảm bảo ổn định kinh tế vĩ mô Từ kết luận trên, khuyến nghị: - Chính phủ cần phải thận trọng, cân nhắc việc duyệt dự án đầu tư công, đặc biệt dự án đầu tư nước luồng vốn ngắn hạn nước ngồi đổ vào thị trường tài Việt Nam - Cần có chủ động phối hợp chặt chẽ, quán Bộ, ngành việc xây dựng phương pháp tính tốn lạm phát bản, dự báo lạm phát việc lập kế hoạch, điều chỉnh CSTK CSTT, đặc biệt khâu quản lý, sử dụng kênh bơm/hút tiền nhằm đáp ứng phù hợp cung cầu tiền tệ với công tác điều hành vay bù đắp bội chi phát hành trái phiếu Chính phủ với cơng tác điều hành sách cung tiền tệ, sách lãi suất, nhằm đảm bảo ổn định vĩ mô, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển kinh tế đảm bảo huy động đủ nguồn cho nhu cầu chi NSNN, đảm bảo an ninh tài quốc gia mục tiêu kiểm sốt lạm phát - 99 - - Chính phủ nên phản ứng linh hoạt chủ động trước diễn biến tình hình kinh tế giới nước Luận văn tác giả thực sở vận dụng lý luận tiếp thu kinh nghiệm số nhà nghiên cứu nước quốc tế, áp dụng phân tích vào bối cảnh Việt Nam Do lĩnh vực nghiên cứu rộng, có nhiều nội dung khoa học phức tạp nên khơng tránh khỏi khiếm khuyết kết cấu nội dung Vì vậy, tác giả mong muốn nhận đóng góp ý kiến nhà khoa học, chuyên gia tất độc giả quan tâm đến vấn đề để có điều kiện, Luận văn hoàn thiện Tác giả xin chân thành cảm ơn!