Kiểm soát và xử lý nợ xấu tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam,

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYÊN THƯ HIẾN KIỂM SỐT VÀ XỬ LÍ NỢ XÁƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỀN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC s ĩ VIỆN NGÂN HÍ TRUNGâ m t h n g t in LV.00061Í B GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO 1 % vốn tự có doanh nghiệp nay, có ngân hàng đủ sở để tiến hành cải tơ lại hoạt động doanh nghiệp Chính phủ cần đạo thường xuyên giao trách nhiệm cụ thể Bộ, ngành, địa phương việc hỗ trợ, phối họp với ngân hàng để xử lí khoản nợ xấu Điều giúp cho ngân hàng tiến hành nhanh chóng giải pháp xử lí nợ hạn chế phát sinh chi phí q trình thu nợ d) Đẩy mạnh cải cách khu vực Ngân hàng: 105 Tiếp tục cải cách khu vực ngân hàng, bao gồm NHNN NHTM điều kiện trì tăng truởng kinh tế nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hội nhập quốc tế Đẩy nhanh tiến độ thực hiện đại hóa NHTM, cấp bổ sung vốn điều lệ cho NHTM nhà nước nhằm nâng cao lực vốn tự có, đảm bảo an tồn hoạt động kinh doanh ngân hàng Đẩy nhanh trình cổ phần hoá NHTM nhà nước, cho phép nhà đầu tư nước tham gia đầu tư vào lĩnh vực ngân hàng nhằm tăng cường lực tài chính, tăng cường kĩ quản trị, điều hành NHTM nhà nước Phải xác định giải pháp lâu dài bền vững nhằm ngăn chặn nguy gia tăng nợ xấu Một hạn chế NHTM thời gian qua quy mô vơn tự có nhỏ, dẫn đến lực tài chưa đủ mạnh để cạnh tranh với NHTM nước hội nhập quốc tế Do vậy, cải cách hệ thống NHTM cần thực biện pháp tăng vốn đơi với xử lí nợ xấu, nâng cao lực quản trị, điều hành, quản lí chất lượng tín dụng quản lí rủi ro hoạt động kinh doanh Trong năm qua, N hà nước tăng vốn cho NHTM nhà nước chủ yếu hình thức phát hành trái phiếu Chính phủ khơng chun đơi khả tốn ngân hàng chưa cải thiện bao chiết khấu trái phiếu loại NHNN 20% Mặc dù NHTM có nhiều nỗ lực, cố gắng việc nâng cao hiệu kinh doanh, tăng khả sinh lợi , song vân đáp ứng phần vốn tăng thêm nhỏ, thực bất cập lớn trình hội nhập kinh tế quốc tế đến gần Để tái cấu, tái cấu trúc hoạt động NHTM, hỗ trợ tài từ phía Nhà nước thơng qua cấp bổ sung v ố n điều lệ để tăng vốn tự có đạt hệ số CAR theo chuẩn mực quốc tế, Nhà nước cho phép NHTM thực phần hố, cho phép phát hành trái phiếu đặc biệt để thu hút vốn, đổi phương thức quản lí, quản trị kinh doanh 106 Chính phủ cần tiếp tục thực thi sách cho phép NHTM nhà nước lấy phần lợi nhuận vượt kế hoạch giao từ nguồn thu hồi khoản nợ xấu xử lí chuyển ngoại bảng để bổ sung vốn điều lệ 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước - NHNN cần có văn hướng dẫn TCTD thực phân loại khách hàng, khoản vay theo hệ thống tiêu, tiêu chí thống bắt buộc TCTD Đồng thời yêu cầu TCTD thường xuyên cập nhật thông tin khách hàng TT Thơng tin tín dụng NH - NHNNVN để làm sở liệu cho toàn hệ thống ngân hàng sử dụng nhằm đánh giá đầy đủ xác khách hàng phục vụ cho hoạt động kiểm sốt tín dụng NHTM - Để tạo điều kiện cho NHTM chủ động thực tốt cơng tác phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lí rủi ro tín dụng, kiến nghị NHNN đạo Vụ, Cục có liên quan cần tiếp tục nghiên cứu, sửa đổi, bổ sung quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lí rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng ban hành theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, theo hướng: Thứ nhất, Quy định cụ thể phương pháp để xác định nợ xấu NHTM Việc phân loại nợ xác định nợ xấu phải dựa sở kết đánh giá khách hàng theo hai tiêu chí: tình hình tốn nợ tình hình tài khách hàng, đặc biệt khách hàng tổ chức, doanh nghiệp, không dừng lại việc đánh giá, phân loại theo khoản nợ riêng lẻ Thứ hai, sửa đổi hệ thống tài khoản kế toán, hướng dẫn hạch tốn kế tốn theo sát với thơng lệ quốc tế, phản ánh kết hoạt động thực tế ngân hàng doanh nghiệp, đảm bảo tính minh bạch thơng tin Thứ ba, NHNN cần có hướng dẫn cụ thể tài liệu làm cho việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lí rủi ro tín dụng, tránh tình trạng văn hướng dẫn chung chung, khơng cụ thể, gây khó khăn cho NHTM trình thực 107 - Cần ban hành văn hướng dẫn cụ thể hoạt động mua bán nợ, khai thác tài sản Công ty AMC với tổ chức cá nhân khác ngược lại Đồng thời, NHNN cần nghiên cứu, bổ sung thêm chức năng, nhiệm vụ Cơng ty AMC theo tình hình thực tế - Tăng cường cơng tác tra hoạt động tín dụng NHTM, từ sớm phát sai sót, xu hướng lệch lạc để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Quá trình tra cần tập trung vào xu hướng cạnh tranh khơng lành mạnh, việc bng lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng ngân hàng mà hệ thống ngân hàng - Sớm nghiên cứu, ban hành quy chế hướng dẫn thực chuyển nợ thành vốn góp vào doanh nghiệp để giúp ngân hàng có sở tiến hành xúc tiến việc cải tổ lại hoạt động doanh nghiệp để thu hồi nợ - Cần ban hành thông tư việc xử lí tổn thất NHTM mua bán nợ tạo điều kiện cho Ngân hàng yên tâm thực việc xử lí nợ - Hậu gánh nặng nợ xấu tồn đọng gây cho hệ thống ngân hàng ngành ngân hàng gây mà phầnlà hậu sách, cấu kinh tế bất hợp lí, điều hành yếu lãnh đạo đại phận doanh nghiệp nhà nước Do đó, đề nghị NHNN Việt Nam báo cáo Chính phủ, kiến nghị Chính phủ cần đẩy mạnh công tác đổi mới, xếp lại, cổ phần hoá DNNN để tạo nên khu vực kinh tế động hiệu Chính phủ phải đặt vấn đề xử lí nợ xấu tồn đọng NHTM chiến lược chung Chính phủ để thực tái cấu ngân hàng, nâng cao sức cạnh tranh cho NHTM trình hội nhập quốc tế - Tiến trình tái cấp vốn cho NHTM nhà nước Chính phủ NHNN thực hiện, chưa bảo đảm theo lộ trình yêu cầu thông lệ quốc tế, làm ảnh hưởng đến tiến độ triển khai đề án xử lí nợ xấu tồn đọng NHTM M ặt khác, việc NHTM chưa cấp vốn chưa tìm giải pháp cho vấn đề tăng vốn làm ảnh hưởng đến uy tín xếp hạng 108 ngân hàng trường quốc tế hội nhập Kiến nghị quan cấp sớm thực cam kết tái cấp vốn cho ngân hàng có giải pháp cho vấn đề - Các vướng mắc q trình xử lí tài sản đảm bảo nợ vay để thu hồi nợ đề cập đến nhiều lần chưa giải dứt điểm Đe nghị NHNN làm việc với quan có thẩm quyền để có văn hướng dẫn cụ thể, tạo sở cho NHTM thực Đồng thời, NHNN cần có chế cho NHTM có quyền chủ động xử lí phát tài sản thu hồi nợ, không lệ thuộc vào nhiều Bộ, ngành, gây khó khăn chồng chéo, kéo dài thời gian xử lí nợ q mức Kiến nghị NHNN nghiên cứu trình Quốc hội đưa vào Luật tổ chức tín dụng quyền tổ chức tín dụng cho vay vốn trực tiếp phát tài sản đảm bảo bên vay để thu hồi nợ - Các tiêu chí báo cáo kết xử lí nợ NHNN định chế tài quốc tế cịn có điểm chưa thống nhất, NHNN cần thống vấn đề này, tránh tình trạng kì họp kiểm điểm tiến độ triển khai chương trình cải cách ngân hàng thường hay phát sinh vướng mắc số liệu báo cáo - Trình Chính phủ bổ sung thêm kinh phí cho việc tái cấu lại hệ thống NHTM nhà nước dành số tiền phù hợp để cấp cho NHTM xử lí nợ xấu 3.3.3 Kiến nghị với Bộ, Ngành liên quan a) Đoi với Bộ Tài chính: - Cần có hướng dẫn việc khơng tính thuế sử dụng đất hàng năm đất tài sản đảm bảo nợ vay giao cho ngân hàng để xử lí thu hồi nợ Do nay, quan thuế yêu cầu ngân hàng phải nộp thuế sử dụng đất thời gian đất (là tài sản đảm bảo nợ vay) giao cho ngân hàng để xử lí nhằm thu hồi nợ, chí tiền thuế sử dụng đất mà chủ sử dụng đất cũ chưa nộp Đây điều bất họp lí tính từ thời điểm giao đến ngân hàng xử lí thu hồi nợ ngân hàng không sử dụng đất Đối với số tiền thuế sử dụng đất mà người sử dụng đất chưa nộp Bộ Tài cần có hướng dẫn miễn, giảm chủ sử dụng đất cũ khơng cịn tư cách pháp nhân, giải thể, phá sản, chết Việc làm giúp cho ngân hàng 109 chịu chi phí khơng đáng có, tạo thêm lực tài cho việc xử lí nợ - Có chế hỗ trợ nguồn vốn để ngân hàng tăng cường khả trích lập dự phịng rủi ro, tạo điều kiện để xử lí khoản nợ khơng có khả thu hồi - Trình Chính phủ cấp bổ sung vốn điều lệ cho NHTM nhà nước nhằm nâng cao lực tài cho ngân hàng Đồng thời, cấp bổ sung vốn điều lệ DNNN đặc thù để doanh nghiệp có nguồn vốn kinh doanh, tăng thu nhập để trả nợ vay ngân hàng - Sớm ban hành quy định chế xử lí tài chính, hỗ trợ tài ngân hàng thực giải pháp xử lí nợ theo định Chính phủ, xử lí nợ biện pháp bán nợ b) Đổi với Tong cục địa Bộ Tài nguyên môi trường: , Sớm ban hành văn hướng dẫn thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu, quyền sử dụng đất tài sản liên quan tới đất để tạo chế, thủ tục thuận lợi cho ngân hàng việc xử lí tài sản đảm bảo nợ vay Đối với tài sản quyền sử dụng đất mà tài liệu gốc có từ năm trước định giao đất đến chưa thể hoàn thiện thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất có chế cụ thể để ngân hàng có sở pháp lí để tiến hành mua bán tài sản thị trường, cải tạo cho thuê xử lí tài sản có đầy đủ hồ sơ pháp lí theo quy định c) Đổi với quan thực thi pháp luật Toà án, Viện kiếm sát, Cơng an, Chính quyền địa phương cấp, quan thi hành án cấp : Cần phối họp hỗ trợ ngân hàng việc xử lí, giải khoản nợ Trong nhiều trường hợp cần thiết cần sử dụng biện pháp cứng rắn buộc nợ phải giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng, kiên khởi kiện tiến hành xử lí nhanh chóng kịp thời vụ án, hồn thiện thủ tục, hồ sơ pháp lí cho tài sản khơng đủ hồ sơ pháp lí cần thiết để giao cho ngân hàng xử lí theo hướng thích họp Đối với nợ khơng cịn khả hoạt động cần kiên thực thủ tục tuyên bố phá sản để giải phóng tài sản, giao cho ngân hàng Đồng thời, với 110 án có hiệu lực, quan thi hành án cần nhanh chóng áp dụng biện pháp thi hành án để ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ Chính quyền cấp quan chủ quản doanh nghiệp có nợ xấu cần nâng cao trách nhiệm việc đơn đơc nợ thực nghĩa vụ toán với ngân hàng Kết luận chưong III Trên sở nội dung lí luận chương I, sâu phân tích thực trạng kiểm sốt xử lí nợ xấu Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam chương II, nội dung chương III tìm hiểu định hướng cơng tác kiểm sốt xử lí nợ xấu BIDV thời gian tới, từ nghiên cứu, đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác kiểm sốt xử lí nợ xấu BIDV số kiến nghị Chính phủ, kiến nghị Ngân hàng Nhà nước kiến nghị với Bộ, ngành liên quan Ill KÉT LUẬN Kiếm soát xử lí nợ xấu hoạt động ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, tăng hiệu hoạt động kinh doanh, tăng cường lực tài NHTM Việt Nam điều kiện phát triển kinh tế thị trường hội nhập kinh tế quốc tế chủ trưong lớn Đảng Nhà nước ta đạo toàn ngành ngân hàng triển khai thực Đề tài luận văn “Kiếm sốt x lí nợ xẩ u N gân hàng Đầu tư P hát triển Việt N a m ” chọn nghiên cứu để giải vấn đề thời cấp bách nước ta Trên sở vận dụng tổng họp phương pháp nghiên cứu khoa học phân tích đánh giá tổng kết thực tiễn, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: Luận văn khái qt hố sở lí thuyết ngân hàng thương mại hoạt động ngân hàng thương mại; lí luận chung nợ xấu NHTM nguyên nhân phát sinh biện pháp kiếm sốt xử lí nợ xấu trình hoạt động NHTM Luận văn nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ba năm từ năm 2007 đến năm 2009, sâu phân tích, lí giải thực trạng cơng tác xử lí nợ xấu BIDV, qua đánh giá nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác xử lí nợ xấu BIDV Trên sở đánh giá thực trạng cơng tác xử lí nợ xấu BIDV, luận văn đề xuất số giải pháp kiến nghị có tính khả thi nhằm xử lí có hiệu nợ xấu BIDV thời gian tới Luận văn đưa số kiến nghị với Chính phủ, NHNN, ngành liên quan Đây đề tài rộng, có tính phức tạp nên đánh giá, phân tích, giải pháp, kiến nghị khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Tác giả luận văn mong muốn nhận tham gia đóng góp ý kiến thầy giáo, bạn đọc để luận văn có điều kiện hoàn thiện thêm DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO - T.s Hồ Diệu (2001), Giảo trình tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội - T.s Phan Thị Thu Hà & T.s Nguyễn Thị Thu Thảo (2002), Ngân hàng thương mại quán trị nghiệp vụ, Nhà xuất thống kê, Hà Nội - David Cox (1997), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất trị quốc gia - Edward W Reed & Edward K.Gill (1993), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất thành phố Hồ Chí Minh - Fredric s.M ishkin (2001), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật - Peter S.Rose - (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài N gân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2004), Sơ tay tín dụng Ngân hàng, Hà Nội - N gân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2004), Quy trình cho vay quản lý tín dụng, Hà Nội - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2006, 2007, 2008, 2009), Báo cáo tống kết hoạt động kinh doanh, Hà Nội - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2006, 2007, 2008), Báo cáo thường niên - Q u ả n trị N g â n h n g - K im A n h 0