H O Ạ T Đ Ộ N G T H A N H TR A , G IÁ M SÁ T C Ủ A N G Â N H À N G N H À
K hái niệm về hoạt động thanh tra, giám sát của N gân hàng N hà nước đối với các tổ chức tín d ụ n g
Ngân hàng Trung ương (NH TW) của mỗi quốc gia có những mô hình tổ chức khác nhau, nhưng đều hướng tới mục tiêu ổn định giá trị đồng tiền và duy trì sự ổn định của hệ thống ngân hàng, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Để đạt được các mục tiêu này, NH TW thực hiện các chức năng như phát hành tiền tệ, điều tiết lượng tiền cung ứng, và đóng vai trò là ngân hàng của các ngân hàng trung gian cũng như ngân hàng của Nhà nước Đặc biệt, với vai trò là ngân hàng của Nhà nước, NH TW thực hiện thanh tra và giám sát các tổ chức tín dụng, nhằm đảm bảo hệ thống ngân hàng hoạt động ổn định, an toàn và hiệu quả theo đúng quy định pháp luật.
1.1.1.1 Khái niệm thanh tra của NHNN đối vói các tồ chức tín dụng Đ ối với hoạt động thanh tra ngân hàng hiện nay chư a có m ột khái niệm chính thức nào về hoạt động thanh tra đối với các T C TD được qui định trong văn bản qui phạm pháp luật Q ua thực tiễn có thể khái quát hoạt động thanh tra đối với TC TD là việc N H N N định kỳ hoặc đột xuất cử các nhân viên là các thanh tra viên tới làm việc tại TCTD T rên cơ sở xem xét trực tiếp các hoạt động thực tế diễn ra tại các T C TD và các tài liệu do TC TD cung cấp, các thanh tra viên sẽ đưa ra những đánh giá, khuyến nghị về từng m ặt hoặc toàn bộ hoạt động của TCTD
Tại V iệt N am , theo quy định tại Đ iều 6 L uật N gân hàng nhà nước V iệt
N am năm 2010: “T hanh tra ngân hàng là hoạt động thanh tra của N gân hàng
N hà nước đối với các đối tư ợng thanh tra ngân hàng trong việc chấp hành pháp luật về tiền tệ và ngân h àn g ” [20- tr25].
Hoạt động thanh tra ngân hàng, hay còn gọi là thanh tra trực tiếp hoặc thanh tra tại chỗ, được quy định bởi Luật Thanh tra Theo đó, thanh tra trực tiếp được thực hiện dưới hai hình thức: thanh tra theo chương trình kế hoạch và thanh tra đột xuất.
Thanh tra được thực hiện theo chương trình và kế hoạch đã được phê duyệt Ngoài ra, thanh tra đột xuất sẽ được tiến hành khi phát hiện dấu hiệu vi phạm pháp luật từ cơ quan, tổ chức hoặc cá nhân, theo yêu cầu giải quyết khiếu nại, tố cáo, hoặc theo chỉ đạo của Thủ trưởng cơ quan quản lý Nhà nước có thẩm quyền.
M ụ c tiêu của ho ạ t độ n g thanh tra trực tiếp tại TC TD :
Đánh giá tổng thể hoạt động và điều kiện tài chính của ngân hàng là rất quan trọng Cần chú trọng vào môi trường hoạt động chung, đặc biệt là hệ thống quản lý, kiểm soát nội bộ và quản lý rủi ro Việc này giúp đảm bảo ngân hàng hoạt động hiệu quả và bền vững trong bối cảnh cạnh tranh hiện nay.
Đánh giá độ tin cậy của thông tin và dữ liệu mà ngân hàng cung cấp cho Ngân hàng Nhà nước và các yêu cầu công khai là rất quan trọng Việc phát hiện và xử lý các vi phạm cần được thực hiện kịp thời, đồng thời đưa ra những kiến nghị phù hợp để nâng cao chất lượng thông tin.
Tiếp xúc trực tiếp với ban lãnh đạo và nhân viên ngân hàng giúp bạn có cái nhìn sâu sắc và hiểu biết thực tế hơn về hoạt động của ngân hàng cụ thể.
1.1.1.2 Khải niệm giám sát của NHNN đối với các tổ chức tín dụng
Hoạt động giám sát của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đối với các tổ chức tín dụng (TC TD) được gọi là giám sát từ xa (off-site) NHNN thực hiện giám sát thông qua việc thu thập và phân tích thông tin về các tổ chức tín dụng nhằm đảm bảo sự ổn định và an toàn của hệ thống tài chính.
K hái niệm giám sát từ xa đối với các TC TD xuất hiện và nghiên cứu tại
Vào cuối thập kỷ 70, Mỹ trải qua khủng hoảng ngân hàng, tình trạng tương tự cũng xảy ra tại Tây Ban Nha Nghiên cứu cho thấy, nhiều hiện tượng bất thường dẫn đến khủng hoảng chủ yếu phát sinh trong khoảng thời gian "khoảng trống" giữa hai kỳ thanh tra Hiện tượng này cũng phổ biến ở nhiều quốc gia khác trong ngành ngân hàng Để khắc phục, các nhà quản lý đã áp dụng phương pháp giám sát từ xa, trở thành biện pháp thiết yếu trong quá trình thanh tra và giám sát hoạt động của các tổ chức tín dụng.
H oạt động giám sát từ x a được áp dụng vào V iệt N am khoảng năm 1994
L úc đầu được thực hiện chủ yếu bằng phư ơng pháp thủ công nên rất chậm , không tiến hành theo định kỳ tháng v à chất lượng thấp.
Tại V iệt N am , giám sát từ xa là việc gián tiếp kiểm tra thông qua tổng hợp và phân tích các báo cáo để đánh giá các nội dung sau đây của các TCTD : diễn biến về cơ cấu tài sản N ợ v à tài sản có; chất lượng tài sản có; vốn tự có; tình hình thu nhập, chi phí và kết quả kinh doanh; việc thực hiện qui định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của T C TD và các qui định khác của pháp luật; các vấn đề liên quan khác.
Hiện nay, để đáp ứng yêu cầu quản lý của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), hoạt động giám sát đã mở rộng phạm vi, trở thành quá trình thu thập, phân tích, đánh giá và xử lý thông tin liên tục về hoạt động của từng ngân hàng và toàn hệ thống ngân hàng Quá trình này dựa trên các thông tin, dữ liệu do các ngân hàng báo cáo cho NHNN, kết hợp với việc gặp gỡ trực tiếp và trao đổi với ban lãnh đạo, nhân viên ngân hàng, cũng như khai thác thông tin từ các nguồn khác như phương tiện truyền thông, báo cáo kiểm toán độc lập và báo cáo kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng.
M ục tiêu của ho ạ t đ ộ n g g iá m sá t của N H N N đ ổ i với TCTD
- Phát hiện, cảnh báo sớm những rủi ro tiềm ẩn đối với từng ngân hàng v à hệ thống ngân hàng;
- C ung cấp những thông tin ban đầu cho việc xây dựng kế hoạch thanh tra tại chỗ, cũng như th iết kế m ột cuộc thanh tra cụ thể.
- Phát hiện những xu thế phát triển của hệ thống ngân hàng, làm cơ sở cho việc ban hành chính sách.
Hoạt động giám sát và thanh tra ngân hàng có ba điểm khác biệt cơ bản: phương thức thu thập thông tin, mức độ và phạm vi giám sát, cũng như nội dung và mục tiêu cụ thể Thanh tra phù hợp cho các đánh giá toàn diện và định kỳ từng ngân hàng, nhưng không hiệu quả cho việc đánh giá thường xuyên nhiều ngân hàng cùng lúc Ngược lại, giám sát cho phép đánh giá định lượng liên tục đối với từng ngân hàng và nhiều ngân hàng khác Chính sự bổ trợ này khiến giám sát và thanh tra trở thành hai phương thức quan trọng được Ngân hàng Nhà nước áp dụng đồng thời Hầu hết các cơ quan giám sát ngân hàng trên thế giới đều thực hiện giám sát từ xa kết hợp với thanh tra tại chỗ, điều này được nhấn mạnh trong các yêu cầu giám sát ngân hàng hiệu quả của Ủy ban.
Hệ thống giám sát ngân hàng Basel yêu cầu kết hợp cả thanh tra tại chỗ và giám sát từ xa Tuy nhiên, hình thức thanh tra và giám sát, bao gồm tuân thủ và dựa trên rủi ro, sẽ khác nhau tùy thuộc vào từng quốc gia.
Sự cần thiết của thanh tra, giám sát N gân hàng nhà nước đối với các tổ chức tín dụng nước n g o à i
1.1.2.1 Đặc điểm chủ yếu của tổ chức tín dụng nước ngoài
Các tổ chức tín dụng nước ngoài có nhiều đặc điểm khác biệt so với các tổ chức tín dụng trong nước, đặc biệt về hệ thống quản trị rủi ro, công nghệ thông tin, nguồn nhân lực và cơ sở vật chất Họ thường hướng đến đối tượng khách hàng mục tiêu đa dạng và hoạt động mang tính toàn cầu, đồng thời nhận được sự hỗ trợ tích cực từ ngân hàng mẹ.
Phần lớn các tổ chức tín dụng nước ngoài là ngân hàng toàn cầu đến từ các quốc gia có nền kinh tế thị trường phát triển Những ngân hàng này áp dụng hệ thống quản trị rủi ro hiện đại và tuân thủ các tiêu chuẩn quản trị rủi ro tiên tiến, bao gồm cả Hiệp ước vốn Basel.
II v à đang tiến tới B asel III).
Hệ thống thông tin quản lý và công nghệ thông tin của các tổ chức tín dụng nước ngoài, đặc biệt là ngân hàng 100% vốn nước ngoài và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, được đánh giá cao hơn về tính hiện đại và thông minh Điều này thể hiện rõ ở khả năng cung cấp thông tin, xử lý và quản trị rủi ro, cũng như tính năng cảnh báo và bảo mật vượt trội so với các tổ chức tín dụng trong nước.
-N g u ồ n nhân lực có trìn h độ ch u y ên m ôn cao v à sự hỗ trợ của ngân h àn g m ẹ.
Hoạt động ngân hàng hiện đại đang diễn ra trên toàn cầu, cung cấp các dịch vụ tiên tiến và triển khai các sản phẩm mới, đặc biệt chú trọng vào các sản phẩm phái sinh.
Khách hàng của các tổ chức tín dụng nước ngoài chủ yếu là các công ty thuộc tập đoàn đa quốc gia, bao gồm các công ty con và chi nhánh Ngoài ra, doanh nghiệp bản xứ, nhà đầu tư địa phương, các tập đoàn kinh tế và doanh nghiệp lớn cũng là đối tượng khách hàng chính của ngân hàng mẹ.
Trong trường hợp ngân hàng mẹ của các tổ chức tín dụng nước ngoài gặp khó khăn, cơ cấu lại hoặc phá sản, sẽ có tác động trực tiếp đến các hoạt động tài chính tại quốc gia nơi các tổ chức tín dụng này hiện diện Điều này cũng ảnh hưởng đến các mối quan hệ tài chính của các tổ chức và cá nhân trong nước.
Các chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải tuân thủ các quy định pháp luật của quốc gia nơi họ hoạt động, đồng thời áp dụng chính sách và quy định nội bộ của ngân hàng mẹ Điều này có nghĩa là mọi thay đổi về chính sách, sản phẩm dịch vụ và định hướng hoạt động từ ngân hàng mẹ sẽ ảnh hưởng mạnh mẽ đến các chi nhánh tại nước sở tại.
1.1.2.2 Sự cần thiết của thanh tra, giảm sát Ngân hàng nhà nước đối với các tồ chức tín dụng nước ngoài Đảm bảo sự ph át triển ồn định của các TCTD nước ngoài
Kể từ khi chuyển sang cơ chế thị trường, hệ thống ngân hàng Việt Nam đã phát triển mạnh mẽ với sự xuất hiện của nhiều loại hình tổ chức tín dụng (TCTD) mới, bao gồm ngân hàng nước ngoài, ngân hàng liên doanh và ngân hàng 100% vốn nước ngoài Sự mở rộng quy mô và đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng đã tạo ra những rủi ro tiềm ẩn cho các TCTD và toàn bộ hệ thống ngân hàng Hiện nay, hoạt động chủ yếu của các TCTD nước ngoài là cấp tín dụng, một lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro Các ngân hàng cần có vốn huy động để cho vay, và nếu người vay không hoàn trả nợ, ngân hàng sẽ đối mặt với rủi ro tín dụng, có thể dẫn đến phá sản Hơn nữa, nhiều TCTD nước ngoài vì mục tiêu lợi nhuận mà bỏ qua các rủi ro này.
Hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD) nước ngoài hiện nay bị ảnh hưởng trực tiếp bởi tình hình hoạt động của ngân hàng mẹ và tập đoàn mẹ tại quốc gia gốc.
Khi ngân hàng mẹ của các tổ chức tín dụng nước ngoài gặp khó khăn, như cơ cấu lại hoặc phá sản, điều này sẽ tác động trực tiếp đến các hoạt động tài chính và mối quan hệ tài chính của các tổ chức và cá nhân trong nước.
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong hệ thống tài chính quốc gia, giúp thúc đẩy nhanh chóng quá trình luân chuyển tiền tệ Sự mất ổn định của một tổ chức tín dụng (TCTD) có thể dẫn đến rủi ro hệ thống, ảnh hưởng đến các bộ phận khác trong toàn bộ hệ thống tài chính Hoạt động ngân hàng có những đặc thù riêng biệt, khác với các ngành nghề khác, do đây là lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao nhất.
Hoạt động thanh tra và giám sát các tổ chức tín dụng (TCTD) nước ngoài là rất quan trọng, giúp đảm bảo an toàn cho hệ thống TCTD và bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền, đồng thời hỗ trợ thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia Thanh tra, giám sát không chỉ là một khái niệm lịch sử gắn liền với Nhà nước mà còn là công cụ của giai cấp thống trị, đã được chứng minh qua lịch sử phát triển xã hội Dù tên gọi và hình thức tổ chức có thể khác nhau, thanh tra và giám sát luôn đóng vai trò là phương thức của cơ quan quản lý Nhà nước, đảm bảo pháp chế và tăng cường kỷ luật trong quản lý Nhà nước, đồng thời thực hiện quyền dân chủ.
Năng cao vai trò quản lỷ của NH N N với các TCTD nước ngoài
Hoạt động thanh tra, giám sát không chỉ là việc chỉ huy hay quản lý trực tiếp, mà còn là công cụ đảm bảo thực hiện chính sách và pháp luật, cũng như duy trì trật tự và kỷ cương trong quản lý Nhà nước Chính vì vậy, thanh tra, giám sát đóng vai trò cực kỳ quan trọng trong toàn bộ hoạt động của Nhà nước.
Hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả quản lý của Ngân hàng Nhà nước, đảm bảo tuân thủ pháp luật và tính khách quan, công khai, dân chủ Đồng thời, việc này cần gắn bó chặt chẽ với các cơ quan quản lý nhà nước để nâng cao hiệu quả thanh tra, giám sát Thông qua các hoạt động này, cơ quan quản lý có thể kiểm tra tính chính xác của quyết định quản lý, hoàn thiện cơ chế chính sách, khắc phục những yếu kém trong quản lý, giữ vững kỷ cương pháp luật, và bảo vệ lợi ích của Nhà nước cùng quyền lợi hợp pháp của công dân trong hệ thống tài chính quốc gia.
N ội dung hoạt động thanh tra, giám sát của N gân hàng nhà nước đối với các tổ chức tín dụng nước n g o à i
N ội dung thanh tra, giám sát bao gồm nhữ ng nội dung về m ặt định lượng và nội dung về m ặt định tính.
1.1.3.1 Hoạt động thanh tra, giám sát các nội dung mang tính định tính, bao gằm 04 nội dung
* Thanh tra, giả m sá t n ă n g lực quản trị, điều hành
- Sự phân định trách nhiệm , quyền hạn trong B an lãnh đạo ngân hàng rõ ràng, đảm bảo bao quát được toàn bộ hoạt động của T C TD nước ngoài.
- H ệ thống và cơ chế điều hành thông tin cho phép B an lãnh đạo ngân hàng cập nhật chính xác, kịp thời toàn bộ hoạt động của tổ chức.
Ban lãnh đạo ngân hàng cần chủ động thiết lập các giới hạn rủi ro, đặc biệt là đối với các rủi ro trọng yếu, để đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật Việc này cũng phải phù hợp với chiến lược kinh doanh và khả năng chống chịu rủi ro của ngân hàng trong từng thời kỳ.
Năng lực của Ban lãnh đạo đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng và hoạch định mục tiêu cũng như chiến lược kinh doanh Họ cần nắm bắt, điều chỉnh và xử lý kịp thời các yếu kém của tổ chức, dựa trên các thông tin từ kiểm soát nội bộ, kiểm toán độc lập và cơ quan giám sát.
Lãnh đạo các cấp có trách nhiệm quan trọng trong việc ban hành và định kỳ xem xét hệ thống chính sách, thủ tục, quy trình và nghiệp vụ của ngân hàng, đảm bảo chúng phù hợp với pháp luật hiện hành và điều kiện cụ thể Đồng thời, cần xây dựng cơ chế để đội ngũ nhân viên được phổ biến kịp thời và hiểu rõ về các quy trình, thủ tục nội bộ liên quan.
- Thái độ, ý thức chấp hành pháp luật của ban lãnh đạo TCTD nước ngoài.
* Thanh tra, giám sá t hệ thống kiểm so á t nội bộ của TC TD nước ngoài:
Môi trường kiểm soát nội bộ là yếu tố quan trọng phản ánh thái độ và sự quan tâm của Ban lãnh đạo cùng nhân viên đối với các vấn đề liên quan đến hoạt động kiểm soát Sự tác động này không chỉ ảnh hưởng đến hiệu quả của các quy trình kiểm soát mà còn quyết định đến sự tuân thủ và tính minh bạch trong tổ chức.
Quy trình đánh giá rủi ro bao gồm các bước nhận dạng, đo lường và kiểm soát toàn bộ rủi ro mà tổ chức phải đối mặt Quy trình này cần phải phù hợp với khả năng chống chịu và chiến lược kinh doanh của ngân hàng.
Các hoạt động kiểm soát bao gồm các chính sách và thủ tục nhằm loại bỏ hoặc giảm thiểu rủi ro đã được xác định Điều này bao gồm chính sách và thủ tục phân tán rủi ro, phòng ngừa rủi ro, cũng như chính sách và thủ tục liên quan đến việc trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro.
- T hông tin liên lạc: quy trình nắm bắt và trao đổi thông tin để quản lý và kiếm soát các hoạt động.
Đánh giá chất lượng và hiệu quả của hoạt động kiểm soát nội bộ theo thời gian là cần thiết để đảm bảo các hoạt động này diễn ra đúng như dự kiến Việc này cũng cho phép thực hiện những điều chỉnh cần thiết khi có thay đổi, nhằm nâng cao tính hiệu quả và độ tin cậy của hệ thống kiểm soát.
* Thanh tra, g iá m sá t s ự p h ũ hợp của hệ thống k ế toán:
Nguyên tắc và phương pháp hạch toán kế toán của ngân hàng phải tuân thủ đúng pháp luật, đồng thời phản ánh chính xác toàn bộ các nghiệp vụ và giao dịch kinh tế phát sinh.
Thanh tra, giám sát chất lượng nguồn nhân lực là quá trình đánh giá sự phù hợp của nguồn nhân lực về quy mô và chất lượng, nhằm đảm bảo đáp ứng đầy đủ phạm vi, quy mô và nội dung hoạt động của ngân hàng.
1.1.3.2 Hoạt động thanh tra, giám sát các nội dung mang tính định lượng, bao gằm 04 nội dung
* Thanh tra, g iá m sá t việc tuân thủ các y ê u cầu về vốn
Tại mỗi quốc gia, các cơ quan thanh tra và giám sát có thể áp dụng những yêu cầu về vốn khác nhau, nhưng nhìn chung, các yêu cầu này đều dựa trên mức vốn tối thiểu được quy định trong Hiệp ước Basel I và II.
Các yêu cầu về vốn đối với ngân hàng bao gồm vốn tự có và cơ cấu vốn phù hợp với mức độ rủi ro đã được lượng hoá Mỗi ngân hàng cần tuân thủ yêu cầu về vốn tối thiểu theo quy định pháp luật, có thể cao hơn mức tối thiểu này Những yêu cầu này nhằm đảm bảo ngân hàng có khả năng bù đắp rủi ro một cách hợp lý, từ đó bảo vệ sự ổn định và bền vững tài chính Do đó, việc tuân thủ các yêu cầu về vốn là điều cần thiết và phải được thực hiện một cách nghiêm ngặt.
Thanh tra giá m sát việc đo lường rủi ro là quá trình lượng hóa các rủi ro đã được nhận diện Việc này bao gồm tính toán các chỉ tiêu và áp dụng các mô hình toán học để đánh giá mức độ rủi ro một cách chính xác.
Thanh tra và giám sát việc tuân thủ các hạn mức trong hoạt động tài chính là rất quan trọng Điều này bao gồm việc đánh giá các giới hạn cho vay và bảo lãnh đối với khách hàng hoặc nhóm khách hàng, cũng như cho vay liên kết Ngoài ra, cần kiểm tra giới hạn hùn vốn mua cổ phần, mức vốn tự có so với tài sản có rủi ro, khả năng chi trả và trạng thái ngoại hối Việc thực hiện các quy định này giúp đảm bảo sự ổn định và an toàn trong hoạt động tài chính.
Thanh tra và giám sát tính bền vững của các khoản thu nhập được thực hiện dựa trên một số tiêu chí quan trọng Những tiêu chí này bao gồm mức thu nhập, xu hướng tăng trưởng và mức độ ổn định, khả năng duy trì tốc độ tăng trưởng vốn từ lợi nhuận để lại, cũng như khả năng bù đắp tổn thất Đánh giá này còn tính toán các chỉ tiêu như thu nhập trước thuế so với tài sản bình quân và vốn chủ sở hữu, thu nhập tài chính trên tài sản bình quân, chi phí huy động vốn so với tài sản bình quân, và chi phí hoạt động so với tài sản bình quân.
Dựa trên kết quả thanh tra và giám sát, các cơ quan sẽ xếp loại hàng năm từng ngân hàng theo phương pháp CAMELS, đánh giá 6 yếu tố chính: tính đầy đủ của vốn (C), chất lượng tài sản (A), quản lý (M), thu nhập (E), thanh khoản (L) và độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (S) Mặc dù việc xếp hạng từng yếu tố được thực hiện độc lập, nhưng chúng vẫn được xem xét trong mối liên quan với nhau Điều này có nghĩa là sự xếp hạng quá cao hoặc quá thấp của một yếu tố có thể ảnh hưởng đến xếp hạng của các yếu tố khác.
V iệc tổng h ọ p xếp hạng sẽ là kết quả tổng hợp của việc xếp hạng 6 yếu tố
Q uy trình thanh tra, giám sát của N gân hàng nhà nước đối với các tổ chức tín dụng nước n g o à i
C Q T T G S N H có khả năng phân bổ nguồn lực thanh tra và giám sát một cách hợp lý, tập trung vào các lĩnh vực cần được chú trọng hơn Điều này yêu cầu T C T D nước ngoài phải có hàng động thích hợp nhằm ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động, góp phần giữ ổn định cho toàn bộ hệ thống.
T C T D n ư ớ c n g o ài cũ n g n h ư cả hệ th ố n g T C T D nư ớ c ngoài.
H IỆ U Q U Ả H O Ạ T Đ Ộ N G T H A N H TR A , G IÁ M SÁ T C Ủ A N G Â N
Q uan niệm về hiệu quả hoạt động thanh tra, giám s á t
Ngân hàng đóng vai trò là tổ chức trung gian tài chính, chuyển giao vốn từ người thừa vốn sang người cần vốn Tiền tệ được coi là hàng hóa đặc biệt và rủi ro trong kinh doanh vốn rất lớn Sự thành công hay thất bại trong hoạt động kinh doanh phụ thuộc nhiều vào khả năng quản lý vốn và rủi ro.
T C T D phụ thuộc vào sự tin cậy của khách hàng, đảm bảo rằng tiền gửi của họ được bảo quản an toàn và có thể rút nhanh chóng khi cần thiết.
Trách nhiệm chính của các Tổ chức Tín dụng là duy trì uy tín tốt trong kinh doanh Mặc dù khả năng sinh lời là mối quan tâm hàng đầu, nhưng đôi khi cần ưu tiên cho các nguyên tắc đạo đức, đặc biệt là khi lợi ích của khách hàng bị ảnh hưởng.
Mục tiêu lợi nhuận đã khiến các ngân hàng chấp nhận rủi ro, dẫn đến nguy cơ phá sản và thiệt hại cho người gửi tiền cũng như nền kinh tế Ngân hàng Nhà nước (NHNN) là cơ quan quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng, có trách nhiệm đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả của hệ thống tài chính Để duy trì hoạt động ngân hàng theo đúng định hướng chính sách và pháp luật, đồng thời giữ vững kỷ cương trong quản lý, NHNN đã tiến hành thanh tra và giám sát quá trình kinh doanh của các tổ chức tín dụng.
Hoạt động kinh doanh tiền tệ tiềm ẩn nhiều rủi ro, và để giảm thiểu những rủi ro này, việc tăng cường thanh tra và giám sát là rất quan trọng Thanh tra Ngân hàng Nhà nước (NHNN) là cơ quan chuyên trách thực hiện thanh tra trong lĩnh vực ngân hàng, với nhiệm vụ giám sát việc thực hiện cơ chế chính sách tiền tệ của các tổ chức tín dụng và các tổ chức ngân hàng khác Mục tiêu chính của thanh tra là duy trì sự ổn định giá trị đồng tiền, đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng, bảo vệ tài sản của khách hàng, và thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội theo định hướng xã hội chủ nghĩa.
Hoạt động thanh tra và giám sát của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đối với các tổ chức tín dụng (TCTD) là rất quan trọng, nhằm đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính Qua đó, NHNN bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, đồng thời hỗ trợ thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia.
Hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát là yếu tố quan trọng trong quản lý Nhà nước, đảm bảo sự phát triển ổn định, lành mạnh và hợp pháp Đây là chỉ tiêu so sánh giữa kết quả thu được và chi phí bỏ ra trong quá trình thanh tra.
Hiệu quả của hoạt động thanh tra và giám sát ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì sự ổn định của hệ thống ngân hàng Nó thể hiện sự quản lý chặt chẽ của Ngân hàng Nhà nước đối với các tổ chức tín dụng trong lĩnh vực tiền tệ.
Chỉ tiêu đánh giá về hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát đối với các tố chức tín dụng nước n g o à i
1.2.2.1 Các chỉ tiêu đỉnh tính
- N â n g cao vai trò quản lý nhà nước về tiền tệ và ho ạ t động ngân hàng và việc thực thỉ hiệu quả chính sách tiền tệ quốc g ia
Hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm tra tính chính xác của các quyết định quản lý, từ đó hoàn thiện cơ chế chính sách và khắc phục những thiếu sót trong quản lý Hoạt động này không chỉ bảo vệ lợi ích của nhà nước và quyền lợi hợp pháp của người dân mà còn phát hiện và xử lý các vi phạm pháp luật liên quan đến tiền tệ và ngân hàng Hơn nữa, việc kiến nghị các biện pháp bảo đảm thi hành pháp luật về tiền tệ giúp nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Nhà nước Hiệu quả thanh tra, giám sát còn thể hiện qua việc tuân thủ các quy định pháp luật, góp phần tích cực vào việc phát huy các công cụ chính sách tiền tệ, ảnh hưởng tích cực đến hệ thống ngân hàng và nền kinh tế.
- S ự ổn định, an toàn trong hoạt động của hệ thống các TCTD nước ngoài
Sự không ổn định của một tổ chức tín dụng (TCTD) có thể gây ảnh hưởng dây chuyền đến các TCTD khác và toàn bộ hệ thống ngân hàng Qua việc thanh tra và giám sát các TCTD nước ngoài, cơ quan chức năng có thể phát hiện các tiêu cực, từ đó áp dụng biện pháp phòng ngừa và hạn chế những rủi ro tiềm ẩn Điều này giúp TCTD nước ngoài hoạt động an toàn và hiệu quả, đảm bảo sự phát triển lành mạnh Hiệu quả của hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng được thể hiện qua sự phát triển ổn định và an toàn của các TCTD nước ngoài, cũng như toàn bộ hệ thống ngân hàng.
- M ức độ p h ổ i kết hợp giữ a hoạt độn g thanh tra tại c h ỗ và giám sá t từ xa
Hoạt động giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ là hai phần không thể tách rời, với giám sát từ xa cung cấp thông tin để thanh tra tại chỗ tập trung vào những vấn đề cần làm rõ Việc này giúp thanh tra có trọng tâm, tránh bị dàn trải và cảnh báo sớm những rủi ro tiềm ẩn đối với các tổ chức tín dụng (TCTD) nước ngoài, từ đó bảo vệ toàn hệ thống ngân hàng Bằng cách chú trọng vào các lĩnh vực có rủi ro cao, hoạt động thanh tra và giám sát sẽ đạt hiệu quả tốt hơn Đánh giá mức độ phối hợp giữa hai hoạt động này sẽ giúp xác định hiệu quả của quá trình thanh tra, giám sát đối với các TCTD nước ngoài.
1.2.2.2 Các chỉ tiêu định lượng
- S ố lư ợ ng các kiến nghị, khuyến nghị, cuộc x ử lỷ vi p h ạ m đổi với TC TD nư ớc ngoài trong quá trình thanh tra, giám sá t
Hoạt động thanh tra, giám sát nhằm phát hiện những điểm yếu kém và sai phạm của các tổ chức tín dụng nước ngoài, từ đó đưa ra biện pháp phòng ngừa và xử lý rủi ro kịp thời Đồng thời, việc đánh giá mức độ tuân thủ của các tổ chức tín dụng đối với quy chế đã thiết lập là rất quan trọng Hiệu quả của hoạt động này được thể hiện qua số lượng kiến nghị, khuyến nghị và xử lý vi phạm mà Ngân hàng Nhà nước đưa ra Sự giảm thiểu số lượng các kiến nghị và xử lý vi phạm qua các năm cho thấy tình trạng tồn tại và sai phạm trong hoạt động của các tổ chức tín dụng nước ngoài đã được cải thiện Điều này chứng minh rằng hoạt động thanh tra, giám sát đang phát huy hiệu quả tích cực.
C Q T T G SN H đang chứng tỏ tính hiệu quả ngày càng cao trong việc ngăn chặn tái diễn các vi phạm và tồn tại tương tự, đồng thời nâng cao ý thức tuân thủ pháp luật trong hoạt động của các T C T D nước ngoài.
Số lượng kiến nghị của CQT TG SN H về chính sách và quy định pháp luật đối với ngân hàng nhà nước, Chính phủ và các bộ ngành liên quan đang gia tăng, cùng với các kiến nghị đối với tổ chức tín dụng nước ngoài.
Thông qua hoạt động thanh tra, giám sát, Cơ quan Thanh tra Giám sát Ngân hàng đã phát hiện những sơ hở và thiếu sót trong hệ thống chính sách hiện hành, cũng như những khó khăn trong việc áp dụng các văn bản quy phạm pháp luật Từ đó, cơ quan này đã đưa ra các kiến nghị bổ sung và chỉnh sửa các chính sách, đặc biệt là các quy định liên quan đến hoạt động của các tổ chức tín dụng nước ngoài Mục tiêu là nâng cao tính ổn định và an toàn trong hoạt động ngân hàng, bảo vệ tốt hơn cho các tổ chức tín dụng nước ngoài trước các tác động bất lợi từ môi trường bên trong và bên ngoài, nhằm đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả của các tổ chức tín dụng, đồng thời phục vụ tăng trưởng kinh tế và tạo ra môi trường pháp lý thuận lợi cho hoạt động thanh tra, giám sát.
Chính phủ và các Bộ ngành liên quan đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá chất lượng và hiệu quả của hoạt động thanh tra, giám sát.
C ác nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát của
H oạt động của T T G SN H có thực sự hiệu quả hay không phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố.
1.2.3.1 Các nhân tố chủ quan
Thứ nhất, m ô hình tổ chức, bộ m áy thanh tra, giám sá t
Mỗi quốc gia đều có tiêu chuẩn riêng về hoạt động an toàn tài chính, phù hợp với tình hình kinh tế và chính trị của mình Do đó, không có một khuôn mẫu chung cho mô hình cơ quan thanh tra, giám sát áp dụng cho tất cả các quốc gia Tuy nhiên, theo thông lệ quốc tế do Ngân hàng Thanh toán quốc tế (BIS) đưa ra, một hệ thống thanh tra ngân hàng hiệu quả cần phải đảm bảo nhiều yếu tố quan trọng.
Phân định rõ ràng trách nhiệm của các đơn vị liên quan đến các cơ quan thanh tra giám sát là rất quan trọng Chức năng và trách nhiệm của từng đơn vị cần được xác định cụ thể, đảm bảo có đầy đủ quy định về an toàn tối thiểu Các quy chế cũng cần được cập nhật và thay đổi kịp thời để phù hợp với sự phát triển của thị trường Hơn nữa, cần có cơ chế hữu hiệu để phối hợp giữa các đơn vị liên quan đến công tác thanh tra giám sát, đặc biệt trong các trường hợp đột xuất và cơ cấu lại ngân hàng Cơ chế phối hợp này phải chủ động và phản ứng nhanh trước những biến động lớn, nhất là trong bối cảnh khủng hoảng ngân hàng.
Các đơn vị thanh tra giám sát cần duy trì tính độc lập trong hoạt động và đảm bảo đầy đủ nguồn lực để thực hiện nhiệm vụ Đồng thời, cần hạn chế sự can thiệp từ chính trị và chính quyền địa phương trong quá trình thanh tra, nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả theo quy định.
Cơ sở pháp lý cho hệ thống thanh tra giám sát ngân hàng cần đảm bảo quyền lực để thiết lập tiêu chí thành lập ngân hàng nhằm bảo vệ an toàn hệ thống, bao gồm các yêu cầu về vốn, cổ đông lớn, cơ cấu cổ đông, kế hoạch phát triển, và kinh nghiệm của ban điều hành Đồng thời, cơ quan thanh tra giám sát có quyền chủ động ban hành quy định về an toàn hoạt động, phân loại nợ và xử lý dự phòng Ngoài ra, cơ quan giám sát cũng có thể đưa ra các nhận định định tính để đánh giá mức độ an toàn hoạt động của từng ngân hàng.
Ngày nay, hoạt động thanh tra ngân hàng trên thế giới đã có những thay đổi căn bản và liên tục, đặc biệt ở các nước có thị trường tài chính phát triển mạnh Tại những quốc gia này, thanh tra dựa trên tuân thủ đã được thay thế bằng thanh tra dựa trên rủi ro, theo các chuẩn mực và nguyên tắc của Ủy ban Basel Trong khi đó, các nước đang phát triển đang dần áp dụng phương pháp thanh tra dựa trên rủi ro kết hợp với phương pháp tuân thủ Dự kiến, trong tương lai, thanh tra dựa trên rủi ro sẽ trở thành phương pháp chính trên toàn cầu, hoàn toàn thay thế phương pháp thanh tra tuân thủ.
V iệc đổi m ới phương pháp thanh tra được thể hiện ở hai khía cạnh:
Một quy trình thanh tra hiệu quả cần đảm bảo tính liên tục qua 6 bước, trong đó hoạt động giám sát luôn kết hợp chặt chẽ với thanh tra Kết quả thanh tra tại chỗ trở thành dữ liệu đầu vào cho chu trình giám sát tiếp theo đối với TCTD Sự liên kết giữa giám sát và thanh tra là rất quan trọng, vì thiếu một trong hai hoạt động này sẽ không tạo ra được quy trình thanh tra, giám sát dựa trên rủi ro.
Việc thực hiện quy trình thanh tra giúp cơ quan quản lý đánh giá tổng quát tình hình của tổ chức tín dụng (TCTD) và các lĩnh vực liên quan, từ đó xác định mức độ rủi ro chung Ngoài việc xem xét tuân thủ pháp luật, quy trình này còn đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro của TCTD và đưa ra các cảnh báo về nguy cơ rủi ro, nhằm đưa ra những kiến nghị và khuyến cáo phù hợp.
- V iệc m ở rộng nội dung thanh tra
Việc mở rộng nội dung thanh tra tại chỗ bao gồm việc đánh giá chấp hành quy định pháp luật của TCTD và hệ thống quản trị rủi ro Đoàn thanh tra cần xem xét các khía cạnh quản trị rủi ro như nhận dạng, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro Điều này được thực hiện thông qua việc đánh giá các yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng và hiệu quả của quản trị rủi ro tại các TCTD.
T C TD [16, tr 17], cụ thể như sau:
Hội đồng quản trị đóng vai trò quan trọng trong việc phê duyệt chiến lược kinh doanh và chính sách quản trị rủi ro Đồng thời, hội đồng cũng có trách nhiệm giám sát cấu trúc và hoạt động của các bộ phận liên quan đến quản trị rủi ro như Ban Kiểm soát và Hội đồng tín dụng.
K iểm toán, ủ y ban Q uản lý tài sản có - tài sản n ợ (A L C O ),
+ Vai trò của B an điều hành: Xây dựng và tố chức thực hiện các chính sách quy trình, thủ tục, hạn m ức liên quan đến quản trị rủi ro, ;
+ H ệ thống đo lường, giám sá t rủi ro và hệ thống thông tin quản lý;
+ H ệ thống kiểm so á t nội bộ và hệ th ố n g kiểm toán nội bộ.
C hính sách, thủ tục và quy trình
Hệ thống thông tin quản lý
Hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ
Thứ ba, ch â t lư ợ ng nguôn nhân lực thanh tra, giám sá t
Nguồn lực thanh tra là yếu tố quyết định hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN Để đảm bảo hoạt động này hiệu quả, cần có cán bộ thanh tra, giám sát có chuyên môn nghiệp vụ vững vàng và đạo đức tốt nhằm phát hiện sai phạm của tổ chức tín dụng nước ngoài Nếu nguồn lực thanh tra không đáp ứng nhu cầu công việc, sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động Hơn nữa, việc bố trí cán bộ đúng người, đúng việc sẽ nâng cao hiệu quả và đảm bảo kế hoạch thanh tra, giám sát được thực hiện đúng đắn.
Thứ tư, hệ th ố n g c ơ s ở hạ tầ n g p h ụ c vụ cô n g tác thanh tra, giá m sá t ngân hàn g
Hệ thống cơ sở hạ tầng phục vụ thanh tra, giám sát ngân hàng là nền tảng công nghệ thông tin quan trọng, giúp nâng cao hiệu quả giám sát đối với các TCTD nước ngoài Hệ thống này cung cấp thông tin và số liệu nhanh chóng, chính xác, từ đó tạo ra cái nhìn toàn diện về hoạt động của các TCTD Để đảm bảo tính hiệu quả, hạ tầng cần bao gồm các chỉ tiêu thống kê, báo cáo, hệ thống xử lý thông tin tập trung và cảnh báo sớm Hơn nữa, cần xây dựng hệ thống trên nền tảng công nghệ hiện đại để hỗ trợ giám sát từ xa, thanh tra tại chỗ, và đánh giá theo chuẩn CAMELS.
1.2.3.2 Các nhân tố khách quan
M ộ t là, hệ thống các văn bản p h á p luật của N hà nước trong lĩnh vực thanh tra, giá m sát.
Hoạt động thanh tra, giám sát là một phần thiết yếu trong quản lý Nhà nước, giúp kiểm soát việc tuân thủ pháp luật trong quản lý hành chính Mục tiêu của thanh tra, giám sát là bảo đảm tính ổn định và phát triển hợp pháp trong các lĩnh vực kinh tế, văn hóa, xã hội Thông qua việc xem xét và đánh giá các hoạt động quản lý, thanh tra, giám sát cung cấp thông tin quan trọng để cải thiện quy trình quản lý Kết quả của hoạt động này thường được thể hiện qua các kiến nghị, kết luận và quyết định, tạo thành sản phẩm đặc thù của loại hình hoạt động này.
H a i là, sự p h ổ i hợp g iũ a các cơ quan thanh tra, giám sá t có liên quan
Cần có sự kết hợp đồng bộ giữa các cơ quan quản lý nhà nước trong các lĩnh vực như tài chính, ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán để đối phó với sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế và những biến động khó lường của hệ thống tài chính tiền tệ Đặc biệt trong điều kiện hiện nay, việc nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra đòi hỏi phải có sự phối kết hợp và chia sẻ thông tin giữa các cơ quan giám sát.
B a là, sự cộ n g tác của các TC TD nước ngoài vớ i C Q T T G SN H
Các tổ chức tín dụng nước ngoài cần nâng cao công tác kiểm soát nội bộ và quản trị rủi ro Việc quản trị rủi ro hiệu quả sẽ đảm bảo an toàn cho hoạt động của các tổ chức tín dụng nước ngoài, đồng thời thiết lập mối quan hệ phối hợp hỗ trợ giữa trung tâm ngân hàng và kiểm soát nội bộ.
T C TD nước ngoài, nhằm phát triển bền vững hệ thống T C TD nước ngoài.
1.3.1.1 v ề mô hình tổ chức, bộ máy thanh tra, giám sát đang được áp dụng trên thế giới
Q ua tìm hiểu về m ô hình thanh tra của các quốc gia thuộc các khu vực
Hiện nay, trên toàn cầu, có 135 trong số 165 quốc gia áp dụng mô hình thanh tra ngân hàng thuộc về Ngân hàng Trung ương (NHTW), cho thấy sự phổ biến của phương thức này Trong khi đó, 7 quốc gia chọn mô hình thanh tra ngân hàng nằm trong Bộ Tài chính, và 25 quốc gia duy trì thanh tra ngân hàng như một định chế độc lập của Chính phủ.
THựC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐÓI VỚI CÁC TỎ CHỨC TÍN DỤNG NƯỚC NGOÀI
K H Á I Q U Á T V Ề C ơ Q U A N T H A N H TRA, G IÁ M SÁT N G Â N H À N G - N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V IỆ T N A M
T rước tháng 8/2009, C Q T T G SN H có tên gọi là T hanh tra ngân hàng
Thanh tra ngân hàng hoạt động theo Nghị định số 91/1999/NĐ-CP, có các chức năng chính bao gồm: (i) thực hiện thanh tra và giám sát tổ chức, hoạt động của các tổ chức tín dụng và ngân hàng; (ii) thẩm tra, xác minh, kết luận và kiến nghị xử lý các khiếu nại, tố cáo liên quan đến ngành ngân hàng; (iii) tham mưu cho Thống đốc Ngân hàng Nhà nước trong việc chỉ đạo và kiểm tra công tác phòng ngừa, đấu tranh chống tham nhũng trong ngành ngân hàng.
C Q T T G SN H được thành lập theo Quyết định số 83/2009/QĐ/TTg ngày 27/5/2009 của Thủ tướng Chính phủ, có hiệu lực từ ngày 1/8/2009, nhằm tổ chức lại 4 đơn vị trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Các đơn vị này bao gồm Thanh tra ngân hàng, Vụ các ngân hàng, Vụ các tổ chức tín dụng hợp tác và Trung tâm thông tin phòng chống rửa tiền C Q T T G SN H có chức năng thanh tra hành chính, thanh tra chuyên ngành và giám sát chuyên ngành về ngân hàng, đồng thời tham mưu, giúp Thống đốc thực hiện các nhiệm vụ quản lý nhà nước trong lĩnh vực ngân hàng.
N H N N chịu trách nhiệm quản lý nhà nước đối với các tổ chức tín dụng và tổ chức tài chính quy mô nhỏ, cũng như hoạt động ngân hàng của các tổ chức khác Đồng thời, N H N N thực hiện các biện pháp phòng, chống rửa tiền theo quy định của pháp luật.
Vào ngày 12/6/2014, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 35/2014/QĐ-TTg quy định về chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Cơ quan Thanh tra Giám sát Ngân hàng thuộc Ngân hàng Nhà nước, có hiệu lực từ ngày 01/8/2014, thay thế Quyết định số 83/2009/QĐ-TTg Bên cạnh đó, Nghị định số 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014 cũng quy định về tổ chức và hoạt động của Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng, có hiệu lực từ ngày 01/6/2014.
N ghị định số 91/1999/N Đ -C P ngày 4/9/1999) Theo đó, từ ngày 01/08/2014,
C Q T T G SN H, trực thuộc N H N N, hiện có 11 đơn vị trực thuộc, tăng 03 đơn vị so với trước đây Trong số đó, có Vụ Tổ chức cán bộ (Vụ VII) và Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP Hà Nội (Cục I).
T P.H C M (C ục II) được tổ chức m ới v à V ụ G iám sát ngân hàng (V ụ IV) được đổi tên thành V ụ G iám sát an toàn hệ thống ngân hàng [23, Đ iều 3].
Theo quyết định này, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng là đơn vị tương đương Tổng cục, trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Cơ quan này thực hiện chức năng tham mưu, hỗ trợ Thống đốc Ngân hàng Nhà nước trong việc quản lý nhà nước đối với các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Ngoài ra, cơ quan còn đảm nhiệm công tác thanh tra, giải quyết khiếu nại, tố cáo, phòng, chống tham nhũng, phòng, chống rửa tiền và bảo hiểm tiền gửi; tiến hành thanh tra hành chính, thanh tra chuyên ngành và giám sát ngân hàng trong các lĩnh vực thuộc phạm vi quản lý nhà nước.
N gân hàng N h à nước; thực hiện phòng, chống rửa tiền, phòng, chống tài trợ khủng bố theo quy định của pháp luật và phân công của T hống đốc N H N N ”
Quyết định số 35/2014/QĐ-TTg ngày 12/6/2014 và Nghị định số 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014 chỉ đưa ra các quy định chung Hiện tại, NHNN vẫn đang trong quá trình xây dựng và dự thảo các văn bản hướng dẫn liên quan đến tổ chức và thực hiện các quy định này.
M ô hình tô chức th an h tra, giám sát của N H N N vẫn (được m ô tả theo
Sơ đồ 2 dưới đây mô tả cấu trúc của Thanh tra, giám sát ngân hàng tại trụ sở chính của Ngân hàng Nhà nước (gọi là CQTTGSNH) và Thanh tra, giám sát ngân hàng tại các chi nhánh của Ngân hàng Nhà nước ở các tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương (gọi là Thanh tra, giám sát chi nhánh).
S ơ đồ 2 1 : M ô hình tổ chúc và hoạt động c ủ a CO’ quan thanh tra, giám sát n g â n h à n g
T h a n h tra h à n h c h ín h g iải q u y ế t k h iế u n ạ i, tố c áo
C ơ cấu tổ chức của C Q T T G S N H g ồ m 8 đ o n vị [22, Đ iều 3]:
1 V ụ T hanh tra các tổ chức tín dụng trong nước (gọi tắt là Vụ I).
2 V ụ T hanh tra các tổ chức tín dụng nước ngoài (gọi tắt là V ụ II).
3 V ụ T hanh tra hành chính, giải quyết khiếu nại, tố cáo và phòng, chổng tham nhũng (gọi tắt là V ụ III).
4 V ụ G iám sát hoạt động ngân hàng (gọi tắt là V ụ IV).
5 V ụ C hính sách an toàn hoạt động ngân hàng (gọi tắt là V ụ V).
6 V ụ Q uản lý cấp phép các tổ chức tín dụng v à hoạt động ngân hàng (gọi tắt là V ụ VI).
8 C ục Phòng, chống rửa tiền.
C hức năng, nhiệm vụ, quyền hạn v à cơ cấu tổ chức thuộc C ơ quan
T hanh tra, giám sát ngân hàng do T hống đốc N H N N quyết định Các tổ chức quy định từ 1 đến 8 được tổ chức phòng.
Cơ cấu tổ chức của thanh tra, giám sát chính nhánh là một đơn vị cấp tương đương phòng, thuộc tổ chức bộ máy của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Thanh tra chính nhánh Ngân hàng Nhà nước chịu sự lãnh đạo, chỉ đạo của Giám đốc chi nhánh.
C Q T T G SN H hiện đã hoàn thiện chức năng thực hiện đầy đủ bốn khâu của chu trình thanh tra, giám sát theo tiêu chuẩn quốc tế, bao gồm cấp phép, thanh tra và giám sát, ban hành quy chế và xử lý sai phạm, cũng như thu hồi giấy phép.
- M ố i liên hệ giữ a C Q T T G SN H và TTG S ch i nhảnh
+ C Q T T G SN H thực hiện giám sát v à thanh tra: Hội sở chính, sở giao dịch, các công ty trực thuộc hạch toán độc lập của các TC TD N hà nước;
QTDNĐ trung ương, các tổ chức tín dụng nước ngoài, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, và hoạt động ngân hàng của các tổ chức không phải là tín dụng được Ngân hàng Nhà nước cấp giấy phép đều nằm trong phạm vi giám sát và thanh tra của các cơ quan có thẩm quyền Các đơn vị này sẽ được giám sát và thanh tra khi có nhu cầu cần thiết.
Thanh tra, giám sát hành chính có trách nhiệm theo dõi và thanh tra các hoạt động trên địa bàn, bao gồm các chính án, công ty trực thuộc các Tổ Chức Tín Dụng (TCTD) trong nước, quỹ tín dụng nhân dân cơ sở, và hoạt động ngân hàng của các tổ chức không phải TCTD được cấp giấy phép bởi các cấp có thẩm quyền.
T h an h tra, giám sát chi n h án h ch ịu sự h ư ớ n g dẫn về m ặt n g h iệp vụ của
Hàng năm, CQT TGSNH xây dựng chương trình kế hoạch thanh tra gửi các chi nhánh Thanh tra, giám sát căn cứ vào chương trình và tình hình thực tế của các TCTD trên địa bàn để lựa chọn đối tượng và quyết định nội dung thanh tra Tuy nhiên, về mặt tổ chức, nhân sự và các hoạt động thanh tra, giám sát cụ thể, thực hiện theo chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc NHNN chi nhánh.
C ơ quan T hanh tra, giám sát ngân hàng hoạt động trên hai m ảng chủ yếu đó là hoạt động nghiệp vụ và hoạt động quản lý N hà nước.
N hữ ng hoạt động của C ơ quan T hanh tra, giám sát ngân hàng cho tới
Q úy III/2014 vẫn được thực hiện theo Q uyết định 83/2009/Q Đ -T Tg ngày 27/5/2009 của Thủ tướng C hính phủ:
- T hanh tra chuyên ngành về ngân hàng theo quy định của pháp luật và phân công của T hống đốc N H N N ;
- Giám sát chuyên ngành về ngân hàng theo quy định của pháp luật và phân công của T hống đốc N H N N ;
- X ử phạt vi phạm hành chính theo quy định của pháp luật về xử lý vi phạm hành chính.
- G iúp T hống đốc N H N N thực hiện nhữ ng nhiệm vụ, quyền hạn về phòng, chổng rử a tiền;
Phổ biến, tuyên truyền và tổ chức thực hiện các văn bản quy phạm pháp luật, chính sách, chiến lược, quy hoạch, kế hoạch, chương trình, dự án, đề án sau khi được cơ quan Nhà nước có thẩm quyền ban hành hoặc phê duyệt là nhiệm vụ quan trọng nhằm đảm bảo sự tuân thủ và thực thi hiệu quả trong quản lý nhà nước.
- G iải quyết khiếu nại, tổ cáo, phòng, chống tham nhũng, thực hành tiết kiệm , chống lãng phí theo quy định của pháp luật.
Hướng dẫn kiểm tra các đơn vị trong ngành ngân hàng thực hiện các quy định của pháp luật về thanh tra, giám sát ngân hàng, khiếu nại, tố cáo, phòng, chống tham nhũng và phòng, chống rửa tiền trong phạm vi quản lý Nhà nước của NHNN.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
Đ ỊN H H Ư Ớ N G V À Q U A N Đ IỂ M H O À N T H IỆ N H O Ạ T Đ Ộ N G
3.1.1 Định hưóug hoàn thiện hoạt động thanh tra, giám sát
C ăn cứ Q uyết định số 112/2006/Q Đ -T Tg ngày 24/5/2006 của thủ tướng chính phủ phê duyệt Đề án “P hát triển ngành N gân hàng V iệt N am đến năm
2010 và định hư ớng đến năm 2020” [17], định hướng phát triển và hoàn thiện hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng giai đoạn sắp tới như sau:
Để nâng cao hiệu quả quản lý tổ chức tín dụng tại Việt Nam, cần tiếp tục nghiên cứu và hoàn thiện cơ chế chính sách phù hợp với điều kiện địa phương và thông lệ quốc tế Điều này bao gồm việc điều chỉnh các quy định liên quan đến an toàn hoạt động ngân hàng và quản trị rủi ro tối thiểu, đặc biệt sau khi Quốc hội thông qua luật các tổ chức tín dụng Việc này cũng cần xem xét các cam kết quốc tế mà Việt Nam đã tham gia trong lĩnh vực tài chính và ngân hàng, nhằm tạo ra môi trường thuận lợi cho sự hiện diện của tổ chức tín dụng nước ngoài.
Vào thứ hai, cần tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động thanh tra và giám sát, đồng thời nâng cấp cơ sở hạ tầng phục vụ cho các hoạt động này Điều này nhằm đảm bảo rằng Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng có đủ quyền lực và công cụ cần thiết để thực hiện nhiệm vụ giám sát an toàn hệ thống, từng bước đáp ứng các tiêu chuẩn quốc tế.
Cần nâng cấp và hiện đại hóa hạ tầng công nghệ thông tin để đảm bảo kết nối thông suốt giữa các đơn vị chức năng của Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng và tổ chức tín dụng Việc xây dựng cơ sở dữ liệu tập trung thống nhất về thanh tra giám sát ngân hàng sẽ hỗ trợ triển khai nhiệm vụ và đổi mới hoạt động thanh tra Đồng thời, cần thiết lập cơ chế trao đổi thông tin hiệu quả giữa Cơ quan Thanh tra Giám sát Ngân hàng và các cơ quan giám sát tài chính trong nước.
Vào thứ Tư, chúng tôi sẽ tiếp tục nghiên cứu và hoàn thiện mô hình tổ chức thanh tra, giám sát ngân hàng tại trung ương (CQTTG SNH) và tại địa phương (NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố) Mục tiêu là đảm bảo sự thống nhất trong chỉ đạo và thực hiện các hoạt động quản lý, cấp phép, thanh tra và giám sát.
Vào thứ năm, chúng tôi sẽ tiếp tục nghiên cứu và hoàn thiện tổ chức của Cơ quan Thanh tra Giám sát Ngân hàng, đồng thời tăng cường và nâng cao hiệu quả công tác quản lý cán bộ công chức trong lĩnh vực này Chúng tôi cũng sẽ đẩy mạnh đào tạo và phát triển nguồn nhân lực để đáp ứng tốt hơn nhu cầu công việc.
Ngân hàng C Q T T G SN H đang nỗ lực đáp ứng yêu cầu đổi mới của hệ thống quản lý thanh tra ngân hàng Để triển khai hiệu quả công tác thanh tra giám sát dựa trên rủi ro, ngân hàng xây dựng đội ngũ chuyên gia nòng cốt Đồng thời, ngân hàng cũng thực hiện từng bước áp dụng các thông lệ chuẩn mực quốc tế về an toàn hoạt động ngân hàng.
Vào thứ Sáu, việc tăng cường hợp tác quốc tế trong lĩnh vực thanh tra giám sát ngân hàng đã được nhấn mạnh, bao gồm ký kết thỏa thuận và biên bản ghi nhớ về việc trao đổi thông tin Điều này nhằm hợp tác với các cơ quan giám sát ngân hàng nước ngoài để giám sát các tổ chức tín dụng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam, cũng như các tổ chức tín dụng Việt Nam hoạt động ở nước ngoài Đồng thời, cần tăng cường việc trao đổi và tham khảo kinh nghiệm từ các quốc gia khác và các tổ chức tài chính quốc tế nhằm đổi mới hệ thống quản lý thanh tra giám sát ngân hàng.
3.1.2 Một số quan điểm hoàn thiện hoạt động thanh tra, giám sát
M ột là, kết hợp chặt chẽ hai phương thức thanh tra tại ch ỗ và giám sát từ xa.
Kết hợp giữa thanh tra tại chỗ và giám sát từ xa là yếu tố then chốt để xây dựng một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu quả Các giám sát viên cần phát triển và duy trì kiến thức sâu rộng về hoạt động của từng ngân hàng, các tập đoàn ngân hàng và toàn bộ hệ thống ngân hàng Mục tiêu chính là đảm bảo sự an toàn, hiệu quả và ổn định của hệ thống ngân hàng Để đạt được điều này, việc giám sát thường xuyên và liên tục các tổ chức tín dụng là cần thiết, thông qua quá trình phân tích và đánh giá tình hình hoạt động của các tổ chức tín dụng, nhằm phát hiện, ngăn ngừa và cảnh báo sớm các rủi ro tiềm ẩn.
TC TD đã triển khai các kế hoạch thanh tra dựa trên kết quả giám sát từ xa, nhằm đánh giá hoạt động của từng ngân hàng và phát hiện những sai phạm trong kinh doanh Các kết quả giám sát từ xa và cảnh báo sớm được sử dụng để nâng cao hiệu quả quản lý và đảm bảo tính minh bạch trong hoạt động của các ngân hàng.
Bộ phận giám sát từ xa và bộ phận thanh tra tại chỗ sử dụng thông tin số liệu để đánh giá kết quả giám sát từ xa và các nội dung cảnh báo sớm Trong trường hợp có sự khác biệt giữa ý kiến của thanh tra tại chỗ và kết quả giám sát từ xa, cần đề nghị bộ phận giám sát từ xa cung cấp thêm thông tin hoặc làm rõ những vấn đề khác biệt Thanh tra tại chỗ sẽ tiến hành phân tích chuyên sâu đối với tổ chức tín dụng và đưa ra các cảnh báo sớm liên quan đến tổ chức tín dụng mà mình chịu trách nhiệm thanh tra hoặc quản lý.
H a i là, p h ổ i hợ p chặt c h ẽ g iữ a các cơ quan thanh tra nhà nước đối với các TC TD
Sự phối hợp chặt chẽ giữa cơ quan thanh tra nhà nước và các tổ chức tín dụng (TC TD) là yếu tố quan trọng giúp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra, rút ngắn thời gian và giảm thiểu chi phí Các tổ chức tín dụng cần nhận thức rõ những lợi ích mà cơ quan thanh tra nhà nước mang lại, từ đó tích cực hợp tác trong quá trình làm việc của cán bộ thanh tra Việc tránh thái độ đối phó và che giấu hành vi sai phạm sẽ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra ngân hàng.
B a là, s ử d ụ n g có chọn lọc sổ liệu của kiểm toán nội bộ và kiểm toán độc lập tro n g h o ạ t độn g thanh tra.
Báo cáo của kiểm toán nội bộ và kiểm toán độc lập cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình hoạt động của tổ chức tín dụng (TCTD) Dựa trên những thông tin này, thanh tra ngân hàng có thể tập trung vào các vấn đề quan trọng, tránh tình trạng thanh tra dàn trải không hiệu quả Báo cáo kiểm toán độc lập mang lại số liệu đáng tin cậy, giúp thanh tra ngân hàng dễ dàng đánh giá và giám sát các vấn đề cần lưu tâm trong TCTD.
B ổn là, thanh tra các vụ việc p h ả i làm dứt điểm đ ú n g thời hạn quy định
Tập trung giải quyết dứt điểm các vụ việc tồn đọng, phối hợp với các địa phương để nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra ngân hàng Cần có định hướng cụ thể từ Trung ương đến địa phương nhằm nâng cao hiệu quả và tính hiệu lực của hoạt động thanh tra Để hoạt động thanh tra ngân hàng đạt hiệu quả cao, cần tránh tình trạng lãng phí về thời gian, tiền bạc, nhân lực và vật lực Đoàn thanh tra phải tiến hành có trọng tâm, chuyên sâu theo yêu cầu đối với từng loại hình tổ chức tín dụng và đặc điểm của từng địa phương.
G IẢ I PH Á P N Â N G C A O H IỆ U Q U Ả H O Ạ T Đ Ộ N G T H A N H TR A
3.2.1 Tiếp tục hoàn thiện mô hình tổ chức, bộ máy của Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng
Cần nhanh chóng nghiên cứu và ban hành các văn bản hướng dẫn thực hiện Nghị định 26/2014/NĐ-CP về tổ chức và hoạt động của Thanh tra, giám sát ngân hàng Việc hoàn thiện mô hình tổ chức thanh tra, giám sát ngân hàng tại trung ương và địa phương sẽ đảm bảo sự thống nhất trong chỉ đạo và thực hiện các hoạt động quản lý, cấp phép, thanh tra, giám sát Thống nhất lực lượng sẽ tạo điều kiện cho CQTTGSNH nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát đối với các TCTD nước ngoài Để đạt được mục tiêu này, cần xây dựng nội dung và lịch trình cụ thể cho việc đổi mới mô hình Thanh tra giám sát, chia thành 2 giai đoạn.
- G iai đ o ạn 1 từ năm 2010 -2 0 2 0 : B ên cạnh việc th àn h lập
C Q T T G S N H sẽ th àn h lập 1 số C ục T hanh tra giám sát tại m ột số khu vực
Sự th ay đổi m ô h ìn h tổ chức này phù họp với ch iến lực p h át triển ngân h àn g tru n g ư ơ ng h iện đại, khi k h ô n g còn các chi n h ánh N H N N tại 64 tỉnh,
T h àn h phố (h ìn h th àn h n g ân h àn g khu vực).
Sau năm 2020, Giai đoạn 2 hướng tới việc thành lập một Ủy ban giám sát tài chính, tiền tệ nhằm thực hiện giám sát thống nhất thị trường tài chính, tiền tệ Ủy ban sẽ tập trung vào cả ba lĩnh vực ngân hàng, chứng khoán và bảo hiểm, đồng thời tiến hành thanh tra, giám sát ngân hàng dựa trên sự hợp nhất theo thông lệ quốc tế.
3.2.2 Xây dụng chiến lược, kế hoạch đào tạo đội ngũ cán bộ làm công tác thanh tra, giám sát nhằm nâng cao năng lực, trình độ cán bộ thanh tra, giám sát từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát của Ngân hàng nhà nưóc Đ ây là m ột trong nhữ ng giải pháp có tính quyết định M ặc dù hoàn toàn không phải giải pháp m ới, tuy nhiên, giải pháp này lại thường được nêu ra với nhữ ng nhận định rất chung chung, thiếu sự phân tích, nghiên cứu cẩn thận
C hính vì vậy, chi phí bỏ ra cho m ục tiêu nâng cao chất lượng nguồn nhân lực là không nhỏ nhưng kết quả thu được rất hạn chế.
Giải pháp đổi mới hoạt động của C Q T T G SN H tập trung vào việc cải cách tổ chức, chức năng nhiệm vụ và phương pháp thanh tra Dựa trên các nội dung đổi mới dự kiến, cần xác định các công việc và vị trí cụ thể, từ đó đặt ra mục tiêu chất lượng cho nguồn nhân lực Đồng thời, yêu cầu cụ thể cũng cần được đề ra cho từng loại công việc, vị trí và chức danh.
Bước tiếp theo là rà soát lại trình độ cán bộ, một công việc khó khăn và tế nhị Mặc dù vấn đề trình độ cán bộ thanh tra đã được nhận diện, nhưng vẫn chưa có đánh giá cụ thể về những hạn chế trong nội dung, lĩnh vực nào và ở mức độ nào Cần thiết phải có một đề án riêng cho nội dung này.
Bước thứ ba là xác định mục tiêu và yêu cầu đối với trình độ cán bộ đã khảo sát, nhằm xây dựng chương trình đào tạo phù hợp về nội dung, chi phí và phương pháp Đặc biệt, nội dung đào tạo cần được chú trọng để đáp ứng nhu cầu thực tiễn.
- Kỹ năng quản trị rủi ro (hiếu các loại rủi ro và các phương pháp quản trị rủi ro), thanh tra rủi ro.
- C ông nghệ ngân hàng và dịch vụ tài chính mới.
- Q uản trị ngân hàng hiện đại.
- Các kỹ năng bổ trợ như phân tích tài chính, hoạt động T C TD ngoại ngữ, toán học và công nghệ thông tin
Chi phí và phương pháp đào tạo của N H N N và CQ TTG SN H hiện chỉ dựa vào hai nguồn kinh phí: từ N H N N và tài trợ từ các tổ chức quốc tế Phương thức đào tạo chủ yếu là các khóa học lý thuyết kéo dài từ vài ngày đến vài tháng Để nâng cao năng lực thanh tra, cần tăng cường hoạt động đào tạo, tự đào tạo và chia sẻ kinh nghiệm thực tế trong các đợt thanh tra, tập trung vào từng nội dung trong Bộ quy trình và thủ tục hướng dẫn thanh tra rủi ro đối với các TCTD nước ngoài Mục tiêu là thống nhất tư duy và phương pháp thực hiện, cải thiện trình độ thanh tra trên cơ sở rủi ro của cán bộ thanh tra, từ đó khắc phục các hạn chế hiện tại Ngoài ra, cần khai thác thêm nguồn kinh phí từ chính các TCTD nước ngoài cho hoạt động đào tạo.
Ngoài việc tăng cường đào tạo chuyên môn cho cán bộ thanh tra giám sát, việc trau dồi kinh nghiệm cũng được thể hiện qua việc điều phối và quyết định phân công cán bộ từ các lãnh đạo Do đó, việc sắp xếp công việc và vị trí công tác cho cán bộ thanh tra, giám sát cần phải đảm bảo tính hợp lý và hiệu quả.
- Đ ể duy trì khối lượng công việc vừ a phải;
- Đ e xác định và lên kế hoạch nhữ ng yêu cầu chuyên môn-
- Đ ê thúc đẩy đào tạo v à phát triển chuyên m ôn cho cán bộ thanh tra-
- Đ e tránh sự trùng lặp trong công việc;
- Để hoàn thành công tác thanh tra đúng tiến độ.
3.2.3 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin, đặc biệt là hệ thống thu thập, xử lý thông tin, báo cáo thống kê đồng bộ, phù họp vói yêu cầu thực hiện giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ của Ngân hàng nhà nước đối vói các tổ chức tín dụng nước ngoài
Dựa trên việc rà soát hệ thống cơ sở vật chất phục vụ thu thập và xử lý thông tin của N H N N, chúng tôi sẽ xây dựng kế hoạch cải thiện hạ tầng công.
Chỉnh sửa hệ thống thông tin và báo cáo thống kê đồng bộ là cần thiết để đáp ứng yêu cầu giám sát thường xuyên và liên tục của cơ quan Trung ương về sản xuất hàng hóa.
Hệ thống thông tin của các tổ chức tín dụng (TC TD) nước ngoài cần đảm bảo chỉ tiêu báo cáo phù hợp và có khả năng kết nối trực tuyến với kho dữ liệu của các TC TD nước ngoài, Bảo hiểm tiền gửi, cùng các cơ quan giám sát tài chính khác Điều này là yêu cầu thiết yếu để phục vụ hoạt động thanh tra, giám sát dựa trên rủi ro, đồng thời cung cấp nguồn thông tin chính xác và kịp thời hỗ trợ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) trong việc hoạch định và điều hành chính sách tiền tệ quốc gia.
- T ạo cơ chế trao đổi thông tin và phối họp hành động hữu hiệu giữa
C Q T T G SN H đang tích cực hợp tác với các cơ quan thanh tra, giám sát tài chính trong nước, đặc biệt là Thanh tra Chứng khoán và Thanh tra Bảo hiểm, cũng như các cơ quan thanh tra, giám sát quốc tế Mục tiêu là đẩy mạnh hợp tác quốc tế song phương và đa phương với các cơ quan thanh tra ngân hàng nước ngoài để tăng cường phối hợp trong công tác thanh tra và giám sát rủi ro, đặc biệt đối với các tổ chức tín dụng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam.
Các tổ chức tín dụng Việt Nam hoạt động tại nước ngoài đang tích cực tìm kiếm sự hỗ trợ về công nghệ và kỹ thuật thanh tra, giám sát tiên tiến để nâng cao hiệu quả hoạt động.
Đề xuất dự án nhằm xây dựng bộ tiêu chí và hướng dẫn đánh giá rủi ro cho các loại hình TCTD và ngân hàng nước ngoài, bao gồm các tiêu chí đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ, sẽ hỗ trợ hiệu quả cho công tác thanh tra và giám sát rủi ro.