Đánh giá thực hiện ucp 500 và triển vọng áp dụng ucp 600 trong thanh toán quốc tế

QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIEN của UCP

Sự cần thiết ra đời của UCP

Vào đầu những năm 1930, sự phát triển của quan hệ buôn bán quốc tế đã thúc đẩy sự đa dạng của các dịch vụ ngân hàng, đặc biệt là tín dụng chứng từ, một phương thức thanh toán quốc tế qua ngân hàng ngày càng phổ biến Tuy nhiên, do sự khác biệt về hệ thống pháp luật và thể chế chính trị giữa các quốc gia, việc thiếu quy tắc chung cho phương thức thanh toán này dễ dẫn đến tranh chấp, làm giảm hiệu quả Nhận thấy sự cần thiết của các quy tắc thống nhất trong việc phát hành và xử lý thư tín dụng, Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) đã ban hành Quy tắc và thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ (UCP) vào năm 1933, dựa trên văn bản của Junior Committee (Mỹ) năm 1920 và được soạn thảo bởi Uỷ ban ngân hàng, tập hợp các chuyên gia hàng đầu trong lĩnh vực ngân hàng.

- Định nghĩa, đơn giản hoá và tập hợp các tập quán, kỹ thuật áp dụng trong nghiệp vụ ngân hàng quốc tế.

- Đưa ra ý kiến của các nhà ngân hàng trước các tô chức quôc tê, đặc biẹt là u ỷ ban luật thương mại quốc tế của Liên hợp quốc (UNCITRAL).

- Tổ chức các cuộc gặp gỡ giữa các nhà ngân hàng trên thế giới để thảo luận về các vấn đề cùng quan tâm.

Kể từ khi ra đời, UCP đã được chấp nhận và áp dụng rộng rãi trên toàn cầu, góp phần quan trọng vào sự phát triển của phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ trong thương mại quốc tế.

UCP là bộ nguyên tắc và tập quán quốc tế do Phòng thương mại quốc tế (ICC) phát triển, quy định quyền hạn và trách nhiệm của các bên trong giao dịch tín dụng chứng từ, áp dụng khi thư tín dụng ghi rõ tuân thủ UCP.

Sửa đổi UCP trong quá trình phát triển

Kể từ khi ra đời, các quy tắc của UCP đã được chấp nhận và áp dụng rộng rãi trên toàn cầu Tuy nhiên, với sự phát triển nhanh chóng của công nghệ và thông tin liên lạc, việc điều chỉnh UCP để đáp ứng nhu cầu sử dụng là điều không thể tránh khỏi Các quy tắc cần phải thích ứng với những tiến bộ công nghệ mới, đồng thời phải xem xét đến các hệ thống pháp luật hiện hành của các quốc gia và quốc tế.

Kể từ khi ra đời, UCP đã trải qua năm lần sửa đổi, bắt đầu từ năm 1951 Các lần sửa đổi tiếp theo diễn ra vào các năm 1962 (UCP222), 1974 (UCP290), 1983 (UCP400) và gần đây nhất là năm 1993 (UCP500) ICC cho biết, việc sửa đổi không diễn ra định kỳ mà dựa vào nhu cầu thực tế của giao dịch tín dụng chứng từ, nhằm phù hợp với sự phát triển của công nghệ, thông tin liên lạc và thương mại toàn cầu.

Sự sửa đổi năm 1974 (UCP 290) đã mang lại những thay đổi quan trọng về chứng từ và thủ tục nhằm thích ứng với sự phát triển của cách mạng vận tải đường biển, đặc biệt là sự bùng nổ của công-te-nơ hoá và sự tiến bộ trong vận tải đa phương thức.

Bản sửa đổi năm 1983 (UCP 400) cũng chú ý đặc biệt đến những đặc điểm mới của thực tiễn như:

Cuộc cách mạng công nghệ vận tải đang diễn ra mạnh mẽ, với sự mở rộng không ngừng về địa lý trong lĩnh vực công-te-nơ hoá và vận tải đa phương thức Sự phát triển này không chỉ nâng cao hiệu quả logistics mà còn tạo ra những cơ hội mới cho giao thương toàn cầu.

- Ảnh hưởng ngày càng tăng của các hoạt động hỗ trợ buôn bán, đối với việc soạn thảo các chứng từ mới và các phương thức lập chứng từ.

Cuộc cách mạng thông tin liên lạc đã thay thế giấy tờ truyền thống bằng các phương thức xử lý dữ liệu điện tử (EDP), mang lại hiệu quả cao trong việc truyền tải thông tin và dữ liệu liên quan đến giao dịch thương mại.

- Sự phát triển của các loại thư tín dụng mới, như tín dụng trả chậm và thư tín dụng dự phòng.

Quyền lợi và ảnh hưởng của các quốc gia kém phát triển trong buôn bán quốc tế ngày càng gia tăng Vào tháng 11 năm 1989, Uỷ ban về Kỹ thuật và Nghiệp vụ Ngân hàng của ICC đã cho phép sửa đổi UCP 400, dẫn đến việc phát hành ấn phẩm UCP500 vào năm 1993, đánh dấu một bước tiến quan trọng cho các ngân hàng, luật gia và giới kinh doanh toàn cầu Bản quy tắc mới này là thành quả của 5 năm làm việc chăm chỉ từ các chuyên gia và các Uỷ ban quốc gia của ICC, nhằm đáp ứng những phát triển mới trong ngành vận tải và ứng dụng công nghệ, đồng thời cải tiến chức năng của UCP Những thay đổi này cũng phản ánh sự gia tăng liên tục các trường hợp chứng từ bị từ chối do không phù hợp với thư tín dụng và sự gia tăng đáng kể các vụ kiện tụng liên quan đến tín dụng chứng từ.

Chính vì vậy, ƯCP500 ra đời nhằm đáp ứng các mục đích:

- Đơn giản hoá các quy tắc của UCP 400

- Phối hợp các thực tiễn ngân hàng quốc tế, đồng thời làm dễ dàng và tiêu chuẩn hoá các thực tiễn đang phát triển.

Tăng cường tính đúng đắn và tin cậy của cam kết tín dụng thông qua tính vững chắc của sự không thể huỷ bỏ, đồng thời làm rõ trách nhiệm không chỉ của ngân hàng phát hành mà còn của cả ngân hàng xác nhận.

- Giải quyết các vấn đề của điều kiện phi chứng từ.

- Liệt kê chi tiết các yếu tố về khả năng chấp nhận đối với mỗi loại chứng từ vận tải.

UCP500 có hiệu lực từ ngày 1/1/1994 So với 55 điều khoản của UCP

UCP500 gồm 49 điều khoản, thể hiện các bổ sung và sửa đổi để phù hợp với sự phát triển liên tục của thực tiễn Mỗi điều khoản đều có tiêu đề riêng, giúp người sử dụng dễ dàng tra cứu và áp dụng UCP500 một cách thuận lợi.

NHỮNG NỘI DUNG TINH THẦN CHÍNH CỦA UCP500

Giới thiệu kết cấu UCP500

UCP500 bao gồm 49 điều khoản và được chia thành 7 mục như sau:

A Những quy định chung và định nghĩa (từ điều 1 đến điều 5).

B Hình thức và thông báo tín dụng (từ điều 6 đến điều 12). c Nghĩa vụ và trách nhiệm (từ điều 13 đến điều 19).

D Các chứng từ (từ điều 20 đến điều 38).

E Các điều quy định khác (từ điều 39 đến điều 47).

F Tín dụng chuyển nhượng (điều 48).

G Chuyển nhượng tiền thu được (điều 49).

Các điều khoản của ƯCP500 cũng như các bản UCP trước đó được phân thành hai loại:

Các điều khoản bắt buộc là những quy định mà nếu không tuân thủ, sẽ làm thay đổi bản chất hoạt động theo phương thức TDCT Bên vi phạm sẽ không được quyền sử dụng UCP500 để bảo vệ quyền lợi của mình.

Ví dụ: điều 3, điều 8, điều 9, điều 13,

Các điều khoản có tính chất lựa chọn tuỳ ý trong thư tín dụng (L/C) cho phép người yêu cầu và người hưởng lợi thoả thuận về các quy định bổ sung, miễn là không vi phạm các quy tắc bắt buộc của ƯCP500 Những điều khoản này thường được thể hiện qua cụm từ “Nếu tín dụng thư yêu cầu hoặc cho phép ” và có thể được tìm thấy trong các điều như điều 6, điều 22, điều 25.

Nội dung tính chất của UCP500 bao gồm những vấn đề sau đây:

- Quy định chung và định nghĩa về TDCT (từ điều 1 đến điều 5).

- Hình thức và thông báo thư tín dụng (từ điều 6 đến điều 12).

- Nghĩa vụ và trách nhiệm của ngân hàng (từ điều 13 đến điều 19).

- Quy định về chứng từ (từ điều 20 đến điều 38).

- Những quy định khác (từ điều 39 đến điều 47).

- Thư tín dụng chuyển nhượng (từ điều 48 đến điều 49).

ƯCP500 là bản quy tắc toàn diện và sâu sắc, đóng vai trò quan trọng trong việc điều chỉnh giao dịch chứng từ trong thanh toán quốc tế theo phương thức TDCT.

1.2.2 TÍNH PHÁP LÝ VÀ NỘI DUNG ÁP DỤNG CỦA UCP500

1.2.2.1 TÍNH CHẤT PHÁP LÝTUỲÝ CỦA UCP500

Phòng thương mại quốc tế là tổ chức xã hội, không phải là tổ chức liên chính phủ, nên các văn bản luật của tổ chức này không có tính chất pháp lý bắt buộc Điều này có nghĩa là các hội viên và bên tham gia thương mại chỉ bị ràng buộc bởi các văn bản này khi chúng được đưa vào hợp đồng Đặc điểm pháp lý này rất quan trọng và thực tiễn khi sử dụng các văn bản trong giao dịch thương mại.

Các quy phạm pháp lý mang tính tuỳ ý khiến cơ quan soạn thảo không chịu trách nhiệm về sai sót và tổn thất trong quá trình áp dụng Do đó, các bên tham gia hoạt động thương mại và tài chính cần nắm vững nội dung và sử dụng thành thạo các kỹ thuật nghiệp vụ liên quan khi áp dụng các văn bản pháp lý này.

UCP500, giống như các văn bản khác của ICC, có tính chất pháp lý tuỳ ý, cho phép các bên tham gia giao dịch quyết định có áp dụng hay không Tuy nhiên, UCP500 đã quy định rõ ràng một điểm mà các phiên bản trước không đề cập: khi các bên đồng ý áp dụng UCP500 bằng cách dẫn chiếu trong thư tín dụng, điều này sẽ tạo ra sự ràng buộc pháp lý Cụ thể, nếu thư tín dụng ghi rõ "Thư tín dụng này tuân thủ UCP500," thì các quy định của UCP500 sẽ được áp dụng cho các hoạt động liên quan đến thư tín dụng đó.

Việc đồng ý tuân thủ 49 điều khoản của UCP500 (No 500) khiến văn bản pháp lý này trở thành bắt buộc và ràng buộc trách nhiệm của tất cả các bên liên quan, bao gồm người mở, người hưởng, ngân hàng phát hành và ngân hàng thông báo Đây là một điểm tích cực của UCP500 so với các quy tắc trước đó, đồng thời bác bỏ những nhận thức mơ hồ trước đây rằng UCP chỉ là quy tắc của các ngân hàng, trong khi các bên còn lại tự giải quyết trên cơ sở hợp đồng thương mại.

ƯCP500 là quy phạm pháp lý tuỳ ý, do đó các điều khoản trong đó đã miễn trách cho Phòng Thương mại Quốc tế Paris về các sai sót và tổn thất trong quá trình áp dụng Điều này yêu cầu các bên liên quan phải hiểu rõ nội dung thư tín dụng và nắm vững nghiệp vụ để thực hiện đúng trách nhiệm, nghĩa vụ nhằm bảo vệ quyền lợi chính đáng của mình.

UCP500 không được tự động áp dụng để điều chỉnh hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ, khác với luật quốc gia hay công ước quốc tế Việc áp dụng UCP500 chỉ xảy ra khi các bên tham gia có thỏa thuận rõ ràng và dẫn chiếu đến UCP500 trong thư tín dụng.

UCP500 không hủy bỏ hiệu lực của các phiên bản UCP trước đó, cho phép các bên trong giao dịch thư tín dụng tự do lựa chọn áp dụng các bản UCP cũ Tuy nhiên, do UCP500 là phiên bản sửa đổi mới nhất và phù hợp với các điều kiện hiện tại, nó hiện đang được các ngân hàng và doanh nghiệp trên toàn thế giới áp dụng Do đó, khi tham chiếu đến UCP500, các ngân hàng cần chỉ rõ năm sửa đổi và số ấn phẩm của văn bản này.

Do sự đa dạng trong hoạt động thương mại quốc tế và sự phát triển của các dịch vụ liên quan, việc áp dụng UCP500 trong thanh toán bằng tín dụng chứng từ đã dẫn đến những cách hiểu khác nhau về nội dung quy tắc Để làm rõ những điểm chưa rõ ràng trong UCP500, Uỷ ban ngân hàng đã ban hành một số văn bản giải thích quan điểm của mình.

- Cách thức chấp nhận sửa đổi thư tín dụng.

- Bản chất của thuật ngữ “Negotiable”.

- Điều kiện không quy định chứng từ xuất trình.

- Cách thể hiện tên các bên liên quan trên chứng từ vận tải.

Theo Ủy ban ngân hàng, các văn bản giải trình không điều chỉnh UCP500 mà chỉ cung cấp giải thích chính xác về các điều khoản liên quan Việc không tuân thủ các văn bản này sẽ bị coi là vi phạm quy định của UCP500 ICC cũng đã xuất bản bốn cuốn sách tập hợp ý kiến chính thức của Ủy ban ngân hàng nhằm giải đáp thắc mắc về các điều khoản của UCP500 Ngoài 49 điều của UCP500, đây là cơ sở pháp lý quan trọng để giải quyết tranh chấp giữa các bên liên quan.

1.2.2.2 NỘI DUNG ÁP DỤNG CỦA UCP500 Điều 1 của UCP500 đã nêu rõ phạm vi áp dụng của bản quy tắc này:

Tín dụng chứng từ, bao gồm cả tín dụng dự phòng, sẽ được áp dụng theo các quy tắc của UCP500 nếu thư tín dụng có ghi rõ điều này Do đó, một L/C được phát hành với ghi chú tuân thủ UCP500 sẽ bị điều chỉnh bởi các điều khoản của UCP500.

Thư tín dụng dự phòng (Standby Credit) cũng tuân theo UCP500 nếu có nội dung phù hợp Tuy nhiên, vào năm 1998, ICC đã thông qua Các thực hành về Thư tín dụng dự phòng quốc tế (ISP 98), do Viện luật pháp và Thông lệ Ngân hàng quốc tế của Mỹ soạn thảo ISP98 có hiệu lực từ ngày 01/01/1999 và ICC khuyến nghị các ngân hàng áp dụng ISP98 cho thư tín dụng dự phòng thay vì UCP500.

UCP500 không bao quát toàn bộ giao dịch liên quan đến thư tín dụng (L/C), mà chỉ điều chỉnh các mối quan hệ phát sinh từ chứng từ trong L/C Điều 4 của UCP500 nhấn mạnh rằng các bên chỉ giao dịch dựa trên chứng từ, không phải hàng hóa hay dịch vụ Do đó, các tranh chấp về chất lượng, khối lượng và điều kiện thực tế của hàng hóa, dịch vụ sẽ được giải quyết theo luật quốc gia hoặc các quy tắc khác.

Những nội dung tinh thần chính của UCP500

1.2.3.1 TÍNH ĐỘC LẬP CỦA THƯ TÍN DỤNG Điều 3 của UCP500 quy định: "Mặc dù hợp đồng mua bán giữa người mua và người bán là cơ sở ra đời của thư tín dụng nhưng thư tín dụng hoàn toàn độc lập với hợp đồng ngay cả khi thư tín dụng có dân chiêu đên hợp đông Điều này có nghĩa là nếu người bán xuất trình chứng từ phù hợp với các điêu khoản điều kiện của thư tín dụng thì ngân hàng phát hành có nghĩa vụ phải trả tiền cho họ kể cả trong trường hợp người mua khiếu nại hàng hoá thực tế giao không đúng như hợp đồng Đây là một nguyên tắc hết sức cơ bản trong giao dịch tín dụng chứng từ theo ƯCP500 mà các bên đều phải hiểu rõ Mục đích của điều khoản này là bảo vệ quyền lợi của người hưởng.

1.2.3.2 HỈNH THỨC VÀ THÔNG BÁO THƯ TÍN DỤNG

Theo điều 6 UCP 500, thư tín dụng phải ghi rõ là có thể huỷ ngang hay không Nếu không ghi rõ, thư tín dụng sẽ được coi là không thể huỷ ngang Thư tín dụng không huỷ ngang chỉ có thể bị huỷ bỏ khi có sự đồng ý của cả ngân hàng phát hành và người hưởng Ngược lại, thư tín dụng có thể huỷ ngang cho phép ngân hàng phát hành đơn phương huỷ bỏ mà không cần sự đồng ý của bên khác Tuy nhiên, loại thư tín dụng này ít được sử dụng do gây rủi ro cho người hưởng lợi Điều 6 UCP 500 đã tạo ra một quan niệm rằng thư tín dụng thường là không thể huỷ bỏ, trừ khi có ghi chú “có thể huỷ bỏ”, đánh dấu một sự thay đổi quan trọng so với UCP 400.

1.2.3.3 TRÁCH NHIỆM CỦA CÁC NGÂN HÀNG LIÊN QUAN Điều 7 UCP500 quy định trách nhiệm của ngân hàng thông báo là phải kiểm tra tính chân thật bề ngoài của thư tín dụng mà mình nhận được rồi thông báo thư tín dụng đó cho người hưởng kèm theo sự xác nhận tính chân thực của nó mà không có sự cam kết gì hơn Tuy nhiên, nếu vì một lý do nào đó, ngân hàng thông báo không muốn thông báo thư tín dụng thì có quyền từ chối nhưng phải thông báo ngay quyết định của mình cho ngân hàng phát hành Trong trường hợp không xác minh được tính chân thực bề ngoài của thư tín dụng mà ngân hàng thông báo vẫn quyết định thông báo thư tín dụng đó cho người hưởnơ lợi thì phải ghi rõ là ngân hàng không thể kiểm tra được tính xác thực của thư tín dụng đó.

UCP500 quy định rõ rằng ngân hàng phát hành có trách nhiệm duy nhất trong việc thanh toán theo phương thức trả nợ, bao gồm việc chấp nhận và thanh toán hối phiếu trả chậm cho người hưởng lợi Ngân hàng này phải thanh toán các hối phiếu do người hưởng lợi ký phát khi các chứng từ phù hợp với thư tín dụng được xuất trình Nghĩa vụ của ngân hàng phát hành vẫn được thực hiện ngay cả khi người mua bị phá sản hoặc không thực hiện nghĩa vụ thanh toán vì lý do khác.

Trách nhiệm của ngân hàng xác nhận tương tự như ngân hàng phát hành, nhưng có những điểm khác biệt Ngân hàng phát hành có nghĩa vụ thanh toán các hối phiếu cho người hưởng ký phát, trong khi ngân hàng xác nhận có trách nhiệm chiết khấu miễn truy đòi các hối phiếu đó Theo quy định của UCP, nếu ngân hàng được yêu cầu xác nhận L/C nhưng không muốn thực hiện, họ phải thông báo kịp thời cho ngân hàng phát hành Ngoài ra, ngân hàng xác nhận có quyền xác nhận thư tín dụng nhưng không bắt buộc phải xác nhận các sửa đổi của thư tín dụng.

Ngân hàng chỉ định là một phần quan trọng trong quy trình thanh toán L/C, được ngân hàng phát hành chỉ định để đại diện cho họ thực hiện việc trả tiền Ngân hàng này có trách nhiệm cam kết thanh toán sau khi chấp nhận hoặc chiết khấu hối phiếu Mặc dù được ủy quyền, ngân hàng chỉ định vẫn có quyền quyết định về việc chiết khấu hay tiếp nhận, cũng như kiểm tra và chuyển giao chứng từ liên quan.

Các ngân hàng tham gia thanh toán tín dụng chứng từ có trách nhiệm kiểm tra cẩn thận sự phù hợp của chứng từ với thư tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế Theo quy định của UCP500, ngân hàng có thời gian tối đa 7 ngày làm việc để thực hiện kiểm tra này Nếu ngân hàng phát hành từ chối thanh toán do sai sót trong bộ chứng từ, họ phải thông báo kịp thời cho người xuất trình trong khoảng thời gian 7 ngày, nêu rõ các sai sót và quyết định giữ lại chứng từ chờ sự chỉ đạo của người gửi hoặc trả lại chúng.

Các ngân hàng tham gia giao dịch tín dụng chứng từ không có trách nhiệm về hình thức, tính hoàn thiện, sự chân thực, sự giả mạo hoặc giá trị pháp lý của các chứng từ mà họ nhận từ phía xuất trình Họ cũng không chịu trách nhiệm về sự chậm trễ, mất mát trong quá trình chuyển giao điện tín thư từ hay chứng từ, cũng như các sai sót trong liên lạc viễn thông Ngoài ra, ngân hàng được miễn trách nhiệm đối với những hậu quả phát sinh do các sự kiện bất khả kháng như thiên tai, nổi dậy hoặc chiến tranh.

Theo UCP500, hối phiếu không nên được ký phát để đòi tiền từ người mở thư tín dụng, mà phải ký phát để đòi tiền từ ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng trả tiền Nếu không tuân thủ quy định này, ngân hàng sẽ coi hối phiếu như một chứng từ phụ Quy định này nhằm bảo đảm tính chất của thư tín dụng, vì chỉ ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng được ủy quyền mới có trách nhiệm thanh toán số tiền đã cam kết Nếu hối phiếu được ký phát đòi tiền từ người xin mở thư tín dụng, nó sẽ không còn là công cụ kiểm soát nghĩa vụ thanh toán của ngân hàng phát hành theo thư tín dụng.

Hóa đơn thương mại là tài liệu quan trọng trong giao dịch quốc tế, yêu cầu được phát hành bởi người hưởng lợi và ghi tên người xin mở thư tín dụng Mô tả hàng hóa trên hóa đơn cần phải chính xác và phù hợp với thông tin trong thư tín dụng để đảm bảo tính hợp lệ và thuận lợi trong quá trình thanh toán.

Chứng từ vận tải theo UCP500 bao gồm 8 điều khoản cụ thể cho từng loại, như vận đơn đường biên, vận đơn không lưu thông, vận đơn theo hợp đồng thuê tàu, chứng từ vận tải đa phương thức, chứng từ vận tải hàng không, cùng với các chứng từ vận tải đường sông, đường bộ, đường sắt và biên lai chuyển phát nhanh, biên lai bưu điện Các quy định chung yêu cầu ghi rõ tên người chuyên chở và xác nhận rằng hàng hóa đã được gửi đi hoặc nhận để gửi.

Chứng từ bảo hiểm là yêu cầu quan trọng trong việc trình bày theo thư tín dụng, phải được phát hành và ký bởi Công ty bảo hiểm, người bảo hiểm hoặc đại lý của họ Nếu thư tín dụng không quy định khác, tất cả các bản sao của chứng từ bảo hiểm cần phải được xuất trình, và ngày phát hành bảo hiểm không được muộn hơn ngày bốc hàng, ngày gửi hàng hoặc ngày nhận hàng ghi trên vận đơn.

UCP 500 đã được xây dựng với nội dung đơn giản và dễ hiểu, phù hợp hơn với thực tế giao dịch thương mại quốc tế so với các phiên bản trước Tuy nhiên, việc áp dụng UCP 500 trong giao dịch tín dụng chứng từ vẫn gặp phải nhiều khó khăn và bất cập.

Tiêu chuẩn quốc tế về thực hành ngân hàng trong thanh toán quốc tế theo L/C, được quy định trong điều 13 của UCP500, yêu cầu ngân hàng kiểm tra chứng từ xuất trình theo L/C để đảm bảo tính phù hợp với các điều khoản và điều kiện của thư tín dụng Tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ này dựa trên tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế, phản ánh trong các điều khoản của UCP500 Đây là khái niệm mới, chưa từng được đề cập trong các phiên bản UCP trước, và được giải thích một cách tổng quát trong ấn bản 511 - UCP500 & 400.

Khái niệm về tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế không chỉ định rõ trách nhiệm của ngân hàng trong việc kiểm tra chứng từ với sự cẩn thận hợp lý, mà còn xác định phạm vi áp dụng của sự cẩn thận này Thực tế cho thấy, việc hiểu rõ các tiêu chuẩn này là cần thiết để đảm bảo quy trình ngân hàng diễn ra hiệu quả và an toàn.

KHÁI QUÁT VỀ THƯ TÍN DỤNG (L/C)

Những nội dung cơ bản của L/C

Trong thương mại quốc tế, khi thực hiện thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ thường bao gồm các bên tham gia sau đây:

- Người yêu cầu mở thư tín dụng: Là người nhập khẩu hoặc là người mà người mua uỷ thác cho mở L/C.

- Người hưởng lợi: Là người xuất khẩu hay người được chỉ định.

Ngân hàng mở L/C là ngân hàng đại diện cho người mua, có nhiệm vụ thanh toán cho người xuất khẩu khi họ cung cấp bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản đã quy định trong thư tín dụng.

- Ngân hàng thông báo L/C: Là ngân hàng phục vụ người bán, nằm ở nước người bán, thường là ngân hàng đại lý của ngân hàng mở L/C.

Ngoài ra, tuỳ theo loại L/C, mà còn có các ngân hàng khác cùng tham gia như: Ngân hàng xác nhận, ngân hàng chiết khấu, ngân hàng hoàn tiền

Bước 1: Hai bên mua, bán ký kết hợp đồng ngoại thương với điều khoản thanh toán theo phương thức L/C.

Bước 2: Dựa trên các điều khoản và điều kiện trong hợp đồng ngoại thương, nhà nhập khẩu cần gửi đơn đến ngân hàng của mình để yêu cầu phát hành một thư tín dụng (L/C) cho người xuất khẩu.

Bước 3: Dựa trên đơn xin mở L/C, nếu đồng ý, ngân hàng phát hành sẽ lập một L/C và thông qua ngân hàng đại lý tại quốc gia của người xuất khẩu để thông báo về việc phát hành L/C cũng như chuyển L/C đến tay người xuất khẩu.

Bước 4: Khi nhận được thông báo L/C, NHTB sẽ thông báo L/C cho nhà xuất khẩu.

Nếu nhà xuất khẩu chấp nhận thư tín dụng (L/C), họ sẽ tiến hành giao hàng Ngược lại, nếu không chấp nhận, nhà xuất khẩu cần yêu cầu người nhập khẩu thông qua ngân hàng phát hành (NHPH) để sửa đổi hoặc bổ sung L/C cho phù hợp với hợp đồng ngoại thương.

Bước 6: Sau khi giao hàng, nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C và xuất trình (thông qua NHTB) cho NHPH để thanh toán.

Sau khi kiểm tra bộ chứng từ, nếu chúng phù hợp với L/C đã phát hành, NHPH sẽ tiến hành thanh toán cho nhà xuất khẩu Ngược lại, nếu bộ chứng từ không phù hợp, NHPH sẽ từ chối thanh toán và gửi trả lại toàn bộ chứng từ cho nhà xuất khẩu một cách nguyên vẹn.

Bước 8: NHPH đòi tiền nhà nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu sau khi đã nhận được tiền hoặc chấp nhận thanh toán.

Nhà nhập khẩu sẽ kiểm tra bộ chứng từ và nếu chúng phù hợp với L/C, họ sẽ thực hiện thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán Ngược lại, nếu bộ chứng từ không phù hợp, nhà nhập khẩu có quyền từ chối thanh toán.

1.3.2.3 CÁC YẾU TỐ CHỦ YẾU CẤU THÀNH L/C

Thông thường một L/C phải cấu thành các yếu tố bắt buộc sau:

- Số hiệu, địa điểm và ngày mở L/C.

- Tên, địa chỉ của các bên tham gia.

- Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền, thời hạn xuất trình và thời hạn giao hàng.

- Những nội dung về hàng hoá như tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách, phẩm chất, ký mã hiệu.

- Những nội dung về vận tải, giao nhận hàng hoá như điều kiện giao hàng, phương thức vận chuyển

- Sự cam kết trả tiền của L/C.

Các chứng từ mà người xuất khẩu cần xuất trình là yếu tố quan trọng trong thư tín dụng (L/C), quyết định việc chi trả giữa các bên có diễn ra hay không.

Thông thường bộ chứng từ theo L/C bao gồm:

- Hối phiếu (DvaftIBill o f exchange): Là một mệnh lệnh thanh toán vô điều kiện người xuất khẩu ký phát đòi tiền người nhập khẩu.

Hóa đơn thương mại là chứng từ quan trọng do người xuất khẩu lập, bao gồm các thông tin chính như mô tả hàng hóa, đơn giá, số lượng và chi tiết đóng gói Đây là một phần thiết yếu trong bộ chứng từ xuất khẩu và được sử dụng làm căn cứ thanh toán trong trường hợp không sử dụng hối phiếu.

Chứng từ vận tải là tài liệu do đơn vị vận tải phát hành sau khi nhận hàng hóa để chuyên chở, đóng vai trò quan trọng trong việc chứng minh nghĩa vụ giao hàng của người bán đã được thực hiện Tùy theo phương thức vận tải, có các loại vận đơn như vận đơn đường biển (Ocean bill of lading), vận đơn hàng không (Air way bill) và vận đơn đường sắt (Rail way bill).

Chứng từ bảo hiểm là hợp đồng giữa công ty bảo hiểm và người mua, quy định rõ ràng trách nhiệm về phí bảo hiểm dựa trên điều kiện giao hàng.

- Giây chứng nhận xuất xứ (Certificate o f origin): Là tuyên bố về nước xuất xứ của hàng hoá.

- Các chứng từ khác: Bảng thống kê đóng gói hàng hoá (Packinh list),

Giấy chứng nhận chất lượng (Quality certificate), Giấy chứng nhận số lượng (Quantity certificate), Giấy chứng nhận kiểm định (Health certificate)

Các loại L/C chủ yếu

Thư tín dụng có thể huỷ ngang (Revocable L/C) là loại thư tín dụng cho phép nhà nhập khẩu yêu cầu ngân hàng sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ bất kỳ lúc nào sau khi L/C đã được mở, mà không cần sự đồng ý của người hưởng L/C.

Thư tín dụng không thể huỷ ngang (Irrevocable L/C) là loại thư tín dụng mà sau khi được mở, người yêu cầu không có quyền tự ý sửa đổi, bổ sung hay huỷ bỏ nội dung của nó mà không có sự đồng ý của người hưởng L/C.

Thư tín dụng không thể huỷ ngang có xác nhận (Irrevocable confirmed L/C) là loại L/C mà ngân hàng thứ ba cam kết đảm bảo thanh toán bên cạnh ngân hàng phát hành Điều này có nghĩa là ngoài cam kết trả tiền của ngân hàng phát hành, còn có sự đảm bảo từ ngân hàng xác nhận Loại L/C này thường được sử dụng trong các giao dịch giữa hai bên chưa có quan hệ tín nhiệm, khi người bán không hoàn toàn tin tưởng vào uy tín của người mua cũng như ngân hàng phát hành.

Thư tín dụng không thể huỷ ngang chuyển nhượng (Irrevocable Transferable L/C) là loại thư tín dụng cho phép người hưởng lợi thứ nhất yêu cầu ngân hàng chuyển nhượng toàn bộ hoặc một phần quyền thực hiện L/C cho một hoặc nhiều bên khác Loại L/C này chỉ được phép chuyển nhượng một lần và thường được áp dụng trong giao dịch mua bán hàng hóa tay ba, khi người hưởng lợi đầu tiên là đại lý của người bán cuối cùng Tuy nhiên, L/C chuyển nhượng ít được sử dụng do tiềm ẩn nhiều rủi ro cho cả người mở L/C và người được chuyển nhượng.

Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C) là loại L/C mà người xuất khẩu yêu cầu ngân hàng mở một L/C khác cho bên thứ ba, dựa trên một L/C đã được mở trước đó làm đảm bảo Hai L/C này có nội dung tương tự nhưng hoàn toàn độc lập Nghiệp vụ này rất phức tạp, đòi hỏi sự kết hợp chính xác giữa điều kiện của L/C gốc và L/C giáp lưng Loại L/C này thường được sử dụng trong giao dịch qua trung gian, đặc biệt khi bên bán hoặc bên mua không chấp nhận L/C chuyển nhượng.

Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C) là loại thư tín dụng không thể hủy ngang và chỉ có hiệu lực khi có một thư tín dụng đối ứng được mở Loại L/C này thường được áp dụng trong các giao dịch mua bán giữa hai bên có quan hệ hàng đổi hàng hoặc gia công hàng hóa.

Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C) là loại thư tín dụng không thể huỷ ngang, tự động phục hồi giá trị sau khi sử dụng hoặc hết hiệu lực Loại L/C này tiếp tục tuần hoàn cho đến khi tổng giá trị được thực hiện hoàn tất, thường được áp dụng trong các giao dịch giữa những bên tin cậy và khi có nhu cầu mua hàng định kỳ.

Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red clause L/C) là loại thư tín dụng đặc biệt, cho phép người mở L/C thông qua ngân hàng phát hành ứng trước một khoản tiền nhất định cho người hưởng trước khi họ cung cấp đầy đủ chứng từ hợp lệ Loại L/C này thường được áp dụng trong các giao dịch mua bán giữa công ty mẹ và công ty con, nhằm hỗ trợ tài chính cho người bán trong việc chuẩn bị hàng hóa.

Thư tín dụng dự phòng (Standby L/C) là một loại thư tín dụng do ngân hàng của người xuất khẩu phát hành Loại L/C này cam kết rằng ngân hàng sẽ thanh toán cho người nhập khẩu nếu người xuất khẩu không thực hiện đúng nghĩa vụ giao hàng theo các điều khoản đã quy định trong L/C.

Văn bản pháp lý điều chỉnh phương thức giao dịch tín dụng chứng từ:

“Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ”, ấn bản số 500, năm

The 1993 document from the International Chamber of Commerce, known as the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP 500), serves as a legally optional framework Its application requires that involved parties mutually agree to include it in the Letter of Credit (L/C), while also allowing for alternative agreements as long as there is a reference to UCP 500.

Vị trí của L/C trong thanh toán quốc tế

Trong thanh toán quốc tế, có nhiều phương thức khác nhau, mỗi phương thức đều có những đặc điểm, ưu điểm và nhược điểm riêng Việc lựa chọn phương thức thanh toán trong buôn bán ngoại thương phụ thuộc vào mối quan hệ giữa người mua và người bán Mặc dù phương thức thanh toán tín dụng chứng từ có những nhược điểm như quy trình phức tạp, khả năng giả mạo chứng từ và chi phí cao do sự tham gia của ngân hàng, nhưng nó vẫn được áp dụng phổ biến nhất Thực tế cho thấy, thanh toán bằng tín dụng chứng từ tại các ngân hàng thương mại Việt Nam luôn chiếm tỷ trọng lớn, đặc biệt tại ngân hàng Ngoại thương và ngân hàng Công thương, với tỷ trọng từ 60 - 65% Phương thức này không chỉ hỗ trợ người mua và người bán mà còn đóng vai trò quan trọng trong hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại.

Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ mang lại cho ngân hàng khoản phí lớn hơn so với các phương thức như chuyển tiền, ghi sổ hay nhờ thu, nơi ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian với phí thu được không đáng kể Khi thực hiện thanh toán tín dụng chứng từ, ngân hàng đại diện cho người mua phát hành cam kết thanh toán cho người bán, tuy nhiên, các loại phí liên quan như phí mở L/C, phí thanh toán và phí xác nhận (nếu có) sẽ cao hơn.

- Ngoài ra, ngân hàng còn huy động một khoản tiền gửi (khi có ký quỹ mở L/C) phục vụ cho các hoạt động khác.

Thực hiện tốt nghiệp vụ thanh toán quốc tế không chỉ nâng cao uy tín của ngân hàng mà còn thu hút nhiều khách hàng hơn đến với ngân hàng.

Trong lĩnh vực xuất khẩu, việc phát triển phương thức chiết khấu chứng từ khẩu sẽ tạo ra nguồn ngoại tệ đáng kể cho ngân hàng.

Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ mang lại lợi ích lớn nhất là tạo ra sự thoả thuận chấp nhận được giữa người mua và người bán, đồng thời điều chỉnh thời gian trả tiền phù hợp với người giao hàng Do đó, nó được xem là phương thức thanh toán ưu việt nhất trong giao dịch quốc tế hiện nay.

Trong điều kiện của nền kinh tế Việt Nam hiện nay, sử dụng phương thức tín dụng chứng từ trong thanh toán quốc tế là hoàn toàn phù hợp.

Với trình độ quản lý kinh tế còn hạn chế và nguồn thông tin không đầy đủ, doanh nghiệp Việt Nam gặp khó khăn trong việc mở rộng hoạt động xuất khẩu tới các đối tác mới Điều này khiến họ không thể tìm hiểu kỹ về khách hàng nước ngoài, dẫn đến rủi ro khi áp dụng các phương thức thanh toán như chuyển tiền hay nhờ thu, có thể bị lừa đảo hoặc trì hoãn thanh toán Tuy nhiên, bằng cách sử dụng phương thức tín dụng chứng từ, nhà xuất khẩu Việt Nam có thể đảm bảo nhận được tiền nếu giao hàng và lập bộ chứng từ đúng quy định.

Việc tìm kiếm phương thức thanh toán an toàn cho doanh nghiệp trong nước là rất quan trọng, đặc biệt trong bối cảnh Việt Nam là một quốc gia nhập siêu Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ đã giúp đảm bảo quyền lợi cho cả doanh nghiệp trong nước và đối tác nước ngoài, tạo điều kiện cho mối quan hệ hợp tác lâu dài.

Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ có nhiều ưu điểm nổi bật so với các hình thức thanh toán khác, vì vậy nó được sử dụng rộng rãi trong thanh toán quốc tế Việc nghiên cứu và phát triển phương thức này là cần thiết và mang lại ý nghĩa thực tiễn cao.

Chương 1 đã nêu một cách khái quát về nội dung chủ yếu của 49 Điều khoản của Q uy tắc và Thực hành thống nh ất về tín d ụ n g chứng từ (UCP500) ấn bản số 500 và Tập quán ngân hàn g tiêu chuẩn Q uốc tê (ISBP) do Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) phát hành Hai văn bản này không mâu thuẫn hay đối lập với nhau mà ISBP chính là sự bổ xung cho UCP500 Tuy chỉ là các thông lệ, tập quán Quốc tế áp dụng trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ nhưng UCP500 và ISBP đã được hầu hết các nước trên Thế giới thừa nhận như là cơ sở pháp lý điều chỉnh hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ Hiểu rõ bản chất các Điều khoản của UCP500 và ISBP để áp dụng chính xác vào giao dịch tín dụng chứng từ là điều kiện cơ bản để giảm đến mức thấp nhất những rủi ro phát sinh trong quá trình thực hiện nghiệp vụ Tuy nhiên ngay trong chính nội dung của UCP500 và ISBP vẫn còn chứa đựng nhiều vấn đề bất cập mà các bên liên quan trong giao dịch tín dụng chứng từ cần phải nhận thức được để vận dụng linh hoạt và phù hợp trong thực tiễn, tránh những tranh chấp và thiệt hại có thể phát sinh do những Điều khoản đó đem lại Những bất cập này sẽ được đề cập ở chương 2 tiếp theo.

THỰC TRẠNG ÁP DỤNG UCP500 TRONG THANH TOÁN QUÔC TÊ BẰNG L/C

NHỮNG VẤN ĐỀ PHÁT SINH TRONG THỰC TẾ ÁP DỤNG UCP500

Những ưu việt của UCP500 so với các bản ƯCP trước

Thứ nhất, đó là sự vượt trội của UCP500 so với UCP400, từ 55 xuống còn

49 điều khoản này đảm bảo tính chặt chẽ và điều chỉnh đầy đủ các khía cạnh của hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ.

UCP500 được phân chia vào các mục rất rõ ràng, đặc biệt là phần quy định về chứng từ.

Ngôn ngữ của UCP500 được cải tiến để dễ hiểu và nhất quán hơn so với các phiên bản trước, với việc thay thế thuật ngữ “sẽ không từ chối” bằng “sẽ chấp nhận” Những thay đổi nhỏ này đã tạo ra sự khác biệt đáng kể trong quy định về thanh toán Nhờ đó, người tham gia hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ có thể dễ dàng hiểu và áp dụng UCP500 trong thực tiễn kinh doanh, giảm thiểu tranh chấp.

UCP500 đã cải tiến đáng kể so với các quy định trước đó bằng cách loại bỏ những điều mơ hồ Một trong những sửa đổi quan trọng nhất là quy định thời gian kiểm tra chứng từ, cho phép ngân hàng mở, ngân hàng xác nhận và ngân hàng chỉ định có tối đa 7 ngày làm việc để thực hiện việc này kể từ khi nhận được chứng từ đòi tiền (điều 13 UCP500) Trái lại, theo UCP400 (điều 16), các ngân hàng chỉ cần thực hiện việc kiểm tra trong "thời gian hợp lý", mà không có tiêu chuẩn cụ thể nào để xác định khái niệm "hợp lý".

Hiện nay, sự phát triển của ngành bưu điện đã giúp xác định chính xác thời điểm nhận chứng từ đòi tiền Quy định rõ ràng này đã giải quyết hiệu quả các tranh chấp liên quan đến thời hạn thanh toán.

Vào thứ tư, UCP500 đã khẳng định tính độc lập giữa Thư tín dụng và Hợp đồng thương mại, qua đó phục hồi chức năng chính của thư tín dụng là bảo vệ quyền lợi cho các bên trong thanh toán quốc tế, xem thư tín dụng như một phương tiện thanh toán hợp pháp thay vì công cụ để kiếm lợi bất chính.

Những bất cập của UCP500

Sau hơn 10 năm áp dụng UCP500, số lượng tranh chấp và vấn đề phát sinh đã gia tăng đáng kể, với nhiều yêu cầu được gửi đến Ủy ban ngân hàng của Phòng Thương mại quốc tế (ICC) để giải đáp Trong 6 năm qua, ICC đã đưa ra tổng cộng 288 quan điểm liên quan đến 436 vấn đề Nguyên nhân dẫn đến sự gia tăng này chủ yếu là do các bất cập trong quy định và thực tiễn áp dụng UCP500.

Vấn đề ngôn ngữ và cách hiểu các điều khoản của những người áp dụng ƯCP thường gặp sự khác biệt, đặc biệt là trong những điều khoản và câu chữ mang tính quy định chung chung.

Tốc độ thay thế nhân sự cao tại các công ty như ngân hàng, bảo hiểm và vận tải ảnh hưởng đến giao dịch thư tín dụng Việc sử dụng nhân viên ít kinh nghiệm trong các giao dịch này là nguyên nhân chính dẫn đến sai sót và tranh chấp.

Trong quá trình áp dụng UCP500, nhiều bất cập đã phát sinh do các thuật ngữ gây tranh cãi, những cụm từ và điều khoản dễ dẫn đến rủi ro, cùng với những vấn đề chưa được đề cập trong tài liệu này.

2.1.2.1 NHỮNG THUẬT NGỮ GÂY TRANH CÃI al C h iết khấu:

Theo các chuyên gia thương mại toàn cầu, nhiều ngân hàng và tổ chức liên quan đến giao dịch tín dụng chứng từ dường như chưa nắm rõ khái niệm “chiết khấu”, cho thấy thuật ngữ này vẫn còn gây khó khăn trong việc hiểu biết.

Thuật ngữ “chiết khấu” trong UCP500 được nhắc đến nhiều lần, nhưng vẫn còn gây tranh cãi Để làm rõ khái niệm này, cần tổng hợp các điều khoản liên quan trong UCP500 và phân tích ý nghĩa của chúng.

Theo Điều 2 của UCP500, tín dụng chứng từ được định nghĩa bao gồm hành động chiết khấu mà ngân hàng phát hành có thể ủy quyền Điều khoản này không quy định cụ thể các hành động mà ngân hàng phát hành phải thực hiện, mà chỉ cho phép ngân hàng này ủy quyền cho một ngân hàng khác thực hiện việc chiết khấu.

Điều 9 (a)(iv) quy định rằng ngân hàng phát hành có trách nhiệm "trả tiền miễn truy đòi" cho người ký phát hối phiếu và/hoặc người nắm giữ hối phiếu, nếu tín dụng quy định chiết khấu Điều này áp dụng cho các hối phiếu do người hưởng lợi ký phát và các chứng từ được xuất trình theo điều kiện của tín dụng, miễn là các chứng từ này được gửi đến ngân hàng chỉ định hoặc ngân hàng phát hành và tuân thủ các điều khoản của tín dụng Ngoài ra, điều khoản này cũng lưu ý rằng các hối phiếu trong tín dụng chứng từ không nên ký phát đòi tiền từ người yêu cầu mở thư tín dụng.

Điều 10 (b) (ii) định nghĩa chiết khấu là hành động "định giá và trả tiền hối phiếu và/hoặc chứng từ" do ngân hàng được ủy quyền thực hiện Điều này nhấn mạnh rằng việc kiểm tra đơn thuần các chứng từ mà không thực hiện định giá và trả tiền không được coi là chiết khấu Hơn nữa, Điều 10 mở rộng định nghĩa về ngân hàng được ủy quyền chiết khấu, quy định rằng "đối với tín dụng chiết khấu tự do, bất cứ ngân hàng nào cũng có thể là ngân hàng chỉ định."

Chiết khấu được định nghĩa theo các điều khoản của UCP500, cho phép người hưởng lợi nhận thanh toán bằng cách chiết khấu hối phiếu hoặc chứng từ phù hợp tại ngân hàng chỉ định, với điều kiện ngân hàng này chấp nhận chiết khấu Ngoài ra, chiết khấu cũng có thể được thực hiện thông qua một bên thứ ba, bên này sẽ xuất trình hối phiếu và/hoặc chứng từ cho ngân hàng chỉ định hoặc ngân hàng phát hành.

Ngân hàng chỉ định thông báo cho người hưởng lợi về việc phát hành thư tín dụng có thể chiết khấu, đồng thời cam kết chịu trách nhiệm về việc chiết khấu này Ngân hàng sẽ có nghĩa vụ với người hưởng lợi tương tự như ngân hàng xác nhận, tức là sẽ thanh toán mà không cần truy đòi khi người hưởng lợi xuất trình các chứng từ phù hợp.

Quyết định của ngân hàng chỉ định về việc đồng ý chiết khấu phụ thuộc vào mối quan hệ với người hưởng lợi và ngân hàng phát hành Ngân hàng cần đảm bảo sẽ được bồi hoàn miễn truy đòi, và sự cam kết từ ngân hàng phát hành uy tín sẽ tăng cường niềm tin cho ngân hàng chỉ định Khi ngân hàng hoàn trả chấp nhận bồi hoàn khi được yêu cầu, điều này sẽ khuyến khích ngân hàng chỉ định sẵn sàng chấp nhận chiết khấu Đối với chứng từ cho phép chiết khấu, ngân hàng thông báo sẽ được xem như đã xác nhận đồng ý chiết khấu.

Một điểm quan trọng trong các điều khoản là việc không giới hạn chiết khấu UCP500 cho phép không giới hạn số lần chiết khấu đối với cùng một hối phiếu và/hoặc chứng từ, giúp người hưởng lợi có thể thực hiện chiết khấu với ngân hàng chỉ định hoặc bên thứ ba Bên thứ ba này có khả năng tái chiết khấu hối phiếu hoặc chứng từ với một bên thứ ba khác hoặc với ngân hàng chỉ định.

Một số ngân hàng hạn chế phát hành tín dụng cho phép chiết khấu do khó khăn trong việc quản lý nghĩa vụ ở nước ngoài Để giải quyết vấn đề này, họ quy định rằng việc chiết khấu chỉ được thực hiện bởi người hưởng lợi tại ngân hàng chỉ định, không phải tại bất kỳ ngân hàng nào khác.

Người hưởng lợi có quyền chiết khấu hối phiếu và/hoặc chứng từ tín dụng kỳ hạn sau khi nhận hối phiếu được chấp nhận thanh toán từ ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng chỉ định Họ có thể thực hiện chiết khấu tại ngân hàng chỉ định hoặc bất kỳ ngân hàng nào khác, bao gồm cả ngân hàng phát hành và các bên thứ ba chấp nhận chiết khấu hối phiếu Loại tín dụng này tương tự như tín dụng chiết khấu tự do, nhưng có hai điểm khác biệt: người hưởng lợi chỉ có thể chiết khấu sau khi hối phiếu được chấp nhận thanh toán, và ngân hàng phát hành cũng có quyền thực hiện chiết khấu.

ISBP - Sự BỔ SUNG VÀ HƯỚNG DẤN thực hiện UCP500

Nguyên tắc áp dụng ISBP

Nguyên tắc 1 của ISBP khẳng định rằng ISBP không thay đổi nội dung của UCP, mà hoàn toàn tương thích với UCP500 Nó cũng nhấn mạnh rằng các ý kiến và quyết định từ Uỷ ban ngân hàng ICC sẽ được áp dụng để giải quyết các vướng mắc liên quan đến tín dụng chứng từ.

Mục đích của ISBP là làm rõ quy định của điều 13 trong UCP, nhằm định nghĩa tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế và giải thích cách hiểu cũng như áp dụng các điều khoản của UCP cho tất cả các ngân hàng toàn cầu Trong quá trình soạn thảo ISBP, các thành viên của Nhóm công tác đặc biệt đã nghiên cứu các trường hợp vướng mắc và tranh chấp liên quan đến UCP, cùng với các ý kiến từ Ủy ban ngân hàng, để xây dựng nội dung cho ISBP Do đó, việc tuân thủ nội dung UCP trở thành nguyên tắc thiết yếu của ISBP.

Nguyên tắc 2: ISBP phản ánh tập quán quốc tế áp dụng cho tất cả các bên liên quan trong giao dịch tín dụng chứng từ.

T rong giao dịch tín dụng chứng từ, các bên liên quan chủ yếu bao gồm:

Khi thực hiện nghiệp vụ tín dụng chứng từ, các ngân hàng và bên liên quan như người mua, người bán, nhà vận tải, nhà bảo hiểm và luật sư phải tuân thủ các quy tắc của UCP và tập quán ngân hàng quốc tế Hành động của ngân hàng trong việc phát hành và xác nhận L/C sẽ được điều chỉnh bởi các quy định này Ví dụ, nhà vận tải khi lập vận đơn đường biển phải ghi chú rõ ràng về hàng hóa đã bốc lên tàu để đảm bảo tính tuân thủ với UCP, bao gồm cả tên tàu và cảng bốc hàng Luật sư trong các vụ tranh chấp liên quan đến chứng từ xuất trình theo L/C cũng sẽ dựa vào ISBP, miễn là các quy định này không trái với pháp luật địa phương.

Nợuxên tắc 3: ISBP cung cấp hướng dẫn chi tiết cho những người thực hiện giao dịch tín dụng chứng từ, giải thích cách áp dụng tập quán quốc tế trong các điều khoản của UCP trong thực tiễn hàng ngày Nếu có luật pháp quốc gia yêu cầu áp dụng tập quán khác, thì luật đó sẽ được ưu tiên ISBP được phát triển với 49 điều khoản nhằm làm rõ các quy tắc chung về nghiệp vụ tín dụng chứng từ theo UCP500, do thực tiễn phong phú không thể được bao quát hoàn toàn Ví dụ, Điều 21 của UCP500 nói về việc phát hành chứng từ theo L/C nhưng không định nghĩa rõ ràng, trong khi Điều 25 của ISBP giải thích rằng chứng từ phải được phát hành bởi một cá nhân hoặc tổ chức, thể hiện qua tiêu đề hoặc chữ ký của họ.

Nghị định tắc 4 trong ISBP cung cấp các ví dụ minh họa nhằm làm rõ các điều khoản, tuy nhiên, cần lưu ý rằng những ví dụ này chỉ mang tính chất minh họa và không bao quát tất cả các tình huống có thể xảy ra.

Điều 17 giải thích một số cụm từ liên quan đến thời gian, trong đó cụm từ “Within 2 days after” chỉ mang tính chất minh họa, cho thấy rằng khoảng thời gian này có thể áp dụng cho bất kỳ thời điểm nào kể từ ngày xảy ra sự việc cho đến khi sự việc kết thúc.

Nguyên tắc 5: ISBP được phát triển để cải thiện quy trình giao dịch tín dụng chứng từ, giúp cho thư tín dụng (L/C) trở thành công cụ thanh toán hiệu quả, thay vì chỉ là phương tiện từ chối.

Nghĩa vụ, quyền lợi và quyền đòi bồi thường của người yêu cầu mở thư tín dụng phụ thuộc vào cam kết với ngân hàng phát hành, việc thực hiện các giao dịch cơ sở và sự từ chối đúng hạn theo luật lệ Do đó, những người yêu cầu phát hành thư tín dụng không nên coi thường nghĩa vụ trả tiền cho ngân hàng phát hành.

Nguyên tắc 6: Việc dẫn chiếu đến ISBP trong thư tín dụng không được khuyến khích, vì theo quy định của UCP, việc tuân thủ các tập quán đã thỏa thuận là yêu cầu bắt buộc.

ISBP là sự cụ thể hóa quy định của điều 13b - UCP500, do đó, khi thư tín dụng tuyên bố tuân thủ UCP500, các bên liên quan phải tuân thủ các điều khoản của ISBP Nếu ICC yêu cầu dẫn chiếu ISBP trong thư tín dụng, có thể gây hiểu lầm rằng việc tuân thủ ISBP là tùy thuộc vào sự lựa chọn của các bên, mặc dù thư tín dụng đã tuân thủ UCP500.

Nguyên tắc 7 nhấn mạnh rằng bất kỳ điều khoản nào trong thư tín dụng có thể thay đổi hoặc ảnh hưởng đến việc áp dụng một điều khoản của UCP cũng sẽ tác động đến Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế Khi xem xét các tập quán trong ISBP, cần chú ý đến các điều khoản thư tín dụng có thể loại trừ hoặc sửa đổi UCP Ví dụ, theo Điều 37a của UCP, hóa đơn thương mại phải được phát hành bởi người hưởng Nếu thư tín dụng cho phép hóa đơn được phát hành bởi bên thứ ba, thì điều 60 của ISBP sẽ không áp dụng.

Nội dung của ISBP và mối liên hệ với UCP500

Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế (ISBP) là tài liệu chính thức do Phòng thương mại quốc tế phát hành, lần đầu ra mắt vào tháng 2 năm 2003 với số xuất bản 645 ISBP bao gồm 200 điều khoản được chia thành 7 phần, cung cấp hướng dẫn chi tiết về quy trình ngân hàng quốc tế.

- Phần m ở đầu: Từ Điều 1 - Điều 5.

- Q uy định chung: Từ Điều 6 - Điều 44.

- H ối phiếu và cách tính ngày đáo hạn: Từ Điều 45 - Điều 58.

- H oá đơn: Từ Điều 59 - Điều 72.

- Chứng từ vận tải: Từ Điều 73 - Điều 182.

- Chứng từ bảo hiểm: Từ Điều 183 - Điều 195.

- Giấy chứng nhận xuất xứ: Từ Điều 196 - Điều 200.

Các khoản mục của ISBP được trình bày một cách rõ ràng và cụ thể, giúp người sử dụng dễ dàng nắm bắt và áp dụng Khi xem xét mối quan hệ với các điều khoản của UCP500, ISBP có thể được phân chia thành ba nhóm khác nhau.

- N hóm điều khoản giải thích rõ hơn các điều khoản của UCP500.

- N hóm điều khoản chính xác hoá các điều khoản của UCP500.

- N hóm điều khoản mới chưa được UCP đề cập đến.

2.2.2.1 NHÓM ĐIỂU KHOẢN GIẢI THÍCH RÕ HƠN UCP500 Điều 22 - UCP500 về ngày phát hành của chứng từ quy định: Trừ khi thư tín dụng quy định khác, ngân hàng sẽ chấp nhận m ột chứng từ có ngày phát hành trước ngày phát hành thư tín dụng Q uy định này quá đơn giản so với các vướng m ắc phát sinh xung quanh ngày của chứng từ: Chứng từ có thể phát hành sau ngày giao hàng được không, chứng từ có cần ghi ngày k h ô n g Đặc biệt vấn đề chứng từ có được phép ghi ngày sau ngày giao hàng được không đã gây ra rất nhiều tranh chấp, trong đó có quan điểm cho rằng tất cả các chứng từ phải được lập trước ngày giao hàng vì sau khi đã giao hàng rồi, người ta sẽ không thể kiểm tra được chất lượng, số lư ợ n g do đó các chứng từ chứng nhận số lượng, chất lư ợ n g không thể phát hành sau ngày giao hàng M ột quan điểm khác lại cho rằng người ta có thể kiểm nghiệm hàng hoá trước khi giao hàng rồi phát hành giấy chứng nhận sau, vì vậy các chứng từ có thể đề ngày sau ngày giao hàng Để giải quyết các vướng m ắc này, điều ISBP đã bổ sung cho điều 22: Trong mọi trường họp, hối phiếu, chứng từ vận tải và chứng từ bảo hiểm cần phải ghi ngày Giấy chúng nhận và lời khai nói chung được mong đợi ghi ngày, tuy nhiên, việc các chứng từ này có được ghi ngày hay không còn tuỳ thuộc vào loại chứng từ và nội dung của nó Mọi chứng từ đều có thể được ghi ngày sau ngày giao hàng trừ khi nó dùng để chứng m inh m ột sự kiện xảy ra trước khi giao hàng Các chứng từ không được thể hiện là được phát hành sau ngày xuất trình N hư vậy, theo ISBP, chỉ có ba loại chứng từ buộc phải ghi ngày là hối phiếu, chứng từ vận tải và chứng từ bảo hiểm , còn các chứng từ khác có thể không ghi ngày, các giấy chứng nhận được m ong đợi ghi ngày Đây chính là m ột quy định chưa hợp lý của ISBP.

Trong bộ chứng từ xuất trình theo L/C, hối phiếu là một chứng từ đặc biệt yêu cầu ngân hàng phát hành thanh toán cho người hưởng Mặc dù vai trò của hối phiếu trong giao dịch tín dụng chứng từ đang giảm, tại Châu Âu, nó chỉ được sử dụng trong các L/C trả chậm, trong khi tại Châu Á, hối phiếu vẫn phổ biến và thường được yêu cầu trong hầu hết các L/C UCP500 quy định rất ít về hối phiếu, chỉ yêu cầu hối phiếu phải do người thụ hưởng ký phát và hối phiếu ký phát đòi tiền người yêu cầu sẽ bị coi là chứng từ phụ Do đó, nhiều vướng mắc liên quan đến hối phiếu đã được gửi đến ICC để hỏi ý kiến Đối với hối phiếu thanh toán có kỳ hạn, quy định thời hạn dựa trên ngày vận đơn rất phổ biến vì dễ xác định ngày đáo hạn hơn so với cách tính theo ngày nhìn thấy hối phiếu, thường được diễn đạt là “X ngày sau ngày vận đơn.”

Ngày vận đơn được quy định tại Điều 45 ISBP là mốc để tính thời hạn hối phiếu, và ngày này được hiểu là ngày bốc hàng lên tàu, bất kể là trước hay sau ngày phát hành vận đơn.

Việc quy định thời hạn thanh toán hối phiếu “At X days sight” gặp khó khăn trong việc xác định ngày đáo hạn do U CP500 và các văn bản liên quan không định nghĩa rõ “ngày nhìn thấy hối phiếu” Ngày nhìn thấy thường được hiểu là ngày ngân hàng nhận được chứng từ, nhưng nhiều ngân hàng không chấp nhận điều này vì cần thời gian để kiểm tra chứng từ Nếu có sai sót hoặc ngân hàng từ chối, việc xác định ngày đáo hạn sẽ gặp khó khăn Để giải quyết vấn đề này, ISBP quy định rằng nếu chứng từ phù hợp hoặc không phù hợp nhưng ngân hàng không từ chối, ngày đáo hạn sẽ là X ngày sau khi ngân hàng nhận được chứng từ Trong trường hợp chứng từ không phù hợp và ngân hàng đã từ chối nhưng sau đó chấp nhận, ngày đáo hạn cũng sẽ được xác định theo quy định.

X ngày là m uộn nhất sau ngày ngân hàng trả tiền chấp nhận hối phiếu.

Trên thế giới hiện nay, mỗi quốc gia đều có các luật hối phiếu riêng để quản lý việc phát hành và thanh toán hối phiếu Những luật này thường dựa trên các công ước quốc tế mà quốc gia đó đã ký kết hoặc cam kết tuân thủ, đồng thời có thể được điều chỉnh theo đặc thù riêng của từng nước Tuy nhiên, trong một số trường hợp, các quy định về hối phiếu có thể khác nhau giữa các quốc gia, mặc dù nội dung có thể tương tự.

Theo luật hối phiếu của Trung Quốc, số tiền ghi bằng chữ và bằng số phải hoàn toàn khớp nhau; nếu không, hối phiếu sẽ không có giá trị Ngược lại, pháp lệnh thương phiếu của Việt Nam quy định rằng nếu số tiền bằng chữ và bằng số khác nhau, sẽ căn cứ vào số tiền nhỏ hơn Sự mâu thuẫn này đã dẫn đến tranh chấp trong quá trình kiểm tra chứng từ và thực hiện thanh toán theo L/C Để giải quyết vấn đề này, ISBP quy định rằng nếu hối phiếu ghi cả số tiền bằng chữ và bằng số, thì số tiền bằng chữ phải phản ánh chính xác số tiền bằng số Do đó, nếu hai số tiền không khớp nhau, ngân hàng có quyền coi đó là sai sót và từ chối bộ chứng từ.

Hoá đơn là một chứng từ thiết yếu trong bộ chứng từ xuất trình theo L/C, chủ yếu là hoá đơn thương mại (Commercial invoice) Theo điều 37 - ƯCP500, hoá đơn thương mại phải do người hưởng lập, với số tiền không vượt quá trị giá L/C và mô tả hàng hoá phải phù hợp với thư tín dụng Số tiền, đơn giá và khối lượng hàng hoá trên hoá đơn được điều chỉnh bởi điều 400 - ƯCP500 Tuy nhiên, các quy định này chưa đủ để giải quyết mọi vấn đề liên quan đến hoá đơn, đặc biệt là việc xác định mô tả hàng hoá phù hợp với thư tín dụng, điều này đã gây ra nhiều tranh cãi Ngoài ra, còn nhiều thắc mắc khác như việc ghi chính xác địa chỉ của người hưởng và người yêu cầu, cũng như các điều kiện thương mại có cần ghi trên hoá đơn hay không, đặc biệt khi L/C mở cho nhiều loại hàng hoá nhưng hoá đơn chỉ mô tả một loại.

Trong thực tế, người hưởng và người yêu cầu mở L/C thường có nhiều số điện thoại và số Fax khác nhau Theo điều 61, 62 ISBP, hóa đơn không nhất thiết phải nêu số điện thoại, số Fax của người yêu cầu, mà chỉ cần ghi tên và địa chỉ công ty Điều 37 - UCP500 quy định rằng mô tả hàng hóa trên hóa đơn phải phù hợp với mô tả trên TTD Tuy nhiên, đã xảy ra tranh chấp về việc liệu điều kiện thương mại ghi trong mô tả hàng hóa của TTD có cần thể hiện trên hóa đơn hay không ICC cho rằng nếu điều kiện thương mại được ghi trong mô tả hàng hóa, nó sẽ trở thành một phần của mô tả đó Do đó, ICC đã bổ sung điều 65 cho điều 37 - UCP500, yêu cầu hóa đơn phải ghi rõ điều kiện thương mại nếu nó là một phần của mô tả hàng hóa hoặc liên quan đến số tiền.

Theo quy định của UCP500, điều 23 sẽ được áp dụng khi TTD yêu cầu vận đơn từ cảng tới cảng Nhiều người thắc mắc liệu có cần ghi rõ là vận đơn đường biển (Marine hoặc Ocean) hay không Điều 74 - ISBP làm rõ rằng nếu TTD yêu cầu vận đơn đường biển, điều 23 sẽ được áp dụng Tuy nhiên, nếu TTD đã chỉ định giao hàng từ cảng tới cảng, thì việc sử dụng thuật ngữ "Đường biển" là không cần thiết.

Trước khi ISBP ra đời, các ngân hàng đều bắt lỗi khi vận đơn in sẵn từ

Việc ghi "On board" trên vận đơn với ngày bốc hàng khác ngày phát hành có thể gây ra sự nhầm lẫn và từ chối của ngân hàng, theo điều 23 UCP500 Ngày phát hành vận đơn được coi là ngày bốc hàng lên tàu, và nếu có hai ngày khác nhau, ngân hàng có quyền từ chối Để giảm thiểu sai sót, điều 78 - ISBP quy định rằng nếu ngày bốc hàng được ghi trên vận đơn, ngày đó sẽ được coi là ngày giao hàng Điều 23iii yêu cầu ghi rõ cảng bốc và cảng dỡ hàng, nếu không sẽ bị coi là sai sót Tuy nhiên, nhiều hãng vận tải ghi tên cảng bốc ở ô "nơi nhận hàng" và cảng dỡ ở ô "hàng đến cuối cùng", điều này được coi là sai sót theo ngân hàng Để phù hợp với thực tiễn, điều 80 và 81 - ISBP cho phép ghi tên cảng bốc ở ô nơi nhận hàng và cảng dỡ ở ô nơi hàng đến cuối cùng, miễn là có ghi chú rõ ràng.

Các điều khoản về chứng từ vận tải trong UCP 500 quy định rõ ràng rằng chứng từ sẽ được xuất trình theo yêu cầu của TTD Chẳng hạn, nếu TTD yêu cầu xuất trình vận đơn từ cảng đến cảng, thì một vận đơn phù hợp với điều 23 của UCP 500 phải được cung cấp Tương tự, nếu yêu cầu là chứng từ vận tải hàng không, thì chứng từ theo điều 27 phải được xuất trình Tuy nhiên, vấn đề này gây tranh cãi trong việc kiểm tra chứng từ, đặc biệt khi L/C quy định địa điểm đi và đến của hàng hóa là trong đất liền (Giá DDP hoặc DDU), nhưng chỉ yêu cầu xuất trình vận đơn đường biển hoặc không yêu cầu "Bill of lading" mà chỉ yêu cầu "Transport document", dẫn đến việc quy định tại điều 23 không thể áp dụng Do đó, điều 73 cũng cần được xem xét trong bối cảnh này.

ISBP quy định rằng khi TTD yêu cầu "Marine"/"Ocean" hoặc "transport document" cho việc vận chuyển hàng hóa từ cảng đến cảng, điều 23-U CP500 sẽ được áp dụng Khái niệm về vận đơn trong hợp đồng thuê tàu, chứng từ vận tải đa phương thức, cùng với các phương thức vận tải hàng không, đường bộ, đường sắt và đường không cũng được ISBP làm rõ và bổ sung để phù hợp với thực tiễn, nhằm giảm thiểu số lượng chứng từ có sai sót.

Chứng từ bảo hiểm là yêu cầu quan trọng trong các giao dịch hàng hóa theo giá CIF và CIP, trong đó người bán phải chịu trách nhiệm mua bảo hiểm Yêu cầu này bao gồm loại chứng từ bảo hiểm, rủi ro được bảo hiểm, tỷ lệ tiền bảo hiểm so với giá trị hàng hóa và địa điểm đòi tiền khi có tổn thất Theo UCP500, từ điều 34 đến điều 36 quy định rằng chứng từ bảo hiểm phải được phát hành và ký bởi công ty bảo hiểm hoặc đại lý của họ, không được phát hành sau ngày bốc hàng lên tàu, và mức bồi thường khi có tổn thất là 110% giá trị CIF hoặc CIP Tuy nhiên, chứng từ bảo hiểm vẫn thường gây ra nhiều tranh chấp trong quá trình giao dịch.

Nhóm điều khoản nhấn mạnh và chính xác hóa ƯCP500

Mặc dù Điều 3 UCP500 quy định rõ ràng rằng tín dụng chứng từ là giao dịch riêng biệt với hợp đồng thương mại, nhiều doanh nghiệp vẫn không hiểu nguyên tắc này Họ thường yêu cầu ngân hàng từ chối thanh toán với lý do hàng hóa chưa đến cảng hoặc không đạt chất lượng hợp đồng, mà không nhận ra rằng ngân hàng chỉ có thể từ chối khi bộ chứng từ có sai sót Điều 1 ISBP cũng nhấn mạnh nguyên tắc này, khẳng định sự độc lập giữa tín dụng chứng từ và hợp đồng thương mại.

“Cức điều khoản của L /C là độc lập với giao dịch cơ sở, ngay cả khi TTD có dẫn chiếu rổ ràng tới các giao dịch này

Một số chứng từ liên quan đến vận tải như Lệnh giao hàng, Biên lai nhận hàng của người giao nhận, và Giấy chứng nhận giao hàng không được coi là chứng từ vận tải theo định nghĩa của các điều khoản từ 23 đến 29 - UCP500 Những chứng từ này chỉ được kiểm tra theo cách thức chung mà không có điều khoản riêng để điều chỉnh Bản sao của các chứng từ vận tải cũng không được xem là chứng từ vận tải.

Theo Điều 34 UCP 500, chứng từ bảo hiểm không được phát hành sau ngày bốc hàng lên tàu Tuy nhiên, một số chứng từ bảo hiểm lại ghi ngày hết hạn trước cả ngày người mua nhận được Điều này gây băn khoăn cho cả ngân hàng phát hành và người mua Để tránh hiểu lầm, ISBP yêu cầu nếu chứng từ bảo hiểm ghi ngày hết hạn, cần làm rõ rằng ngày đó liên quan đến ngày gửi hàng, không phải là ngày cuối cùng để xuất trình đơn khiếu nại.

Điều 34C - UCP500 không cho phép xuất trình phiếu bảo hiểm do nhà môi giới bảo hiểm cấp Tuy nhiên, trong thực tế, đã xảy ra trường hợp ngân hàng chiết khấu không chấp nhận từ chối thanh toán vì lý do chứng từ bảo hiểm do nhà môi giới cấp, với lý do rằng người môi giới đã ký tên với tư cách là đại lý cho công ty bảo hiểm Điều 185 ISBP đã công nhận lập luận của ngân hàng chiết khấu là đúng Trong lĩnh vực bảo hiểm, nhiều công ty bảo hiểm có thể cùng chịu trách nhiệm cho một lô hàng, đặc biệt trong trường hợp bảo hiểm bao, dẫn đến việc đồng bảo hiểm (Co-insurer) trở nên phổ biến Trong những trường hợp này, giấy chứng nhận bảo hiểm có thể do văn phòng của người môi giới phát hành nhưng phải được công ty bảo hiểm ký Để phù hợp với thực tế, Điều 185 cũng cho phép xuất trình chứng từ bảo hiểm do nhà môi giới phát hành, nhưng phải có chữ ký của công ty bảo hiểm, người bảo hiểm hoặc đại lý của họ.

2.2.2.3 NHÓM ĐIỀU KHOẢN MỚI CHƯA ĐƯỢC UCP ĐỀ CẬP TRONG UCP500

Nhiều người yêu cầu mở thư tín dụng (TTD) không nắm vững các điều khoản của UCP, dẫn đến việc yêu cầu ngân hàng phát hành với những điều khoản không hợp lý, tiềm ẩn rủi ro lớn cho cả họ và ngân hàng Để tránh tranh chấp và rủi ro, ISBP yêu cầu người yêu cầu cần hiểu rõ các điều khoản của UCP500 và đưa ra chỉ thị rõ ràng về việc phát hành TTD Nếu không, họ sẽ phải chịu rủi ro Thông thường, ngân hàng phát hành sẽ giải thích và yêu cầu chỉnh sửa những chỉ thị không rõ ràng, nhưng quá trình này có thể mất nhiều thời gian và nhiều người vẫn không chấp nhận điều chỉnh Do đó, ISBP cho phép ngân hàng phát hành quyền sửa chữa, bổ sung các điều khoản không rõ ràng để đảm bảo việc thực hiện L/C.

Việc chấp nhận một TTD có yêu cầu chứng từ từ người yêu cầu mở phát hành mang lại rủi ro lớn cho người hưởng Sau khi giao hàng và lập bộ chứng từ, người hưởng vẫn không thể xuất trình tại ngân hàng để xin thanh toán mà phải chờ người yêu cầu phát hành gửi chứng từ Nếu người yêu cầu mở TTD thiếu thiện chí, họ có thể không phát hành chứng từ, khiến người bán không thể xuất trình bộ chứng từ phù hợp và dẫn đến khả năng bị ngân hàng từ chối thanh toán.

ISBP khuyến cáo rằng người hưởng không nên chấp nhận TTD yêu cầu xuất trình chứng từ từ người yêu cầu phát hành, vì điều này có thể dẫn đến thiệt hại cho họ nếu rủi ro xảy ra.

Trong quá trình lập và phát hành chứng từ xuất trình theo TTD, không thể tránh khỏi sai sót cần sửa chữa, dẫn đến nhiều tranh chấp về quyền sửa lỗi và cách thức thực hiện Điều 9 ISBP đã giúp giảm thiểu các tranh chấp này bằng cách quy định rằng việc sửa chữa, thay đổi trên các chứng từ L/C không phải do người hưởng lập.

ISBP đã định nghĩa một số thuật ngữ quan trọng trong TTD mà UCP không nêu rõ, như “Shipping documents” là tất cả chứng từ TTD yêu cầu trừ hối phiếu; “Stale documents acceptable” là chứng từ xuất trình sau 21 ngày từ ngày giao hàng nhưng còn trong thời hạn hiệu lực của TTD; “Third party documents acceptable” là chứng từ có thể được ký phát bởi bên không phải người hưởng lợi; “export country” là nước của người hưởng hoặc nơi xuất xứ hàng hóa Tuy nhiên, ICC không khuyến khích sử dụng những thuật ngữ này UCP500 quy định 7 loại chứng từ vận tải, bao gồm vận đơn đường biển và chứng từ vận tải đa phương thức, nhưng cũng có nhiều loại chứng từ khác không được đề cập trong điều 23 - 29 của UCP, như “biên nhận của người giao nhận” hay “biên lai thuyền phó” Mặc dù các chứng từ này được nhiều người coi là chứng từ vận tải, theo điều 20 ISBP, chúng không được xem là chứng từ vận tải và sẽ được kiểm tra theo điều 21 của UCP500.

Tại UCP500, không có quy định nào về m ối quan hệ giữa ngôn ngữ của

L/C và ngôn ngữ lập chứng từ có thể gây ra sự không nhất quán, ví dụ như trường hợp L/C được phát hành bằng tiếng Anh nhưng chứng từ xuất trình lại được ghi bằng ngôn ngữ khác Một ví dụ điển hình là vận đơn đường sắt do các công ty đường sắt Trung Quốc phát hành, thường được viết bằng tiếng Trung.

Chứng nhận xuất xứ do một số phòng thương mại châu Âu phát hành thường ghi tên người phát hành bằng tiếng bản địa, gây ra tranh cãi Ngân hàng phát hành cho rằng đây là sai sót, vì TTD được phát hành bằng tiếng Anh, trong khi người kiểm tra chứng từ chỉ biết tiếng Anh, không thể xác minh chính xác.

Nhóm điều khoản mới chưa được đề cập trong UCP500 55 2.22.4 Sửa đổi tập quán ngân hàng tiêu chẩn quốc tế

UCP 500 không đưa ra quy định cụ thể về ngôn ngữ phát hành chứng từ, cho phép sử dụng bất kỳ ngôn ngữ nào Tuy nhiên, theo điều 26 ISBP, các chứng từ do người hưởng phát hành cần phải được lập bằng ngôn ngữ của TTD.

2.2.2.4 SỬA ĐỔI TẬP QUÁN NGÂN HÀNG TIÊU CHUAN q u ố c t ế

Sau bốn tháng ra mắt, ISBP đã thu hút sự quan tâm từ các ngân hàng và các bên liên quan đến TTD như nhà xuất nhập khẩu, công ty bảo hiểm và luật sư Sự đón nhận này không chỉ thể hiện sự đánh giá cao về vai trò của ISBP trong việc giải quyết những vướng mắc liên quan đến UCP500, mà còn cho thấy tổ công tác đặc biệt của Uỷ ban ngân hàng và ICC đã nhận được nhiều ý kiến đóng góp quý báu về nội dung văn bản.

Một số người cho rằng các điều khoản của ISBP không nhất quán về thông tin, đặc biệt là điều 187 liên quan đến chứng từ bảo hiểm, nhận được nhiều ý kiến phản hồi Thực tế cho thấy, không nhà bảo hiểm nào muốn tuyên bố chịu 100% rủi ro thay cho các nhà bảo hiểm khác Do đó, ICC đã quyết định ban hành bản đính chính, trong đó loại bỏ đoạn thứ hai của điều 187 và thay thế một số câu mà không làm thay đổi ý nghĩa của các điều khoản 103.

107, 113, 1Ị6, 122, 132, 145 và 158 Đối với các lần xuất bản sau của ISBP, những thay đổi này sẽ được sửa trực tiếp vào nội dung của văn bản.

ĐÁNH GIÁ THỰC HIỆN UCP500 VÀ ISBP

Thực trạng áp dụng UCP500 5 7 2.3.2 Thực trạng áp dụng ISBP

Trong quá trình áp dụng UCP500 vào hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ, một số vấn đề đã phát sinh tại các ngân hàng toàn cầu và được gửi về phòng Thương mại Quốc tế Nhóm chuyên gia về Tín dụng chứng từ của phòng Thương mại Quốc tế đã cung cấp giải thích cho những vấn đề này Tuy nhiên, các vấn đề này chỉ mang tính tham khảo và không đồng nghĩa với việc UCP sẽ được sửa đổi tương ứng.

Giấy chứng nhận bảo hiểm (Certificate of Insurance) được phát hành và ký bởi người môi giới bảo hiểm theo sự ủy nhiệm của công ty bảo hiểm Theo Điều 34(a) UCP500, các chứng từ bảo hiểm phải được phát hành bởi công ty bảo hiểm, người bảo hiểm hoặc đại lý của họ Do đó, nếu tín dụng yêu cầu giấy chứng nhận bảo hiểm, các ngân hàng có thể chấp nhận giấy chứng nhận do người môi giới bảo hiểm phát hành và ký, miễn là nó thể hiện rõ ràng sự ủy nhiệm từ công ty bảo hiểm.

Vấn đ ề 2: M ộ t chứng từ bảo hiểm được p h á t hành với tỷ lệ được bảo hiểm cao hơn tỷ lệ quy định trong tín dụng.

Nếu tín dụng quy định một tỷ lệ phần trăm cố định mà không có tỷ lệ tối đa hay tối thiểu, thì một chứng từ bảo hiểm phù hợp cần được phát hành với tỷ lệ bảo hiểm chính xác bằng tỷ lệ quy định trong tín dụng.

Người thụ hưởng có quyền thay thế các chứng từ sai sót bằng các chứng từ phù hợp, miễn là việc này được thực hiện trong thời hạn hiệu lực của tín dụng và sau khi đã xuất trình chứng từ.

UCP500 không yêu cầu chứng từ phải phù hợp ngay trong lần xuất trình đầu tiên Nếu tín dụng không quy định điều này, người thụ hưởng và ngân hàng có thể thay thế các chứng từ sai sót bằng chứng từ đúng, miễn là việc xuất trình được thực hiện trước khi chứng từ hết hiệu lực và trong thời hạn cho phép theo Điều 43 UCP500.

Vấn đ ề 4: Tín dụng yêu cầu trọn bộ 3/3 bản chính vận đơn đường biển (full set o f 3/3 original bill o f lading) V iệc xu ấ t trình 3 vận đơn ghì các từ

“o rig in a l”, “d u p lic a te ”, “trip lica te” hoàn toàn p h ù hợp với điều kiện của L/C.

Vận đơn là tài liệu chính thể hiện quyền sở hữu hàng hóa Các vận đơn ghi “duplicate” và “triplicate” không được coi là bản sao Điều 20(b) UCP500 không áp dụng cho trường hợp này.

Tín dụng chuyển nhượng đã hết hiệu lực và chưa được sử dụng, cho phép người thụ hưởng đầu tiên có thể tái chuyển nhượng phần tín dụng này cho người thụ hưởng thứ hai.

Nếu một tín dụng chuyển nhượng đã hết hiệu lực nhưng vẫn còn phần chưa sử dụng, người thụ hưởng thứ nhất có thể yêu cầu ngân hàng chuyển nhượng chuyển phần chưa sử dụng cho người thụ hưởng thứ hai, với điều kiện tín dụng gốc chưa hết hiệu lực Ngân hàng chuyển nhượng phải yêu cầu người thụ hưởng thứ hai trả lại bản gốc thông báo tín dụng chuyển nhượng và xác nhận rằng họ chưa hoặc sẽ không sử dụng phần tín dụng này Nếu L/C chuyển nhượng được thông báo cho người thụ hưởng thứ hai qua một ngân hàng khác, ngân hàng chuyển nhượng cần yêu cầu ngân hàng đó thông báo về tình trạng tín dụng đã hết hiệu lực mà chưa được sử dụng.

Ngân hàng chuyển nhượng không bắt buộc phải thực hiện việc chuyển nhượng trừ khi họ đồng ý tái chuyển nhượng theo các điều kiện của mình.

Vấn đ ề 6: Trách nhiệm của ngân hàng xác nhận khi chứng từ bị m ất trên dường đi từ ngân hàng được ch ỉ định chiết khấu đến ngân hàng xác nhận.

Khi chứng từ phù hợp với các điều khoản của tín dụng được xuất trình đúng hạn theo quy định của Điều 43(a) UCP500, cam kết của ngân hàng mở tín dụng và ngân hàng xác nhận sẽ được truy cứu Nếu người thụ hưởng thực hiện đầy đủ yêu cầu của tín dụng, nghĩa là xuất trình kịp thời chứng từ phù hợp cho ngân hàng chỉ định, họ sẽ không phải chịu trách nhiệm về việc chứng từ bị mất.

Khi chứng từ bị mất trong quá trình ngân hàng gửi đến ngân hàng xác nhận hoặc ngân hàng khác để thanh toán, rủi ro về việc phải thanh toán mà không nhận được chứng từ sẽ chuyển sang ngân hàng xác nhận, miễn là các chỉ thị liên quan đến việc gửi chứng từ được tuân thủ Ngân hàng xác nhận thực hiện theo yêu cầu của ngân hàng mở tín dụng, do đó, rủi ro này sẽ chuyển từ ngân hàng xác nhận sang ngân hàng mở tín dụng và từ ngân hàng mở tín dụng sang người yêu cầu mở tín dụng Cần lưu ý rằng Điều 16 UCP500 quy định rằng ngân hàng không chịu trách nhiệm về hậu quả phát sinh từ sự chậm trễ hoặc mất mát thư từ, chứng từ trong quá trình vận chuyển.

Ngân hàng xác nhận có trách nhiệm tôn trọng các cam kết của mình, ngay cả khi chứng từ bị mất trong quá trình chuyển giao từ ngân hàng được chỉ định đến ngân hàng xác nhận.

Vấn đề 7: Vận đơn hàng không (air waybill) không ghi tên người vận chuyển ở mặt trước, nhưng có thể nhận diện thông tin này ở mặt sau của vận đơn.

M ặt trước của vận đơn hàng không là m ặt nêu chi tiết hàng hoá và phần vận chuyển hàng không, m ặt sau là nêu các điều kiện vận chuyển.

Theo điều 27(a)(vi) của UCP500, ngân hàng không có trách nhiệm kiểm tra nội dung của các điều kiện vận chuyển Do đó, ngân hàng có quyền từ chối vận đơn hàng không nếu tên của người vận chuyển không được ghi rõ ở mặt trước, mặc dù có thể nhận biết ở mặt sau.

Ván đẻ 8: Trong trường hợp có sự mâu thuẫn giữa các điều kiện của tín dụng và các điều khoản của UCP500, tín dụng bác bỏ U C P500 hay ngược lại?

UCP500 không thể bác bỏ tín dụng hoặc ngược lại khi có sự mâu thuẫn giữa điều kiện tín dụng và điều khoản của UCP Ví dụ, nếu tín dụng yêu cầu chứng từ vận tải liên hợp, điều kiện này có thể mâu thuẫn với các quy định khác Thêm vào đó, theo điều 43(a) của UCP500, chứng từ cần được xuất trình trong vòng 21 ngày sau ngày giao hàng, nhưng tín dụng có thể quy định thời hạn ngắn hơn, chẳng hạn như 10 ngày, dẫn đến sự không nhất quán.

Vấn đ ề 9: T h ế nào là chứng từ bản chính? K hi nào m ột chứng từ được xem là bản chính p h ả i được ghi chú là bản chính?

Kết quả đạt được

Sự ra đời của ISBP đã đánh dấu một bước tiến quan trọng trong hoạt động tín dụng chứng từ tại các ngân hàng, giúp giải quyết nhiều vướng mắc và giảm thiểu số lượng bộ chứng từ bị sai sót và từ chối Các điều khoản của ISBP đã cung cấp những hướng dẫn rõ ràng, mang lại lợi ích cho cả ngân hàng và khách hàng trong quá trình giao dịch.

Nếu UCP500 không quy định rõ ràng về giá trị thanh toán trong thư tín dụng, thì theo điều 2-ISBP, người yêu cầu sẽ phải chịu rủi ro liên quan đến sự mơ hồ trong chỉ thị phát hành L/C.

Theo Điều 23 của ƯCP500, vận đơn đường biển cần được ký bởi người chuyên chở, thuyền trưởng hoặc đại lý của họ, nhưng không có quy định cụ thể về người phát hành vận đơn Điều 25-ISBP quy định rằng chứng từ phải được phát hành bởi một tổ chức hoặc cá nhân cụ thể, thể hiện qua tiêu đề trên chứng từ; nếu không có tiêu đề, chứng từ sẽ được coi là do người ký hoặc lập.

Theo điều 21-ƯCP500, ngân hàng sẽ chấp nhận các chứng từ nếu tín dụng quy định ai lập và nội dung, số liệu của các chứng từ đó Điều 13a yêu cầu chứng từ phải thể hiện trên bề mặt phù hợp với thư tín dụng Ngoài ra, điều 26-ISBP quy định rằng các chứng từ do người hưởng phát hành phải được lập bằng ngôn ngữ của L/C, và các chứng từ không do người hưởng phát hành có thể sử dụng ngôn ngữ khác nếu L/C không cấm.

Những hạn chế

Mặc dù ISBP giúp giảm thiểu tranh chấp liên quan đến những điểm chưa rõ ràng trong UCP500 và hỗ trợ hiệu quả trong hoạt động thanh toán toàn cầu, nhưng vẫn còn một số trường hợp mà UCP500 chưa được làm rõ Chẳng hạn, UCP500 không có điều khoản riêng cho giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa Ngoài ra, theo điều 14-UCP, nếu ngân hàng phát hiện sai sót trong bộ chứng từ và quyết định từ chối, họ phải gửi thông báo không muộn hơn 7 ngày làm việc kể từ ngày nhận chứng từ.

Mặc dù ISBP đã giúp giải quyết nhiều vấn đề trong giao dịch tín dụng chứng từ, nhưng vẫn còn một số hạn chế Mục tiêu của ISBP là cung cấp cho người kiểm tra chứng từ theo L/C một bộ quy tắc quốc tế Tuy nhiên, một bộ chứng từ L/C thường bao gồm nhiều loại chứng từ khác nhau như hóa đơn, vận đơn, hối phiếu, cùng với giấy chứng nhận chất lượng, số lượng và bảng kê đóng gói Mọi sai sót trên các chứng từ này đều có thể dẫn đến từ chối thanh toán và tranh chấp ISBP chỉ quy định về năm loại chứng từ: hối phiếu, hóa đơn, chứng từ vận tải, chứng từ bảo hiểm và chứng nhận xuất xứ, nhưng vẫn còn nhiều vấn đề chưa được đề cập.

Mặc dù ICC cho rằng ISBP được phát triển để bổ sung và giải thích cho UCP500, nhưng thực tế cho thấy một số điều khoản của ISBP lại mâu thuẫn với UCP500 và ý kiến của Ủy ban ngân hàng Ngoài ra, một số điều khoản khác không rõ ràng hoặc không hợp lý, dẫn đến hiểu lầm và tranh chấp Thậm chí, một số nội dung của ISBP chỉ đơn thuần lặp lại các điều khoản đã có trong UCP500.

Theo nguyên tắc của ICC, L/C không cần phải dẫn chiếu đến ISBP vì ISBP là một phần của UCP500 Tuy nhiên, điều này làm cho tính pháp lý của ISBP không mạnh mẽ như UCP500 Những đặc điểm này đã hạn chế hiệu quả của việc áp dụng ISBP trong giao dịch tín dụng chứng từ tại các ngân hàng thương mại tại Việt Nam và trên toàn thế giới.

UCP500 và ISBP đã cải thiện đáng kể quy trình thanh toán quốc tế, giảm thiểu chứng từ bị từ chối trong thanh toán tín dụng chứng từ UCP500 với 49 điều khoản đảm bảo tính chặt chẽ và điều chỉnh đầy đủ các khía cạnh của hoạt động thanh toán, mặc dù vẫn còn một số bất cập như thuật ngữ và điều khoản gây rủi ro ISBP ra đời nhằm bổ sung và giải thích các điều khoản của UCP500, tuy nhiên, một số điều khoản của ISBP lại mâu thuẫn với UCP500 và chưa đáp ứng đầy đủ thực tiễn Để phù hợp hơn với sự phát triển của nền kinh tế toàn cầu, Ủy ban Thương mại Quốc tế đang chuẩn bị cho ấn bản UCP mới, UCP600 Tác giả sẽ đề xuất giải pháp và kiến nghị trong chương 3 tiếp theo.

GIẢI PHÁP VÀ KIÊN NGHỊ CHO TRIEN v ọ n g Á p d ụ n g UCP600

Sự CẦN THIẾT HOÀN THIỆN UCP500 VÀ RA ĐỜI UCP600

Sự cần thiết hoàn thiện UCP500

T h ứ n h ấ t , do yêu cầu của thực hiện thanh toán quốc tê theo phương thức tín dụng chứng từ ngày càng m ở rộng và nâng cao chất lượng hoạt động.

Để điều chỉnh mối quan hệ lợi ích và trách nhiệm giữa các bên trong thanh toán tín dụng chứng từ, cần có một văn bản quy phạm như UCP 500 Trong bối cảnh phức tạp của các mối quan hệ kinh tế, UCP 500 giúp giải quyết các mâu thuẫn và tranh chấp về quyền lợi và nghĩa vụ của các bên liên quan Việc tham chiếu đến UCP 500 trong thư tín dụng là cần thiết để đảm bảo hoạt động của ngân hàng và các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu diễn ra một cách công bằng và minh bạch.

UCP 500 thiết lập các tiêu chuẩn cho hành động của các bên, giúp tạo ra phương thức thực hiện nhất quán và phù hợp với lợi ích của nhau, đồng thời giảm thiểu tranh chấp Khi xảy ra tranh chấp liên quan đến các L/C đã tham chiếu đến UCP 500, tài liệu này sẽ được coi là nguồn luật để các bên có thẩm quyền sử dụng làm căn cứ đưa ra kết luận cuối cùng.

T h ứ h a i, do đòi hỏi của các tổ chức giải quyết tranh chấp liên quan đên phương thức thanh toán L/C , yêu cầu cần p h ả i hoàn thiện ƯCP 500.

Trên bình diện quốc tế, có hai tổ chức chủ yếu giải quyết tranh chấp liên quan đến phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (TDCT), đó là Trung tâm Trọng tài quốc tế tại Phòng Thương mại quốc tế Paris và Trung tâm Trọng tài quốc tế về thư tín dụng tại New York Cả hai tổ chức này có quy tắc tố tụng tương tự nhưng tập trung chuyên sâu vào lĩnh vực thư tín dụng Các tổ chức trọng tài sẽ can thiệp trong các tranh chấp trước hoặc sau khi xảy ra, dựa trên thỏa thuận của các bên hoặc theo điều ước quốc tế ràng buộc Trong quan hệ kinh tế quốc tế, tổ chức trọng tài thường được ưa chuộng hơn so với tòa án dân sự do quy trình đơn giản, xét xử kín đáo và chi phí hợp lý Tại các trung tâm này, trong các tranh chấp về thanh toán TDCT dẫn chiếu UCP 500, các điều khoản của UCP 500 sẽ được coi là cơ sở để đối chiếu và đưa ra phán xét cho các bên liên quan.

UCP 500 quy định các giao dịch thanh toán qua tín dụng chứng từ, với thư tín dụng dẫn chiếu đến UCP 500 Mặc dù bản sửa đổi năm 1993 của ICC không làm vô hiệu các quy tắc trước đó, nhưng UCP 500 vẫn được ưa chuộng nhờ tính chặt chẽ và hợp lý, trở thành văn bản pháp lý quốc tế phổ biến trong các thư tín dụng.

T h ứ b a , do chính quy định của UCP 5 0 0 :

UCP 500 không phải là văn bản toàn diện cho tất cả các hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ, thể hiện tính độc lập của L/C so với các quan hệ bên ngoài Nó quy định rõ ràng rằng các bên giao dịch chỉ dựa vào chứng từ, giúp giảm thiểu thắc mắc và phản ứng không mong muốn, đặc biệt là đối với người xin mở thư tín dụng Mục đích chính của các quy định này là nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động thanh toán bằng tín dụng chứng từ Mặc dù có thể xảy ra nhiều tranh chấp liên quan đến thanh toán tín dụng chứng từ, nhưng nếu tranh chấp nằm ngoài phạm vi UCP 500, cần áp dụng các nguồn luật quốc gia và quốc tế phù hợp khác.

T h ứ tư , do những bất cập của chính UCP 500 n hư chương 2 đ ã đ ề cập:

Bài viết nêu rõ những bất cập trong việc sử dụng từ ngữ không phù hợp và các quy định nội dung trong một số điều khoản của UCP 500 Đồng thời, sự phát triển ngày càng cao và mở rộng của công tác thanh toán quốc tế cũng tạo ra những thách thức Tóm lại, những bất cập này xuất phát từ nội tại của bản UCP 500 và yêu cầu phát triển không ngừng của hoạt động thanh toán quốc tế.

Trong chương 2, phân tích cho thấy rằng mặc dù 17 điều khoản của UCP 500 không gây ra nhiều ý kiến thắc mắc, chỉ có 1 hoặc 2 ý kiến phát sinh, nhưng có đến 7 điều khoản quan trọng chiếm hơn 58% ý kiến cần được chú ý Các điều khoản này bao gồm 9, 13, 14, 21, 23, 37 và 48.

Sự cần thiết ra đời UCP600

Hoạt động thanh toán quốc tế, giống như các lĩnh vực kinh tế khác, cần sự thống nhất và tập trung vào một văn bản pháp lý duy nhất Số lượng văn bản càng ít thì tính hiện hữu và hiệu quả càng cao.

Trong những năm gần đây, UCP500 vẫn được sử dụng trong thanh toán tín dụng chứng từ, nhưng không hoàn toàn hiệu quả trong nhiều trường hợp Do đó, cần có các văn bản hỗ trợ như ISBP Tuy nhiên, việc áp dụng đồng thời UCP500 và ISBP trong hoạt động thanh toán này vẫn gặp nhiều khó khăn và bất cập.

Sự không thống nhất trong nhận thức giữa hai văn bản trong thanh toán tín dụng chứng từ đã dẫn đến nhiều khó khăn trong quá trình này Một số người tham gia không hiểu rõ các quy định, trong khi những người khác lại cố tình lợi dụng sự thiếu hiểu biết đó để trục lợi cho bản thân Điều này tạo ra những rào cản đáng kể trong việc thực hiện thanh toán tín dụng chứng từ hiệu quả.

ISBP, mặc dù là văn bản bổ sung cho UCP 500 trong thanh toán tín dụng chứng từ, vẫn còn nhiều điểm chưa phù hợp và rõ ràng Mặc dù mục đích của ISBP là cung cấp hướng dẫn cho việc kiểm tra chứng từ theo L/C, nhưng nó chỉ quy định về 5 loại chứng từ chính, trong khi thực tế có nhiều loại chứng từ khác nhau cần thiết Hơn nữa, một số điều khoản của ISBP mâu thuẫn với UCP 500 và một số khác không rõ ràng, dẫn đến tranh cãi và hiểu lầm Tính chấp pháp lý của ISBP không cao như UCP 500, do đó, cần thiết phải có một văn bản UCP mới để làm cơ sở cho hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ.

GIẢI PHÁP CHO TRIỂN VỌNG ÁP DỤNG UCP600

Đề xuất hình thành UCP600

Việc ban hành một bản UCP mới là một vấn đề phức tạp, ảnh hưởng đến nhiều lĩnh vực kinh doanh toàn cầu Uỷ ban ngân hàng và ICC cần chuẩn bị kỹ lưỡng các điều kiện để điều chỉnh và bổ sung các điều khoản cho bản UCP mới Tính đến đầu năm 2005, Uỷ ban ngân hàng đã tổ chức nhiều cuộc họp để thảo luận về việc phát triển bản UCP mới.

Việc sửa đổi UCP không chỉ diễn ra định kỳ 10 năm mà còn xuất phát từ nhu cầu thực tiễn trong thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ Sau hơn 10 năm áp dụng, UCP 500 đã bộc lộ một số hạn chế mà ISBP bổ sung không thể khắc phục hoàn toàn Do đó, ICC đã dự thảo một bản sửa đổi mới, dự kiến mang tên UCP 600.

Mọi sự xem xét cần được thực hiện dưới góc độ kỹ thuật, không phải là việc rà soát từng dòng một.

- V iệc xem lại các ý kiến, các quyết định của ICC (ICC Opinions,

D ecisions), các trường hợp DO CDEX và các phán quyết của toà án là hết sức

- 7 điều khoản của U C P đã chiếm tới trên 58% trong tổng số các ý kiến thắc m ắc cần được đặc biệt quan tâm

- Cần thiết phải xem xét việc hợp nhất URR 525, ISP 98 và eUCP.

Bản sửa đổi ƯCP mới đang được ICC soạn thảo và dự kiến sẽ được ban hành vào đầu năm 2007, mặc dù chưa chính thức công bố toàn cầu Thời gian để ICC hoàn thiện và xuất bản sửa đổi thường mất từ 2 đến 3 năm, như đã thấy trong các lần sửa đổi trước Bản sửa đổi này nhằm khắc phục những bất cập của UCP 500, tháo gỡ những vấn đề của ISBP và cải thiện những hạn chế hiện tại, với các điều khoản mới được đề xuất.

T h ứ n h ấ t, các diều khoản quy định ph ả i rõ ràng hơn UCP500 v à ISBP:

Điều 44 - ISBP quy định rằng chứng từ thư tín dụng phải được xuất trình theo từng loại riêng biệt Nếu thư tín dụng yêu cầu một chứng từ đóng gói và một chứng từ trọng lượng, thì việc xuất trình hai chứng từ riêng biệt hoặc hai bản gốc chứng từ kết hợp với thông tin về đóng gói và trọng lượng đều được chấp nhận, miễn là các chứng từ này ghi rõ chi tiết về hàng hóa Tuy nhiên, đã xảy ra tranh chấp khi người hưởng xuất trình hai chứng từ riêng biệt, trong khi thư tín dụng yêu cầu một loại chứng từ với hai nội dung khác nhau.

Khi xảy ra tranh chấp, bạn nên tham khảo ý kiến từ IC C Theo đó, việc xuất trình một hoặc hai loại chứng từ đều được chấp nhận, miễn là nội dung của chúng tuân thủ các quy định của thư tín dụng.

Tươno tụ ta có thể xuất trinh kết hợp m ột chứng từ khi thu tín dụng yêu câu:

Chứng từ "Certificate of quality and certificate of quantity" yêu cầu hai bộ tài liệu cần thiết Cần lưu ý rằng thông tin về người phát hành và số bản gốc phải tuân thủ đúng theo yêu cầu của thư tín dụng Ý kiến của ICC có thể được áp dụng để làm rõ hơn Điều khoản 44 trong ISBP trong phiên bản UCP mới.

Điều 43 - ISBP quy định rằng các chứng từ có thể được đặt tên theo yêu cầu của thư tín dụng, mang tên tương tự hoặc không có tên, nhưng phải thể hiện chức năng của chứng từ theo yêu cầu Tuy nhiên, quy định này mâu thuẫn với Điều 21 - UCP 500, yêu cầu thư tín dụng phải nêu rõ nội dung của các chứng từ Nếu không, ngân hàng sẽ chấp nhận các chứng từ miễn là nội dung không mâu thuẫn Điều này dẫn đến sự không rõ ràng khi thư tín dụng yêu cầu giấy chứng nhận kiểm nghiệm mà không cụ thể hóa nội dung Theo Điều 21 - UCP, yêu cầu sẽ được thoả mãn khi có chứng từ mang tên Inspection certificate, trong khi Điều 43 - ISBP cho phép chứng từ với nội dung kiểm nghiệm hàng hóa được chấp nhận dù tên gọi có khác Điều này cho thấy Điều 43 - ISBP phù hợp hơn với tập quán quốc tế, nhưng ICC cần xem xét lại để đảm bảo ISBP không mâu thuẫn với bất kỳ điều khoản nào của UCP 500.

Điều 47 - UCP 500 quy định về thời hạn giao hàng và sự khác biệt trong nghĩa của từ “from” và “after” Cụ thể, “from” được hiểu là bao gồm cả ngày làm mốc, trong khi “after” không tính ngày làm mốc Tuy nhiên, Điều 45 - ISBP lại cho rằng “from” và “after” có cùng một ngữ nghĩa Mặc dù Điều 45 đã giải thích rằng quy định của UCP liên quan đến thời hạn giao hàng, nhưng sự khác biệt trong cách hiểu giữa UCP và ISBP cần được xem xét lại Việc đồng nhất nghĩa của “from” và “after” là không hợp lý, và Điều 45 mâu thuẫn với ý kiến của ủy ban ngân hàng Do đó, ICC nên quy định rõ rằng “from” được chấp nhận là bao gồm cả ngày đầu tiên của kỳ hạn, trong khi “after” được tính từ ngày tiếp theo trong UCP.

- Điều 27 - ỈSBP: “N gân hàng không kiểm tra cách tính toán chi tiết trong chứng từ m à chỉ k iểm tra tổng giá trị so với L/C và các chứng từ khác

Quy định này gây bất ngờ cho nhân viên ngân hàng, khi họ vẫn phải kiểm tra các phép tính trong chứng từ thư tín dụng Việc ngân hàng chịu trách nhiệm thanh toán nhưng không được quyền từ chối các phép tính sai có vẻ vô lý Cần phân biệt giữa các phép tính bắt buộc và không bắt buộc phải kiểm tra Chẳng hạn, nếu thư tín dụng chỉ quy định số lượng và tổng giá trị mà không có chi tiết đơn giá, ngân hàng không cần kiểm tra các phép tính Tuy nhiên, nếu thư tín dụng đã quy định chi tiết đơn giá và số lượng, ngân hàng phải kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ Do đó, L/C nên quy định rõ ràng đơn giá, khối lượng hàng hóa và trị giá để cán bộ kiểm tra chỉ cần đối chiếu mà không cần tính toán thêm Ngoài ra, ngân hàng phát hành nên có quyền kiểm tra các phép tính chi tiết và từ chối thanh toán nếu phát hiện sai sót.

Các điều khoản chưa rõ ràng trong UCP 500 cần được cải thiện, bao gồm việc làm rõ khái niệm về chứng từ phụ, giải thích cụm từ “nội dung số liệu không mâu thuẫn”, và xử lý các chứng từ ghi nội dung trái ngược với mong đợi Ngoài ra, cần xác định xem tiêu đề của chứng từ có cần phải giống hệt quy định trong L/C hay không, cũng như làm rõ các chi tiết liên quan đến mô tả hàng hóa không quy định trong L/C.

T h ứ h a i, bổ sung, sửa đổi UCP500 và ISBP

Điều 9d Hi - UCP 500 quy định rằng, ngay cả khi ngân hàng phát hành sửa đổi L/C, các điều khoản của thư tín dụng gốc vẫn giữ nguyên hiệu lực đối với người hưởng cho đến khi họ tuyên bố chấp nhận bản sửa đổi Người hưởng phải thông báo sự chấp nhận hoặc từ chối, nhưng nếu không thông báo, việc xuất trình bộ chứng từ phù hợp với nội dung bản sửa đổi sẽ được coi là chấp nhận Điều này tạo ra nhiều ưu thế cho người hưởng và bất lợi cho người mở Uỷ ban ngân hàng nên bổ sung vào bản UCP mới quy định yêu cầu các ngân hàng nhận được điện m ở thư tín dụng phải thông báo rõ ràng về việc chấp nhận hay không chấp nhận Việc này giúp các bên tham gia giao dịch nắm rõ yêu cầu của thư tín dụng, tránh tranh chấp và lừa đảo Để hạn chế rủi ro và bảo vệ quyền lợi, các ngân hàng nên quy định thời gian nhất định để người hưởng thông báo sự chấp nhận hoặc từ chối, có thể là trong vòng 7 hoặc 10 ngày làm việc Đây là những đề xuất cần xem xét cho ấn phẩm UCP mới.

Điều 13 của ISBP quy định rằng mặc dù có thể hy vọng một giấy chứng nhận hoặc lời khai trong chứng từ riêng biệt được ghi ngày tháng, nhưng việc thực hiện phụ thuộc vào loại chứng từ và cách diễn đạt Chỉ có ba loại chứng từ cần ghi ngày tháng là hối phiếu, chứng từ vận tải và chứng từ bảo hiểm, vì thời điểm phát hành có ý nghĩa quan trọng đối với quyền và nghĩa vụ của các bên Các chứng từ khác có thể không cần ghi ngày tháng Trước khi có ISBP, hầu hết ngân hàng yêu cầu giấy chứng nhận phải có ngày, và điều này đã gây khó khăn trong việc kiểm tra chứng từ Cần ghi rõ ngày cho “Inspection Certificate of pre-shipment” để tránh tranh chấp về thời điểm kiểm tra hàng Từ "hi vọng - expected" cần được hiểu rõ hơn Để hoàn thiện ISBP, Ủy ban Ngân hàng nên sửa đổi điều khoản này trong lần xuất bản tiếp theo, quy định tất cả giấy chứng nhận và lời khai riêng biệt xuất trình theo L/C cần phải ghi ngày.

Cần bổ sung quy định về hiệu lực pháp lý của bộ chứng từ đòi tiền và thư tín dụng cần thông báo Việc yêu cầu các ngân hàng và người xin mở thư tín dụng thanh toán bộ chứng từ đòi tiền sau khi thực hiện đúng Điều 13 - UCP500 mà chưa xác định tính chân thực của yêu cầu đòi tiền là không hợp lý Hơn nữa, cần xem xét khả năng có bộ chứng từ đòi tiền phù hợp khác sẽ được gửi tới sau.

Điều 17 - ISBP giải thích một số cụm từ liên quan đến thời gian, trong đó quy định “Not later than 2 days after” được hiểu là ngày cuối cùng, không phải là một khoảng thời gian Tuy nhiên, quy định này không phản ánh đúng nghĩa của cụm từ trên Cần sửa lại thành “khoảng thời gian 2 ngày sau.” Do đó, trong lần xuất bản tiếp theo của ICC, cần đưa cụm từ đã được sửa đổi này vào các điều khoản.

CÁC KIẾN NGHỊ

Kiến nghị với ICC

B an h à n h m ộ t v ă n b ả n sử a đ ổ i c h o U C P 5 0 0 có c h ấ t lư ợ n g v à tín h c h u y ê n m ô n c a o U C P 6 0 0 c ầ n đ ạ t đ ư ợ c c á c y êu c ầu sau đây :

- P h ải là b ả n sửa đ ổi m an g tín h k ỹ th u ật phù h ợ p với n h ữ n g th ay đổi của thực tiễn.

- Sử d ụ n g th u ậ t n g ữ tiế n g A n h “ đ ơ n g iả n v à d ễ h iể u ”

- X e m x é t v iệc lo ại b ỏ h o ặ c th a y đ ổ i n h ữ n g đ iề u k h o ả n d ư th ừ a h o ặ c lỗ i th ờ i n h ư th u ậ t n g ữ c h iế t k h ấ u , trê n b ề m ặ t c ủ a c h ứ n g từ.

- C â n n h ắ c v iệ c đ ư a v à o n h ữ n g q u a n đ iể m , q u y tắ c m ớ i v à đ ư a v ào n h ữ n g g ắ n k ế t v ớ i c á c q u y tắc k h á c c ủ a IC C

- H à n g ắ n n h ữ n g k ẽ h ở c ó th ể tạ o ra n h ữ n g sai b iệ t c h o b ộ c h ứ n g từ.

- Đ ư a ra m ộ t b ả n c h ú g iả i đ ể h ỗ trợ c h o v iệc th ự c h iệ n c á c q u y tắ c c ủ a

Bản chú giải đi kèm với ấn phẩm chính thức của bản UCP sắp tới là rất quan trọng Việc phát hành bản chú giải cùng lúc với các quy tắc UCP sẽ cung cấp ngay lập tức những giải thích về các điều khoản, ý định và mục đích của chúng, cũng như về ý nghĩa của từ, cụm từ trong thực tế Điều này sẽ giúp tránh việc đọc và tự ý dịch các quy tắc của các ngân hàng trên toàn thế giới, vì nếu không có sự hướng dẫn này, sẽ dẫn đến việc tồn tại nhiều cách dịch và quan điểm khác nhau.

V ì v ậ y , c á c đ iề u k h o ả n c ầ n c ó sự th a m g ia c ủ a c á c c h u y ê n g ia tro n g n h ữ n g lĩn h v ự c c ó liê n q u a n V í d ụ , đ iề u k h o ả n 23 Ư C P 5 0 0 c ầ n th a m k h ả o ý k iế n c ủ a c á c th à n h v iê n th u ộ c U ỷ b a n v ậ n tải IC C , h o ặ c c á c đ iề u k h o ả n v ề b ả o h iể m c ầ n c ó sự th a m g ia c ủ a c á c th à n h v iên th u ộ c u ỷ b a n b ả o h iể m IC C c u n g c ấ p ý k iế n đ ó n g g ó p

+ S au k h i c h o ra đ ờ i b ả n sử a đ ổ i tiế p th e o IC C c ầ n n h a n h c h ó n g c h o ra đ ờ i IS B P đ ể trá n h v iệ c lặ p lại n h ư th ự c trạ n g

+ Đ ư a ra c ơ sở x á c đ ịn h c h o từ n g đ iề u k h o ả n , n h ư th ế n à o là h ợ p lý, th ế n à o là c h ư a h ợ p lý.

ISBP đã trở thành một cơ sở pháp lý quan trọng trong việc lập và kiểm tra chứng từ, với các điều kiện rõ ràng, đơn giản và dễ hiểu ISBP góp phần giảm đáng kể các vụ tranh chấp liên quan đến tín dụng chứng từ Tuy nhiên, với mục đích liệt kê các tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế áp dụng trong phương thức tín dụng chứng từ, ISBP vẫn còn một số hạn chế nhất định Uỷ ban ngân hàng ICC cần xem xét để điều chỉnh nội dung văn bản này sao cho đầy đủ hơn và phù hợp hơn với tập quán ngân hàng trong thực tế.

Điều 13 quy định rằng mặc dù có thể hy vọng rằng một giấy chứng nhận hoặc lời khai trong một chứng từ riêng biệt được ghi ngay tháng, việc thực hiện vẫn phụ thuộc vào loại chứng nhận hoặc lời khai được yêu cầu, các diễn đạt và lời lẽ trên chứng từ Nếu không nêu rõ loại chứng nhận nào, lời lẽ như thế nào thì phải đề ngày ngay Khi chưa có ISBP, quan điểm của hầu hết các ngân hàng trên thế giới là giấy chứng nhận phải đề ngày ngay, sự ra đời của điều khoản này đã gây khó khăn cho việc kiểm tra chứng từ và gây ra tranh chấp không cần thiết Hơn nữa, từ "Hy vọng - expected" ở đây sẽ phải hiểu như thế nào? Để hoàn thiện ISBP, nâng cao vai trò của văn bản này trong giao dịch tín dụng chứng từ, Ủy ban ngân hàng nên sửa đổi điều khoản này, yêu cầu rõ ràng.

“ T ấ t c ả c á c g iấ y c h ứ n g n h ậ n , c á c lời k h a i riê n g b iệ t x u ấ t trìn h th e o L /C c ầ n p hải đ ề n g à y ”

Điều 17 của ISBP giải thích một số cụm từ liên quan đến thời gian, trong đó quy định “Not later than 2 days after” được hiểu là chỉ ra ngày cuối cùng, không phải một khoảng thời gian cụ thể Quy định này không đúng với nghĩa của cụm từ trên, cần phải sửa lại thành: “Là khoảng thời gian 2 ngày sau”.

- Đ iề u 19 c h o p h é p g h i n g à y th e o c á c c á c h k h á c n h a u m iễ n là có th ể x á c đ ịn h đ ư ợ c v à k h u y ê n c áo : “ Đ ể trá n h h iể u lầm , tên c ủ a th á n g nên d ù n g b ằ n g c h ữ th a y s ố ” Đ iề u k h o ả n n à y k h ô n g g iải q u y ế t đ ư ợ c vư ớ n g m ắ c tro n g trư ờ n g h ợ p lẫ n lộ n g iữ a n g à y v à th á n g , v í dụ: L /C q u y đ ịn h n g à y g ia o h à n g c h ậ m n h ấ t là 07

Vào ngày 08 tháng 07 năm 2002, Ngân hàng Phát hành đã công bố một chuỗi thanh toán liên quan đến giao hàng, tuy nhiên, đã xảy ra tranh chấp về ngày giao hàng là 08 tháng 07 năm 2002 hay 07 tháng 08 năm 2002 Ngân hàng đã từ chối chịu trách nhiệm vì cho rằng ngày giao hàng vẫn có thể được hiểu là 07 tháng 08 năm 2002 Tranh chấp này không thể áp dụng Điều 19 để giải quyết Để tránh phát sinh các vấn đề mâu thuẫn như trên, Điều 19 ISBP cần quy định rõ ràng rằng trong các trường hợp có thể gây nhầm lẫn giữa ngày và tháng, tên của tháng phải được thể hiện bằng chữ thay cho số.

- Đ iề u 2 6 y ê u c ầ u c á c c h ứ n g từ d o n g ư ờ i h ư ở n g lợ i p h á t h à n h p h ả i được lậ p b ằ n g n g ô n n g ữ c ủ a L /C N h ư v ậ y c á c c h ứ n g từ k h ô n g p h ả i d o n g ư ờ i h ư ở n g p h á t h à n h sẽ đ ư ợ c p h é p lậ p b ằ n g n g ô n n g ữ k h á c với n g ô n n g ữ c ủ a L /C Q u y đ ịn h n à y c ũ n g đ i n g ư ợ c với q u a n đ iể m c ủ a h ầ u h ế t c á c n g â n h à n g từ trư ớ c đ ến n a y v à g â y k h ó k h ă n c h o q u á trìn h k iể m tra c h ứ n g từ v ì n ổ i c h u n g c á c T T D c h ủ y ế u p h á t h à n h b ằ n g tiế n g A n h , c á n b ộ k iể m tra c h ứ n g từ c ũ n g c h ỉ b iế t tiế n g

Nếu chứng từ phát hành bằng một ngôn ngữ khác, sẽ không thể kiểm tra được nội dung chứng từ Với các chứng từ phát hành bằng tiếng Pháp, tiếng Đức, có thể cần dịch sang tiếng Anh hoặc ngôn ngữ khác ở châu Mỹ, châu Phi Để khắc phục khó khăn do điều 26, các ngân hàng đã đưa vào TTD điều khoản: “Tất cả chứng từ đều phải phát hành bằng tiếng Anh” Thực ra, trong các bản dự thảo trước đây, ISB yêu cầu tất cả các chứng từ phải phát hành bằng ngôn ngữ của 'ITD', nhưng khi chính thức phát hành, tổ công tác của Ủy ban ngân hàng đã điều chỉnh nội dung này Nhằm giúp các ngân hàng thuận lợi hơn trong kiểm tra chứng từ, Ủy ban ngân hàng nên sửa lại điều khoản này theo nội dung của bản dự thảo.

- T h e o đ iề u 4 3 c ủ a ISB P, c á c c h ứ n g từ có th ể đ ặ t tê n n h ư y êu cầu c ủ a

T T D , m a n g tê n tư ơ n g tự h o ặ c k h ô n g c ó tên n h ư n g n ộ i d u n g p h ả i th ể h iệ n ch ứ c n ă n g c ủ a c h ứ n g từ m à T T D y ê u cầu Q u y đ ịn h n à y m â u th u ẫ n với đ iều 21

UCP 500 yêu cầu TTD phải nêu rõ nội dung của các chứng từ yêu cầu xuất trình Nếu không, ngân hàng sẽ chấp nhận các chứng từ đã xuất trình miễn là nội dung và số liệu không mâu thuẫn nhau Ví dụ, TTD yêu cầu xuất trình Giấy chứng nhận kiểm nghiệm (Inspection Certificate) mà không yêu cầu thêm gì về nội dung Theo quy định của điều 21 - UCP 500, yêu cầu của TTD sẽ được thỏa mãn khi một chứng từ có tên là Inspection Certificate có nội dung liên quan đến hàng hóa của L/C và không mâu thuẫn với các chứng từ khác được xuất trình Nếu theo điều 43 ISBP, một chứng từ có nội dung chứng nhận đã kiểm nghiệm hàng hóa sẽ được coi là đáp ứng yêu cầu của L/C dù tên của nó có phải là Inspection Certificate hay không.

4 3 c ủ a ISB P p h ù h ợ p với th ự c t ế tứ c là p h ù h ợ p với tậ p q u á n q u ố c tế h ơ n n h ư n g đ ể tổ n tạ i đ iề u k h o ả n n à y th ì sẽ p h ả i x e m x é t lại n g u y ê n tắc: ISB P h o à n to àn p h ù h ợ p với U C P 5 0 0

Điều 47 UCP 500 liên quan đến thời hạn giao hàng, quy định nghĩa của từ "From" và "After" khác nhau Trong đó, "From" bao gồm cả ngày là mốc còn "After" không tính ngày là mốc Điều 45 ISBP quy định về thời hạn hồi phiếu nhấn mạnh rằng "From" và "After" có cùng một nghĩa Mặc dù điều 45 đã giải thích, quy định của UCP về vấn đề này ám chỉ thuật ngữ nói về thời hạn giao hàng, nhưng bản thân điều 45 nhằm mục đích xác định ngày đáo hạn của hồi phiếu Tuy nhiên, về cùng một từ mà UCP và ISBP đưa ra hai cách hiểu khác nhau, thì nguyên tắc hoàn toàn phù hợp với UCP 500.

IS B P c ầ n p h ả i đ ư ợ c x e m lại H ơ n nữa, đ á n h đ ồ n g n g h ĩa c ủ a từ “F ro m ” v à từ

“ A fte r” là k h ô n g h ợ p lý Đ iề u 45 c ũ n g m âu th u ẫ n với ý k iế n c ủ a u ỷ b a n n g â n h à n g c ủ a IC C v ì th e o trư ờ n g h ợ p R 2 9 3 tại ấ n b ả n số 5 9 6 — M o re Q u e rie s an d

R e s p o n s e s o n Ư C P 5 0 0 199 7 - IC C th ì “ F ro m ” được c h ấ p n h ậ n rộ n g rã i là b ao g ồ m c ả n g à y đ ầ u tiê n c ủ a k ỳ h ạ n c ò n “ A fte r” th ì được tín h từ n g à y tiế p th e o ”

- Đ iề u 93 c h o p h é p m ô tả h à n g h o á trê n v ận đ ơ n c ó th ể th ể h iệ n m ộ t c á c h c h u n g c h u n g k h ô n g m â u th u ẫ n với m ô tả tro n g L /C N h ư n g tro n g th ự c tế, có n h iề u trư ờ n g h ợ p v ậ n đ ơ n c h ỉ g h i s ố T T D m à k h ô n g h ề m ô tả h à n g h o á , th ậ m c h í là c h u n g c h u n g V ì v ậ y đ iề u 93 c ần m ở rộ n g th ê m đ ể g iải q u y ế t n h ữ n g trư ờ n g h ợ p n h ư v ậy

M ặ c d ù n g u y ê n tắ c á p d ụ n g c ủ a ISB P là h o à n to àn p h ù h ợ p với U C P 5 0 0 v à ý k iế n c h ín h th ứ c c ủ a Ư ỷ b a n n g â n h à n g trả lời c h o c á c v ư ớ n g m ắ c p h á t sin h tro n g á p d ụ n g U C P 5 0 0 n h ư n g trê n th ự c tế, đ ã có m ộ t số đ iề u k h o ả n đi ng ư ợ c với n g u y ê n tắ c trê n , c ụ th ể:

- T ro n g k h i trư ờ n g h ợ p R I 95 — ấn b ả n số 565 IC C — O p in io n s o f th e IC C

Theo quy định của Ủy ban ngân hàng, nếu TTD yêu cầu một tỷ lệ bảo hiểm nhất định, chứng từ bảo hiểm phải thể hiện giá trị bảo hiểm đúng theo quy định của TTD Điều 191 ISBP quy định yêu cầu bảo hiểm tối thiểu là 110%, và UCP không quy định mức miễn đổi thư tín dụng tối đa nào Rõ ràng, điều 191 ISBP trái ngược với ý kiến của Ủy ban ngân hàng Ví dụ, nếu TTD yêu cầu chứng từ bảo hiểm chỉ ra giá trị bảo hiểm bằng 110% giá CIF của hàng hóa, nhưng chứng từ bảo hiểm được xuất trình lại thể hiện giá trị 111.17%, theo ICC 565, chứng từ bảo hiểm sẽ bị coi là sai sót Theo ISBP, 110% quy định tại L/C là giá trị bảo hiểm tối thiểu, do đó, chứng từ không có sai sót.

Theo ý kiến của ICC về trường hợp R228, ấn bản số 565 ICC, tên cảng bốc hàng ghi ở ô “Nơi nhận hàng” và cảng dỡ hàng ghi ở ô “Nơi hàng đến cuối cùng” sẽ bị coi là sai sót, mặc dù vận đơn có ghi chú hàng được bốc lên tàu tại cảng bốc hàng quy định Tuy nhiên, theo điều 80 và 81 của ISBP, tên cảng bốc hàng có thể ghi ở ô nơi nhận hàng miễn là B/L có ghi chú hàng được vận chuyển bằng tàu biển từ cảng bốc hàng đó Quy định tương tự cũng được áp dụng cho cảng dỡ hàng.

N h ữ n g đ iề u k h o ả n n h ư v ậy c ủ a ISB P đ ã là m c ả n trở v iệ c á p d ụ n g h iệu q u ả v ă n b ả n n à y tro n g g ia o d ịc h tín d ụ n g c h ứ n g từ U ỷ b a n n g â n h à n g n ê n x e m x é t đ ể c h ỉn h s ử a lại c h o p h ù hợ p

Dự án xây dựng một bản UCP mới đang được Ủy ban ngân hàng ICC tích cực triển khai, dự kiến sẽ hoàn thành sau hai năm Bản văn này sẽ chính thức ra đời và áp dụng trong giao dịch tín dụng chứng từ Khi bản UCP mới ra mắt, một số điều khoản sẽ phải sửa đổi cho phù hợp, nhưng chắc chắn ISBP vẫn tiếp tục được sử dụng rộng rãi như một tập hợp các tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế.

T u y n h iê n , với n g u y ê n tắ c ISB P là m ộ t bộ p h ậ n c ủ a U C P v à k h ô n g c ầ n d ẫ n c h iế u v à o th ư tín d ụ n g , tro n g k h i U C P 5 0 0 c h ỉ n ó i đ ế n “tậ p q u á n n g â n h à n g tiê u c h u ẩ n q u ố c tế ” p h ả n á n h tạ i đ iề u k h o ả n c ủ a U C P 5 0 0 th ì g iá trị p h á p lý c ủ a

IS B P là k h ô n g c a o Đ ể đ ả m b ả o tín h p h á p lý c ủ a ISB P, Ư ỷ b a n n g â n h à n g , k h i x â y d ự n g U C P m ớ i n ê n x e m x é t b ổ su n g c h o n ộ i d u n g c ủ a đ iều 13 U C P 5 0 0 :

“ V iệ c x á c đ ịn h b ộ c h ứ n g từ p h ù h ợ p với c á c đ iề u k h o ả n , đ iề u k iệ n c ủ a th ư tín d ụ n g sẽ c ă n c ứ v à o tậ p q u á n n g â n h à n g tiê u c h u ẩ n q u ố c t ế p h ả n á n h tạ i văn b ả n s ố c ủ a IC C ” N g o à i ra , c ó th ể đ ư a m ộ t s ố n ộ i d u n g c ủ a p h ầ n n g u y ê n tắ c c h u n g v à o Ư C P m ớ i v à b ổ s u n g th ê m v ào IS B P c á c đ iề u k h o ả n v ề c á c c h ứ n g từ k h á c n g o à i c á c c h ứ n g từ đ ã đ ư ợ c đ ề c ậ p đ ế n tại ISB P h iệ n n a y

3.3.2 KIẾN NGHỊ VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

T ro n g g ia i đ o ạ n q u á đ ộ , c h ư a b a n h à n h U C P 6 0 0 , c á c n g â n h à n g th ư ơ n g m ạ i c ầ n s ự tìm k iế m n h ữ n g g iả i p h á p k ỹ th u ậ t đ ể h ạ n c h ế n h ữ n g b ấ t c ậ p c ủ a

UCP 500 quy định cụ thể về việc các bên tham gia không thể lợi dụng sự không rõ ràng của nó, chẳng hạn như để ngăn chặn việc sử dụng điều khoản 9.iii Các ngân hàng cần bảo vệ quyền lợi của mình và hành động hợp pháp bằng cách quy định một khoảng thời gian nhất định để người hưởng thông báo chấp nhận hoặc từ chối sửa đổi Sửa đổi sẽ tự động có hiệu lực nếu thời hạn cho phép mà ngân hàng phát hành không nhận được thông báo nêu trên Đối với những thuật ngữ còn nhiều tranh cãi như chiết khấu, bề mặt chứng từ, ngôn ngữ được phép sử dụng, ngân hàng cần làm rõ trong từ ngữ L/C.

Trong tương lai, sẽ có một bản sửa đổi đáng kể, với khả năng xuất hiện những bất cập và tranh chấp có thể xảy ra tương tự như thực tế áp dụng UCP 500 Do đó, các ngân hàng thương mại cần đặc biệt quan tâm đến những giải pháp kỹ thuật để hạn chế rủi ro.

Việc áp dụng UCP 500 và ISBP vào hoạt động thanh toán quốc tế hiện vẫn gặp nhiều bất cập Để hoàn thiện UCP mới, cần giải quyết những vấn đề phức tạp liên quan đến nhiều lĩnh vực hoạt động kinh doanh toàn cầu UCP 500 cần đáp ứng việc thực hiện thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng, với yêu cầu ngày càng cao về chất lượng hoạt động và sự tập trung vào một văn bản pháp lý cụ thể Số lượng văn bản cần giảm, trong khi tính hữu hiệu phải tăng cường Xuất phát từ những bất cập của UCP 500, các thỏa thuận của ISBP cũng cần được điều chỉnh rõ ràng hơn về các điều khoản Một số kiến nghị của tác giả với ICC và các ngân hàng thương mại cũng góp phần khắc phục những bất cập hiện nay.

Kiến nghị với các NHTM

Thực trạng áp dụng UCP 500 và ISBP trong thanh toán quốc tế đang ngày càng trở nên phổ biến, đặc biệt là phương thức tín dụng chứng từ Với sự phát triển nhanh chóng của nền kinh tế thế giới, phương thức thanh toán tín dụng chứng từ không chỉ mang lại cơ hội phát triển mà còn đối mặt với nhiều thách thức mới.

N h ằ m g iú p c h o h o ạ t đ ộ n g th a n h to á n b ằ n g tín d ụ n g c h ứ n g từ đ ư ợ c th ự c h iệ n h iệ u q u ả h ơ n , Q u y tắ c th ự c h à n h th ố n g n h ấ t v ề tín d ụ n g c h ứ n g từ

UCP 500 là tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế (ISBP) được sử dụng để kiểm tra chứng từ trong phương thức tín dụng chứng từ của Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) Nó đã ra đời và được các doanh nghiệp, ngân hàng cùng các bên liên quan khác đánh giá rất cao Hiểu rõ bản chất các quy tắc của các thông lệ, tập quán quốc tế giúp áp dụng chính xác vào giao dịch tín dụng chứng từ, là cách tối ưu để hạn chế rủi ro và vướng mắc phát sinh liên quan đến hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ.

V ớ i m o n g m u ố n g ó p p h ầ n h o à n th iệ n v iệ c á p d ụ n g c á c T h ô n g lệ, T ập q u á n Q u ố c t ế v à o h o ạ t đ ộ n g th a n h to á n Q u ố c tế, tá c g iả đ ã m ạ n h d ạ n d ư a ra m ộ t s ố g iả i p h á p , k iế n n g h ị tro n g b à i v iế t với h y v ọ n g sẽ g ó p p h ầ n n h ỏ tro n g v iệ c sớ m h o à n th iệ n v à c h o ra d ổ i m ộ t Ư C P m ớ i h o à n c h ỉn h

D o trìn h đ ộ n g h iê n cứ u v à n ă n g lực th ự c t ế c ò n h ạ n c h ế , n ê n b à i v iế t c ủ a e m c h ắ c c h ắ n c ò n n h iề u th iế u sót E m rấ t m o n g n h ậ n đ ư ợ c sự g ó p ý c ủ a c á c

M ộ t lầ n n ữ a , e m x in c h â n th à n h c á m ơ n c á c T h ầ y C ô g iá o H ọ c v iện n g â n h à n g đ ã c h o e m k iế n th ứ c tro n g q u á trìn h h ọ c tập E m x in c h â n th à n h c á m ơn

PG S.T S N g u y ễ n V ă n T iế n đ ã tậ n tìn h h ư ớ n g d ẫ n e m h o à n th à n h lu ậ n v ăn n ày