Tính cấp thiết của đề tài
Quản trị tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc giúp các ngân hàng thương mại đạt được mục tiêu lợi nhuận Việc quản trị tài chính hiệu quả không chỉ tăng cường khả năng sử dụng nguồn vốn mà còn nâng cao thu nhập với chi phí hợp lý, từ đó gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng Hiệu quả của quản trị tài chính quyết định sự thành công hay thất bại của ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay Do đó, nâng cao hiệu quả quản trị tài chính là yêu cầu cấp thiết đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam, đặc biệt là chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Bắc Giang.
NHNo tỉnh Bắc Giang hoạt động trong một tỉnh miền núi với nền kinh tế chủ yếu dựa vào nông nghiệp, nơi có rủi ro cao và lợi nhuận thấp Mặc dù quy mô hoạt động và doanh thu tăng, nhưng lợi nhuận lại giảm, và thị phần huy động vốn cũng giảm sút Cụ thể, từ năm 2007 đến 2009, tổng sử dụng vốn tăng 39,1%, doanh thu tăng 33,4%, trong khi quỹ thu nhập chỉ tăng 9,3% và thị phần huy động vốn giảm 5% Điều này cho thấy môi trường kinh doanh ngày càng khó khăn và hiệu quả quản trị tài chính của chi nhánh còn nhiều hạn chế Vì vậy, nâng cao hiệu quả quản trị tài chính là yêu cầu cấp thiết cho NHNo tỉnh Bắc Giang trong giai đoạn hiện nay.
Để giải quyết những vấn đề lý luận và thực tiễn trong quản trị tài chính, tôi đã chọn nghiên cứu đề tài "Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị tài chính tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Bắc Giang".
Mục đích nghiên cứu của luận văn
- Hệ thống hoá những nội dung lý luận cơ bản về quản trị tài chính của NHTM trong nền kinh tế thị trường
Phân tích thực trạng quản trị tài chính tại chi nhánh NHNo tỉnh Bắc Giang cho thấy những kết quả đạt được đáng khích lệ, nhưng vẫn tồn tại một số hạn chế cần khắc phục Các nguyên nhân chủ yếu dẫn đến những tồn tại này bao gồm quy trình quản lý chưa tối ưu và thiếu sự linh hoạt trong việc điều chỉnh chiến lược tài chính Việc đánh giá kỹ lưỡng các yếu tố này sẽ giúp nâng cao hiệu quả công tác quản trị tài chính trong tương lai.
- Đề xuất những giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả quản trị tài chính tại chi nhánh NHNo tỉnh Bắc Giang.
Phương pháp nghiên cứu
- Phương pháp luận: Theo quan điểm duy vật biện chứng, duy vật lịch sử gắn với thực tiễn và tôn trọng các quy luật khách quan
Quá trình nghiên cứu luận văn áp dụng nhiều phương pháp nghiên cứu cụ thể, bao gồm thống kê, phân tích, so sánh và suy luận logic Những phương pháp này giúp khẳng định kết quả nghiên cứu và cung cấp minh chứng cho các kết luận đưa ra.
Kết cấu của luận văn
Luận văn được tổ chức thành ba chương chính, cùng với phần mở đầu và kết luận, trong đó nội dung các chương có mối liên hệ chặt chẽ và hỗ trợ lẫn nhau.
Chương 1: Lý luận cơ bản về quản trị tài chính trong NHTM
Chương 2: Thực trạng công tác quản trị tài chính tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Bắc Giang
Chương 3: Giải pháp và kiến nghị để nâng cao hiệu quả quản trị tài chính tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Bắc Giang.
LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về NHTM và quản trị NHTM
Ngân hàng thương mại (NHTM) là loại hình ngân hàng phổ biến nhất hiện nay, hoạt động như một trung gian tài chính nhận tiền gửi và cung cấp vốn cho các chủ thể cần thiết NHTM huy động vốn chủ yếu từ tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn, phát hành giấy tờ có giá và vay mượn Vốn huy động được sử dụng để cho vay thương mại, tiêu dùng, bất động sản và đầu tư vào chứng khoán chính phủ NHTM là nhóm trung gian tài chính lớn nhất, thường xuyên giao dịch với các chủ thể kinh tế, đóng vai trò quan trọng trong hệ thống tài chính của mỗi quốc gia.
Với vị trí quan trọng đó, NHTM đảm nhiệm những chức năng khác nhau trong nền kinh tế Dưới đây là một số chức năng cơ bản của NHTM:
Chức năng trung gian tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) là cầu nối giữa người thừa vốn và người cần vốn, với vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay NHTM thu lợi từ chênh lệch lãi suất giữa tiền gửi và cho vay, đồng thời mang lại lợi ích cho tất cả các bên tham gia Chức năng này đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn cần thiết cho quá trình tái sản xuất mở rộng.
5 tục Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của NHTM
Chức năng trung gian thanh toán của ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện các thanh toán cho doanh nghiệp và cá nhân, giúp thúc đẩy lưu thông hàng hóa và tăng tốc độ thanh toán NHTM cung cấp nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, chuyển tiền, và thẻ tín dụng, từ đó tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt và gia tăng nguồn vốn cho vay Chức năng này không chỉ góp phần phát triển kinh tế mà còn nâng cao hiệu quả lưu chuyển vốn trong nền kinh tế.
Chức năng tạo tiền của hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) cho phép tạo ra số tiền gửi gấp nhiều lần so với khoản dự trữ ban đầu thông qua hoạt động cho vay Chức năng này dựa trên hai vai trò chính của NHTM: trung gian tín dụng và trung gian thanh toán Nhờ vào chức năng tạo tiền, NHTM đã góp phần tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu chi trả và thanh toán của xã hội.
Ngoài ra, NHTM còn cung ứng rất nhiều dịch vụ tài chính và các dịch vụ
Để đạt hiệu quả trong kinh doanh, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần thực hiện công tác quản trị Quản trị được định nghĩa là các hành động điều hòa nguồn lực con người và vật chất nhằm giảm thiểu hao tổn để đạt được mục tiêu cụ thể Trong bối cảnh NHTM, quản trị bao gồm việc thiết lập các chương trình hoạt động kinh doanh nhằm đạt được các mục tiêu đã đề ra.
Kinh doanh ngắn hạn và dài hạn của ngân hàng là quá trình xác định và điều phối các nguồn tài nguyên nhằm thực hiện các chương trình và mục tiêu kinh doanh Điều này bao gồm việc tổ chức, lãnh đạo và giám sát nhân viên để đảm bảo thực hiện hiệu quả các chương trình đã đề ra.
Các lĩnh vực chính của quản trị NHTM bao gồm:
- Quản trị tài chính (Quản trị tài sản nợ; Quản trị tài sản có; Quản trị thu nhập, chi phí và lợi nhuận);
Mục tiêu cơ bản của quản trị NHTM h-ớng tới là:
- Tối đa hoá lợi nhuận;
- Giảm thiểu các rủi ro trong hoạt động kinh doanh;
- Đảm bảo khả năng thanh toán cả trong ngắn hạn và dài hạn
Nhiệm vụ của ng-ời quản trị là:
- Thiết lập các mục tiêu kinh doanh và thời hạn để thực hiện chúng;
- Xác định nguồn tài nguyên để thực hiện mục tiêu, nh- nguồn tài nguyên về lao động, tài chính, cơ sở vật chất, kỹ thuật công nghệ.v.v ;
- Bố trí, phân bổ các nguồn tài nguyên vào các khâu công việc để thực hiện các kế hoạch, các ch-ơng trình mục tiêu đã hoạch định;
- Kiểm tra, đánh giá việc thực hiện dựa trên đ-ờng lối và các tiêu chuẩn mục tiêu
Quản trị ngân hàng là quá trình thống nhất các hoạt động nhằm liên kết cá nhân và yếu tố vật chất trong sản xuất và cung cấp dịch vụ ngân hàng Mục tiêu của quản trị ngân hàng là đạt được các mục tiêu kinh doanh cụ thể trong từng giai đoạn, đồng thời đảm bảo an toàn và tối thiểu hóa hao tổn về nguồn lực.
Quản trị là một nhu cầu khách quan, bởi vì:
Hoạt động nhóm là một quá trình tập thể có mục đích, yêu cầu sự liên kết giữa các cá nhân Khi nhiều người cùng làm việc, cần có sự phân công và phối hợp lao động hiệu quả Để đạt được điều này, cần có người quản trị xác định mục tiêu, điều khiển và kiểm tra việc thực hiện công việc, từ đó tiết kiệm thời gian và chi phí.
Để đáp ứng nhu cầu nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ, phát triển quy mô hoạt động và tăng khả năng cạnh tranh, các ngân hàng cần hiểu rõ cơ chế cạnh tranh và diễn biến thị trường Việc này giúp họ đưa ra những sản phẩm dịch vụ phù hợp với mong muốn của xã hội và thị trường Do đó, các ngân hàng phải thường xuyên đổi mới công nghệ, cải thiện chất lượng đội ngũ nhân viên, nâng cao trình độ quản lý và chất lượng sản phẩm, cũng như mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh, tất cả đều nằm trong công việc của quản trị.
Để thích ứng với những thay đổi trong môi trường kinh doanh trong nước và quốc tế, hoạt động ngân hàng cũng cần phải điều chỉnh tương tự như các ngành kinh tế khác Sự biến động của môi trường kinh doanh và xu hướng hội nhập, quốc tế hóa đòi hỏi các ngân hàng phải có công tác quản trị hiệu quả và thường xuyên đổi mới trong quản lý.
Quản trị tài chính NHTM
1.2.1- Khái niệm về quản trị tài chính NHTM
Trong quá trình kinh doanh, các ngân hàng thương mại (NHTM) luôn tìm kiếm cơ hội để tối đa hóa lợi nhuận và tăng trưởng nguồn vốn, phù hợp với môi trường kinh tế - xã hội hiện tại Để đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp, Chính phủ và cá nhân, các NHTM không ngừng tạo ra nguồn vốn cần thiết, từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển kinh tế.
Quá trình sản xuất và cung ứng dịch vụ cần thiết được thuận lợi hóa, giúp các hoạt động của Chính Phủ diễn ra dễ dàng hơn thông qua việc cung cấp các công cụ ban đầu hỗ trợ thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia.
Hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế và xã hội, vì vậy cần phải được quản trị chặt chẽ, an toàn và có khả năng sinh lợi cao, đồng thời hài hòa với lợi ích xã hội Các NHTM cũng cần xây dựng sức mạnh nội tại và khả năng thích ứng với sự thay đổi của môi trường kinh doanh để đáp ứng nhu cầu xã hội Để đạt được lợi nhuận cao, an toàn và phát triển bền vững, việc thực hiện quản trị tài chính hiệu quả là điều cần thiết.
Quản trị tài chính đóng vai trò quan trọng trong quản trị ngân hàng thương mại (NHTM), thể hiện sự tác động của nhà quản trị đến các hoạt động tài chính của ngân hàng Cơ chế quản trị tài chính NHTM bao gồm tổng thể các phương pháp, hình thức, công cụ và chính sách được áp dụng để quản lý hiệu quả các hoạt động tài chính trong các điều kiện cụ thể, nhằm đạt được các mục tiêu đã đề ra.
Cơ chế quản trị tài chính của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam cần được thiết lập dựa trên Luật các tổ chức tín dụng (TCTD) cùng với các văn bản pháp lý từ cơ quan Nhà nước quy định về quản trị tài chính cho doanh nghiệp, bao gồm cả NHTM.
1.2.2- Mục tiêu của quản trị tài chính NHTM
Mục tiêu chính của ngân hàng thương mại (NHTM) là tối đa hóa lợi nhuận, đảm bảo an toàn vốn và đạt được tăng trưởng bền vững Do đó, quản trị tài chính của NHTM tập trung vào việc quản lý nguồn vốn và sử dụng vốn một cách hiệu quả để đạt được những mục tiêu này.
Để tiến hành kinh doanh, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần đảm bảo có đủ vốn và tiềm lực tài chính với chi phí hợp lý.
Để duy trì hoạt động và phát triển, quy mô vốn đóng vai trò quyết định trong hoạt động tín dụng, năng lực thanh toán và khả năng cạnh tranh của ngân hàng thương mại (NHTM) Với phương thức kinh doanh "đi vay để cho vay", quản trị tài chính cần xác định nhu cầu vốn cần thiết và lựa chọn hình thức huy động vốn đa dạng, phù hợp, nhằm tập trung vốn kịp thời và đáp ứng hiệu quả nhu cầu kinh doanh.
Để đảm bảo sự phát triển bền vững, ngân hàng cần sử dụng vốn kinh doanh một cách hợp lý, hiệu quả và an toàn Việc sử dụng vốn hiệu quả không chỉ giúp tạo ra lợi nhuận cao mà còn tăng thu nhập và giảm chi phí, từ đó tối ưu hóa hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Quản trị tài chính ngân hàng cần tối ưu hóa chi phí huy động vốn bằng cách tìm kiếm các nguồn vốn lãi suất thấp và hợp lý, đồng thời tiết kiệm chi phí ngoài lãi và chi phí quản lý.
Quản trị tài chính cần triển khai các biện pháp nhằm tăng doanh số cho vay để gia tăng thu nhập Việc huy động vốn mà không cho vay sẽ không tạo ra doanh thu, trong khi ngân hàng vẫn phải chịu trách nhiệm trả lãi.
Quản trị tài chính hiệu quả cần phải phòng ngừa và hạn chế rủi ro cũng như nợ xấu, đồng thời triển khai các giải pháp tài chính nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu Sự xuất hiện của rủi ro và nợ xấu có thể dẫn đến mất vốn và khả năng thanh toán của ngân hàng thương mại (NHTM), gây ra nguy cơ sụp đổ cho một NHTM và đe dọa sự tồn tại của các NHTM khác.
An toàn vốn là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng (NH) bảo toàn và gia tăng tài sản, từ đó chống đỡ rủi ro và đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu quả Vốn lớn không chỉ nâng cao uy tín của ngân hàng thương mại (NHTM) trên thị trường mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng quy mô và phát triển Do đó, quản trị tài chính ngân hàng cần đặt an toàn vốn là mục tiêu hàng đầu, thực hiện các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro, tổn thất đến mức tối thiểu.
1.2.3- Sự cần thiết của quản trị tài chính NHTM
Quản trị tài chính đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM), quyết định sự thành công hay thất bại của tổ chức này Chỉ khi được quản trị tốt về tài chính, NHTM mới có thể hoạt động hiệu quả, đạt được tăng trưởng và phát triển bền vững Chất lượng quản trị tài chính ảnh hưởng lớn đến khả năng cạnh tranh và sự ổn định của NHTM trong thị trường.
Lợi nhuận là mục tiêu chính của ngân hàng thương mại (NHTM), và quản trị tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao năng suất lao động Bằng cách tối ưu hóa thu nhập, kiểm soát chi phí hợp lý và sử dụng hiệu quả các nguồn vốn, NHTM có thể tăng cường lợi nhuận một cách an toàn và bền vững.
Kinh nghiệm một số nước về quản trị tài chính NHTM
Nâng cao hiệu quả quản trị tài chính của ngân hàng thương mại (NHTM) là yêu cầu cần thiết nhằm đáp ứng lợi ích của khách hàng, nền kinh tế và chính bản thân NHTM Điều này đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững của hệ thống tài chính và tiền tệ quốc gia Dưới đây là một số kinh nghiệm từ các NHTM lớn trên thế giới mà Việt Nam có thể áp dụng để cải thiện chất lượng quản trị tài chính.
1.3.1- Đảm bảo đủ vốn tự có theo quy định
Hiệp định Basel quy định tiêu chuẩn quốc tế về kiểm soát vốn tự có, yêu cầu các ngân hàng thương mại (NHTM) duy trì mức vốn tự có tương ứng với mức rủi ro của mình Mức độ này được xác định bằng cách quy đổi tài sản và các khoản mục ngoại bảng theo các mức rủi ro từ 0% đến 100% Các ngân hàng phải duy trì vốn tự có tối thiểu, bao gồm tổng vốn và các loại vốn loại I và II với tính ổn định khác nhau Cụ thể, tổng vốn tối thiểu không dưới 8%, vốn loại I không dưới 4%, và vốn loại II tối đa bằng 100% vốn loại I.
Nhiều ngân hàng tại các nước đang phát triển như Trung Quốc, Thái Lan và Singapore đang hoạt động mà không đáp ứng đủ tiêu chuẩn về vốn tự có tối thiểu Tình trạng thiếu vốn tự có không chỉ hạn chế khả năng trang bị cơ sở vật chất và kỹ thuật, mà còn ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng bù đắp rủi ro khi mở rộng hoạt động kinh doanh Việc này đặt ra nhiều thách thức cho các ngân hàng thương mại trong việc duy trì sự ổn định và phát triển bền vững.
Ngân hàng luôn gặp khó khăn trong việc tăng quy mô vốn tự có để phù hợp với mức rủi ro khi tài sản rủi ro gia tăng Để khắc phục tình trạng này, bên cạnh việc kiểm soát rủi ro, các ngân hàng thương mại cần xây dựng kế hoạch hợp lý Điều này bao gồm việc tăng vốn từ bên trong thông qua việc tăng tỷ lệ trích từ lợi nhuận ròng và tăng vốn từ bên ngoài bằng cách mở rộng sở hữu, cho phép sự tham gia của các ngân hàng nước ngoài.
1.3.2- Nâng cao chất lượng huy động vốn
Các nhà nghiên cứu lý thuyết và thực tiễn đã chỉ ra rằng sự yếu kém trong công tác huy động vốn của các ngân hàng thương mại (NHTM) có tác động tiêu cực đến chất lượng hoạt động của ngân hàng Điều này đặc biệt liên quan đến việc nhận thức không đầy đủ về cơ chế tác động của rủi ro huy động vốn, cũng như thiếu kỹ năng trong việc thiết lập và thực hiện các chiến lược huy động vốn cạnh tranh Do đó, để nâng cao chất lượng hoạt động của NHTM, cần chú trọng cải thiện những vấn đề này.
27 cũng khuyến nghị việc giải quyết vấn đề này là những bài học quan trọng đối với mỗi NHTM
Để quản lý rủi ro huy động vốn hiệu quả, cần nhận biết đầy đủ các loại rủi ro và cơ chế diễn biến của chúng Nhiều ngân hàng thương mại (NHTM) thường tập trung vào việc tăng trưởng nguồn vốn mà không chú trọng đến kiểm soát rủi ro Do đó, cần nâng cao nhận thức cho cán bộ NHTM về các loại rủi ro, đồng thời các kế hoạch tăng trưởng nguồn vốn phải gắn liền với kế hoạch sử dụng vốn và kiểm soát rủi ro huy động vốn phải đi đôi với kiểm soát rủi ro sử dụng vốn.
1.3.3- Tăng thu nhập bằng cách mở rộng các dịch vụ có thu phí
Mô hình hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) chủ yếu dựa vào chênh lệch lãi suất cho vay và huy động vốn, nhưng xu hướng hiện nay cho thấy mô hình này ngày càng không còn phù hợp Đặc biệt, trong bối cảnh tự do hóa tài chính và hội nhập, nhiều NHTM đã điều chỉnh chiến lược thu lợi nhuận bằng cách cải tiến mô hình truyền thống, mở rộng cung cấp các dịch vụ thu phí để tăng thu nhập ngoài lãi suất Thành công của chiến lược này được thể hiện qua nhiều kết quả thực tiễn đáng ghi nhận.
Ngân hàng Hồng Kông và Thượng Hải (HSBC) là một trong những tổ hợp ngân hàng lớn nhất thế giới, cung cấp đa dạng dịch vụ tài chính Để khẳng định vị thế là ngân hàng hàng đầu toàn cầu, HSBC không chỉ tập trung vào hoạt động ngân hàng truyền thống mà còn phát triển mạnh mẽ các dịch vụ tài chính cá nhân, tài chính tiêu dùng, tài chính doanh nghiệp, đầu tư và kinh doanh ngoại hối Ngoài ra, ngân hàng còn cung cấp dịch vụ cho nhóm khách hàng đặc biệt và phát triển các dịch vụ toàn cầu như thẻ, thanh toán giao dịch, bảo hiểm và quản lý tài sản Kết quả là HSBC đã khẳng định được vị thế của mình trên thị trường tài chính quốc tế.
28 đã tạo ra doanh số thu ngoài tín dụng rất lớn (doanh thu từ thanh toán quốc tế chiến 1/3 tổng doanh thu của HSBC Việt Nam)
Nhiều ngân hàng thương mại (NHTM) Thái Lan đã thành công trong việc cải thiện mô hình thu lợi nhuận thông qua việc phát triển các hoạt động dịch vụ Trong những năm gần đây, các NHTM này đã mở rộng đáng kể các dịch vụ như tạm ứng, bảo lãnh, thẻ tín dụng, thẻ ATM, dịch vụ ngân hàng điện tử, chuyển tiền, nhờ thu, phí quản lý, kinh doanh ngoại tệ, lưu ký chứng khoán và phí tư vấn Theo số liệu từ Ngân hàng Trung ương Thái Lan, tỷ lệ thu nhập ngoài lãi của 13 NHTM hàng đầu đã đạt trên 30%, chủ yếu từ các khoản thu dịch vụ tài chính Các lĩnh vực phát triển nhanh nhất bao gồm dịch vụ thẻ, kinh doanh ngoại hối, ngân hàng điện tử, chuyển tiền, nhờ thu và bảo lãnh phát hành chứng khoán.
Chương 1 của luận văn đã nghiên cứu những vấn đề cơ bản sau:
- Tổng quan về NHTM và quản trị NHTM
Quản trị tài chính trong ngân hàng thương mại (NHTM) là một lĩnh vực quan trọng, bao gồm việc xác định khái niệm, mục tiêu và sự cần thiết của quản trị tài chính Nội dung quản trị tài chính bao gồm các hoạt động quản lý nguồn lực tài chính, lập kế hoạch và kiểm soát chi phí Để đánh giá hiệu quả quản trị tài chính, cần sử dụng các chỉ tiêu cụ thể và xem xét các nhân tố ảnh hưởng như môi trường kinh doanh, chính sách tài chính và năng lực quản lý Việc nắm rõ các khía cạnh này giúp nâng cao hiệu quả hoạt động của NHTM trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gia tăng.
- Đúc rút kinh nghiệm của NHTM một số nước về nâng cao quản trị tài chính NHTM có thể áp dụng vào các NHTM ở Việt Nam
Quản trị tài chính ngân hàng thương mại (NHTM) là yếu tố thiết yếu trong nền kinh tế thị trường, đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững của NHTM.
Chương 1 cung cấp lý luận cơ bản để phân tích thực trạng quản trị tài chính của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Bắc Giang, được trình bày chi tiết trong chương 2.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẮC GIANG 31
Giới thiệu tổng quan về NHNo tỉnh Bắc Giang
2.1.1- Khái quát tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Bắc Giang có ảnh h-ởng đến hoạt động kinh doanh NH
Bắc Giang là một tỉnh miền núi có diện tích tự nhiên lên tới 3.827,38 km² và dân số trên 1,55 triệu người Tỉnh này bao gồm 9 huyện và 1 thành phố, với tổng cộng 230 xã, phường và thị trấn, trong đó có 6 huyện miền núi và 1 huyện vùng cao Bắc Giang nằm cách Thủ đô Hà Nội khoảng 50 km, tạo điều kiện thuận lợi cho việc kết nối và phát triển kinh tế.
Khi tái lập vào năm 1997, Bắc Giang có nền kinh tế - xã hội thấp Tuy nhiên, trong hơn 10 năm qua, đặc biệt trong nhiệm kỳ Đại hội Đảng bộ tỉnh lần thứ XVI (2006-2010), tỉnh đã có sự chuyển biến tích cực với GDP tăng trưởng bình quân trên 8,5%/năm Cơ cấu kinh tế chuyển dịch theo hướng tăng tỷ trọng công nghiệp và giảm tỷ trọng nông, lâm nghiệp, với nông nghiệp chuyển sang sản xuất hàng hóa Bắc Giang đã hình thành một số vùng nông sản hàng hóa tập trung, bao gồm vùng cây ăn quả lớn với diện tích trên 50 ngàn ha Hiện nay, toàn tỉnh có 3.900 trang trại chăn nuôi gia cầm và trở thành tỉnh có đàn gia cầm đứng thứ 2 toàn quốc Đầu tư thu hút đạt nhiều kết quả tích cực với các dự án công nghiệp lớn như nhà máy nhiệt điện Sơn Động 220MW và Nhà máy linh kiện điện tử
Kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển kinh tế và giảm nghèo, góp phần nâng cao đời sống của người dân, giúp họ có cuộc sống ổn định hơn.
Mặc dù Bắc Giang đã nỗ lực trong những năm qua, tỉnh vẫn gặp nhiều khó khăn do quy mô kinh tế nhỏ và phần lớn doanh nghiệp có năng lực tài chính hạn chế Sức cạnh tranh yếu, sản phẩm chưa đa dạng và hiệu quả sản xuất kinh doanh thấp đang là thách thức lớn Đầu tư cho sản xuất nông nghiệp gặp rủi ro cao, trong khi tốc độ tăng trưởng kinh tế dù khá nhưng sản lượng vẫn thấp so với bình quân cả nước Giá nông sản như vải thiều và dứa thường xuyên biến động, làm cho việc phát triển vùng nguyên liệu và tiêu thụ sản phẩm gặp khó khăn, ảnh hưởng tiêu cực đến thu nhập của người dân.
Kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội đ-ợc tăng c-ờng, song ch-a đáp ứng đ-ợc yêu cầu phát triển, nhất là hạ tầng giao thông, thuỷ lợi còn yếu Ngoài tuyến Quốc lộ 1A mới đ-ợc xây dựng, còn các tuyến giao thông nối với các tỉnh, thành phố lân cận và hệ thống giao thông huyết mạch từ trung tâm tỉnh đi các huyện, phần lớn là đ-ờng nhỏ, xuống cấp, rất khó khăn cho giao l-u hàng hoá, thu hút đầu t-, phát triển kinh tế
Chất lượng nguồn nhân lực tại tỉnh còn thấp và chuyển dịch cơ cấu lao động diễn ra chậm Là tỉnh thuần nông, thu nhập bình quân đầu người chỉ bằng 1/2 mức trung bình cả nước, trong khi nguồn thu ngân sách hạn chế và chưa có dự án lớn nào tạo ra đột phá Hằng năm, thu ngân sách chỉ đáp ứng khoảng 50% nhu cầu chi tiêu của địa phương, dẫn đến khả năng tích lũy đầu tư phát triển hạn chế Tỷ lệ hộ nghèo vẫn cao hơn mức trung bình cả nước, với 10% hộ cận nghèo Cuộc sống của một bộ phận dân cư nông thôn, đặc biệt là ở miền núi và vùng sâu, vẫn gặp nhiều khó khăn.
2.1.2- Tình hình chung về hoạt động của hệ thống NH trên địa bàn tỉnh Bắc Giang
Hiện nay trên địa bàn tỉnh Bắc Giang, ngoài chi nhánh Ngân hàng Phát triển và chi nhánh Ngân hàng Chính sách Xã hội, có hai chi nhánh
NHTM nhà n-ớc (NHNo, Ngân hàng đầu t- Phát triển), 6 chi nhánh NHTM cổ phÇn (Vietinbank, DongAbank, VPbank, Techcombank, Vietcombank,
Navibank) và 20 quỹ tín dụng nhân dân cơ sở cùng hoạt động kinh doanh NH
Thời gian qua, hoạt động của hệ thống NH trên địa bàn tỉnh đã có nhiều cố gắng, nỗ lực và thu đ-ợc nhiều kết quả, đóng góp tích cực vào phát triển kinh tế - xã hội của địa ph-ơng Các NH đã chủ động triển khai nhiều biện pháp huy động vốn để cho vay theo đúng định h-ớng của NHNN,
NHTM cấp trên và của tỉnh, tập trung vốn cho vay phát triển sản xuất kinh doanh, xuất khẩu; -u tiên cho vay 5 ch-ơng trình phát triển kinh tế xã hội trọng tâm của tỉnh, cho vay sản xuất công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, cho vay phát triển nông nghiệp theo h-ớng sản xuất hàng hoá; cho vay xoá đói giảm nghÌo
Tỉnh Song, một vùng miền núi còn nghèo, đang đối mặt với khó khăn trong việc huy động vốn do thiếu nguồn lực đầu tư Mặc dù có sự tham gia của nhiều chi nhánh ngân hàng thương mại, nhưng cạnh tranh tại địa phương, đặc biệt là tại thành phố Bắc Giang với 22 điểm giao dịch, ngày càng trở nên gay gắt Sự chênh lệch lãi suất đầu ra và đầu vào ngày càng thu hẹp, khiến cho hoạt động kinh doanh ngân hàng trở nên khó khăn hơn.
2.1.3- Khái quát hoạt động kinh doanh của NHNo tỉnh Bắc giang
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo) tỉnh Bắc Giang được thành lập vào ngày 01/01/1997, là kết quả của việc chia tách từ Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh Hà Bắc cũ NHNo Bắc Giang hoạt động như một chi nhánh cấp 1, hạch toán phụ thuộc và trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam.
Chi nhánh NHNo tỉnh Bắc Giang là ngân hàng thương mại lớn nhất trong khu vực, nổi bật với quy mô hoạt động và mạng lưới rộng rãi Với uy tín nhiều năm trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, chi nhánh này đã thu hút 522 cán bộ đến cuối năm 2009 Tổ chức mạng lưới của NHNo Bắc Giang hiện có 50 điểm giao dịch trên toàn tỉnh.
33 toàn tỉnh, bao gồm: 1 Hội sở tỉnh, 12 chi nhánh loại 3 (9 chi nhánh huyện, 2 chi nhánh trên địa bàn thành phố, 1 chi nhánh tại khu công nghiệp Đình Trám),
Tỉnh có 37 phòng giao dịch tại các tụ điểm kinh tế, văn hóa và xã hội chủ yếu Mỗi điểm giao dịch được trang bị máy tính với phần mềm thống nhất nhằm quản lý toàn bộ hoạt động nghiệp vụ ngân hàng, cung cấp báo cáo cho công tác quản trị điều hành Hệ thống cũng được kết nối online với hơn 2.200 điểm giao dịch của NHNo Việt Nam trên toàn quốc.
Kể từ khi thành lập vào năm 1988, NHNo Hà Bắc đã trải qua hơn 21 năm phát triển, với tổng nguồn vốn huy động ban đầu chỉ đạt 7,4 tỷ đồng và tổng dư nợ tín dụng là 7,7 tỷ đồng.
Năm 2009, tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo) tỉnh Bắc Giang đạt 4.130 tỷ đồng, tăng 558 lần, trong khi tổng dư nợ đạt 4.878 tỷ đồng, tăng 634 lần NHNo ngày càng mở rộng quy mô và chiếm ưu thế trong hoạt động ngân hàng tại tỉnh Bắc Giang, với thị phần huy động vốn và cho vay luôn xấp xỉ 60% trong nhiều năm qua Chi nhánh đã nỗ lực huy động vốn, đầu tư tín dụng và cung ứng dịch vụ ngân hàng để phục vụ nhu cầu của người dân và doanh nghiệp trong toàn tỉnh.
Mặc dù NHNo tỉnh Bắc Giang gặp khó khăn trong việc huy động vốn do quy mô nền kinh tế còn nhỏ và khả năng tích lũy thấp, ngân hàng vẫn phải dựa vào vốn điều hòa từ NHNo Việt Nam để giảm áp lực thiếu vốn cho vay Tuy nhiên, NHNo chỉ đáp ứng một phần nhu cầu tín dụng của nền kinh tế, thường xuyên rơi vào tình trạng mất cân đối cung - cầu về vốn Hoạt động của NHNo chủ yếu tập trung vào lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn, với hơn 80% dư nợ là cho vay hộ sản xuất, trải rộng trên 230 xã, phường, thị trấn trong tỉnh.
Thực trạng quản trị tài chính tại NHNo tỉnh Bắc Giang
Theo mô hình tổ chức, NHNo tỉnh Bắc Giang là chi nhánh hạch toán phụ thuộc NHNo Việt Nam, dẫn đến việc tài sản nợ và tài sản có không đầy đủ như một đơn vị hạch toán độc lập Quá trình phân tích đánh giá trong chương này sẽ gặp một số hạn chế do không tính toán được các chỉ tiêu như ROA, ROE và các chỉ tiêu liên quan đến vốn chủ sở hữu Phân tích thực trạng của chi nhánh chủ yếu áp dụng phương pháp thống kê, so sánh số liệu qua các năm và đánh giá tính hợp lý của cơ cấu.
2.2.1- Quản trị tài sản nợ
Tài sản nợ của NHNo tỉnh Bắc Giang gồm các khoản mục chính sau:
Tiền gửi của khách hàng và phát hành giấy tờ có giá (vốn tự huy động) là khoản mục quan trọng nhất trong cơ cấu tài sản nợ của NHNo tỉnh Bắc Nó bao gồm vốn huy động từ tài khoản tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi vốn chuyên dùng và huy động từ tiền gửi dân Các hình thức nhận tiền gửi, huy động tiết kiệm và phát hành giấy tờ có giá đóng vai trò chủ chốt trong việc tạo ra nguồn vốn này.
Tiền gửi và vay từ các tổ chức tín dụng khác bao gồm khoản tiền gửi phục vụ cho hoạt động nghiệp vụ của một số tổ chức tín dụng như chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội, chi nhánh Ngân hàng Phát triển, và phòng giao dịch của chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tại huyện Lục Ngạn, cùng với nợ vay từ các tổ chức tín dụng khác.
Các khoản nợ khác bao gồm lãi dự chi, các khoản phải trả nội bộ và bên ngoài, các khoản chiếm dụng trong thanh toán, cùng với vốn uỷ thác đầu tư nhận từ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, cũng như vốn điều hoà từ ngân hàng này.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo) tỉnh Bắc Giang là đơn vị hạch toán phụ thuộc và không được giao vốn, do đó, nguồn vốn của ngân hàng này chỉ bao gồm quỹ khen thưởng hàng năm và lợi nhuận chưa được chuyển về NHNo Việt Nam.
Số liệu về tài sản nợ từ năm 2005 đến 2009 nh- sau:
Tài sản nợ của NHNo tỉnh Bắc Giang từ năm 2005 - 2009
TT Tài sản nợ (Nguồn vốn) Năm
1 TG của KH và phát hành giấy tờ có giá
2 TG và vay các TCTD 5.105 3.135 13.274 19.042 5.325
2.1 TG của các TCTD khác 5.105 2.652 11.990 16.727 765
3.1 Các khoản lãi, phí phải trả 26.363 55.845 73.020 93.414 67.785 3.2 Các khoản phải trả và công nợ khác 295.521 197.841 559.281 679.953 873.325
Lợi nhuận cha phân phối 0 0 0 22.878 53.540
Mức tăng tổng tài sản nợ 129% 141% 121% 115%
Kết cấu tài sản nợ của NHNo tỉnh Bắc Giang từ năm 2005 - 2009
TT Tài sản nợ (Nguồn vốn) Năm
1 TG của KH và phát hành giấy tờ có giá 83,8% 90,1% 82,5% 81,6% 80,5%
2 TG và vay các TCTD 0,3% 0,1% 0,4% 0,4% 0,1%
2.1 TG của các TCTD khác 0,3% 0,1% 0,3% 0,4%
3.1 Các khoản lãi, phí phải trả 1,3% 2,1% 2,0% 2,1% 1,3%
3.2 Các khoản phải trả và công nợ khác 14,6% 7,6% 15,2% 15,3% 17,0%
Lợi nhuận cha phân phối
Nguồn: Số liệu bảng cân đối kế toán NHNo tỉnh Bắc Giang
Trong giai đoạn 2005 đến 2009, tài sản nợ của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo) tỉnh Bắc Giang đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ Cụ thể, tổng tài sản nợ đã từ 2.023.387 triệu đồng vào năm 2005 tăng lên 5.131.779 triệu đồng vào năm 2009, tương ứng với mức tăng 254% Tốc độ tăng trưởng bình quân hàng năm đạt 26,6%.
Khoản mục "Tiền gửi của khách hàng và phát hành giấy tờ có giá" (Vốn tự huy động) luôn chiếm tỷ trọng lớn và có sự tăng trưởng mạnh mẽ qua các năm Cụ thể, năm 2005, số tiền gửi đạt 1.695.870 triệu đồng, và đến năm 2009, con số này đã tăng lên 4.130.822 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 244% so với năm 2005, với tốc độ tăng trưởng bình quân đạt 25,3% mỗi năm.
Từ năm 2005 đến 2009, tỷ trọng huy động vốn của chi nhánh NHNo tỉnh Bắc Giang đạt bình quân 83,7%, cho thấy đây là nguồn vốn quan trọng nhất cho hoạt động kinh doanh Sự tăng trưởng ổn định của nguồn vốn huy động là kết quả của những giải pháp khuyếch trương thương hiệu, cải tiến phong cách giao dịch và nâng cao chất lượng dịch vụ, tạo niềm tin cho khách hàng Chi nhánh đã áp dụng chiến lược huy động vốn linh hoạt với nhiều hình thức hấp dẫn như lãi suất bậc thang và huy động tiết kiệm dự thưởng, giúp thu hút nguồn vốn từ dân cư và cải thiện cơ cấu nguồn vốn Đồng thời, NHNo tỉnh Bắc Giang cũng chú trọng tạo thuận lợi cho KBNN trong thanh toán và khai thác nguồn vốn từ các tổ chức kinh tế ngoài địa bàn Để đảm bảo kế hoạch huy động vốn, chi nhánh đã sử dụng công cụ khoán hiệu quả, giao chỉ tiêu cụ thể đến từng đơn vị và người lao động, đồng thời điều hành linh hoạt các công cụ tài chính, qua đó phát huy tính chủ động sáng tạo trong hoạt động kinh doanh.
37 của các tập thể và cá nhân trong toàn chi nhánh nhằm đạt đ-ợc hiệu quả kinh doanh cao nhÊt
Khoản mục có tỷ trọng lớn thứ hai đứng sau nguồn vốn tự huy động là
"Các khoản nợ khác" Năm 2005 là 321.884 triệu đồng, năm 2009 là 941.110 triệu đồng, tỷ trọng 5 năm qua lần l-ợt là 15,9%, 9,7%, 17,1%, 17,4% và
Tỷ trọng bình quân đạt 15.7%, trong đó 18,3% là vốn điều hoà chủ yếu từ NHNo Việt Nam Số vốn điều hoà mà chi nhánh nhận thực tế cao hơn số liệu trong bảng này do đã bù trừ số d- nợ của một số tài khoản thanh toán vốn khác Để biết chi tiết về số vốn nhận điều hoà từ NHNo Việt Nam, xin tham khảo bảng 2.3.
Ngoài hai nguồn vốn chính, các khoản mục tài sản nợ khác có tỷ trọng nhỏ và không ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động kinh doanh của chi nhánh.
Vốn tự huy động và vốn điều hòa từ NHNo Việt Nam là hai nguồn vốn chủ yếu của chi nhánh Bắc Giang Mục tiêu quan trọng nhất trong quản trị tài sản nợ là duy trì tăng trưởng bền vững nguồn vốn tự huy động, nhằm tăng tính chủ động trong việc cân đối sử dụng vốn và giảm dần sự lệ thuộc vào nguồn vốn điều hòa.
NHNo Việt Nam Nội dung d-ới đây sẽ đi sâu phân tích thực trạng về hai nguồn vốn chính yếu này
Số liệu cụ thể từ năm 2005 đến 2009 về nguồn vốn tự huy động và vốn điều hoà từ NHNo Việt Nam nh- sau:
Nguồn vốn chủ yếu của NHNo tỉnh Bắc Giang từ năm 2005 - 2009
1.1 Không kỳ hạn 264.506 283.252 413.760 445.499 566.398 1.2 Có kỳ hạn d-ới 12 tháng 371.751 990.777 1.265.77
0 1.3 Có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên 1.059.61
Vốn NHNo VN điều hoà 502.598 558.136 1.051.09
2.1 Vốn thông t-ờng 343.357 359.502 822.456 614.726 848.114 2.2 Vốn uỷ thác đầu t- 159.241 198.634 228.634 230.909 206.998
Kết cấu các nguồn vốn chủ yếu của NHNo tỉnh Bắc Giang tõ n¨m 2005 - 2009
1.2 Có kỳ hạn d-ới 12 tháng 16,9% 34,1% 30,9% 21,3% 49,7% 1.3 Có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên 48,2% 37,0% 33,3% 49,8% 19,0%
2 Vốn NHNo VN điều hoà 22,9% 19,2% 25,7% 18,9% 20,3%
Nguồn: Số liệu bảng cân đối kế toán NHNo tỉnh Bắc Giang
Nguồn vốn điều hòa của NHNo Việt Nam được sử dụng khi các chi nhánh không tự huy động đủ vốn đáp ứng nhu cầu Khoản vay này được lấy từ các đơn vị có thừa vốn ở các địa phương khác, thực chất là vay nội bộ trong hệ thống Quy mô vốn điều hòa phụ thuộc vào lượng vốn dư thừa và sự cân đối vốn của NHNo Việt Nam trong từng thời kỳ Khi sử dụng nguồn vốn này, các chi nhánh phải trả lãi cho NHNo Việt Nam, với lãi suất thường cao hơn lãi suất bình quân huy động tại địa phương Mặc dù mục tiêu của NHNo tỉnh Bắc Giang là giảm thiểu phụ thuộc vào nguồn vốn điều hòa, nhưng trong những năm qua, chi nhánh Bắc Giang vẫn gặp khó khăn về vốn và chưa đáp ứng đủ nhu cầu huy động vốn.
Trong 5 năm qua, nguồn vốn điều hoà từ NHNo Việt Nam chiếm tỷ trọng bình quân 21,4% trong tổng các nguồn vốn chủ yếu của chi nhánh, dao động từ 18,9% đến 25,7% Số tuyệt đối của nguồn vốn này tăng từ 502.598 triệu đồng năm 2005 lên 1.055.112 triệu đồng năm 2009, với mức tăng cao nhất ghi nhận vào năm 2007 và 2009 Điều này cho thấy chi nhánh vẫn còn phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn điều hoà từ NHNo Việt Nam.
Nguồn vốn NHNo Việt Nam điều hoà 2005-2009 (Triệu VNĐ)
Nguồn: Số liệu bảng cân đối kế toán NHNo tỉnh Bắc Giang
Nguồn vốn NHNo Việt Nam điều hoà bao gồm hai phần: Nguồn vốn uỷ thác đầu t- và nguồn vốn điều hoà thông th-ờng, trong đó:
Nguồn vốn ủy thác đầu tư chủ yếu phụ thuộc vào các dự án của các tổ chức quốc tế như Ngân hàng Phát triển Châu Á (ADB), Dự án Tài chính Nông thôn của Ngân hàng Thế giới (WB), Dự án Tín dụng Nông thôn KFW, cùng với các nguồn vốn như RDF và MLF Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo) là đơn vị nhận và phân bổ các chỉ tiêu vốn cho các chi nhánh, tùy thuộc vào tình hình kinh tế của từng địa phương và mục tiêu đầu tư của từng loại dự án.
NHNo tỉnh Bắc giang không thể chủ động về nguồn vốn uỷ thác đầu t-
Trong 5 năm qua, nó chiếm tỷ trọng dao động từ 4,0% đến 7,2% trong tổng các nguồn vốn chủ yếu và bình quân khoảng 205 tỷ đồng mỗi năm
Nguồn vốn điều hòa thông thường của NHNo tỉnh Bắc Giang phụ thuộc vào lượng vốn huy động d- thừa từ các chi nhánh khác, do đó không thể chủ động về nguồn vốn này Tỷ trọng nguồn vốn này dao động từ 12,4% đến 20,1% trong tổng nguồn vốn chủ yếu trong 5 năm qua, với bình quân khoảng 597 tỷ đồng mỗi năm, có xu hướng tăng lên qua các năm, đặc biệt trong hai năm sử dụng cao nhất.
822 tỷ đồng năm 2007 và 848 tỷ đồng năm 2009
Đánh giá thực trạng quản trị tài chính tại NHNo tỉnh Bắc Giang 63
Dựa trên phân tích thực trạng trong 5 năm từ 2005 đến 2009, có thể đánh giá những kết quả đạt được, những tồn tại và nguyên nhân trong công tác quản trị tài chính của chi nhánh tỉnh Bắc Giang như sau:
2.3.1- Những kết quả đạt đ-ợc
Quản trị tài sản nợ đã cho thấy sự tăng trưởng ấn tượng khi tổng tài sản nợ tăng trung bình 26,6% mỗi năm, điều này đã giúp đáp ứng tương đối đầy đủ nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh.
Hai nguồn vốn chính yếu trong cơ cấu nguồn vốn của chi nhánh là vốn tự huy động và vốn điều hoà từ NHNo Việt Nam Trong đó, vốn tự huy động chiếm tỷ trọng lớn nhất, với tỷ lệ bình quân đạt 78,6%, đóng vai trò quyết định trong việc đảm bảo tính chủ động trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh.
Chi nhánh luôn chú trọng vào việc huy động vốn hiệu quả, duy trì thị phần ổn định dưới 60% trên địa bàn, đồng thời đạt tốc độ tăng trưởng nguồn huy động ấn tượng.
Trong 5 năm qua, chi nhánh đã duy trì tỷ trọng nguồn vốn không kỳ hạn với lãi suất thấp ổn định khoảng 10%, giúp tạo điều kiện thuận lợi cho tình hình tài chính Đặc biệt, động t-ơng đối cao đã đạt mức bình quân 25,3% mỗi năm.
* Về quản trị tài sản có: Quy mô tài sản có tăng tr-ởng bình quân
26,6% mỗi năm, tỷ trọng tài sản có sinh lời cao, trên 92%, và có chiều h-ớng tăng dần qua các năm
Khoản mục "Cho vay khách hàng" là phần sử dụng vốn lớn nhất và quan trọng nhất, đóng góp chính vào lợi nhuận với tỷ trọng bình quân 93,6% tổng tài sản Tốc độ tăng trưởng của cho vay khách hàng đạt trung bình 27,5% mỗi năm, với tổng số tiền cho vay lên đến 4.877.584 triệu đồng vào năm 2009 Chất lượng tín dụng được đánh giá tương đối tốt, với tỷ lệ nợ xấu trung bình chỉ 2,7% và có xu hướng giảm dần, đến năm 2009 còn 1,7%.
Khách hàng vay vốn chủ yếu là cá nhân và hộ gia đình, tập trung vào lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn và nông dân Tuy nhiên, cơ cấu cho vay đang có sự chuyển biến tích cực, với tỷ trọng cho vay doanh nghiệp và hợp tác xã ngày càng gia tăng.
Trong 5 năm qua, hoạt động kinh doanh ngân hàng đã trải qua nhiều thăng trầm do lạm phát cao và suy thoái kinh tế toàn cầu, đặc biệt là trong hai năm 2008 và 2009 Lãi suất thị trường biến động khó lường, tạo ra môi trường kinh doanh khó khăn với sự cạnh tranh gay gắt và chênh lệch lãi suất huy động và cho vay ngày càng thu hẹp Mặc dù chi nhánh NHNo tỉnh Bắc Giang gặp nhiều khó khăn, nhưng công tác quản trị thu nhập, chi phí và lợi nhuận vẫn đạt được những kết quả nhất định Lợi nhuận sau khi giảm thấp kỷ lục vào năm 2008 đã phục hồi vào năm 2009, đạt mức cao nhất trong 5 năm qua với mức tăng trưởng 9,3% so với năm 2007.
Lợi nhuận chủ yếu của chi nhánh đến từ hoạt động cho vay, được thực hiện hiệu quả nhằm đảm bảo khả năng tài chính Mặc dù quy mô còn nhỏ, nhưng lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ đang tăng trưởng tốt và ngày càng chiếm tỷ lệ cao trong tổng lợi nhuận Công tác đôn đốc và thu hồi nợ đã giúp xử lý rủi ro và thu hồi lãi tồn đọng một cách hiệu quả.
Các khoản chi phí khác ngoài chi hoạt động tín dụng, dịch vụ, vàng, ngoại tệ và trích lập dự phòng rủi ro có tốc độ tăng chậm hơn so với chi phí chung, dẫn đến tỷ trọng của chúng trong tổng chi phí có xu hướng giảm dần qua các năm Mặc dù môi trường kinh doanh ngày càng khó khăn, hiệu quả sử dụng tài sản của chi nhánh vẫn được duy trì khá ổn định.
2.3.2- Những tồn tại và nguyên nhân
Mặc dù đã đạt được nhiều kết quả tích cực trong công tác quản trị tài chính, chi nhánh vẫn cần chú ý khắc phục những tồn tại còn tồn tại.
* Về quản trị tài sản nợ:
Nguồn vốn tự huy động tại địa phương chưa đáp ứng đủ nhu cầu sử dụng vốn, đặc biệt là nhu cầu cho vay Tỷ trọng nguồn vốn điều hòa từ NHNo Việt Nam vẫn còn cao, dẫn đến chi nhánh phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn này Điều này khiến chi nhánh bị động trong việc cân đối sử dụng vốn, đồng thời chi phí phải trả cũng cao hơn so với nguồn vốn tự huy động, làm giảm lợi nhuận.
Tỷ trọng nguồn vốn có kỳ hạn trên 12 tháng đã giảm kỷ lục trong năm 2009, gây khó khăn trong việc đáp ứng nhu cầu cho vay trung và dài hạn, đồng thời làm gia tăng nguy cơ rủi ro về kỳ hạn giữa huy động và cho vay Sự gia tăng nguồn vốn dưới 12 tháng đã dẫn đến việc tăng dự trữ thanh khoản, từ đó giảm khả năng cho vay và ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng sinh lời của chi nhánh.
Năm 2009, thị phần huy động vốn đã giảm xuống chỉ còn 58%, giảm từ 4% đến 5% so với ba năm trước Điều này đặt ra yêu cầu cấp bách cho chi nhánh phải nhanh chóng triển khai các biện pháp hiệu quả nhằm giữ vững thị phần trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gia tăng.
* Về quản trị tài sản có:
Một số chi nhánh thường xuyên vượt định mức tồn quỹ tiền mặt, dẫn đến lãng phí vốn, trong khi một số khác lại duy trì tồn quỹ không hợp lý, gây lãng phí chi phí và nhân lực trong việc điều chuyển vốn Mức độ chuyên nghiệp trong kinh doanh vàng bạc còn thấp, ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động.
- Tài sản có sinh lời chủ yếu là khoản mục cho vay, các khoản mục sinh lời khác hầu nh- không có, ch-a đa dạng các hình thức đầu t-