Hoạt động tín dụng và hệ thống xếp hạng tín dụng của NHTM
Hoạt động tín dụng của NHTM.…
Trong lĩnh vực ngân hàng, tín dụng được định nghĩa là mối quan hệ chuyển giao quyền sử dụng vốn giữa người cho vay và người đi vay, với nguyên tắc hoàn trả Mối quan hệ tín dụng này phụ thuộc vào sự tin tưởng lẫn nhau giữa các bên tham gia.
Trong các ngân hàng thương mại (NHTM), hoạt động tín dụng là nghiệp vụ truyền thống và nền tảng, đóng vai trò quan trọng trong cơ cấu tài sản và thu nhập Hoạt động này rất đa dạng về hình thức, nhưng chủ yếu là việc tổ chức tín dụng thỏa thuận cho khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc hoàn trả Các hình thức tín dụng bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng, và nhiều nghiệp vụ khác Tuy nhiên, trong phạm vi luận văn này, hoạt động tín dụng sẽ được hiểu theo nghĩa hẹp, chỉ bao gồm các hoạt động cho vay của NHTM.
Hoạt động tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng dựa trên sự tin tưởng và tín nhiệm Khách hàng vay vốn cần tuân thủ nguyên tắc sử dụng vốn đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng, cũng như hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn Việc không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ cam kết theo hợp đồng tín dụng có thể dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Theo Uỷ ban Basel, rủi ro tín dụng là nguy cơ mà khách hàng hoặc đối tác không thực hiện nghĩa vụ theo hợp đồng tín dụng Đây là loại rủi ro chính mà hầu hết các ngân hàng phải đối mặt, ảnh hưởng đến tính bền vững và an toàn trong hoạt động tín dụng Do đó, quản trị rủi ro tín dụng luôn là một yếu tố quan trọng trong quản lý hoạt động của các ngân hàng thương mại.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình dự đoán và giảm thiểu những rủi ro liên quan đến các khoản vay của ngân hàng Sự phát triển của ngành tài chính ngân hàng đã thúc đẩy sự gia tăng về số lượng và chất lượng của các công cụ quản trị rủi ro tín dụng Một trong những biện pháp quan trọng là xếp hạng tín dụng, giúp ngân hàng xây dựng chính sách khách hàng hợp lý và kiểm soát rủi ro hiệu quả.
Hệ thống xếp hạng tín dụng của NHTM.…
Hệ thống xếp hạng tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) là một tập hợp các chỉ tiêu đánh giá khả năng và thiện chí trả nợ của khách hàng dựa trên các tiêu chí cụ thể.
- Vai trò của hệ thống xếp hạng tín dụng của NHTM:
Hệ thống xếp hạng tín dụng của ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng Qua việc đánh giá khả năng tài chính và phi tài chính của từng khách hàng, ngân hàng có thể đưa ra chính sách tín dụng và giới hạn cho vay phù hợp.
Ngân hàng thương mại (NHTM) có khả năng đánh giá hiệu quả danh mục cho vay bằng cách giám sát sự biến động dư nợ và phân loại nợ theo từng nhóm khách hàng đã được xếp hạng Qua đó, NHTM có thể điều chỉnh danh mục cho vay, ưu tiên nguồn lực cho những nhóm khách hàng an toàn, nhằm đảm bảo tuân thủ nguyên tắc hoạt động tín dụng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng của ngân hàng thương mại giúp lượng hóa các rủi ro tín dụng, cung cấp thông tin quan trọng cho các quy trình quản lý tín dụng Điều này bao gồm việc ban hành chính sách tín dụng, xây dựng quy trình cho vay, giám sát rủi ro danh mục tín dụng, lập báo cáo quản trị rủi ro, thiết lập chính sách dự phòng rủi ro tín dụng, xác định vốn an toàn tối thiểu, phân tích hiệu quả sinh lời của danh mục tín dụng và xác định khung lãi suất tiêu chuẩn.
Kết quả xếp hạng tín dụng là cơ sở để phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định tại điều 7 quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, đồng thời hướng tới các chuẩn mực quốc tế Hệ thống xếp hạng tín dụng đóng vai trò quan trọng và là công cụ hiệu quả trong quản trị kinh doanh ngân hàng.
- Cấu trúc của hệ thống xếp hạng tín dụng của NHTM:
Hệ thống xếp hạng tín dụng của các ngân hàng có thể khác nhau về cấu trúc thiết kế và vận hành, bao gồm cơ cấu đánh giá, trọng số các chỉ tiêu, số lượng mức xếp hạng và ước tính mức rủi ro tương ứng Khi xây dựng hệ thống này, các ngân hàng thường xem xét các yếu tố như chi phí và lợi ích của việc thu thập và đánh giá thông tin, tính nhất quán trong tiêu chí đánh giá, tính hợp lý của các mức xếp hạng so với mức rủi ro xác định, cũng như các chính sách cụ thể cho từng nhóm khách hàng và chiến lược kinh doanh tổng thể.
7 ngân hàng và việc ứng dụng kết quả xếp hạng vào hoạt động quản trị ngân hàng
Hệ thống xếp hạng tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm ba phần chính: xếp hạng tín dụng cho doanh nghiệp, xếp hạng cho cá nhân và xếp hạng cho các định chế tài chính Trong đó, xếp hạng tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp là phần cốt lõi, vì nhóm này chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng dư nợ của các NHTM.
Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của NHTM.…
Khái niệm.…
XHTD doanh nghiệp là một hệ thống kết hợp các phương pháp, quy trình, và công cụ nhằm đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng.
Đặc điểm chung của xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Chủ thể của hoạt động xã hội trong doanh nghiệp là các ngân hàng, vì họ là những đối tượng chịu ảnh hưởng trực tiếp từ khả năng trả nợ của khách hàng được phân loại.
- Số lượng các mức xếp hạng được sử dụng phụ thuộc vào tính chất kinh doanh và cơ cấu danh mục cho vay của từng ngân hàng
- Kết quả XHTD doanh nghiệp của các NHTM thường được ban hành và sử dụng nội bộ
1.2.3 Mục tiêu và ý nghĩa của XHTD doanh nghiệp:
1.2.3.1 Mục tiêu: Nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng và đáp ứng yêu cầu của cơ quan giám sát và hiệp định quốc tế
XHTD đóng vai trò quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng, bao gồm việc quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng từ đầu vào đến các khâu tiếp theo Nó áp dụng cho từng khách hàng riêng lẻ và toàn bộ danh mục đầu tư, cũng như trong việc đánh giá chất lượng tài sản, dự phòng và chính sách khách hàng.
1.2.4 Quy trình XHTD doanh nghiệp:
Quy trình XHTD doanh nghiệp thông thường bao gồm các bước cơ bản sau:
1.2.4.2 Chấm điểm các tiêu chí:
Trong chấm điểm XHTD doanh nghiệp, cấu trúc hay định dạng truyền thống, phổ biến nhất được sử dụng là thẻ điểm (scorecard)
Các giá trị thực tế của doanh nghiệp được so sánh với các khoảng giá trị chuẩn của từng tiêu chí nhằm xác định điểm tiêu chí của khách hàng Điểm tiêu chí này sẽ được nhân với trọng số tương ứng (nếu có) để tính toán điểm tổng hợp XHTD của khách hàng.
1.2.4.3 Xếp hạng và phê duyệt kết quả xếp hạng:
Tổng điểm cuối cùng của khách hàng sau khi chấm điểm sẽ được sử dụng làm căn cứ để xác định xếp hạng tín dụng Mỗi khoảng cách điểm số sẽ tương ứng với một thứ hạng cụ thể cho khách hàng đó.
1.2.5 Các tiêu chí chủ yếu sử dụng trong xếp hạng tín dụng của NHTM :
- Ngành nghề/lĩnh vực kinh doanh của doanh nghiệp
- Quy mô hoạt động của doanh nghiệp
Các chỉ tiêu tài chính cơ bản là những yếu tố quan trọng phản ánh tình hình tài chính của doanh nghiệp, được phân chia thành bốn nhóm chính: nhóm chỉ tiêu thanh khoản, nhóm chỉ tiêu cân nợ, nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời, và nhóm chỉ tiêu hoạt động.
Các chỉ tiêu phi tài chính là những yếu tố quan trọng phản ánh các nhân tố nội tại và bên ngoài doanh nghiệp Chúng không chỉ đơn thuần thể hiện qua các con số tài chính, mà còn liên quan đến các khía cạnh như chất lượng dịch vụ, sự hài lòng của khách hàng và môi trường làm việc Việc đánh giá các chỉ tiêu này giúp doanh nghiệp hiểu rõ hơn về hiệu suất hoạt động và xây dựng chiến lược phát triển bền vững.
1.2.6 Tổ chức công tác XHTD doanh nghiệp trong NHTM:
Các ngân hàng cần tổ chức công tác xếp hạng doanh nghiệp phù hợp với đặc thù của mình, đảm bảo tính hiệu lực của hệ thống XHTD Việc này phải dựa trên nguyên tắc minh bạch, công khai, phân tách trách nhiệm và xác định rõ vai trò cũng như nhiệm vụ của từng đối tượng tham gia vào quá trình xếp hạng.
1.3 Các tiêu chí đánh giá hoạt động XHTD doanh nghiệp của NHTM:
Hoạt động XHTD doanh nghiệp của NHTM thường được đánh giá với các tiêu chí:
- Cơ sở dữ liệu phục vụ cho việc XHTD
- Hệ thống chỉ tiêu để xếp hạng
- Trình độ cán bộ thực hiện XHTD
- Mức độ tin học hoá về cơ sở dữ liệu và hỗ trợ phân tích, lập báo cáo
- Ứng dụng kết quả XHTD trong công tác quản trị rủi ro của ngân hàng
1.4 Giới thiệu về xếp hạng tín dụng của S&P và Moody’s và bài học kinh nghiệm đối với xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại các NHTM VN:
Moody's và S&P là hai công ty xếp hạng tín nhiệm hàng đầu của Mỹ, nổi bật với lịch sử hoạt động lâu dài và uy tín toàn cầu Bài viết này sẽ rút ra những bài học kinh nghiệm quý báu cho việc xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại các ngân hàng thương mại Việt Nam.
NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM 2.1 Khái quát về XHTD doanh nghiệp tại VN:
Tình hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Việt Nam đang ở giai đoạn phát triển, đặc biệt trong bối cảnh các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam Mặc dù tất cả các NHTM đã bắt đầu xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), tiến độ hoàn thành giữa các ngân hàng vẫn có sự khác biệt đáng kể.
2.2 Tình hình hoạt động tín dụng tại VIB:
Khái quát tình hình hoạt động tín dụng của VIB trong thời gian qua (từ năm 2007 đến năm 2009)
2.3 Thực trạng XHTD doanh nghiệp tại VIB:
2.3.1 Giới thiệu chung về XHTD doanh nghiệp tại VIB:
Hệ thống XHTD của VIB đã được triển khai chính thức từ năm 2009, với việc chấm điểm tín dụng cho doanh nghiệp Mục tiêu của việc xây dựng và áp dụng hệ thống XHTD này là nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng tại VIB.
- Nâng cao chất lượng, rút ngắn thời gian thẩm định
- Chủ động trong quản lý khách hàng, định kỳ đánh giá, áp dụng các biện pháp thích hợp trong quá trình cho vay
- Làm cơ sở để xây dựng chính sách khách hàng
2.3.2 Quy trình XHTD doanh nghiệp tại VIB:
Cán bộ tín dụng sử dụng nhiều kênh thông tin khác nhau để thu thập tài liệu và thông tin cần thiết cho việc đánh giá điểm XHTD.
2.3.2.2 Chấm điểm và XHTD doanh nghiệp:
Việc chấm điểm và XHTD doanh nghiệp được tiến hành qua 4 bước:
* Xác định ngành nghề/lĩnh vực kinh doanh: VIB phân loại khách hàng doanh nghiệp theo 28 ngành nghề kinh doanh
VIB áp dụng phương pháp chấm điểm quy mô cho khách hàng doanh nghiệp bằng cách đánh giá độc lập 4 tiêu chí: Vốn chủ sở hữu, Lao động, Doanh thu thuần và Tổng tài sản Dựa trên kết quả này, ngân hàng xác định và phân chia quy mô khách hàng theo từng ngành nghề, sử dụng thang điểm từ 1 đến 8 để phản ánh chính xác khả năng tài chính của họ.
* Chấm điểm các chỉ số tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính:
Cán bộ tín dụng tại VIB tiến hành chấm điểm tài chính và phi tài chính cho khách hàng dựa trên quy mô và ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp Đối với các doanh nghiệp quy mô lớn, nhỏ và vừa, VIB áp dụng các bảng hướng dẫn chi tiết nhằm đánh giá hiệu quả tài chính một cách chính xác.
Bài viết đề cập đến 15 chỉ tiêu tài chính, được phân loại thành 4 nhóm chính: Nhóm chỉ tiêu thanh khoản, Nhóm chỉ tiêu hoạt động, Nhóm chỉ tiêu cân nợ và Nhóm chỉ tiêu thu nhập Những chỉ tiêu này đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá tình hình tài chính và hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.
Chấm điểm phi tài chính là quá trình đánh giá doanh nghiệp thông qua 5 nhóm chỉ tiêu chính: khả năng trả nợ, trình độ quản lý và môi trường nội bộ, quan hệ với ngân hàng, các nhân tố ảnh hưởng đến ngành, và các yếu tố tác động đến hoạt động của doanh nghiệp.
Mục tiêu và ý nghĩa của xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
- Nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng:
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp là công cụ quản lý rủi ro hiệu quả, giúp nhà quản trị đánh giá khách hàng một cách nhất quán Hệ thống này cho phép xác định cơ cấu rủi ro của danh mục cho vay, từ đó tạo cơ sở cho việc định giá khoản vay và phát triển tín dụng Xếp hạng tín dụng không chỉ giúp ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng mà còn xây dựng chính sách khách hàng hợp lý, góp phần tăng lợi nhuận hoạt động.
- Đáp ứng yêu cầu của cơ quan giám sát và hiệp định quốc tế:
Hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền tài chính quốc gia, do đó, các cơ quan chức năng luôn giám sát chặt chẽ các hoạt động và quản lý rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng Một trong những công cụ quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả mà các cơ quan giám sát ngân hàng áp dụng theo tiêu chuẩn tốt nhất, dựa trên khuyến nghị của Basel, là hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ (IRS).
Trong bối cảnh hội nhập và tự do hóa hoạt động ngân hàng, việc áp dụng hiệp ước Basel trở nên cấp thiết để đáp ứng nhu cầu về các loại hình dịch vụ ngân hàng mới.
Mọi ngân hàng cần tuân thủ 11 yêu cầu bắt buộc để nâng cao năng lực hoạt động và giảm thiểu rủi ro Việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng để đánh giá khả năng và độ tin cậy của doanh nghiệp trong việc trả nợ không chỉ là mối quan tâm của các ngân hàng thương mại mà còn là yêu cầu bắt buộc từ các cơ quan giám sát ngân hàng quốc gia và quốc tế.
Xếp hạng tín dụng nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc đo lường khả năng trả nợ của khách hàng vay, giúp ngân hàng nâng cao độ chính xác và hỗ trợ ra quyết định tín dụng Quá trình này làm cho việc cấp tín dụng trở nên hiệu quả hơn, giảm thiểu thời gian và sự can thiệp của con người trong ba giai đoạn: thẩm định, cho vay và giám sát sau cho vay Trong giai đoạn thẩm định, kết quả xếp hạng tín dụng được sử dụng để quyết định cấp tín dụng, tối ưu hóa tỷ lệ phê duyệt thông qua việc xác định mức điểm từ chối Ngân hàng chỉ cần xếp hạng khách hàng dựa trên thông tin cơ bản, từ đó có thể từ chối những khách hàng có điểm thấp và tập trung vào việc thẩm định những khách hàng đạt yêu cầu, tiết kiệm thời gian và mang lại lợi ích cho cả ngân hàng và khách hàng.
Trong các giai đoạn tiếp theo, kết quả xếp hạng tín dụng giúp ngân hàng dự đoán khả năng không trả nợ của khách hàng, từ đó đưa ra quyết định về cấp tín dụng mới và bổ sung cho khách hàng tốt Nó cũng ảnh hưởng đến thời hạn, mức lãi suất cho vay và yêu cầu về tài sản bảo đảm Ngoài ra, kết quả xếp hạng tín dụng còn được sử dụng để đánh giá tình hình tài chính hiện tại của khách hàng.
Trong quá trình theo dõi vốn vay, ngân hàng cần nhận diện 12 trạng thái khách hàng khác nhau để đưa ra cảnh báo sớm Việc này giúp ngân hàng kịp thời triển khai các biện pháp can thiệp đối với những khách hàng có dấu hiệu rủi ro, từ đó giảm thiểu tổn thất và nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng.
Thông qua xếp hạng tín dụng, quy trình phê duyệt tín dụng trở nên khách quan hơn Ngân hàng áp dụng các tiêu chuẩn xếp hạng đồng nhất cho tất cả khách hàng, đảm bảo sự công bằng trong việc xử lý hồ sơ vay Việc sử dụng các tiêu chí nhất quán giúp giảm thiểu sự ảnh hưởng của ước lượng hoặc định kiến cá nhân của nhân viên tín dụng trong quá trình đánh giá khách hàng.
Xếp hạng tín dụng là công cụ quan trọng giúp ngân hàng thiết lập và quản lý hạn mức tín dụng cho khách hàng, đồng thời quản lý danh mục đầu tư và đo lường hiệu quả của nó Công cụ này cũng hỗ trợ định giá khoản vay dựa trên rủi ro, quản lý rủi ro tập trung theo hạng khách hàng, thu nợ theo mức rủi ro tiềm năng, và xác định mức dự phòng rủi ro tín dụng cần trích lập.
Hệ thống xếp hạng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong quản trị rủi ro của ngân hàng thông qua việc thu thập, quản lý và phân tích thông tin Theo Uỷ ban Basel, thách thức lớn nhất cũng như lợi ích tiềm năng lớn nhất cho các ngân hàng trong dài hạn là khả năng thu thập và phân loại chính xác thông tin chi tiết về khách hàng vay và các đặc điểm của các loại hình rủi ro khác nhau, bao gồm theo sản phẩm, ngành kinh tế và khu vực địa lý.
Mặc dù đầu tư tín dụng vào các loại hình rủi ro mang lại kết quả quan trọng, nhưng cơ sở dữ liệu về thông tin này tại các ngân hàng vẫn rất hạn chế so với nhu cầu Điều này xuất phát từ hai nguyên nhân chính: chi phí lớn trong việc thu thập thông tin và sự thiếu hụt cơ sở, căn cứ để thu thập thông tin, khi mà dữ liệu hiện có chỉ nằm rải rác tại nhiều cấp và đơn vị kinh doanh khác nhau trong ngân hàng.
13 hệ thống xếp hạng tín dụng yêu cầu nhiều thông tin đầu vào để hoạt động hiệu quả Những hệ thống này không chỉ tạo ra nhiều thông tin đầu ra có giá trị mà còn thúc đẩy ngân hàng đầu tư vào hạ tầng công nghệ Điều này giúp hệ thống hóa, lưu giữ và tích lũy các thông tin quan trọng cần thiết cho hoạt động tín dụng.
Xếp hạng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng, ảnh hưởng từ khâu đầu vào đến các quy trình quản lý, đo lường và theo dõi liên tục Điều này bao gồm việc áp dụng từ cấp độ khách hàng riêng lẻ cho đến toàn bộ danh mục đầu tư, cũng như trong các lĩnh vực như đánh giá chất lượng tài sản, dự phòng và chính sách khách hàng.
Các tiêu chí chủ yếu sử dụng trong xếp hạng tín dụng của NHTM17 1.2.6 Tổ chức công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp trong NHTM
- Ngành nghề/lĩnh vực kinh doanh của doanh nghiệp
- Quy mô hoạt động của doanh nghiệp
Các chỉ tiêu tài chính cơ bản phản ánh tình hình tài chính của doanh nghiệp và được phân thành bốn nhóm chính: chỉ tiêu thanh khoản, chỉ tiêu cân nợ, chỉ tiêu khả năng sinh lời và chỉ tiêu hoạt động.
Các chỉ tiêu phi tài chính là những yếu tố quan trọng phản ánh các nhân tố nội tại và bên ngoài của doanh nghiệp Chúng không được thể hiện bằng các con số tài chính, nhưng lại đóng vai trò quyết định trong việc đánh giá hiệu suất và tiềm năng phát triển của doanh nghiệp Việc hiểu rõ các chỉ tiêu này giúp doanh nghiệp có cái nhìn toàn diện hơn về tình hình hoạt động của mình.
1.2.6 Tổ chức công tác XHTD doanh nghiệp trong NHTM:
Các ngân hàng có thể tổ chức công tác xếp hạng doanh nghiệp theo cách phù hợp với đặc thù của mình, nhưng cần đảm bảo tính hiệu lực của hệ thống xếp hạng Để đạt được điều này, ngân hàng phải thực hiện công tác xếp hạng một cách hiệu quả, dựa trên nguyên tắc minh bạch, công khai, phân tách trách nhiệm và xác định rõ vai trò cũng như nhiệm vụ của từng đối tượng tham gia.
1.3 Các tiêu chí đánh giá hoạt động XHTD doanh nghiệp của NHTM:
Hoạt động XHTD doanh nghiệp của NHTM thường được đánh giá với các tiêu chí:
- Cơ sở dữ liệu phục vụ cho việc XHTD
- Hệ thống chỉ tiêu để xếp hạng
- Trình độ cán bộ thực hiện XHTD
- Mức độ tin học hoá về cơ sở dữ liệu và hỗ trợ phân tích, lập báo cáo
- Ứng dụng kết quả XHTD trong công tác quản trị rủi ro của ngân hàng
1.4 Giới thiệu về xếp hạng tín dụng của S&P và Moody’s và bài học kinh nghiệm đối với xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại các NHTM VN:
Moody và S&P là hai công ty xếp hạng tín nhiệm hàng đầu của Mỹ, nổi bật với lịch sử hoạt động lâu dài và uy tín toàn cầu Bài viết này sẽ rút ra những bài học kinh nghiệm quý báu cho việc xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp tại các ngân hàng thương mại Việt Nam.
NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM 2.1 Khái quát về XHTD doanh nghiệp tại VN:
Tình hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Việt Nam đang phát triển, đặc biệt là trong bối cảnh các tổ chức xếp hạng chuyên nghiệp và ngân hàng thương mại Việt Nam Mặc dù hoạt động này còn mới mẻ, tất cả các ngân hàng thương mại đã bắt đầu xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước Tuy nhiên, tiến độ hoàn thành giữa các ngân hàng vẫn có sự khác biệt đáng kể.
2.2 Tình hình hoạt động tín dụng tại VIB:
Khái quát tình hình hoạt động tín dụng của VIB trong thời gian qua (từ năm 2007 đến năm 2009)
2.3 Thực trạng XHTD doanh nghiệp tại VIB:
2.3.1 Giới thiệu chung về XHTD doanh nghiệp tại VIB:
Hệ thống XHTD doanh nghiệp của VIB đã chính thức được triển khai từ năm 2009, nhằm nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng Việc chấm điểm tín dụng là một phần quan trọng trong quá trình thực hiện hệ thống này, giúp cải thiện khả năng đánh giá và quản lý rủi ro tín dụng tại VIB.
- Nâng cao chất lượng, rút ngắn thời gian thẩm định
- Chủ động trong quản lý khách hàng, định kỳ đánh giá, áp dụng các biện pháp thích hợp trong quá trình cho vay
- Làm cơ sở để xây dựng chính sách khách hàng
2.3.2 Quy trình XHTD doanh nghiệp tại VIB:
Cán bộ tín dụng sử dụng nhiều kênh thông tin khác nhau để thu thập tài liệu và thông tin cần thiết nhằm phục vụ cho việc chấm điểm XHTD.
2.3.2.2 Chấm điểm và XHTD doanh nghiệp:
Việc chấm điểm và XHTD doanh nghiệp được tiến hành qua 4 bước:
* Xác định ngành nghề/lĩnh vực kinh doanh: VIB phân loại khách hàng doanh nghiệp theo 28 ngành nghề kinh doanh
VIB thực hiện chấm điểm quy mô cho khách hàng doanh nghiệp dựa trên 4 tiêu chí độc lập: Vốn chủ sở hữu, Lao động, Doanh thu thuần và Tổng tài sản Qua đó, ngân hàng xác định và phân chia quy mô khách hàng theo từng ngành nghề, sử dụng thang điểm từ 1 đến 8.
* Chấm điểm các chỉ số tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính:
Cán bộ tín dụng đánh giá tài chính và phi tài chính của khách hàng dựa trên quy mô và ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp, sử dụng các bảng hướng dẫn chi tiết Đặc biệt, VIB áp dụng các tiêu chí chấm điểm tài chính cho cả doanh nghiệp quy mô lớn và nhỏ vừa.
Bài viết này đề cập đến 15 chỉ tiêu tài chính quan trọng, được phân chia thành 4 nhóm chính: nhóm các chỉ tiêu thanh khoản, nhóm các chỉ tiêu hoạt động, nhóm các chỉ tiêu cân nợ và nhóm các chỉ tiêu thu nhập Những chỉ tiêu này giúp đánh giá tình hình tài chính và hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.
Chấm điểm phi tài chính là quá trình đánh giá thông tin không liên quan đến tài chính, được phân loại thành 5 nhóm chỉ tiêu chính: khả năng trả nợ của doanh nghiệp, trình độ quản lý và môi trường nội bộ, quan hệ với ngân hàng, các nhân tố ảnh hưởng đến ngành, và các yếu tố tác động đến hoạt động của doanh nghiệp.
Tổng điểm cuối cùng của khách hàng được xác định bằng công thức: Tổng điểm cuối cùng = [Tổng điểm tài chính * Tỷ trọng điểm tài chính] + [Tổng điểm phi tài chính * Tỷ trọng điểm phi tài chính] Phân loại điểm số này giúp đánh giá toàn diện về khách hàng, kết hợp giữa yếu tố tài chính và phi tài chính.
Dựa trên tổng số điểm cuối cùng đạt được, khách hàng sẽ được phân loại vào một trong 10 hạng rủi ro từ thấp đến cao, bao gồm các mức: AAA.
AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, và D
2.3.3 Hệ thống cơ sở dữ liệu phục vụ XHTD doanh nghiệp:
VIB chưa thiết lập một cơ sở dữ liệu tập trung cho việc XHTD, khiến cán bộ tín dụng phải thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm cả nội bộ và bên ngoài Tuy nhiên, dữ liệu thu thập thường không đầy đủ, chưa được cập nhật kịp thời, và chất lượng cũng như độ tin cậy trong báo cáo tài chính của khách hàng còn thấp.
2.3.4 Mức độ tin học hoá trong công tác XHTD doanh nghiệp:
Phần mềm xếp hạng tín dụng nội bộ cung cấp nhiều tính năng hữu ích, giúp người quản lý thực hiện quy trình xếp hạng tín dụng cho khách hàng của VIB tại các chi nhánh trong toàn hệ thống một cách hiệu quả.
2.3.5 Tổ chức và đội ngũ cán bộ làm công tác XHTD:
Giới thiệu về xếp hạng tín dụng của S&P và Moody’s và bài học kinh nghiệm đối với xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại các NHTM VN
Giới thiệu về xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp của S&P và Moody’s
Moody và S&P là hai trong những công ty xếp hạng tín nhiệm hàng đầu của Mỹ, nổi bật với bề dày lịch sử hoạt động và uy tín toàn cầu.
Cả Moody’s và S&P đều sử dụng phương pháp chuyên gia để đánh giá toàn diện về nền kinh tế, ngành và công ty, với sự chú trọng đến các chỉ tiêu phi tài chính và tài chính đã điều chỉnh Họ ưu tiên phân tích các nhóm tỷ số và dòng tiền thực chất mà doanh nghiệp tạo ra Mặc dù mỗi hệ thống xếp hạng tín nhiệm có những khuyết điểm nhất định, cả hai tổ chức đều xem xét đồng thời rủi ro kinh doanh và rủi ro tài chính Các yếu tố rủi ro kinh doanh bao gồm đặc điểm ngành, vị thế cạnh tranh, quy mô doanh nghiệp, năng lực quản trị và rủi ro vốn chủ sở hữu, trong đó quy mô doanh nghiệp và vốn chủ sở hữu được đặc biệt chú trọng do khả năng đa dạng hóa và lợi thế cạnh tranh mà chúng mang lại.
Theo nghiên cứu của Moody’s và S&P, rủi ro vốn chủ sở hữu bao gồm hai yếu tố chính: rủi ro hệ thống và rủi ro đặc thù Cả hai loại rủi ro này được xác định thông qua mô hình thị trường, giúp đánh giá chính xác hơn về tình hình tài chính và đầu tư.
Moody’s và S&P chỉ ra rằng nếu vốn chủ sở hữu đối mặt với rủi ro hệ thống cao, doanh nghiệp sẽ chịu ảnh hưởng lớn từ môi trường kinh doanh bên ngoài, bao gồm các yếu tố như tình hình cạnh tranh trong ngành Ngược lại, khi vốn chủ sở hữu có rủi ro đặc thù cao, hoạt động kinh doanh sẽ bị tác động chủ yếu bởi các yếu tố nội tại của doanh nghiệp, chẳng hạn như khả năng quản trị và chất lượng nguồn nhân lực.
Moody’s và S&P không chỉ đánh giá rủi ro kinh doanh mà còn xem xét rủi ro tài chính của doanh nghiệp từ nhiều góc độ khác nhau Các tỷ số tài chính then chốt đóng vai trò quan trọng trong việc phân tích rủi ro tài chính, bao gồm tỷ số sinh lợi, đòn bẩy tài chính, hiệu quả hoạt động, khả năng quản trị dòng tiền, thanh khoản và linh hoạt tài chính.
Moody’s và S&P áp dụng nhiều mô hình xếp hạng tín nhiệm khác nhau, như mô hình Probit, Altman và Merton, trong quá trình phân tích Các biến số trong những mô hình này được điều chỉnh để phù hợp với phương pháp của từng tổ chức Xác suất vỡ nợ của doanh nghiệp được tính toán từ các mô hình này sẽ được các chuyên gia phân tích và điều chỉnh để phản ánh chính xác rủi ro tổng thể Cuối cùng, xác suất vỡ nợ sẽ được liên kết với thứ hạng thích hợp trong hệ thống xếp hạng của Moody’s và S&P, nhằm xác định xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định.
Tình hình hoạt động tín dụng tại VIB
Khái quát tình hình hoạt động tín dụng của VIB trong thời gian qua (từ năm 2007 đến năm 2009)
2.3 Thực trạng XHTD doanh nghiệp tại VIB:
2.3.1 Giới thiệu chung về XHTD doanh nghiệp tại VIB:
Hệ thống XHTD doanh nghiệp của VIB đã chính thức đi vào hoạt động từ năm 2009, nhằm nâng cao chất lượng và hiệu quả tín dụng Việc chấm điểm tín dụng là phương pháp thực hiện XHTD, giúp cải thiện quy trình cho vay và tăng cường khả năng quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
- Nâng cao chất lượng, rút ngắn thời gian thẩm định
- Chủ động trong quản lý khách hàng, định kỳ đánh giá, áp dụng các biện pháp thích hợp trong quá trình cho vay
- Làm cơ sở để xây dựng chính sách khách hàng
2.3.2 Quy trình XHTD doanh nghiệp tại VIB:
Cán bộ tín dụng sử dụng nhiều kênh thông tin khác nhau để thu thập tài liệu và dữ liệu cần thiết cho việc chấm điểm XHTD Việc tìm kiếm thông tin này giúp đảm bảo quy trình đánh giá chính xác và hiệu quả.
2.3.2.2 Chấm điểm và XHTD doanh nghiệp:
Việc chấm điểm và XHTD doanh nghiệp được tiến hành qua 4 bước:
* Xác định ngành nghề/lĩnh vực kinh doanh: VIB phân loại khách hàng doanh nghiệp theo 28 ngành nghề kinh doanh
VIB chấm điểm quy mô khách hàng doanh nghiệp dựa trên 4 tiêu chí độc lập: Vốn chủ sở hữu, Lao động, Doanh thu thuần và Tổng tài sản Từ đó, ngân hàng phân chia quy mô khách hàng theo từng ngành nghề, sử dụng thang điểm từ 1 đến 8 để đánh giá.
* Chấm điểm các chỉ số tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính:
Cán bộ tín dụng xác định quy mô và ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp để chấm điểm tài chính và phi tài chính cho khách hàng VIB áp dụng các bảng hướng dẫn chi tiết trong quá trình chấm điểm tài chính cho doanh nghiệp quy mô lớn, nhỏ và vừa.
Có 15 chỉ tiêu tài chính được phân thành 4 nhóm chính: Nhóm chỉ tiêu thanh khoản, Nhóm chỉ tiêu hoạt động, Nhóm chỉ tiêu cân nợ, và Nhóm chỉ tiêu thu nhập.
Chấm điểm phi tài chính được tổ chức thành 5 nhóm chỉ tiêu chính: Đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp, Trình độ quản lý và môi trường nội bộ, Quan hệ với ngân hàng, Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành, và Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp.
Tổng điểm cuối cùng của khách hàng được tính theo công thức: Tổng điểm cuối cùng = [Tổng điểm tài chính * Tỷ trọng điểm tài chính] + [Tổng điểm phi tài chính * Tỷ trọng điểm phi tài chính].
Dựa trên tổng số điểm cuối cùng, khách hàng sẽ được phân loại thành 10 hạng khác nhau, phản ánh mức độ rủi ro từ thấp đến cao, bao gồm các hạng AAA.
AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, và D
2.3.3 Hệ thống cơ sở dữ liệu phục vụ XHTD doanh nghiệp:
VIB hiện chưa xây dựng được một cơ sở dữ liệu tập trung cho hoạt động XHTD, dẫn đến việc cán bộ tín dụng phải thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm cả nội bộ ngân hàng và bên ngoài Tuy nhiên, dữ liệu thu thập thường không đầy đủ, chưa được cập nhật kịp thời, và chất lượng cũng như độ tin cậy của báo cáo tài chính (BCTC) của khách hàng vẫn còn thấp.
2.3.4 Mức độ tin học hoá trong công tác XHTD doanh nghiệp:
Phần mềm xếp hạng tín dụng nội bộ cung cấp nhiều tính năng hữu ích, hỗ trợ người quản trị trong việc thực hiện xếp hạng tín dụng cho khách hàng tại các chi nhánh của VIB trên toàn hệ thống.
2.3.5 Tổ chức và đội ngũ cán bộ làm công tác XHTD:
Công tác XHTD doanh nghiệp tại VIB được triển khai từ Hội sở chính đến các chi nhánh, với trách nhiệm rõ ràng theo quy định của Ban Tổng giám đốc.
2.3.6 Kết quả thực hiện XHTD và ứng dụng kết quả XHTD:
Kết quả XHTD tại VIB đóng vai trò quan trọng trong việc xác định GHTD cho khách hàng, đồng thời là một trong những yếu tố quyết định chính sách khách hàng trong việc cấp tín dụng và quản lý danh mục đầu tư.
2.4 Đánh giá hoạt động XHTD doanh nghiệp tại VIB:
Việc triển khai hệ thống tín dụng doanh nghiệp đã giúp VIB nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng và đáp ứng yêu cầu của cơ quan giám sát Điều này tạo ra những nền tảng vững chắc cho VIB trong việc tăng cường quản lý rủi ro theo các tiêu chuẩn quốc tế và yêu cầu từ cơ quan chức năng.
2.4.2 Hạn chế và nguyên nhân:
Cơ sở dữ liệu hiện tại còn thiếu sót, không có một hệ thống tập trung để quản lý thông tin Dữ liệu được sử dụng để chấm điểm và xếp hạng không đầy đủ, thiếu độ tin cậy và chính xác.
* Quy định về đối tượng thực hiện xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chưa cụ thể:
Theo quy định hiện hành của VIB, đối tượng được xếp hạng tín dụng bao gồm các khách hàng doanh nghiệp đã có hoặc lần đầu thiết lập quan hệ tín dụng với VIB Hiện tại, VIB chưa đưa ra quy định cụ thể về việc phân loại khách hàng và các đối tượng không được chấm điểm xếp hạng.
Thực trạng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại VIB
2.3.1 Giới thiệu chung về xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại VIB:
Hệ thống xếp hạng tín dụng tại VIB được thực hiện theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 24/04/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam về
Phân loại nợ và trích lập dự phòng là các biện pháp quan trọng trong việc xử lý rủi ro tín dụng tại các tổ chức tín dụng Quyết định 18/2007/QĐ-TTg quy định các nguyên tắc và phương pháp phân loại nợ, nhằm tăng cường khả năng quản lý rủi ro và bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng Việc sử dụng dự phòng không chỉ giúp các tổ chức tín dụng đối phó hiệu quả với các khoản nợ xấu mà còn nâng cao độ tin cậy của hệ thống tài chính.
Vào ngày 25 tháng 4 năm 2007, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã ban hành quy định sửa đổi và bổ sung một số điều liên quan đến việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng nhằm xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng Quy định này nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, đảm bảo sự ổn định và an toàn cho hệ thống ngân hàng.
Trước năm 2009, VIB đã áp dụng hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng cho khách hàng từ năm 2006 đến cuối năm 2008, dựa trên 2 bộ chỉ tiêu đơn giản được thiết kế riêng cho khách hàng cá nhân và doanh nghiệp.
VIB, với sự tư vấn của Công ty Ernst & Young Việt Nam - một trong những công ty kiểm toán và tư vấn tài chính hàng đầu thế giới, đã phát triển 3 hệ thống giá trị chấm điểm tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp, cá nhân và định chế tài chính Các hệ thống này được thiết kế riêng cho từng ngành kinh tế và nhóm khách hàng Bên cạnh đó, VIB và Ernst & Young đã thành công trong việc xây dựng phần mềm chấm điểm và xếp hạng khách hàng, kết nối với dữ liệu core banking, trở thành công cụ quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Thành công này đánh dấu một bước tiến quan trọng trong kế hoạch tổng thể của Ngân hàng Quốc tế, hướng tới việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hiện đại, phù hợp với yêu cầu phát triển kinh doanh ngân hàng trong giai đoạn mới.
Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại VIB được thực hiện thông qua việc chấm điểm tín dụng, giúp lượng hoá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng Phương pháp này sử dụng thang điểm thống nhất để đánh giá các khách hàng doanh nghiệp, bao gồm cả những khách hàng đã có quan hệ tín dụng với VIB và những khách hàng lần đầu thiết lập quan hệ tín dụng.
Các doanh nghiệp được chấm điểm bao gồm doanh nghiệp cũ và mới:
Doanh nghiệp cũ là những doanh nghiệp đã có mối quan hệ tín dụng liên tục với ngân hàng VIB, không bị gián đoạn quá 6 tháng tính đến thời điểm đánh giá.
Doanh nghiệp mới được định nghĩa là những doanh nghiệp chưa từng có quan hệ tín dụng với VIB, hoặc là những doanh nghiệp đã có quan hệ tín dụng nhưng chưa đến kỳ hạn trả nợ đầu tiên (bao gồm nợ gốc và/hoặc nợ lãi) Ngoài ra, doanh nghiệp cũng được coi là mới nếu đã từng có quan hệ tín dụng với VIB nhưng đã có thời gian gián đoạn trên 6 tháng tính đến thời điểm đánh giá.
Khách hàng không chấm điểm thuộc một trong các loại sau:
Khách hàng mới thành lập, hoạt động chưa đủ một năm và chưa có báo cáo tài chính, hoặc khách hàng mới thành lập đã có báo cáo tài chính nhưng không có số đầu kỳ.
- Các khách hàng là các đơn vị hành chính sự nghiệp có thu, không có báo cáo tài chính;
Khách hàng mới thành lập có thể vay vốn tại VIB để thực hiện một hoặc nhiều dự án đầu tư Những dự án này hiện đang trong giai đoạn xây dựng, chưa đi vào hoạt động và chưa tạo ra doanh thu.
Đánh giá xếp hạng khách hàng tại VIB được thực hiện định kỳ mỗi 3 tháng cho các khách hàng giao dịch thường xuyên Đối với khách hàng doanh nghiệp, việc chấm điểm tài chính chỉ diễn ra 1 lần mỗi năm, dựa trên báo cáo thuế hoặc báo cáo kiểm toán.
Cụ thể thời điểm đánh giá như sau:
Thời điểm đánh giá Quý I Quý II Quý III Quý IV
Thông tin phi tài chính
Thông tin phi tài chính tại thời điểm đánh giá, báo cáo nhanh của quý I
Thông tin phi tài chính tại thời điểm đánh giá, báo cáo nhanh của quý II
Thông tin phi tài chính tại thời điểm đánh giá, báo cáo nhanh của quý III
Thông tin phi tài chính tại thời điểm đánh giá, báo cáo nhanh đến hết tháng
Số liệu tài chính Báo cáo tài chính của năm trước
Khách hàng chưa có quan hệ tín dụng với VIB, khách hàng cần tái cấp hạn mức tín dụng, hoặc khách hàng đang vay hạn mức tín dụng trung dài hạn sẽ được chấm điểm Trong trường hợp đánh giá khách hàng không đúng hoặc bất thường, vào kỳ đánh giá tiếp theo, không cần chấm điểm lại mà sử dụng kết quả đánh giá gần nhất.
Việc triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại VIB nhằm nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng, góp phần đạt được các mục tiêu chiến lược trong lĩnh vực tài chính.
- Nâng cao chất lượng, rút ngắn thời gian thẩm định
- Chủ động trong quản lý khách hàng, định kỳ đánh giá, áp dụng các biện pháp thích hợp trong quá trình cho vay
- Làm cơ sở để xây dựng chính sách khách hàng
Khóa luận này tập trung vào nghiên cứu xếp hạng tín dụng dành cho khách hàng doanh nghiệp, chia thành hai nhóm nội dung chính.
1 Quy mô lớn, vừa, nhỏ
2.3.2 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại VIB:
Hình 2.1: Quy trình tiến hành xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp
2.3.2.1 Thu thập thông tin : Đây là bước đầu tiên mang tính chuẩn bị trước khi thực hiện chấm điểm và xếp hạng tín dụng Cán bộ tín dụng tìm kiếm thông tin theo các kênh thông tin khác nhau để thu thập các tài liệu, thông tin cần thiết phục vụ cho việc xếp
Xác định các thông tin cơ bản về khách hàng
Nhập các thông tin tài chính
Nhập các thông tin phi tài chính
Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng
45 hạng tín dụng Những tài liệu và thông tin cần có trước khi tiến hành việc xếp hạng chủ yếu là:
Định hướng phát triển hoạt động tín dụng tại VIB
VIB định hướng phát triển hoạt động tín dụng trong thời gian tới bằng cách chú trọng sử dụng hệ thống XHTD doanh nghiệp như một công cụ quản trị rủi ro Việc hoàn thiện hệ thống này là yêu cầu cấp thiết nhằm tăng cường quản trị rủi ro và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng.
3.2 Các giải pháp hoàn thiện XHTD doanh nghiệp tại VIB:
3.2.1 Quy định đối tượng XHTD:
Khách hàng có quan hệ tín dụng với VIB và khách hàng lần đầu thiết lập quan hệ tín dụng đều thuộc đối tượng XHTD Ngoài ra, những khách hàng tiềm năng chưa có quan hệ tín dụng với VIB cũng có thể được xem là đối tượng XHTD Trong một số trường hợp cụ thể, VIB có thể không cần thực hiện chấm điểm XHTD nhưng vẫn có thể đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng ở mức cao nhất hoặc thấp nhất.
3.2.2 Xây dựng cơ sở dữ liệu tập trung: Để tạo nền tảng vững chắc cho hệ thống XHTD doanh nghiệp, một công việc mà chắc chắn VIB cần phải làm là xây dựng cơ sở dữ liệu tập trung về khách hàng doanh nghiệp
Cơ sở dữ liệu phục vụ việc xuất hóa đơn doanh nghiệp được thu thập từ nhiều nguồn, bao gồm ngân hàng, khách hàng và các nguồn bên ngoài khác.
3.2.3 Thực hiện phân loại ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh theo quy định của Chính Phủ:
Để phân loại ngành kinh tế và lĩnh vực kinh doanh của khách hàng doanh nghiệp, tác giả đề xuất VIB nên áp dụng hệ thống phân loại ngành kinh tế theo Quyết định số 10/2007/QĐ-TTg và hệ thống XHTD của CIC Dựa trên phân tích dư nợ theo ngành nghề, VIB nên chia khách hàng thành 34 nhóm ngành kinh tế chính, nhằm cải thiện quy trình chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp.
3.2.4 Hoàn thiện các tiêu chí để phân loại quy mô doanh nghiệp: Để phản ánh chính xác hơn quy mô thực tế của doanh nghiệp, tác giả đề xuất VIB có thể sử dụng các tiêu chí: vốn chủ sở hữu, số lượng lao động, doanh thu thuần và giá trị nộp ngân sách để chấm điểm xác định quy mô doanh nghiệp
Quy mô khách hàng được xác định dựa trên một thang điểm nhất định, với điểm tổng hợp từ bốn chỉ tiêu chính.
Quy mô hoạt động của khách hàng được xác định bởi ngành kinh tế mà họ tham gia Do đó, cần xây dựng 34 bộ chỉ tiêu quy mô tương ứng với 34 ngành kinh tế để thực hiện việc chấm điểm và xếp hạng khách hàng.
3.2.5 Ứng dụng kết quả xếp hạng trong phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng:
Tác giả đề xuất phân loại nhóm nợ dựa trên hạng xếp loại khách hàng doanh nghiệp và mức độ rủi ro tương ứng, theo quy định tại QĐ493 Việc phân loại nợ này giúp VIB xác định được số tiền dự phòng cần trích theo quy định tại điều 8 của QĐ493.
3.2.6 Nâng cao chất lượng hệ thống phần mềm hỗ trợ chấm điểm và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp:
XHTD khách hàng doanh nghiệp cần được triển khai dựa trên nền tảng tin học hóa cơ sở dữ liệu, tự động hóa quy trình chấm điểm và hỗ trợ phân tích, lập báo cáo Để đạt được điều này, VIB cần phát triển phần mềm tích hợp gói giải pháp xếp hạng, liên kết với các nguồn dữ liệu gốc phục vụ cho quá trình xếp hạng Tác giả cũng nêu rõ một số tiêu chí cơ bản cho phần mềm hỗ trợ chấm điểm và XHTD doanh nghiệp.
3.2.7 Xây dựng và duy trì hiệu quả cơ chế kiểm tra, giám sát hoạt động của hệ thống XHTD: Để đảm bảo kết quả xếp hạng chính xác và kiểm soát được các xung đột có thể phát sinh cần có cơ chế kiểm tra, giám sát với các nhân tố: độc lập; phân định trách nhiệm rõ ràng; thường xuyên kiểm tra rà soát đối với hệ thống XHTD
3.2.8 Đào tạo, nâng cao trình độ cán bộ thực hiện XHTD doanh nghiệp:
Đào tạo thường xuyên và nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ là cần thiết để đáp ứng yêu cầu cao về kiến thức và kỹ năng trong việc phát triển doanh nghiệp.
14 có danh tiếng trong khu vực và thế giới
VIB nên áp dụng chính sách khuyến khích đào tạo và tự đào tạo cho cán bộ thông qua các chính sách tài chính linh hoạt Đồng thời, cần kết nối việc đào tạo với việc bố trí và sử dụng nhân sự hợp lý, thực hiện luân chuyển hợp lý và tạo môi trường làm việc năng động để khuyến khích sự cống hiến của cán bộ.
3.3 Một số kiến nghị với Chính phủ và bộ, ngành hữu quan:
3.3.1 Kiến nghị đối với chính phủ:
Để nâng cao hiệu quả quản trị doanh nghiệp, cần ban hành đồng bộ và hoàn chỉnh khung pháp lý, đặc biệt là hệ thống chuẩn mực kế toán, kiểm toán và chế độ kế toán Việc này sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp trong việc tuân thủ và áp dụng các quy định, từ đó nâng cao tính minh bạch và trách nhiệm trong quản lý tài chính.
VN nhằm nâng cao tính minh bạch thông tin của các doanh nghiệp
- Thúc đẩy sự hình thành và phát triển hệ thống các công ty xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp
3.3.2 Kiến nghị với các bộ ngành:
Cần xây dựng các chỉ tiêu trung bình ngành
3.3.3 Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nước:
- Hình thành hệ thống thu thập, chia sẻ thông tin về người vay dưới định dạng dễ truy cập và toàn diện ở cấp quốc gia
- Ban hành hướng dẫn cụ thể hơn về hệ thống xếp hạng tín dụng
Xếp hạng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại (NHTM) Các tổ chức quốc tế và cơ quan quản lý Nhà nước khuyến nghị NHTM sử dụng công cụ này để nâng cao hiệu quả trong quản lý rủi ro, từ đó đảm bảo an toàn tín dụng cho từng ngân hàng và toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Một số kiến nghị với Chính phủ và bộ, ngành hữu quan
3.3.1 Kiến nghị đối với chính phủ:
Cần ban hành một cách đồng bộ và hoàn chỉnh khung pháp lý về quản trị doanh nghiệp, đặc biệt chú trọng đến việc xây dựng hệ thống chuẩn mực kế toán, kiểm toán và chế độ kế toán Điều này sẽ tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển bền vững của doanh nghiệp trong môi trường kinh doanh hiện đại.
VN nhằm nâng cao tính minh bạch thông tin của các doanh nghiệp
- Thúc đẩy sự hình thành và phát triển hệ thống các công ty xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp
3.3.2 Kiến nghị với các bộ ngành:
Cần xây dựng các chỉ tiêu trung bình ngành
3.3.3 Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nước:
- Hình thành hệ thống thu thập, chia sẻ thông tin về người vay dưới định dạng dễ truy cập và toàn diện ở cấp quốc gia
- Ban hành hướng dẫn cụ thể hơn về hệ thống xếp hạng tín dụng
Xếp hạng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại (NHTM) Các tổ chức quốc tế và cơ quan quản lý Nhà nước khuyến nghị NHTM áp dụng xếp hạng tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro và đảm bảo an toàn tín dụng cho bản thân các NHTM cũng như toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Hệ thống XHTD doanh nghiệp hiệu quả là yếu tố quan trọng giúp VIB quản trị rủi ro tín dụng và nâng cao hoạt động theo chuẩn mực quốc tế Để hoàn thiện hệ thống này, VIB cần xây dựng cơ sở dữ liệu tập trung, phân loại ngành nghề khách hàng chi tiết hơn, và phát triển phần mềm hỗ trợ chấm điểm Bên cạnh đó, việc rà soát và cập nhật hệ thống XHTD doanh nghiệp định kỳ là cần thiết để thích ứng với biến động của môi trường kinh doanh và cải thiện khả năng dự báo trong quản trị rủi ro tín dụng.
HOÀN THIỆN XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ
Chuyên ngành: Kinh tế Tài chính Ngân hàng
LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ
NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRẦN THỊ HỒNG HẠNH
Hoạt động tín dụng là nguồn thu nhập chính của các ngân hàng thương mại (NHTM), nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro tín dụng lớn nhất, có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng Thực tế kinh doanh của các ngân hàng trên toàn cầu và tại Việt Nam đã chứng minh điều này Do đó, quản trị rủi ro tín dụng trở thành yếu tố thiết yếu, đóng vai trò quan trọng cho sự thành công bền vững của các NHTM.
Trong quản trị rủi ro tín dụng, xếp hạng tín dụng khách hàng đóng vai trò then chốt, không chỉ thu hút sự quan tâm từ các ngân hàng thương mại (NHTM) mà còn là yêu cầu bắt buộc từ các cơ quan giám sát Các công cụ như chiến lược, chính sách, quy trình cấp tín dụng, và phân cấp thẩm quyền đều cần được thực hiện đồng bộ để đảm bảo hiệu quả trong việc rà soát rủi ro tín dụng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng là nền tảng quan trọng cho việc triển khai và phát triển các ứng dụng trong mọi hoạt động tín dụng của ngân hàng Nó hỗ trợ quản lý danh mục đầu tư, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng hiệu quả.
… đến các hoạt động cụ thể như ra quyết định tín dụng, xác định lãi suất khoản vay, xây dựng chính sách khách hàng, …
Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam là một trong những ngân hàng TMCP tiên phong trong việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Việc nâng cao năng lực tài chính, phát triển mô hình quản trị rủi ro và thiết lập cơ chế kiểm soát chặt chẽ theo tiêu chuẩn quốc tế là rất quan trọng để tăng cường hiệu quả kinh doanh và nâng cao giá trị doanh nghiệp.
Với những lý do trên và xuất phát từ thực tiễn hoạt động của VIB, đề tài “ Hoàn thiện xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP
Quốc tế Việt Nam ” đã được lựa chọn để nghiên cứu
Nghiên cứu này tập trung vào việc phân tích và đánh giá thực trạng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại VIB, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình xếp hạng tín dụng Mục tiêu là nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng tại VIB trong tương lai.
- Đối tượng nghiên cứu của đề tài là xếp hạng tín dụng đối với khách hàng là doanh nghiệp của NHTM
Đề tài nghiên cứu tập trung vào xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng VIB, bao gồm các chỉ tiêu và thang điểm đánh giá, quy trình thực hiện xếp hạng tín dụng, cũng như ứng dụng của kết quả sau khi xếp hạng.
Phương pháp nghiên cứu của đề tài này được xây dựng dựa trên sự kết hợp của các phương pháp khoa học, bao gồm phân tích - tổng hợp, thống kê và ý kiến từ các chuyên gia.
Kết cấu của luận văn:
Ngoài phần mở đầu, kết luận và mục lục tài liệu tham khảo, kết cấu Luận văn bao gồm 3 chương:
Chương 1: Những vấn đề cơ bản về xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Chương 2: Thực trạng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
Chương 3: Giải pháp hoàn thiện xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH
NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 Hoạt động tín dụng và hệ thống xếp hạng tín dụng của NHTM: 1.1.1 Hoạt động tín dụng của NHTM:
Trong lĩnh vực ngân hàng, tín dụng được định nghĩa là mối quan hệ chuyển giao quyền sử dụng vốn giữa người cho vay và người đi vay, với nguyên tắc hoàn trả Mối quan hệ tín dụng này được xây dựng trên nền tảng sự tin tưởng lẫn nhau giữa các bên tham gia.
Trong các ngân hàng thương mại (NHTM), hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng, chiếm tỉ trọng lớn trong cơ cấu tài sản và thu nhập Hoạt động này rất đa dạng về hình thức, nhưng chủ yếu là việc tổ chức tín dụng cấp tín dụng cho khách hàng với nguyên tắc hoàn trả Các hình thức tín dụng bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và nhiều nghiệp vụ khác Tuy nhiên, trong phạm vi luận văn này, tín dụng được hiểu theo nghĩa hẹp chỉ tập trung vào các hoạt động cho vay của NHTM.
Hoạt động tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng dựa trên sự tin tưởng và tín nhiệm Khách hàng vay vốn cần tuân thủ nguyên tắc sử dụng vốn đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng và phải hoàn trả nợ gốc cùng lãi suất đúng hạn Việc không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ cam kết sẽ gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Theo Uỷ ban Basel, rủi ro tín dụng là nguy cơ khách hàng hoặc đối tác không thực hiện nghĩa vụ trong hợp đồng tín dụng Đây là loại rủi ro chủ yếu mà hầu hết các ngân hàng phải đối mặt, ảnh hưởng đến tính bền vững và an toàn của hoạt động tín dụng Do đó, quản trị rủi ro tín dụng là một yếu tố quan trọng trong quản lý hoạt động của ngân hàng thương mại.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình dự đoán và giảm thiểu các rủi ro liên quan đến khoản vay của ngân hàng đối với khách hàng Sự phát triển của ngành tài chính ngân hàng đã dẫn đến sự gia tăng cả về số lượng và chất lượng của các công cụ quản trị rủi ro tín dụng Một trong những biện pháp quan trọng là xếp hạng tín dụng, giúp ngân hàng xây dựng chính sách khách hàng hợp lý và kiểm soát hiệu quả rủi ro tín dụng.
1.1.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng của NHTM: