Hoàn thiện xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp quốc tế việt nam,

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ********* NGUYỄN THỊ NGỌC HOÀN THIỆN XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế Tài Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRẦN THỊ HỒNG HẠNH Hà Nội, Năm 2010 MỤC LỤC Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng hình vẽ LỜI MỞ ĐẦU………………… …………………………………… ….……1 CHƯƠNG 1…………………………… ………………………………… …4 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI……………………………… ……….4 1.1 Hoạt động tín dụng hệ thống xếp hạng tín dụng NHTM 1.1.1 Hoạt động tín dụng NHTM.… 1.1.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng NHTM.… 1.2 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM.… 1.2.1 Khái niệm.… 1.2.2 Đặc điểm chung xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.2.3 Mục tiêu ý nghĩa xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.2.4 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ……………11 1.2.5 Các tiêu chí chủ yếu sử dụng xếp hạng tín dụng NHTM17 1.2.6 Tổ chức cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM 26 1.3 Những nhân tố ảnh hưởng tới xếp hạng tín dụng Doanh nghiệp NHTM 27 1.4 Giới thiệu xếp hạng tín dụng S&P Moody’s học kinh nghiệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM VN 29 1.4.1 Giới thiệu xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp S&P Moody’s 29 1.4.2 Bài học kinh nghiệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM VN 32 CHƯƠNG 33 THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM 33 2.1 Khái quát xếp hạng tín dụng doanh nghiệp VN 33 2.2 Tình hình hoạt động tín dụng VIB 36 2.3 Thực trạng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp VIB 40 2.3.1 Giới thiệu chung xếp hạng tín dụng doanh nghiệp VIB 40 2.3.2 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp VIB 44 2.3.3 Hệ thống sở liệu phục vụ xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 58 2.3.4 Mức độ tin học hố cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 59 2.3.5 Tổ chức đội ngũ cán làm cơng tác xếp hạng tín dụng 60 2.3.6 Kết thực xếp hạng tín dụng ứng dụng kết xếp hạng tín dụng 60 2.4 Đánh giá hoạt động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp VIB 66 2.4.1 Kết đạt 66 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 67 CHƯƠNG 75 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM 75 3.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng VIB 77 3.2 Các giải pháp hoàn thiện xếp hạng tín dụng doanh nghiệp VIB 77 3.2.1 Quy định đối tượng xếp hạng tín dụng 77 3.2.2 Xây dựng sở liệu tập trung 77 3.2.3 Thực phân loại ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh theo quy định Chính Phủ 79 3.2.4 Hồn thiện tiêu chí để phân loại quy mô doanh nghiệp 81 3.2.5 Ứng dụng kết xếp hạng phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 83 3.2.6 Nâng cao chất lượng hệ thống phần mềm hỗ trợ chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 85 3.2.7 Xây dựng trì hiệu chế kiểm tra, giám sát hoạt động hệ thống xếp hạng tín dụng 85 3.2.8 Đào tạo, nâng cao trình độ cán thực xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 86 3.3 Một số kiến nghị với Chính phủ bộ, ngành hữu quan 87 3.3.1 Kiến nghị phủ 88 3.3.2 Kiến nghị với ngành 88 3.3.3 Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nước 90 KẾT LUẬN 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 PHỤ LỤC 95 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ý nghĩa Ký hiệu ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu BCTC Báo cáo tài BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước DNNN Doanh nghiệp Nhà nước ĐTNN Đầu tư nước ngồi GHTD Giới hạn tín dụng L/C Thư tín dụng MB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NSNN Ngân sách Nhà nước QĐ 493 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước S&P Standard & Poor’s TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn VIB Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam VCB Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam VN Việt Nam VND Việt Nam đồng VBARD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam XHTD Xếp hạng tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH VẼ Thứ tự Bảng 1.1 Bảng 1.2 Bảng 1.3 Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Hình 2.1 Tên I Bảng Thẻ điểm xếp hạng tín dụng dạng giản đơn Ví dụ thang xếp hạng khách hàng theo tổng điểm Thang xếp hạng tổ chức xếp hạng chun nghiệp Tình hình dư nợ cho vay theo nhóm Tình hình dư nợ cho vay theo chất lượng nợ vay Tình hình dư nợ cho vay theo thời gian Bảng minh họa chấm điểm quy mô doanh nghiệp theo ngành Thương mại sắt thep, inox Minh họa chi tiết đánh giá khả trả nợ Doanh Nghiệp Tỷ trọng điểm tổng điểm tài phi tài Bảng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp theo tổng điểm Tóm tắt bảng Cân đối kế tốn Cơng ty TNHH TM SX Nam Phát Kết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp VIB Xếp hạng khách hàng sách khách hàng VIB Đề xuất nhóm ngành kinh tế Đề xuất phân loại nợ dựa kết xếp hạng tín dụng Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể theo QĐ493 II Hình vẽ Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp VIB Trang 15 16 17 38 39 40 48 53 56 56 57 61 63 81 85 86 44 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng hệ thống XHTD NHTM: Hoạt động tín dụng việc ngân hàng thoả thuận để khách hàng sử dụng khoản vốn dựa tin tưởng số vốn hồn lại vào ngày định tương lai, thông qua nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác Khi khách hàng vay không thực đầy đủ nghĩa vụ cam kết dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng nói chung việc dự đốn trước rủi ro xảy khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay đề phương án giảm thiểu hậu mà rủi ro mang đến cho ngân hàng Một công cụ quan trọng hỗ trợ công tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM hệ thống XHTD nội Hệ thống XHTD NHTM thường gồm phần: Hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp, hệ thống XHTD khách hàng cá nhân hệ thống XHTD khách hàng định chế tài Trong đó, cấu phần hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp đóng vai trò cốt lõi đối tượng khách hàng có tổng dư nợ chiếm tỷ trọng lớn NHTM 1.2 XHTD doanh nghiệp NHTM: 1.2.1 Khái niệm: Tựu trung lại hiểu XHTD doanh nghiệp hệ thống phương pháp, quy trình, máy, cơng cụ đánh giá mức độ rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp (khả trả nợ doanh nghiệp vay) Mức độ rủi ro tín dụng khách hàng lượng hố thơng qua q trình đánh giá thang điểm để phân loại khách hàng vào hạng rủi ro phù hợp 1.2.2 Đặc điểm chung: - Chủ thể XHTD doanh nghiệp thân ngân hàng - đối tượng chịu ảnh hưởng trực tiếp từ khả trả nợ khách thể xếp hạng - Số lượng mức xếp hạng sử dụng phụ thuộc vào tính chất kinh doanh cấu danh mục cho vay ngân hàng - Kết XHTD doanh nghiệp NHTM thường ban hành sử dụng nội 1.2.3 Mục tiêu ý nghĩa XHTD doanh nghiệp: 1.2.3.1 Mục tiêu: Nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng đáp ứng yêu cầu quan giám sát hiệp định quốc tế 1.2.3.2 Ý nghĩa: XHTD có ý nghĩa quan trọng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, từ khâu đầu vào đến khâu quản lý, đo lường theo dõi liên tục tín dụng, từ cấp độ khách hàng riêng lẻ đến toàn danh mục đầu tư, từ ứng dụng trực tiếp tín dụng đến ứng dụng đánh giá chất lượng tài sản, dự phịng, sách khách hàng, … 1.2.4 Quy trình XHTD doanh nghiệp: Quy trình XHTD doanh nghiệp thông thường bao gồm bước sau: 1.2.4.1 Thu thập thơng tin: Cán tín dụng thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, xác định thông tin khách hàng, thông tin bao gồm thơng tin tài thơng tin phi tài 1.2.4.2 Chấm điểm tiêu chí: Trong chấm điểm XHTD doanh nghiệp, cấu trúc hay định dạng truyền thống, phổ biến sử dụng thẻ điểm (scorecard) Các giá trị thực tế doanh nghiệp so sánh với khoảng giá trị chuẩn tiêu chí để xác định điểm tiêu chí khách hàng Điểm tiêu chí sau nhân với trọng số tương ứng tiêu chí (nếu có) để xác định điểm tổng hợp XHTD khách hàng 1.2.4.3 Xếp hạng phê duyệt kết xếp hạng: Tổng cộng điểm cuối khách hàng sau bước chấm điểm dùng để làm XHTD cho khách hàng Mỗi khoảng cách điểm số định xếp thứ hạng tương ứng 1.2.5 Các tiêu chí chủ yếu sử dụng xếp hạng tín dụng NHTM: - Ngành nghề/lĩnh vực kinh doanh doanh nghiệp - Quy mô hoạt động doanh nghiệp - Các tiêu tài bản: Phản ánh tình hình tài doanh nghiệp thường chia thành nhóm: nhóm tiêu khoản; nhóm tiêu cân nợ; nhóm tiêu khả sinh lời; nhóm tiêu hoạt động - Các tiêu phi tài chính: Các tiêu phi tài phản ánh nhân tố nội bên nhân tố bên ngồi doanh nghiệp, khơng biểu số tài chính, ảnh hưởng lớn đến khả trả nợ doanh nghiệp vay vốn ngân hàng 1.2.6 Tổ chức công tác XHTD doanh nghiệp NHTM: Các ngân hàng, tuỳ theo thực trạng tổ chức yêu cầu hoạt động có phương thức tổ chức cơng tác XHTD doanh nghiệp cho phù hợp với đặc thù riêng Tuy nhiên, để đảm bảo tính hiệu lực hệ thống XHTD, ngân hàng phải tổ chức công tác xếp hạng cách hiệu dựa nguyên tắc đảm bảo minh bạch, công khai, phân tách trách nhiệm xác định rõ vai trò, nhiệm vụ đối tượng tham gia vào trình xếp hạng 1.3 Các tiêu chí đánh giá hoạt động XHTD doanh nghiệp NHTM: Hoạt động XHTD doanh nghiệp NHTM thường đánh giá với tiêu chí: - Cơ sở liệu phục vụ cho việc XHTD - Quy trình XHTD - Hệ thống tiêu để xếp hạng - Trình độ cán thực XHTD - Mức độ tin học hoá sở liệu hỗ trợ phân tích, lập báo cáo - Ứng dụng kết XHTD công tác quản trị rủi ro ngân hàng 1.4 Giới thiệu xếp hạng tín dụng S&P Moody’s học kinh nghiệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM VN: Giới thiệu XHTD Moody S&P hai cơng ty xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp Mỹ có bề dày lịch sử hoạt động lâu đời có uy tín lớn giới Từ rút học kinh nghiệm XHTD doanh nghiệp NHTM VN CHƯƠNG THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM 2.1 Khái quát XHTD doanh nghiệp VN: Khái quát tình hình XHTD doanh nghiệp VN góc độ tổ chức xếp hạng chuyên nghiệp NHTM VN Nhìn chung hoạt động mẻ, tất NHTM triển khai việc xây dựng hệ thống XHTD nội theo yêu cầu NHNN, nhiên tiến độ hồn thành ngân hàng có khác biệt 2.2 Tình hình hoạt động tín dụng VIB: Khái qt tình hình hoạt động tín dụng VIB thời gian qua (từ năm 2007 đến năm 2009) 2.3 Thực trạng XHTD doanh nghiệp VIB: 2.3.1 Giới thiệu chung XHTD doanh nghiệp VIB: Hệ thống XHTD VIB hoàn tất đưa vào thực thức tồn hệ thống từ năm 2009 XHTD doanh nghiệp VIB thực thông qua việc chấm điểm tín dụng Việc xây dựng đưa hệ thống XHTD doanh nghiệp vào thực tiễn hoạt động tín dụng VIB nhằm nâng cao chất lượng hiệu hoạt động tín dụng thơng qua mục tiêu: - Nâng cao chất lượng, rút ngắn thời gian thẩm định - Chủ động quản lý khách hàng, định kỳ đánh giá, áp dụng biện pháp thích hợp trình cho vay - Làm sở để xây dựng sách khách hàng 2.3.2 Quy trình XHTD doanh nghiệp VIB: 112 doanh nghiệp theo đánh giá CBTD 17 100 80 60 40 20 Rất tốt Tốt Khá Trung bình Kém 100 7% Có mục tiêu kế hoạch kinh doanh rõ ràng có tính khả thi cao thực tế 2.13 Mục tiêu, kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp thời gian tới (3-5 năm ngành đóng tàu, 1-3 năm với ngành khác) 60 40 20 III Quan hệ với VIB 18 3.1 19 20 Số lần cấu lại nợ chuyển nợ hạn VIB (bao gồm gốc lãi) 12 tháng vừa qua 100 80 60 40 20 Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cấu lại tổng dư nợ (gốc) VIB thời điểm đánh giá 100 80 60 40 20 3.2 3.3 100 80 60 Tình hình nợ hạn dư nợ tại VIB 40 20 20 3.4 Tỷ trọng nợ hạn thực tế (không bao gồm nợ cấu hạn) /tổng dư nợ thời 100 80 112 Có mục tiêu kế hoạch kinh doanh, nhiên tính khả thi số trường hợp cịn hạn chế CBTD khơng nắm thơng tin khách hàng từ chối cung cấp lý bảo mật DN khơng có mục tiêu, kế hoạch kinh doanh cụ thể 100% 10% lần Không áp dụng Từ đến lần cấu /1 lần nợ hạn Không áp dụng Từ lần cấu lần nợ hạn trở lên dư nợ có nợ hạn 10% 0% Dưới 10% Từ 10% - 20% Từ 20% - 30% Từ 30% trở lên dư nợ có nợ q hạn 10% Khơng có nợ hạn Có nợ hạn đến 30 ngày Có nợ hạn từ 31 ngày đến 60 ngày có nợ cấu lại Có nợ hạn từ 61 ngày đến 90 ngày nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 30 ngày Có nợ hạn 90 ngày nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 30 ngày trở lên 8% 0% Từ 0% - 2% 113 điểm đánh giá VIB 21 60 40 20 3.5 100 80 Lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng (thư tín dụng, bảo lãnh, cam kết tốn khác…) 40 20 22 3.6 100 Thiện chí trả nợ khách hàng theo đánh giá CBTD 60 20 23 3.7 100 Tình hình cung cấp thơng tin khách hàng theo yêu cầu VIB 12 tháng qua 80 40 20 24 3.8 Tỷ trọng số dư tiền gửi bình quân VIB/ Tổng dư nợ bình quân doanh nghiệp VIB 12 tháng qua 25 3.9 100 80 60 40 20 Tỷ trọng doanh số chuyển 113 Từ 2% - 5% Từ 5% - 10% Từ 10% trở lên 8% VIB chưa lần phải thực thay nghĩa vụ cho khách hàng 12 tháng qua; khách hàng khơng có giao dịch ngoại bảng; khách hàng có cam kết ngoại bảng có ký quỹ 100%/thế chấp 150% Khách hàng có quan hệ cam kết ngoại bảng lần đầu với VIB cam kết ngoại bảng chưa đến thời hạn thực Khách hàng có quan hệ cam kết ngoại bảng VIB đánh giá có khả phải cho vay bắt buộc để thực nghĩa vụ tốn/khách hàng có nợ nội bảng bị cấu lại hạn VIB phải thực thay nghĩa vụ cho khách hàng 12 tháng qua 2% Khách hàng thiện chí chủ động việc trả nợ Khách hàng thực cam kết không chủ động việc trả nợ Khách hàng khơng thiện chí trả nợ khơng có thơng tin 5% Cung cấp thơng tin đầy đủ, thời hạn đảm bảo xác theo yêu cầu VIB; tích cực việc cung cấp thông tin Cung cấp thông tin đạt yêu cầu, hợp tác mức trung bình Cung cấp thơng tin không đầy đủ không hẹn Không hợp tác việc cung cấp thông tin cung cấp thơng tin khơng xác 7% Từ 10% trở lên Từ 7% đến 10% Từ 5% đến 7% Từ 2% đến 5% Dưới 2% 7% 114 26 27 3.10 qua VIB tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng dư nợ bình quân VIB tổng dư nợ bình quân DN (trong 12 tháng qua) Tỷ trọng doanh số tiền VIB ( không bao gồm số tiền giải ngân cho vay) so với doanh số cho vay VIB (trong 12 tháng qua) 100 80 60 40 20 7% 100 80 40 3.11 100 80 Mức độ sử dụng dịch vụ (tiền gửi dịch vụ khác) VIB so với ngân hàng khác (không bao gồm cho vay) 60 40 20 28 3.12 Thời gian quan hệ tín dụng với VIB 29 100 80 60 20 3.13 100 60 Tình trạng nợ ngân hàng khác 12 tháng qua 40 20 30 3.14 Tình hình nợ hạn nhóm khách hàng liên quan VIB tổ chức tín dụng khác (trong 12 tháng qua khơng có nhóm khách hàng liên quan, tiêu Trên 100% Từ 71% - 100% Từ 51% - 70% Từ 31% - 50% Dưới 30% 100 60 114 Từ 120 % trở lên Từ 100% - 120 % Dưới 100% 6% Khách hàng sử dụng dịch vụ VIB Khách hàng sử dụng dịch vụ VIB với mức độ lớn so với ngân hàng khác Khách hàng sử dụng dịch vụ VIB với mức độ ngân hàng khác Khách hàng sử dụng dịch vụ VIB với mức độ thấp so với ngân hàng khác Khách hàng không sử dụng dịch vụ VIB 4% Từ năm trở lên Từ - năm Từ - năm Dưới năm 12% Khơng có nợ q hạn nợ cấu/ Khơng có dư nợ vay ngân hàng khác Đã có nợ hạn dư nợ Nợ Đủ tiêu chuẩn Hiện có Nợ Cần ý khơng có nợ xấu 12 tháng qua Hiện có nợ xấu ngân hàng khác/ Khơng có dư nợ vay ngân hàng khác khơng đủ điều kiện vay/Đang có nợ q hạn cấu lại VIB 2% Khơng có nợ q hạn nợ cấu/ Khơng có dư nợ vay ngân hàng khác Đã có nợ hạn dư nợ Nợ Đủ tiêu chuẩn 115 31 tham chiếu với tiêu 3.3.Tình hình dư nợ hạn VIB) 40 20 Hiện có Nợ Cần ý khơng có nợ xấu 12 tháng qua Hiện có nợ xấu ngân hàng khác/ Khơng có dư nợ vay ngân hàng khác không đủ điều kiện vay 2% Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng theo quan điểm CBTD 100 Phát triển 60 Duy trì 40 Thối lui dần 20 Chấm dứt 3.15 IV Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành (chấm theo ngành kinh tế) 32 4.1 Triển vọng ngành thời điểm đánh giá 33 20% 100 80 60 40 20 15% 100 80 60 40 20 4.3 Tính ổn định yếu tố đầu vào ảnh hưởng đến ngành DN 100 60 20 35 4.4 100 Các sách Chính phủ, Nhà nước 60 20 36 Phát triển Ổn định Không áp dụng Có dấu hiệu suy thối Đang suy thối 4.2 Khả gia nhập thị trường (cùng ngành / lĩnh vực kinh doanh) doanh nghiệp theo đánh giá CBTD 34 100% 4.5 Đánh giá rủi ro gián đoạn hoạt động sản xuất kinh doanh DN ngành tác động yếu tố tự nhiên 100 80 60 115 Rất khó Khó Bình thường Tương đối dễ Rất dễ 30% Ổn định Tương đối ổn định có biến động ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh lợi nhuận doanh nghiệp Không ổn định, ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh, lợi nhuận 30% Có sách khuyến khích / ưu đãi doanh nghiệp tận dụng tốt sách phát huy hiệu cao hoạt động kinh doanh Khơng có sách khuyến khích / ưu đãi; có doanh nghiệp khơng tận dụng Hạn chế phát triển 5% Rất phụ thuộc Có phụ thuộc ảnh hưởng khơng đáng kể Khơng áp dụng 116 40 20 V Đánh giá yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động DN 37 5.1 91.0% 100 Sự phụ thuộc vào số nhà cung cấp yếu tố đầu vào 38 80 20 5.2 100 Sự phụ thuộc vào số khách hàng (thị trường đầu ra) 39 40 100 80 20 5.4 Khả sản phẩm DN bị đào thải sản phẩm khác 40 80 20 5.3 Mức độ ổn định thị trường đầu 100 80 60 40 20 5.5 Tốc độ tăng trưởng doanh thu bình quân năm DN năm gần Phụ thuộc nhiều Phụ thuộc hoàn toàn 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 116 6% Dễ dàng tìm kiếm nhà cung cấp thị trường Bình thường Phụ thuộc vào số nhà cung cấp định, khó có khả tìm kiếm nhà cung cấp khác để thay cần thiết 6% Nhu cầu thị trường lớn, khách hàng đa dạng Bình thường DN phụ thuộc vào số khách hàng đầu ra, khó có khả tiêu thụ SP cho đối tượng khách hàng khác 5% Ổn định Bình thường Không ổn định 0% Không áp dụng Không áp dụng Không áp dụng Không áp dụng Không áp dụng 6% Quy mô lớn Từ 20% trở lên Từ 13.3% - 20% Từ 6.7% - 13.3% Từ 0% - 6.7% Dưới 0% khách hàng khơng có số liệu so sánh Quy mơ trung bình Từ 22.5% trở lên Từ 15% - 22.5% Từ 7.5% - 15% Từ 0% - 7.5% Dưới 0% khách hàng khơng có số liệu so sánh Quy mơ nhỏ 117 100 80 60 40 20 41 5.6 0% 100 80 60 40 20 ROE bình quân DN năm gần 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 42 Từ 24.2% trở lên Từ 16.1% - 24.2% Từ 8.1% - 16.1% Từ 0% - 8.1% Dưới 0% khách hàng khơng có số liệu so sánh Quy mô lớn Từ 18% trở lên Từ 18% - 14.7%, Từ 14.7% - 11.3% Từ 11.3 - 8.% Dưới 8% khách hàng số liệu so sánh Quy mơ trung bình Từ 19% trở lên Từ 19% - 15.7%, Từ 15.7% - 12.3% Từ 12.3% - 9.% Dưới 9% khách hàng khơng có số liệu so sánh Quy mơ nhỏ Từ 20% trở lên Từ 20% - 16.7%, Từ 16.7% - 13.3% Từ 13.3% - 10.% Dưới 10% khách hàng khơng có số liệu so sánh 5.7 4% Tốc độ tăng trưởng doanh thu quý đánh giá so với quý kỳ năm trước doanh nghiệp 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 117 Quy mô lớn Từ 20% trở lên Từ 13.3% - 20% Từ 6.7% - 13.3% Từ 0% - 6.7% Dưới 0% khách hàng khơng có số liệu so sánh Quy mơ trung bình Từ 22.5% trở lên Từ 15% - 22.5% Từ 7.5% - 15% Từ 0% - 7.5% Dưới 0% khách hàng khơng có số liệu so sánh Quy mơ nhỏ 118 100 80 60 40 20 43 5.8 4% 100 80 60 40 20 ROE năm ước tính sở ROE lũy kế từ đầu năm đến thời điểm đánh giá 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 44 Từ 24.2% trở lên Từ 16.1% - 24.2% Từ 8.1% - 16.1% Từ 0% - 8.1% Dưới 0% khách hàng khơng có số liệu so sánh Quy mô lớn Từ 18% trở lên Từ 18% - 14.7%, Từ 14.7% - 11.3% Từ 11.3 - 8.% Dưới 8% khách hàng số liệu so sánh Quy mơ trung bình Từ 19% trở lên Từ 19% - 15.7%, Từ 15.7% - 12.3% Từ 12.3% - 9.% Dưới 9% khách hàng khơng có số liệu so sánh Quy mơ nhỏ Từ 20% trở lên Từ 20% - 16.7%, Từ 16.7% - 13.3% Từ 13.3% - 10.% Dưới 10% khách hàng khơng có số liệu so sánh 5.9 4% 100 80 60 40 20 ROA bình quân DN năm gần 100 80 60 40 20 118 Quy mô lớn Từ 3.5% trở lên Từ 2.7% - 3.5% Từ 1.8% - 2.7% Từ 1% - 1.8% Dưới 1% khách hàng số liệu so sánh Quy mơ trung bình Từ 3.7% trở lên Từ 2.9% - 3.7% Từ 2% - 2.9% Từ 1.2% - 2% Dưới 1.2% khách hàng khơng có số liệu so sánh Quy mơ nhỏ 119 100 80 60 40 20 45 5.10 4% 100 80 60 40 20 ROA năm ước tính sở ROA lũy kế từ đầu năm đến thời điểm đánh giá 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 46 5% 100 80 60 40 20 Hơn năm Từ - năm Từ - năm Từ - năm Dưới năm 5.12 6% Phạm vi hoạt động doanh nghiệp (Phạm vi tiêu thụ sản phẩm) 48 Quy mô lớn Từ 3.5% trở lên Từ 2.7% - 3.5% Từ 1.8% - 2.7% Từ 1% - 1.8% Dưới 1% khách hàng khơng có số liệu so sánh Quy mơ trung bình Từ 3.7% trở lên Từ 2.9% - 3.7% Từ 2% - 2.9% Từ 1.2% - 2% Dưới 1.2% khách hàng khơng có số liệu so sánh Quy mô nhỏ Từ 4% trở lên Từ 3.2% - 4% Từ 2.3% - 3.2% Từ 1.5% - 2.3% Dưới 1.5% khách hàng số liệu so sánh 5.11 Số năm hoạt động DN ngành (tính từ thời điểm có sản phẩm thị trường) 47 Từ 4% trở lên Từ 3.2% - 4% Từ 2.3% - 3.2% Từ 1.5% - 2.3% Dưới 1.5% khách hàng khơng có số liệu so sánh 5.13 100 80 60 40 20 Ảnh hưởng tình hình Tồn quốc Khơng áp dụng Trong phạm vi miền Trong phạm vi tỉnh Trong phạm vi nhỏ 6% 119 120 trị sách nước - thị trường xuất/nhập sản phẩm doanh nghiệp 100 80 60 40 20 49 5.14 Uy tín doanh nghiệp thị trường (bao gồm uy tín tốn với đối tác) 50 51 5.15 Mức độ bảo hiểm tài sản Đánh giá trên: Tổng số tiền bảo hiểm từ HĐBH/ (Giá trị tài sản cố định + Hàng tồn kho) doanh nghiệp (%) (Tổng số tiền bảo hiểm: tổng số tiền tối đa bồi thường từ HĐBH) 100 80 60 20 100 80 60 40 20 5.16 100 Ảnh hưởng biến động nhân nội đến hoạt động kinh doanh DN năm gần 80 20 52 5.17 100 Khả tiếp cận nguồn vốn để tài trợ cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp theo đánh giá CBTD 80 60 40 20 120 Các sách thị trường xuất/nhập thuận lợi; DN cập nhật thường xuyên sách có quy trình hoạt động đảm bảo tn thủ theo yêu cầu thị trường xuất/nhập Thuận lợi Trung bình/ Khơng xuất/nhập Khơng thuận lợi Rất khó khăn, có ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 7% Rất có uy tín Khơng áp dụng Bình thường Ít khơng có uy tín 2% Từ 70% trở lên Từ 50% đến 70% Từ 30% đến 50% Từ 10% đến 30% Dưới 10% khơng có thơng tin 2% Có biến động, ảnh hưởng tích cực hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Có biến động, không ảnh hưởng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp; khơng có biến động Có biến động ảnh hưởng tiêu cực hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 2% Rất dễ dàng, huy động từ nhiều nguồn khác (các ngân hàng, TTCK, vay ưu đãi Chính phủ ) với quy mơ đáp ứng nhu cầu phát triển doanh nghiệp Có thể tiếp cận nhiều nguồn khác nhau, nhiên, quy mơ huy động cịn hạn chế Có hạn chế nguồn huy động quy mơ huy động Tương đối khó khăn Rất khó khăn, chi phí cao 121 53 5.18 100 80 Quyền sở hữu địa điểm kinh doanh 60 40 56 5.20 Vị cạnh tranh doanh nghiệp 57 100 80 20 5.21 100 80 Chiến lược Marketing DN 60 20 58 5.22 100 Lợi vị trí kinh doanh 59 80 20 5.23 100 80 Triển vọng phát triển DN theo đánh giá CBTD 60 40 20 121 5% Toàn thuộc sở hữu doanh nghiệp thành viên góp vốn Phần lớn thuộc chủ sở hữu doanh nghiệp/ thành viên góp vốn Phần lớn thuê theo hợp đồng thuê dài hạn (trên 10 năm) Phần lớn thuê theo hợp đồng thuê ngắn hạn (dưới 10 năm) 7% DN độc quyền, có khả chi phối thị trường sản lượng giá Khả cạnh tranh bình thường Khả cạnh tranh yếu 5% Doanh nghiệp có kế hoạch Marketing rõ ràng, phát huy hiệu cao Doanh nghiệp có kế hoạch Marketing rõ ràng, không phát huy hiệu cao Hoạt động Marketing mang tính bộc phát, khơng thường xun khơng có kế hoạch rõ ràng Doanh nghiệp khơng có hoạt động Marketing và/hoặc khơng có kế hoạch Marketing 3% Tạo lợi so sánh so với doanh nghiệp khác ngành Bình thường Khơng tạo lợi so sánh với doanh nghiệp khác ngành 2% Phát triển nhanh vững đến năm tới Phát triển mức độ trung bình tương đối vững đến năm tới Phát triển mức độ trung bình, nhiên cịn có yếu tố chưa bền vững Có dấu hiệu suy thối năm tới Đang suy thoái nhanh 122 Phụ lục 4: Bảng thông tin xếp hạng khách hàng doanh nghiệp – Công ty TNHH TM SX Nam Phát BẢNG THÔNG TIN XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP Tên khách hàng : CTY TNHH TMẠI & SX NAM PHÁT CIF : 00121227 Ngành kinh doanh : Sản xuất, kinh doanh sản phẩm sắt, thép phẩm Lĩnh vực kinh doanh : Chi nhánh: HA DONG Quy mô DN:Quy mô lớn Tên cán tín dụng QLKH: Bùi Thị Ánh Tuyết Loại hình Doanh nghiệp : Cty TNHH Tình trạng quan hệ với VIB KH: cũ Loại báo cáo tài chính: Báo cáo TC kiểm tốn, có ý kiến chấp nhận toàn phần Dư nợ KH: Điểm tài chính: Điểm phi tài chính: Tổng điểm khách hàng: XẾP LOẠI KHÁCH HÀNG: 67 84.8 78.57 A NHÓM NỢ: Đủ tiêu chuẩn Trạng thái chấm điểm: Được phê duyệt tín dụng Số lần chấm điểm: Người chấm điểm: Bùi Thị Ánh Tuyết Người duyệt điểm: Nguyễn Tú Ngày chấm: 22/04/2010 Ngày duyệt: 22/04/2010 THƠNG TIN TÀI CHÍNH 1.Khả toán hành Khả toán nhanh Khả toán tức thời Vòng quay vốn lưu động Vòng quay hàng tồn kho Vòng quay khoản phải thu Hiệu suất sử dụng TSCĐ Giá trị 1.08 0.31 2.89 3.16 12.33 109.76 Tương quan khoản phải thu phải trả 3.43 Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản 10 Nợ dài dạn/Vốn CSH 11 Lợi nhuận gộp/Doanh thu 12 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu 0.91 0.1 0.24 122 0.23 123 13 Lợi nhuận sau thuế/Vốn CSH bình quân 6.07 14 Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân 0.59 15 EBIT/Chi phí lãi vay 2.THƠNG TIN PTC Khả trả nợ gốc trung, dài hạn Khả trả nợ ngắn hạn Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm tài gần Nguồn trả nợ khách hàng theo đánh giá CBTD quý tới Năng lực chủ sở hữu (vốn, quản trị điều hành, kinh nghiệm) theo đánh giá CBTD 11.82 11.72 1.4 Nguồn trả nợ đáng tin cậy, doanh nghiệp hoàn toàn có khả trả nợ hạn Tốt Lý lịch tư pháp tốt, chưa có tiền án tiền theo thơng tin mà CBTD có Lý lịch tư pháp người đứng đầu DN Kinh nghiệm chuyên môn người trực tiếp quản lý DN Trình độ học vấn người trực tiếp quản lý DN Năng lực điều hành người trực tiếp quản lý DN theo đánh giá CBTD Quan hệ Ban lãnh đạo với quan chủ quản cấp ngành có liên quan (khơng bao gồm VIB) Tính động độ nhạy bén Ban lãnh đạo doanh nghiệp với thay đổi thị trường theo đánh giá CBTD Ghi chép sổ sách kế toán 13 Đại học/Trên Đại học Tốt Có mối quan hệ tốt, tận dụng hội tốt cho phát triển doanh nghiệp Rất động Đầy đủ, rõ ràng, minh bạch, có hệ thống Tổ chức phịng ban Sự phân tách nhiệm vụ, quyền lực ban lãnh đạo doanh nghiệp Thiết lập quy trình hoạt động quy trình kiểm sốt nội Mơi trường nhân nội doanh nghiệp theo đánh giá CBTD Mục tiêu, kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp thời gian tới (3-5 năm ngành đóng tàu, 1-3 năm với ngành khác) 123 Có phòng ban chức năng, nhiệm vụ phòng ban phân định rõ ràng Có phân tách rõ ràng vai trò lãnh đạo, quyền hạn nhiệm vụ thành viên ban lãnh đạo doanh nghiệp Được thiết lập, cập nhật kiểm tra thường xuyên , phát huy hiệu cao thực tế Rất tốt Có mục tiêu kế hoạch kinh doanh rõ ràng có tính khả thi cao thực tế 124 Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cấu lại tổng dư nợ (gốc) VIB thời điểm đánh giá Tình hình nợ hạn dư nợ tại VIB Khơng có nợ q hạn Tỷ trọng nợ hạn thực tế (không bao gồm nợ cấu hạn) /tổng dư nợ thời điểm đánh giá VIB Lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng (thư tín dụng, bảo lãnh, cam kết toán khác?) VIB chưa lần phải thực thay nghĩa vụ cho khách hàng 12 tháng qua; khách hàng giao dịch ngoại bảng; khách hàng có cam kết ngoại bảng có ký quỹ 100%/thế chấp 150% Thiện chí trả nợ khách hàng theo đánh giá CBTD Tình hình cung cấp thơng tin khách hàng theo yêu cầu VIB 12 tháng qua Khách hàng thiện chí ln chủ động việc trả nợ Cung cấp thông tin đầy đủ, thời hạn đảm bảo xác theo yêu cầu VIB; tích cực việc cung cấp thơng tin Tỷ trọng số dư tiền gửi bình quân VIB/ Tổng dư nợ bình quân doanh nghiệp VIB 12 tháng qua Tỷ trọng doanh số chuyển qua VIB tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng dư nợ bình quân VIB tổng dư nợ bình quân DN (trong 12 tháng qua) Tỷ trọng doanh số tiền VIB ( không bao gồm số tiền giải ngân cho vay) so với doanh số cho vay VIB (trong 12 tháng qua) Mức độ sử dụng dịch vụ (tiền gửi dịch vụ khác) VIB so với ngân hàng khác (không bao gồm cho vay) Thời gian quan hệ tín dụng với VIB Tình trạng nợ ngân hàng khác 12 tháng qua Tình hình nợ q hạn nhóm khách hàng liên quan VIB tổ chức tín dụng khác (trong 12 tháng qua khơng có nhóm khách hàng liên quan, tiêu tham chiếu với tiêu 3.3.Tình hình dư nợ hạn VIB) Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng theo quan điểm CBTD 124 Khách hàng sử dụng dịch vụ VIB với mức độ lớn so với ngân hàng khác Khơng có nợ q hạn nợ cấu/ Khơng có dư nợ vay ngân hàng khác Khơng có nợ q hạn nợ cấu/ Khơng có dư nợ vay ngân hàng khác Duy trì 125 Triển vọng ngành thời điểm đánh giá ổn định Khả gia nhập thị trường (cùng ngành / lĩnh vực kinh doanh) doanh nghiệp theo đánh giá CBTD Khó Tính ổn định yếu tố đầu vào ảnh hưởng đến ngành DN Tương đối ổn định có biến động ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh lợi nhuận doanh nghiệp Các sách Chính phủ, Nhà nước Có sách khuyến khích / ưu đãi doanh nghiệp tận dụng tốt sách phát huy hiệu cao hoạt động kinh doanh Đánh giá rủi ro gián đoạn hoạt động sản xuất kinh doanh DN ngành tác động yếu tố tự nhiên Sự phụ thuộc vào số nhà cung cấp yếu tố đầu vào Sự phụ thuộc vào số khách hàng (thị trường đầu ra) Mức độ ổn định thị trường đầu Tốc độ tăng trưởng doanh thu bình quân năm DN năm gần ROE bình quân DN năm gần Có phụ thuộc ảnh hưởng khơng đáng kể Dễ dàng tìm kiếm nhà cung cấp thị trường Nhu cầu thị trường lớn, khách hàng đa dạng ổn định 131.56 253.77 Tốc độ tăng trưởng doanh thu quý đánh giá so với quý kỳ năm trước doanh nghiệp ROE năm ước tính sở ROE lũy kế từ đầu năm đến thời điểm đánh giá ROA bình quân DN năm gần 73.54 91.6 22.97 ROA năm ước tính sở ROA lũy kế từ đầu năm đến thời điểm đánh giá 91.6 Số năm hoạt động DN ngành (tính từ thời điểm có sản phẩm thị trường) Phạm vi hoạt động doanh nghiệp (Phạm vi tiêu thụ sản phẩm) Tồn quốc ảnh hưởng tình hình trị sách nước - thị trường xuất/nhập sản phẩm doanh nghiệp Thuận lợi 125 126 Uy tín doanh nghiệp thị trường (bao gồm uy tín tốn với đối tác) Mức độ bảo hiểm tài sản ảnh hưởng biến động nhân nội đến hoạt động kinh doanh DN năm gần Rất có uy tín 9.54 Có biến động, ảnh hưởng tích cực hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Khả tiếp cận nguồn vốn để tài trợ cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp theo đánh giá CBTD Rất dễ dàng, huy động từ nhiều nguồn khác (các ngân hàng, TTCK, vay ưu đãi Chính phủ ) với quy mơ đáp ứng nhu cầu phát triển doanh nghiệp Quyền sở hữu địa điểm kinh doanh Toàn thuộc sở hữu doanh nghiệp thành viên góp vốn Vị cạnh tranh doanh nghiệp DN độc quyền, có khả chi phối thị trường sản lượng giá Chiến lược Marketing DN Doanh nghiệp có kế hoạch Marketing rõ ràng, phát huy hiệu cao Tạo lợi so sánh so với doanh nghiệp khác ngành Lợi vị trí kinh doanh Triển vọng phát triển DN theo đánh giá CBTD 126 Phát triển mức độ trung bình tương đối vững đến năm tới