CO SỎ LÝ LUẬN VÈ PHÒNG NGỪA VÀ x ử LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯONG MẠI
Tổng quan về rủi ro tín dụng
1.1.1 Khải niệm về rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng phát sinh khi cấp tín dụng cho khách hàng Mọi khoản tín dụng đều phải tuân thủ ba nguyên tắc cơ bản để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong việc quản lý rủi ro này.
(1) Khoản tín dụng đó phải được sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả.
(2) Khoản tín dụng đó phải có tài sản đảm bảo.
Khoản tín dụng phải được hoàn trả cả vốn và lãi đúng kỳ hạn cam kết; tuy nhiên, trong quá trình sản xuất kinh doanh, có thể xảy ra vi phạm nguyên tắc này do các lý do chủ quan hoặc khách quan, dẫn đến việc khoản tín dụng không được hoàn trả đúng hạn Hậu quả là ngân hàng sẽ chịu tổn thất, bao gồm thiếu vốn khả dụng và mất khả năng thanh toán, được gọi là rủi ro tín dụng Từ đó, có thể định nghĩa rủi ro tín dụng một cách đầy đủ.
Rủi ro tín dụng là những tổn thất mà ngân hàng phải chịu khi người vay không thanh toán đúng hạn hoặc không thực hiện nghĩa vụ theo hợp đồng tín dụng.
Rủi ro tín dụng, theo quy định của Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng, được định nghĩa là nguy cơ mất mát tài sản phát sinh khi một bên đối tác không thực hiện nghĩa vụ tài chính hoặc hợp đồng với ngân hàng Điều này bao gồm việc không thanh toán nợ gốc hoặc lãi khi khoản nợ đến hạn Đánh giá rủi ro tín dụng dựa trên khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của khách hàng, bao gồm việc trả gốc và thanh toán lãi đúng hạn.
- Theo Khoản 1 Điều 3 Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 của NHNN Việt Nam có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/6/2014 quy định về phân loại
Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa là khả năng tổn thất xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ theo cam kết Để quản lý rủi ro này, các tổ chức tín dụng cần xác định ba tài sản có, mức trích lập dự phòng rủi ro và áp dụng phương pháp trích lập dự phòng phù hợp, từ đó sử dụng dự phòng để xử lý các rủi ro phát sinh trong hoạt động của mình.
Rủi ro tín dụng không chỉ tồn tại trong lĩnh vực cho vay mà còn xuất hiện trong nhiều hoạt động tài chính khác như cho thuê tài chính, chiết khấu và tái chiết khấu công cụ chuyên nhượng, bao thanh toán, bảo lãnh và các hoạt động cấp tín dụng khác.
1.1.2 Đặc diêm của rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng gián tiếp xảy ra khi ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Khi khách hàng gặp tổn thất hoặc thất bại trong quá trình sử dụng vốn, điều này dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng Những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng chính là nguyên nhân chủ yếu gây ra rủi ro tín dụng đối với ngân hàng.
Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp, thể hiện qua nhiều nguyên nhân, hình thức và hậu quả khác nhau Để phòng ngừa và xử lý hiệu quả rủi ro tín dụng, cần chú ý đến tất cả các dấu hiệu rủi ro, từ nguyên nhân đến hậu quả, nhằm áp dụng các biện pháp phòng ngừa phù hợp.
Rủi ro tín dụng là một phần không thể tách rời trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, do tình trạng thông tin bất cân xứng khiến ngân hàng khó nắm bắt đầy đủ các dấu hiệu rủi ro Điều này đồng nghĩa với việc mỗi khoản vay đều tiềm ẩn rủi ro, và ngân hàng phải chấp nhận kinh doanh rủi ro ở mức phù hợp để đạt được lợi nhuận tương ứng.
1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn, hay còn gọi là rủi ro đọng vốn, xảy ra khi ngân hàng và khách hàng không thống nhất rõ ràng về thời gian hoàn trả khoản vay trong mối quan hệ tín dụng Việc thiếu sự thỏa thuận này có thể dẫn đến những hệ lụy nghiêm trọng cho cả hai bên, ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản và uy tín của ngân hàng cũng như tình hình tài chính của khách hàng.
Khi đến hạn mà ngân hàng chưa thu hồi được vốn vay, điều này dẫn đến rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn Tình trạng này có thể gây ra tổn thất và làm đông cứng các khoản vốn, khiến cho tính thanh khoản trở nên kém hiệu quả.
Rủi ro không có khả năng trả nợ (rủi ro mất vốn một phần hoặc toàn bộ) xảy ra khi doanh nghiệp vay tiền và không còn khả năng chi trả.
Ngân hàng hiện đang phụ thuộc vào giá trị thanh lý tài sản của doanh nghiệp để giảm bớt một phần nợ gốc Tuy nhiên, việc này gặp nhiều khó khăn do các yếu tố như tình hình thị trường, giá trị tài sản không ổn định và khả năng thanh khoản hạn chế của doanh nghiệp.
Giá trị thanh lý tài sản thường giảm mạnh so với thời điểm thẩm định ban đầu, và việc bán các tài sản này trở nên khó khăn do tâm lý e ngại của người mua.
Giá trị tài sản thanh lý thường được phân chia cho các chủ nợ ưu tiên, bao gồm việc nộp thuế cho Nhà nước và trả lương cho cán bộ, nhân viên Do đó, giá trị còn lại mà ngân hàng nhận được có thể thấp hơn hoặc thậm chí chi phí phát sinh trong quá trình thanh lý có thể gần bằng hoặc lớn hơn số tiền thu được.
Nói chung các món nợ thuộc loại rủi ro này rất phức tạp, khó thu hồi và là gánh nặng thực sự đối với các nhà ngân hàng [3]
Tổng quan về nợ xấu
1.2.1 Khái niệm về nợ xấu
Nợ xấu là một khái niệm có nhiều quan điểm khác nhau tùy thuộc vào quốc gia và góc nhìn của các chủ thể trong nền kinh tế Khi các khoản rủi ro tín dụng không được xử lý kịp thời, chúng sẽ trở thành tài sản “xấu” trên bảng cân đối kế toán của ngân hàng, được gọi là nợ xấu hoặc nợ “tồn đọng”.
Trong lĩnh vực tài chính, nợ quá hạn được định nghĩa qua các thuật ngữ như nợ xấu, nợ quá hạn và nợ có vấn đề Cụ thể, nợ xấu (bad debt) là những khoản nợ không còn khả năng thanh toán, buộc phải xử lý bằng cách xoá nợ.
1.2.1.1 Theo thông lệ quốc tế
* Theo quan điểm của Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF) Định nghĩa về nợ xấu đã được Quỹ tiền tệ quốc tế đưa ra như sau:
Một khoản cho vay được xem là nợ xấu khi tiền thanh toán lãi và/hoặc gốc đã quá hạn 90 ngày, hoặc khi các khoản thanh toán lãi đã được cơ cấu lại hoặc gia hạn nợ sau 90 ngày.
Nợ xấu được định nghĩa theo quan điểm của IMF dựa trên hai yếu tố chính: quá hạn trên 90 ngày hoặc khả năng trả nợ nghi ngờ Điều này có nghĩa là nợ xấu không chỉ phụ thuộc vào thời gian quá hạn mà còn vào khả năng thanh toán của khách hàng, bao gồm cả trường hợp khách hàng không thể trả nợ hoặc trả không đầy đủ Định nghĩa này phù hợp với hệ thống kế toán quốc tế (IAS) hiện hành Gần đây, Ủy ban Chuẩn mực Kế toán quốc tế đã đưa ra một định nghĩa mới về nợ xấu theo chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế (IFRS) và IAS 39, tập trung vào khả năng hoàn trả của khoản vay, bất kể thời gian quá hạn Phương pháp đánh giá khả năng trả nợ thường sử dụng phân tích dòng tiền tương lai hoặc xếp hạng khoản vay, nhưng việc áp dụng thực tế gặp nhiều khó khăn, dẫn đến việc Ủy ban đang xem xét chỉnh sửa.
1.2.1.2 Theo quy định của Việt Nam
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 của NHNN Việt Nam, có hiệu lực từ 01/6/2014, nợ xấu được định nghĩa là những khoản nợ được phân loại theo quy định về tài sản có, mức trích và phương pháp trích lập dự phòng rủi ro Thông tư này cũng hướng dẫn việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
7 vào nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ), nhóm 5 (nợ có khả năng mất von)” [10]
Theo Điều 10 của Thông tư 02/2013/TT-NHNN, nợ được phân loại dựa trên thời gian quá hạn Cụ thể, nợ được chia thành các nhóm: Nhóm 3 có thời gian quá hạn từ 90 đến 180 ngày, Nhóm 4 có thời gian quá hạn từ 181 đến 360 ngày, và Nhóm 5 là những khoản nợ có thời gian quá hạn trên 360 ngày.
Theo Điều 11 của Thông tư 02/2013/TT-NHNN, nợ được phân loại dựa trên khả năng trả nợ của khách hàng Cụ thể, Nhóm 3 bao gồm các khoản nợ có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi; Nhóm 4 là các khoản nợ có khả năng tổn thất cao; và Nhóm 5 là các khoản nợ không còn khả năng thu hồi, dẫn đến mất vốn.
Nợ xấu theo quan điểm của NHNN Việt Nam được xác định dựa trên hai yếu tố chính: (i) Các khoản dư nợ quá hạn từ 90 ngày trở lên và (ii) Khả năng trả nợ của khách hàng được xếp vào loại nghi ngờ Định nghĩa nợ xấu theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN đã tiếp cận các chuẩn mực quốc tế, nhưng việc áp dụng thực tế vẫn gặp nhiều vấn đề ảnh hưởng đến tình trạng nợ xấu của các ngân hàng thương mại.
1.2.2 Dấu hiệu nhận biết nợ xấu
* Theo Ngân hàng thanh toán quốc tế (BIS)
- Khoản nợ quá hạn ít nhất 90 ngày.
- Có dấu hiệu rõ rệt cho thấy khả năng tài chính của khách hàng đang bị giảm sút gây nguy hại đến việc trả nợ ngân hàng.
* Theo Công ty Bảo hiểm tiền gửi Liên bang Mỹ (FDIC)
- Nhóm các dấu hiệu liên quan đến nghĩa vụ với ngân hàng:
+ Xuất hiện nợ quá hạn do khách hàng không có khả năng hoàn trả hoặc không muốn trả nợ cho ngân hàng.
+ Khách hàng chây ỳ, trì hoãn trả nợ, phá vỡ kố hoạch trả nợ.
+ Khách hàng tìm cách tránh gặp mặt cán bộ ngân hàng nhiều lần.
+ Các tài liệu yêu cầu khách hàng nộp không theo đúng kế hoạch và số liệu cần thiết kê khai không chính xác.
+ Tài sản bảo đảm giảm giá trị so với khi định giá cho vay hoặc có dấu hiệu đã bán hoặc biến mất.
Các dấu hiệu quan trọng liên quan đến hoạt động kinh doanh của khách hàng bao gồm những thay đổi bất thường trong phương pháp mà người vay áp dụng, chẳng hạn như cách tính khấu hao tài sản cố định, phương thức trả lương và định giá hàng tồn kho Bên cạnh đó, sự biến động bất thường trong thị giá cổ phiếu trên thị trường cũng là một chỉ số cần được chú ý.
+ Những thay đổi bất thường ngoài dự kiến và không giải thích được trong số dư tiền gửi của khách hàng.
+ Khách hàng hoạt động thua lỗ trong một hoặc nhiều năm, khó khăn về tài chính. + Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn của khách hàng.
Sự thay đổi liên tục trong cơ cấu tổ chức và ban lãnh đạo doanh nghiệp dẫn đến những bất đồng và mâu thuẫn trong nội bộ, gây ra tranh chấp trong quá trình quản lý.
Thông qua các hoạt động kiểm tra, giám sát và kiểm toán nội bộ, ngân hàng có thể phát hiện các trường hợp cho vay không đúng quy định hoặc lừa đảo, cũng như việc khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích.
- Các trường hợp thiên tai, địch họa, dịch bệnh bất ngờ ảnh hưởng bất lợi đên hoạt động kinh doanh của khách hàng.
- Khách hàng bị các cơ quan có thẩm quyền buộc phải ngừng hoạt động, thu giấy phép kinh doanh.
1.2.3 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu
Phân tích nguyên nhân nợ xấu là yếu tố quan trọng giúp xây dựng chiến lược phòng ngừa và xử lý nợ xấu hiệu quả Việc hiểu rõ nguyên nhân sẽ tạo điều kiện cho việc áp dụng các phương pháp phù hợp, từ đó giảm thiểu rủi ro tài chính và nâng cao hiệu quả quản lý nợ.
1.2.3 ỉ Nhóm nguyên nhân khách quan
Môi trường tự nhiên chịu ảnh hưởng lớn từ thiên tai, bão lụt, hỏa hoạn, mất mùa và dịch bệnh Những hiện tượng này là những nguyên nhân khách quan do sự biến đổi của môi trường, tác động tiêu cực đến đời sống con người và hệ sinh thái.
Hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay, đặc biệt là trong lĩnh vực cho vay nông nghiệp, chịu ảnh hưởng từ 8 yếu tố chính, dẫn đến sự phát sinh nợ xấu Những nguyên nhân này thường nằm ngoài tầm kiểm soát và mong muốn của các ngân hàng thương mại cũng như khách hàng vay.
—Môi trường kinh tế - xã hội:
Môi trường kinh tế xã hội trong nước bị tác động mạnh mẽ bởi những biến động của nền kinh tế toàn cầu, dẫn đến sự phát sinh rủi ro trong hoạt động kinh doanh Điều này ảnh hưởng đáng kể đến các lĩnh vực kinh tế, trong đó ngành ngân hàng là lĩnh vực đối mặt với nguy cơ rủi ro lớn nhất.
Phòng ngừa và xử lý nợ xấu trong Ngân hàng thương m ại
1.3.1 Quan điểm, nội dung về phòng ngừa và xử lý nợ xẩu trong Ngân hàng thương mại
Phòng ngừa nợ xấu trong ngân hàng thương mại là quá trình áp dụng các chính sách và công cụ hiệu quả trước, trong và sau khi cấp tín dụng Mục tiêu chính của quá trình này là giảm thiểu tối đa việc phát sinh các khoản nợ xấu, đảm bảo sự ổn định và bền vững cho hoạt động của ngân hàng.
Xử lý nợ xấu trong ngân hàng thương mại (NHTM) là quá trình áp dụng các giải pháp và phương án phù hợp nhằm giảm thiểu tổn thất do nợ xấu gây ra.
Mục tiêu chính của việc phòng ngừa và xử lý nợ xấu là giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu phát sinh và tổn thất liên quan Điều này không chỉ là mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng mà còn đòi hỏi sự tập trung vào việc giảm thiểu các khoản nợ xấu Hoạt động này cần được thực hiện thường xuyên và đồng bộ với quy trình cho vay của ngân hàng thương mại Để đạt được điều này, các ngân hàng cần nâng cao hiệu quả thẩm định trước khi cho vay, chấm điểm và xếp hạng khách hàng, đồng thời giám sát chặt chẽ các khoản giải ngân và nợ sau khi giải ngân Việc phát hiện sớm các dấu hiệu của khoản vay có vấn đề là rất quan trọng để ngăn ngừa và giảm thiểu nợ xấu, bên cạnh đó, các biện pháp xử lý nợ xấu cũng cần được tìm ra và triển khai hiệu quả.
1.3.1.1 Phòng ngừa nợ xấu a Chính sách tín dụng phù hợp với mục tiêu của NHTM và tình hình kinh tế, xã hội trong từng giai đoạn
Chính sách tín dụng là tập hợp các chủ trương và định hướng quy định hoạt động tín dụng, do Hội đồng tín dụng ban hành, nhằm tối ưu hóa việc sử dụng nguồn vốn để tài trợ cho khách hàng và giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay.
Trong bối cảnh kinh tế và xã hội, có hai loại chính sách tín dụng chính: mở rộng và thắt chặt Chính sách tín dụng mở rộng được áp dụng khi nền kinh tế đang tăng trưởng và quản lý tín dụng của ngân hàng được đảm bảo Ngược lại, chính sách tín dụng thắt chặt thích hợp trong tình huống quản lý tín dụng kém hiệu quả và khi nền kinh tế có dấu hiệu suy thoái.
Các ngân hàng cho vay cần xây dựng các chính sách và biện pháp phù hợp với thực trạng và đặc điểm kinh tế - xã hội của địa bàn hoạt động Điều này giúp chi nhánh phát huy thế mạnh, thực hiện đúng chỉ đạo của Trụ sở chính, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng và phòng ngừa nợ xấu phát sinh.
Để tối ưu hóa chiến lược đầu tư, cần xác định lĩnh vực đầu tư phù hợp trong từng thời kỳ dựa trên tình hình kinh tế và thế mạnh của khu vực Việc này giúp xác định rõ những lĩnh vực cần tập trung cho vay, đồng thời hạn chế cho vay ở những lĩnh vực có rủi ro cao, từ đó giảm thiểu rủi ro trong quá trình đầu tư.
- Xác định đối tượng khách hàng: Tùy theo thế mạnh kinh tế, điều kiện tự nhiên mà chi nhánh xác định rõ đối tượng khách hàng để cho vay.
Để xác định mức phán quyết cấp tín dụng, mỗi chi nhánh và phòng giao dịch cần dựa vào quy mô hoạt động của mình nhằm đưa ra mức phán quyết phù hợp.
Để tối ưu hóa việc sử dụng tài sản bảo đảm (TSBĐ), các chi nhánh cần dựa vào thực tế địa bàn hoạt động và mức độ rủi ro của từng loại tài sản Việc xác định rõ những loại tài sản ưu tiên và hạn chế nhận làm TSBĐ là cần thiết, đồng thời quy định các biện pháp quản lý, kiểm tra và giám sát đối với những TSBĐ này cũng rất quan trọng.
Để nâng cao hiệu quả kinh doanh, cần thiết phải xây dựng và duy trì thường xuyên các chính sách ưu đãi khách hàng phù hợp với nhóm khách hàng chính tại chi nhánh Đồng thời, việc xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng cũng rất quan trọng để đảm bảo an toàn tài chính và giảm thiểu tổn thất.
Mô hình quản lý rủi ro tín dụng là hệ thống các vấn đề về cơ chế, chính sách và quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập giới hạn an toàn và kiểm soát rủi ro Nó bao gồm công cụ đo lường và phát hiện rủi ro, giám sát tuân thủ và nhận diện kịp thời các rủi ro mới Việc xây dựng mô hình này không chỉ giúp ngân hàng hạn chế nợ xấu mà còn cung cấp cái nhìn chính xác về triển vọng kinh doanh, từ đó hỗ trợ hoạch định chính sách kinh doanh hiệu quả.
Ủy ban Basel đã công bố 17 nguyên tắc quản lý nợ xấu, nhằm thiết lập các quy tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Những nguyên tắc này được xem là nền tảng quan trọng trong việc xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Việt Nam.
Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau đây:
- Xây dựng môi trường tín dụng thích họp.
- Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh.
- Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp.
Như vậy, trong xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng, nguyên tắc Basel có một số điểm cơ bản:
Phân tách bộ máy cấp tín dụng thành các bộ phận tiếp thị, phân tích tín dụng và phê duyệt tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động Việc tách bạch trách nhiệm giữa các bộ phận này giúp tối ưu hóa quy trình làm việc, tăng cường tính minh bạch và giảm thiểu rủi ro trong quyết định cấp tín dụng.
- Nâng cao năng lực của cán bộ quản lý rủi ro tín dụng.
Xây dựng một hệ thống quản lý thông tin hiệu quả là cần thiết để duy trì quy trình đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp, đáp ứng yêu cầu thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng Đồng thời, việc tuân thủ quy trình tín dụng cũng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong quản lý tín dụng.
Quy trình tín dụng tổng hợp các nguyên tắc và quy định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng, bao gồm các bước cụ thể từ việc chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng Đây là một quá trình liên hoàn, có trật tự nhất định và mối quan hệ chặt chẽ giữa các giai đoạn trong quy trình này.
THựC TRẠNG CÔNG TÁC PHÒNG NGỪA VÀ x ử LÝ NỌ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG
Thực trạng công tác phòng ngừa và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đà Nắng
n g h iệp v à P h át triển N ô n g th ôn V iệ t N am - C h i n h án h Đ à N ắ n g
2.2.1 Tilth hình nợ xấu và nguyên nhân phát sinh nợ xấu của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhảnh Đà Nằng
Căn cứ Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN
Agribank đã ban hành các văn bản liên quan đến Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng, theo Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 của Thống đốc NHNN, nhằm sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định được ban hành theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005.
Quyết định 469/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/3/2012 quy định về việc phân loại nợ và trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hệ thống Agribank Tiếp theo, Quyết định 2781/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 11/10/2013 đã sửa đổi, bổ sung các nội dung của Quyết định 469, nhằm cải thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
Quyết định 530/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 12/4/2012 quy định về việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hệ thống Agribank Tiếp theo, Quyết định 796/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 4/5/2012 và Quyết định 1696/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/8/2012 cũng được ban hành nhằm củng cố các quy định này Đặc biệt, Quyết định 2800/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 4/12/2012 đã sửa đổi, bổ sung Quyết định 530/QĐ-HĐTV-XLRR, tạo ra khung pháp lý hoàn thiện hơn cho việc quản lý rủi ro tín dụng trong Agribank.
Mặc dù Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN đã hết hiệu lực từ 01/6/2014, nghiên cứu của tác giả về công tác phòng ngừa và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng trong giai đoạn 2011-2013 vẫn dựa trên các quyết định và văn bản chỉ đạo này.
B ả n g 2.4: T ìn h h ình n ợ x ấ u củ a ch i n h án h n ăm 2011 - 2013 ĐVT: tỷ đồng
(Nguôn Bảo cáo hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh Đà Năng)
Trong năm 2012, nợ xấu của chi nhánh giảm 41 tỷ đồng (-25,47%) so với năm 2011, đưa tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ xuống còn 2,14% từ 3,23% Tuy nhiên, đến 31/12/2013, nợ xấu lại tăng 33 tỷ đồng so với năm 2012, làm tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ tăng lên 2,51%, tăng 0,37% so với năm trước.
Năm 2012, chi nhánh đã giảm nợ xấu đáng kể, cụ thể là 41 tỷ đồng, nhờ vào việc quản lý tích cực các khoản vay, thu hồi nợ xấu cũ và hạn chế phát sinh nợ xấu mới Bên cạnh đó, chi nhánh còn thực hiện xử lý rủi ro với tổng số tiền lên đến 11 tỷ đồng.
Vào năm 2013, tốc độ tăng trưởng dư nợ chỉ đạt 8,75% so với năm 2012, trong khi đó, nợ xấu tăng trưởng với mức 27,5%, cao gấp ba lần tốc độ tăng trưởng của dư nợ Điều này cho thấy nợ xấu đã tăng mạnh trong năm 2013 so với năm trước.
2 0 1 2 m ặc dù tỷ lệ n ợ xấu chỉ tăng có 0,37% V iệ c gia tăng n ợ xấu này sẽ ảnh hưởng rất lớn tới thu nhập và lợ i nhuận của chi nhánh
■ ■ N ợ xấu ■ ■ Tổng dư nợ Ti lệ nọ1 xấu
Biểu đồ 2.1: Tình hình nợ xấu giai đoạn 2011-2013
M ột số n gu yên nhân cơ bản dẫn đến n ợ xấu tăng m ạnh trong năm 2 0 1 3 là do:
Chính sách tài khóa thắt chặt đã ảnh hưởng tiêu cực đến việc quyết toán vốn cho các công trình, khiến nhiều dự án phải dừng lại và khả năng thu hồi công nợ chậm Các doanh nghiệp trong lĩnh vực xây dựng, dù đã được nghiệm thu khối lượng, vẫn gặp khó khăn trong thanh toán, dẫn đến nợ xấu và ảnh hưởng đến cơ cấu dư nợ của chi nhánh Tốc độ tăng trưởng kinh tế giảm, hàng tồn kho tăng cao, và tốc độ tiêu thụ sản phẩm giảm, khiến nhiều doanh nghiệp không thể trả nợ đúng hạn và phải đề nghị giãn nợ, gây áp lực lên hệ thống tài chính.
Tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp đang gặp khó khăn, dẫn đến việc một số đơn vị phải cắt giảm nhân sự Hệ quả là thu nhập của người lao động bị ảnh hưởng, gây ra áp lực lớn lên đời sống của họ.
45 mua của thị trường, dẫn đến các ngành kinh doanh thương mại giảm doanh số so các năm cũng ảnh hưởng đến khả năng thanh toán nợ.
+Thị trường bất động sản bị đóng băng nên công tác xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ chậm khiến tỷ lệ nợ tăng cao.
Tình hình tài chính của doanh nghiệp đang gặp khó khăn, với các chỉ số tài chính giảm dần, dẫn đến việc xếp hạng khách hàng tụt giảm và chuyển sang nhóm nợ cao hơn Bên cạnh đó, sự chậm trễ trong việc thi hành án của cơ quan chức năng kéo dài thời gian cưỡng chế, ảnh hưởng nghiêm trọng đến việc thu hồi nợ từ các khoản nợ đã được khởi kiện và có quyết định thi hành án.
Khách hàng chây ỳ trong việc trả nợ và thiếu hợp tác, cùng với việc cố tình chuyển dòng tiền qua các ngân hàng khác, đã gây khó khăn cho chi nhánh trong việc quản lý khách hàng và làm gia tăng nợ xấu.
Sự sai lệch giữa hồ sơ giấy và hệ thống IPCAS trong quá trình tái cấu trúc nợ đã dẫn đến việc nhập sai các kỳ hạn trả nợ của khách hàng, khiến nợ của họ bị phân loại vào các nhóm cao hơn.
Vào năm 2013, tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh Đà Nẵng đạt 2,51%, được coi là mức lý tưởng trong hệ thống Agribank, nhưng vẫn cao hơn mức trung bình 1,9% của các chi nhánh miền Trung Nhờ vào việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ theo Quyết định 780/QĐ-NHNN, tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh được duy trì ở mức thấp trong năm 2012 và 2013 Tuy nhiên, đến 30/6/2014, sau khi phân loại nợ theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN và Thông tư 09/2014/TT-NHNN, nợ xấu đã tăng lên 337 tỷ đồng, chiếm 5,8% tổng dư nợ, gấp đôi so với cuối năm 2013 Điều này cho thấy rằng mặc dù tỷ lệ nợ xấu năm 2013 thấp, nhưng vẫn không phản ánh đúng thực trạng nợ xấu và chất lượng tín dụng của chi nhánh.
Bảng 2.5: Nợ xấu phân theo thời hạn vay ĐVT: tỷ đồng, %
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Tăng giảm tương đối (%)
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Sổ tiền Tỷ trọng 2012/
(Nguôn.Bảo cáo hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh Đà Năng)
Nợ xấu phân theo thòi hạn vay năm 2011-2013
■ Nợxẫu trung dài hạn ■ Nợxấu ngân hạn
Biểu đồ 2.2: Nợ xấu phân theo thời hạn vay năm 2011-2013
Qua bảng số liệu có thể thấy rằng trong năm 2013, nợ xấu của chi nhánh tăng
Đến 31/12/2013, nợ xấu ngắn hạn đã tăng 38 tỷ đồng, tương đương 40,43% so với năm 2012, chủ yếu do tình hình kinh tế khó khăn và việc chi nhánh tập trung cho vay ngắn hạn cho các doanh nghiệp Trong khi đó, nợ xấu trung dài hạn giảm 5 tỷ đồng, tương ứng với 19,23% so với năm 2012 Sự gia tăng nợ xấu ngắn hạn trong năm 2012 phản ánh tình trạng thua lỗ của các doanh nghiệp sau khi nhận khoản vay để duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh.
A I phép cơ cấu lại kỳ hạn trả nợ, đến hạn trả nợ nhưng vẫn không có khả năng trả được nợ dẫn đến nợ xấu ngắn hạn tăng mạnh.
Bảng 2.6: Nợ xấu phân theo thành phần kỉnh tế ĐVT: tỷ đồng, %
TT Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Tăng giảm tương đối (%) tiềnSố Tỷ trọng So tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng 2012/
(Nguôn.Báo cáo hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh Đà Nang)
■ -DNQD ■ DNNQD ■ - Hộ sx , cá nhân
Biểu đồ 2.3: Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế năm 2011-2013
Trong năm 2013, nợ xấu của chi nhánh tập trung chủ yếu ở khối doanh nghiệp ngoài quốc doanh, đạt 132 tỷ đồng, chiếm 86,27% tổng nợ xấu, tăng 34 tỷ đồng (+34,69%) so với năm 2012 Cụ thể, nợ xấu của doanh nghiệp tư nhân tăng 0,4 tỷ đồng, công ty cổ phần tăng 46,9 tỷ đồng, và công ty TNHH tăng 48,7 tỷ đồng Ngược lại, nợ xấu của các công ty liên doanh giảm 48 tỷ đồng và tổ chức khác giảm 14 tỷ đồng, đạt mức 0 vào năm 2013 Sự giảm nợ xấu ở công ty liên doanh là do một số đã giải thể và phần còn lại đã chuyển đổi sang hình thức công ty TNHH và công ty cổ phần.
Đ á n h giá c ô n g tá c p h ò n g n g ừ a và xử lý n ợ x ấ u tại N g â n h à n g N ô n g
và P h át triển N ô n g th ôn V iệt N am - C h i n h án h Đ à N a n g
2.3.1 Những thành tựu đạt được
Trong những năm qua, nhờ nỗ lực của Ban giám đốc và cán bộ nhân viên trong việc hạn chế rủi ro tín dụng cũng như phòng ngừa và xử lý nợ xấu, chi nhánh đã đạt được những kết quả tích cực.
Ban giám đốc đã nhận thức rõ tầm quan trọng của việc phòng ngừa và xử lý nợ xấu, từ đó xây dựng chính sách tín dụng phù hợp với tình hình kinh tế và xã hội từng thời kỳ Điều này giúp đảm bảo an toàn và nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh.
Chi nhánh đã chủ động triển khai các biện pháp nhằm ngăn ngừa nợ xấu phát sinh mới Điều này được thực hiện thông qua việc ban hành các văn bản định hướng phát triển tín dụng và hướng dẫn thực hiện quy trình tín dụng, quy trình nghiệp vụ bảo lãnh, cũng như quy trình xử lý nghiệp vụ thư tín dụng một cách nghiêm túc và thống nhất.
Bộ máy quản trị rủi ro tín dụng đã trải qua nhiều cải cách nhằm nâng cao tính an toàn trong hoạt động tín dụng Sự chuyên môn hóa giữa các bộ phận đã được thực hiện rõ ràng, với việc phân công và trách nhiệm được tách biệt cho từng giai đoạn, bao gồm thẩm định, kiểm soát, phê duyệt, giải ngân và thu nợ, cũng như kiểm tra giám sát tín dụng.
Chi nhánh tập trung vào việc cho vay có bảo đảm tiền vay để nâng cao mức độ an toàn cho vốn tín dụng, từ đó góp phần cải thiện chất lượng hoạt động tín dụng.
- Chi nhánh đã thực hiện chấm điểm khách hàng trên hệ thống xếp hạng nội bộ theo Quyêt định 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011, về cơ bản đáp ứng được
,74 yêu cầu của việc phân loại nợ theo Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN (phuomg pháp định tính).
Chi nhánh đã thực hiện nghiêm túc việc trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro, từ đó nâng cao khả năng chủ động và linh hoạt trong việc xử lý nợ xấu.
Công tác kiểm tra và kiểm soát nội bộ ngày càng được chú trọng, giúp chấn chỉnh và sửa sai kịp thời các tồn tại trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng Qua các cuộc kiểm tra, bộ phận kiểm tra nội bộ đã đề xuất thu hồi nhiều khoản nợ tồn đọng và hoàn thiện hồ sơ vay vốn, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng.
Chi nhánh đã nhanh chóng triển khai cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ cho khách hàng theo Quyết định số 780/QĐ-NHNN, nhằm tháo gỡ khó khăn tạm thời về tài chính và hỗ trợ khách hàng duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh.
Để xử lý các khoản nợ xấu đã phát sinh, các chi nhánh và PGD cần thường xuyên phân tích và đánh giá tình hình từng khách hàng Việc xử lý nợ xấu, đặc biệt là nợ đã XLRR, được xác định là nhiệm vụ trọng tâm, và các giải pháp xử lý nợ phải linh hoạt, phù hợp với tình hình thực tế.
Thành lập Tổ xử lý và thu hồi nợ xấu nhằm theo dõi kịp thời tình hình nợ xấu còn tồn đọng và phát sinh mới Tổ này sẽ xây dựng các biện pháp cụ thể để xử lý và thu hồi nợ xấu một cách hiệu quả và kịp thời.
Chi nhánh tập trung vào việc xử lý nợ xấu thông qua các giải pháp hợp lý, dựa trên phân tích tình hình cụ thể của từng khách hàng Mục tiêu là đồng hành cùng khách hàng để tháo gỡ khó khăn, tư vấn và phối hợp với các ngân hàng khác nhằm giải quyết các vướng mắc phát sinh Tùy thuộc vào từng trường hợp, chi nhánh sẽ quyết định có tiếp tục cấp tín dụng hay không Đồng thời, chi nhánh cũng sẽ kiên quyết xử lý và khởi kiện ra tòa để tăng cường khả năng thu hồi nợ đối với những khách hàng chây ỳ và thiếu thiện chí trả nợ.
Hệ thống thông tin tín dụng nội bộ đang được cải thiện liên tục, nhằm cung cấp thông tin quan trọng cho các chi nhánh Điều này giúp các chi nhánh nắm bắt thông tin khách hàng hiệu quả hơn, phục vụ cho công tác quản trị rủi ro và phân loại nợ một cách chính xác.
Mặc dù đã đạt được nhiều kết quả tích cực trong công tác phòng ngừa và xử lý nợ xấu tại chi nhánh, nhưng vẫn còn tồn tại một số hạn chế cần khắc phục.
2.3.2.1 Trong công tác phòng ngừa nợ xấu a C ô n g tác th ẩ m đ ịn h k h á ch h à n g , p h ân tích tín d ụ n g còn hạn chế; côn g tác k iểm tra tro n g và sau k h i ch o v a y ch u a đ ú n g , đ ầ y đ ủ th eo q u y đ ịn h
* Kiêm tra trước khỉ cho vay:
Một số cán bộ tín dụng chưa chú trọng đến việc kiểm tra tính pháp lý của khoản vay, dẫn đến hồ sơ pháp lý không đầy đủ hoặc không hợp lệ Điều này tạo ra rủi ro cao cho các khoản vay.
Việc thu thập thông tin phi tài chính của khách hàng gặp nhiều hạn chế, đặc biệt là trong quá trình thẩm định dự án Nhiều cán bộ tín dụng không xác định được khả năng cạnh tranh và phát triển của ngành nghề mà khách hàng đang kinh doanh, đồng thời thiếu chú trọng đến việc phân tích thị trường Điều này dẫn đến việc đưa ra nhiều quyết định cho vay dựa trên thông tin không đầy đủ.
Định hướng phòng ngừa và xử lý nọ’ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đà Nang
3.1.1 Định hướng chung về hoạt động tín dụng trong năm 2014
Dựa trên mục tiêu và nhiệm vụ của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, cùng với tình hình chung của nền kinh tế, chi nhánh Đà Nẵng đã xác định định hướng hoạt động tín dụng cho năm 2014.
- Mở rộng tăng trưởng tín dụng đi đôi với việc đảm bảo an toàn, hiệu quả, không nới lỏng các điều kiện cấp tín dụng.
Tiếp tục mở rộng và tăng trưởng tín dụng một cách an toàn và hiệu quả, với mục tiêu tăng trưởng dư nợ trong năm 2014 khoảng 10%-12% so với năm 2013 Trong đó, dư nợ cho vay trung và dài hạn chiếm tối đa 40% tổng dư nợ, cho vay nông nghiệp nông thôn chiếm trên 70% tổng dư nợ, đồng thời đảm bảo các tỷ lệ an toàn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Để đảm bảo chất lượng tín dụng, cần thường xuyên theo dõi và điều chỉnh cơ cấu đầu tư tín dụng theo ngành hợp lý Nên ưu tiên chuyển dịch đầu tư vào lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn, đồng thời kiểm soát chặt chẽ đối tượng cho vay trong các lĩnh vực bất động sản, chứng khoán và những lĩnh vực có độ rủi ro cao.
Tiếp tục triển khai và giám sát các khoản vay hỗ trợ nhà ở nhằm đảm bảo việc cho vay tuân thủ đúng quy định, bảo vệ an toàn vốn và giảm thiểu nguy cơ phát sinh nợ xấu.
- Tập trung thu hồi nợ xấu, nợ đã XLRR, xem đây là nhiệm vụ quan trọng trong năm 2014.
Một sô chỉ tiêu tín dụng cụ thể:
Trên cơ sở Thông báo chỉ tiêu định hướng kinh doanh năm 2014 của Tổng Giám đốc, chi nhánh phấn đấu thực hiện:
Dư nợ của chi nhánh ghi nhận sự tăng trưởng 10,5% đối với nội tệ và 11% đối với ngoại tệ Để hoàn thành kế hoạch, chi nhánh cần nỗ lực tăng dư nợ thêm khoảng 700 tỷ đồng (quy nội tệ).
- Dư nợ cho vay nông nghiệp, nông thôn khoảng 70%/tổng dư nợ cho vay nền kinh tể, tăng trưởng 31 %.
- Nợ xấu: tỷ lệ nợ xấu xuống dưới mức 2,5% Trong trường hợp áp dụng Thông tư 02/2013/TT-NHNN, tỷ lệ nợ xấu dưới 4%.
Trong năm qua, ngân hàng đã trích lập dự phòng rủi ro tín dụng lên tới 30 tỷ đồng, trong khi đó, việc xử lý rủi ro đạt 25 tỷ đồng Đồng thời, ngân hàng cũng đã thu hồi được 23 tỷ đồng từ nợ xấu và nợ đã xử lý rủi ro.
- Thu phí dịch vụ: 28 tỷ đồng (tăng trưởng 5%).
3.1.2 Định hướng riêng trong công tác phòng ngừa và xử lý nợ xấu Đe thực hiện các định hướng trong hoạt động tín dụng đã đề ra, đồng thời đảm bảo an toàn vốn vay, nâng cao chất lượng tín dụng, định hướng công tác phòng ngừa và xử lý nợ xấu trong năm 2014 như sau:
Chúng tôi cam kết tuân thủ nghiêm ngặt các quy định liên quan đến cho vay khách hàng, bảo đảm tiền vay và các văn bản chỉ đạo khác trong lĩnh vực nghiệp vụ.
- Bám sát, triển khai các giải pháp tăng trưởng tín dụng và hạn chế nợ xấu theo kế hoạch.
Tổ chức phân tích và đánh giá khả năng thu hồi nợ của các khoản nợ xấu và nợ đã xử lý rủi ro (XLRR) là nhiệm vụ trọng yếu trong năm 2014 Dựa trên kết quả phân tích, cần đề xuất giải pháp thu hồi phù hợp với từng đối tượng để tối ưu hóa hiệu quả thu hồi nợ.
Tổ chức rà soát và đánh giá toàn bộ danh mục hồ sơ vay cùng dư nợ của từng khách hàng nhằm kiểm soát trạng thái nợ và tình trạng tài sản bảo đảm (TSBĐ) Việc phân loại theo ma trận giúp kịp thời có hướng xử lý, hạn chế tăng tỷ lệ nợ xấu và trích lập dự phòng theo quy định của Thông tư 02/TT-NHNN có hiệu lực từ ngày 1/6/2014.
Theo chỉ đạo của Tổng giám đốc Agribank tại văn bản số 10945/NHNo-KHNV ngày 31/12/2013, cần tìm biện pháp giảm tỷ lệ nợ xấu xuống dưới 2,5% Các đơn vị cần tập trung xử lý và thu hồi nợ xấu trong năm tới bao gồm Hội sở, KCN Hòa Khánh, Ông Ích Khiêm, Chi Lăng, Tân Chính và Ngũ Hành Sơn.
Tiếp tục hoàn thiện hồ sơ bán nợ cho VAMC trong năm 2014 nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu và tạo nguồn vốn quay vòng cho hoạt động kinh doanh.
Các giải pháp phòng ngừa và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đà Nắng
3.2.1 Nhóm giải pháp phòng ngừa nợ xấu
3.2.1.1 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng vay vốn
M ộ t là, T h ẩ m đ ịn h ch ặ t ch ẽ tín h p h á p lý củ a k h o ả n va y
Việc cho vay cho doanh nghiệp thiếu tư cách pháp nhân và người đại diện không đủ thẩm quyền ký kết hợp đồng với ngân hàng có thể gây ra rủi ro lớn cho khoản vay Để tránh tranh chấp pháp lý và tổn thất tài chính, ngân hàng cần thẩm định chặt chẽ tính pháp lý của khoản vay Cán bộ tín dụng phải tìm hiểu kỹ năng lực pháp lý của khách hàng bằng cách thu thập và kiểm tra đầy đủ hồ sơ pháp lý, đảm bảo tính hợp lệ và hợp pháp Đối với khách hàng là hộ sản xuất kinh doanh, cần lưu ý rằng người vay phải đứng tên trên giấy đăng ký kinh doanh, và nếu ủy quyền cho người khác, cần có giấy ủy quyền được chứng thực bởi ủy ban nhân dân địa phương.
H a i là, C h ú trọ n g đ ến cô n g tác th u th ậ p , p h â n tích và đ án h giá các th ô n g tin p h i tà i ch ín h đ ổ i v ó i k h ách h à n g d o a n h n gh iệp
Phân tích và đánh giá thông tin phi tài chính của khách hàng doanh nghiệp là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng thực hiện chấm điểm và phân loại nợ Qua đó, ngân hàng có thể hiểu rõ hơn về hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, bổ sung thông tin ngoài các dữ liệu tài chính do khách hàng cung cấp.
Để đánh giá khả năng quản lý và năng lực điều hành của doanh nghiệp, cán bộ tín dụng cần xem xét trình độ chuyên môn, kinh nghiệm và khả năng lãnh đạo của ban lãnh đạo Việc này giúp ngân hàng xác định hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp, mặc dù đây là một thách thức lớn Ngân hàng cần thu thập thông tin khách hàng và xây dựng đội ngũ đánh giá để cải thiện quy trình này Phân tích uy tín khách hàng là cần thiết để xác định thiện chí trả nợ, hạn chế rủi ro cho vay Cán bộ tín dụng phải xem xét lịch sử giao dịch, nợ quá hạn và mức độ sử dụng dịch vụ của khách hàng Đối với khách hàng mới, việc tìm hiểu thông tin từ nhiều nguồn là bắt buộc Ngoài ra, các yếu tố bên ngoài như triển vọng phát triển ngành và vị thế cạnh tranh cũng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Triển vọng tốt của ngành sẽ hỗ trợ doanh nghiệp, trong khi sự thay đổi thị trường có thể tác động tiêu cực đến nhu cầu sản phẩm.
Khi sản phẩm không còn được ưa chuộng, chúng sẽ nhanh chóng bị loại khỏi thị trường hoặc mất giá Do đó, cán bộ tín dụng cần chú trọng theo dõi thị trường tiêu thụ của sản phẩm mà khách hàng vay đang sản xuất Nếu có dấu hiệu thay đổi của thị trường, cần thông báo ngay cho khách hàng để họ có thể giảm lượng sản xuất hoặc ngừng sản xuất nhằm tránh thiệt hại Ngoài ra, khi cho vay sản xuất, chi nhánh cần nắm vững khả năng tiêu thụ và các hợp đồng đầu ra của sản phẩm.
B a là, T ă n g cư ờ n g cô n g tác p h â n tích , đ ản h giá các rủ i ro củ a p h ư ơ n g án sản x u ấ t k in h d o a n h , d ự án đ ầu tư
Phân tích mức độ rủi ro trong sản xuất kinh doanh và dự án đầu tư giúp ngân hàng dự đoán tổn thất có thể xảy ra, từ đó chuẩn bị các phương án và biện pháp dự phòng để giảm thiểu hậu quả Cán bộ tín dụng cần tập trung vào từng phương án, dự án cụ thể với các đặc điểm khác nhau để đánh giá các rủi ro và đưa ra điều kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro Một số loại rủi ro cần lưu ý bao gồm
Rủi ro về cơ chế chính sách liên quan đến bất ổn tài chính và chính sách tại địa điểm xây dựng dự án Trong quá trình thẩm định, cán bộ tín dụng cần đánh giá mức độ tuân thủ của dự án nhằm đảm bảo tuân thủ nghiêm ngặt các luật và quy định hiện hành liên quan đến dòng tiền, cũng như các khoản bảo lãnh trong trường hợp chuyển tiền ngoại hối.
Rủi ro về tiến độ thực hiện dự án bao gồm khả năng hoàn thành không đúng thời hạn và không đạt tiêu chuẩn yêu cầu Để giảm thiểu rủi ro này, cán bộ tín dụng cần xem xét uy tín, sức mạnh tài chính và kinh nghiệm của nhà thầu xây dựng Đồng thời, khách hàng cũng cần được yêu cầu giám sát chặt chẽ trong quá trình thi công và thực hiện các khoản bảo lãnh hợp đồng cũng như bảo lãnh bảo hành chất lượng công trình.
Rủi ro thị trường và thu nhập có thể ảnh hưởng lớn đến doanh nghiệp, bao gồm rủi ro về nguồn cung cấp và biến động giá nguyên vật liệu Khi giá cả nguyên liệu đầu vào tăng hoặc không ổn định, doanh nghiệp có thể gặp khó khăn trong việc duy trì chi phí sản xuất hợp lý Hơn nữa, nếu hàng hóa sản xuất không đáp ứng nhu cầu thị trường hoặc thiếu sức cạnh tranh về giá và chất lượng, doanh nghiệp sẽ gặp trở ngại trong việc thu hút khách hàng và giữ vững vị thế trên thị trường.
Khi thẩm định, cán bộ tín dụng cần xem xét 87 mẫu mã và công nghệ của khách hàng Họ phải tìm hiểu xem khách hàng đã tiến hành nghiên cứu và phân tích thị trường một cách nghiêm túc hay chưa Ngoài ra, cần đánh giá khả năng ứng phó của khách hàng trong trường hợp nguồn nguyên liệu thay đổi ngoài dự kiến Cuối cùng, cán bộ tín dụng cũng cần xem xét liệu khách hàng có khả năng tăng cường sức cạnh tranh sản phẩm thông qua việc cải tiến mẫu mã, nâng cao chất lượng và tiết kiệm chi phí hay không.
Cán bộ tín dụng cần chú ý đến nhiều loại rủi ro khác nhau, bao gồm rủi ro cung cấp, rủi ro môi trường và xã hội, rủi ro kinh tế vĩ mô, rủi ro thanh khoản và rủi ro liên quan đến loại tiền tệ Việc đánh giá toàn diện các rủi ro này là rất quan trọng để đảm bảo quyết định tín dụng chính xác và hiệu quả.
Trong công tác bảo đảm tiền vay đối với các khoản vay bằng tài sản bất động sản, cán bộ tín dụng cần chú ý đến một số điểm quan trọng trong quá trình định giá tài sản.
Thông tin về giá đất và tài sản gắn liền trên đất cần đảm bảo tính pháp lý để phục vụ cho việc thẩm định giá Cán bộ tín dụng phải dựa vào công bố quy hoạch chính thức, khung giá đất và phương pháp xác định giá đất do Ủy ban nhân dân thành phố Đà Nẵng ban hành còn hiệu lực Đồng thời, cần tham khảo giá từ các sàn giao dịch bất động sản hợp pháp và uy tín, với giá tham khảo không lạc hậu quá 30 ngày so với thời điểm định giá Cán bộ tín dụng cũng cần lưu giữ các văn bản hoặc báo giá liên quan đến quá trình thẩm định giá bất động sản trong hồ sơ tín dụng của khách hàng.
Cần cân nhắc kỹ lưỡng khi không nhận bảo đảm tiền vay đối với các loại bất động sản nằm trong khu vực dự kiến quy hoạch hoặc đã có quyết định quy hoạch giải tỏa đền bù từ cơ quan có thẩm quyền Đồng thời, không nên chấp nhận bất động sản trong khu đô thị dở dang hoặc khu vực có nhiều bất động sản đang bị đọng băng kéo dài Ngoài ra, bất động sản nằm ngoài địa bàn thành phố chỉ được xem xét nếu có sự đồng ý của cấp có thẩm quyền, và các dự án “treo” đã bị ủy ban nhân dân thành phố Đà Nẵng hủy bỏ cũng cần được loại trừ.
Đối với bất động sản có giá trị cao như khách sạn, nhà hàng, văn phòng cho thuê, trang trại và nhà xưởng, việc thuê cơ quan thẩm định giá độc lập uy tín là cần thiết Họ sẽ phát hành chứng thư làm căn cứ tham khảo, đồng thời so sánh với biến động giá hợp lý trên thị trường Chi phí thẩm định giá sẽ do khách hàng chịu.
Để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, cán bộ tín dụng cần yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cho các tài sản như nhà xưởng, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, kho nguyên liệu và hàng hóa xuất nhập khẩu.
3.2.1.2 Quản lý và kiêm soát chặt chẽ quá trình giải ngân