Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng việt nam thịnh vượng,luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - QUÁCH THÙY TRANG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2018 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - QUÁCH THÙY TRANG GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN VĂN TẠO HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học riêng Các số liệu kết nghiên cứu trình bày luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng tuân thủ nguyên tắc Hà Nội, tháng 12 năm 2017 Tác giả luận văn Quách Thùy Trang MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG, PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1.Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng 10 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng .12 1.1.4 Đặc trưng hoạt động tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường 14 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 16 1.2.1 Khái niệm phân loại rủi ro tín dụng hoạt động NHTM 16 1.2.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng hoạt động NHTM .20 1.2.3 Tác động rủi ro tín dụng 26 1.2.4 Căn đề xác định rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng .27 1.3 PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG .34 1.3.1 Khái niệm phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 34 1.3.2 Các tiêu đánh giá kết việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHTM .35 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng .36 1.3.4 Vai trị phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHTM .38 1.4 KINH NGHIỆM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG Ở MỘT SỐ NHTM TẠI MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI .39 1.4.1 Kinh nghiệm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 39 1.4.2 Bài học kinh nghiệm Việt Nam 46 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK TRONG MỘT SỐ NĂM GẦN ĐÂY 48 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - VPBANK 48 2.1.1.Quá trình đời phát triển 48 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ VPBank 50 2.1.3 Tổ chức máy VPBank 52 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh VPBank năm gần 54 2.2 THỰC TRẠNG PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK 63 2.2.1 Thực trạng cấp tín dụng VPBank năm gần 63 2.2.2 Một số tiêu đánh giá kết phòng ngừa hạn chế RRTD VPBank 68 2.2.3 Một số sách để phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng VPBank 77 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK 81 2.3.1 Những kết đạt 81 2.3.2 Một số hạn chế, tồn nguyên nhân hạn chế, tồn 84 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK TRONG THỜI GIAN TỚI 95 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA VPBANK .95 3.1.1 Định hướng phát triển chung .95 3.1.2 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng .97 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK 97 3.2.1 Hồn thiện quy trình tín dụng quy trình xử lý rủi ro tín dụng 97 3.2.2 Đảm bảo thực tốt quy trình quản lý rủi ro tín dụng 98 3.2.3 Phân tán rủi ro cách đa dạng hoá danh mục cho vay, phương thức cho vay, hình thức cho vay, đa dạng hố khách hàng 103 3.2.4 Tăng cường vốn tự có 104 3.2.5 Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng góp phần hạn chế rủi ro 104 3.2.6 Hoàn thiện ộ máy quản l rủi ro xây dựng hồn thiện hệ thống thơng tin ph ng ngừa rủi ro 104 3.2.7 Tăng cường nâng cao chất lượng kiểm soát nội 106 3.2.8 Tích cực xử l khoản nợ hạn, nợ kh đ i tồn đọng trích lập dự phịng rủi ro 107 3.2.9 Nâng cao trình độ chun mơn, đạo đức nghề nghiệp cho cán tín dụng 109 3.2.10 Sử dụng cơng cụ tài phái sinh bảo hiểm tín dụng 110 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ .111 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ quan quyền cấp .111 3.3.2 Kiến nghị NHNN 112 KẾT LUẬN 115 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Nguyên nghĩa Viết tắt CBTD Cán tín dụng CNTT Công nghệ thông tin DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ HĐQT Hội đồng Quản trị NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QTRR Quản trị rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1 Nguồn vốn huy động qua năm VPBank 54 Bảng 2.2 Tỷ trọng vốn huy động VPBank qua năm (%) 55 Bảng 2.3 Tình hình huy động vốn từ tiền gửi khách hàng VPBank từ năm 2014 đến .57 Bảng 2.4 Kết hoạt động kinh doanh VPBank 2013-2017 62 Bảng 2.5 Cơ cấu tín dụng theo thời hạn năm 2013 – 9/2017 65 Bảng 2.6 Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng theo loại hình doanh nghiệp 67 Bảng 2.7 Chất lượng nợ cho vay qua năm (đơn vị: tỷ đồng) 69 Bảng 2.8 Hiệu suất sử dụng vốn VPBank qua năm 70 Bảng 2.9 Tỷ lệ nợ xấu VPBank qua năm 72 Bảng 2.10 Tỷ lệ nợ hạn VPBank 74 Bảng 2.11 Tỷ lệ dự phòng cụ thể nhóm nợ cụ thể 75 Bảng 2.12 Một số tiêu an toàn hiệu VPBank năm gần (đơn vị:%) 76 Bảng 3.1 Một số tiêu kinh doanh, tài hợp năm 2017 .96 Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng 19 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức VPBank 53 Biểu đồ 2.1 Dư nợ tín dụng từ 2013-2016 .58 Biểu đồ 2.2 Số lượng khách hàng hoạt động qua năm 59 Biểu đồ 2.3 Số lượng điểm giao dịch VPBank 2013-2016 .60 Biểu đồ 2.4 Số lượng nhân viên VPBank qua năm 60 Biểu đồ 2.5 Quá trình tăng vốn điều lệ VPBank (đơn vị: tỷ đồng) 61 Biểu đồ 2.6 Lợi nhuận trước thuế VPBank qua năm (đơn vị: tỷ đồng) 62 Biểu đồ 2.7 Cho vay khách hàng VPBank 2013- 9/2017 (đơn vị: tỷ đồng) 64 Biểu đồ 2.8 Cơ cấu tín dụng phân theo kỳ hạn (theo tỷ trọng) 66 Biểu đồ 2.9 Chất lượng nợ cho vay qua năm theo tỷ trọng .69 Biểu đồ 2.10 Tỷ lệ nợ xấu VPBank qua năm 72 Biểu đồ 2.11 Tình hình trích lập dự phòng RRTD VPBank .75 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nền kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng trình hội nhập với kinh tế giới phải tự khẳng định để tồn phát triển Xu hướng tự hóa, tồn cầu hóa kinh tế ản làm thay đổi hệ thống ngân hàng Thị trường tài ngày mở rộng đa dạng hóa dẫn tới hoạt động kinh doanh trở nên phức tạp, áp lực cạnh tranh ngân hàng tăng cao, mức độ rủi ro tăng dần lên Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu gặp nhiều kh khăn, thị trường tài quốc gia phải đối diện với nhiều bất ổn rủi ro tiềm tàng Bên cạnh đ , hoạt động kinh doanh ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế phát triển nước ta hệ thống thông tin thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro cịn nhiều hạn chế, tính chun nghiệp hoạt động ngân hàng chưa cao Hoạt động kinh doanh ngân hàng có tính nhạy cảm cao, chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố môi trường, kinh tế - xã hội, chế sách vi mơ vĩ mơ, pháp lý Do vậy, hoạt động tiếp nhận chứa đựng nhiều rủi ro, chấp nhận rủi ro để có lợi nhuận Kinh tế phát triển, nhu cầu vốn gia tăng, tăng trưởng tín dụng rủi ro tín dụng mà khơng ngừng tăng lên Để đảm bảo cho việc sử dụng vốn có hiệu quả, mở rộng tín dụng vấn đề quản l việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng quan tâm hàng đầu Tín dụng mảng kinh doanh đem lại lợi nhuận cao song kèm theo tính rủi ro lớn Cơng tác quản lý rủi ro tín dụng trở thành vấn đề cấp thiết Việc cho vay mà khơng kiểm sốt hết khách hàng sử dụng nguồn vốn nào, đến hạn toán c đảm bảo khả tốn hay khơng, hay q trình thẩm định dự án cho vay ngân hàng không tiếp cận thông tin đầy đủ dự án tất mang lại rủi ro cho ngân hàng Trong năm qua ằng sách kinh tế vĩ mơ vi mơ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước c đạo kịp thời định hướng phát triển cho hệ thống ngân hàng nói chung hoạt động quản trị rủi ro nói riêng 103 thu thập từ khách hàng, ngân hàng tiến hành tính tốn phân tích tỷ lệ tài chính, qua đ c thể so sánh với năm trước đối tượng khách hàng khác lĩnh vực kinh doanh Từ đ ngân hàng đưa đánh giá, nhận xét rõ ràng mức độ an toàn vốn cho vay đối tượng khách hàng Đây giải pháp quan trọng mà ngân hàng phải làm cho vay dự án có quy mơ lớn, nhằm phịng ngừa hạn chế rủi ro cho thân ngân hàng + Phân tích thẩm định dự án đầu tư: Sau phân tích khả tài chính, ngân hàng phải thẩm định dự án đầu tư khách hàng Qua đ ngân hàng đưa định có nên cho vay dự án hay không c Xác định giá trị tài sản đảm bảo: Các tài sản phải định giá sở thị trường như: tính lỏng, đầy đủ hồ sơ pháp l , biến động giá từ đ đưa giá trị đảm bảo phù hợp 3.2.3 Phân tán rủi ro cách đa dạng hoá danh mục cho vay, phƣơng thức cho vay, hình thức cho vay, đa dạng hố khách hàng “Không ỏ tất trứng vào giỏ” nguyên tắc ản để phân tán rủi ro Khi khoản tín dụng cấp ngân hàng cân đối, tập trung vào lĩnh vực hay ngành đ , ngân hàng cần phân tán rủi ro mau chóng thu hồi vốn để chuyển hướng đầu tư nhanh, ngân hàng c thể dùng biện pháp nghiệp vụ để thu hồi nợ bán nhanh khoản tín dụng cấp mà nằm lĩnh vực/ngành tập trung nhiều, mua lại khoản nợ tốt tiếp tục cho vay lĩnh vực khác nhằm phân tán rủi ro Thêm vào đ , ngân hàng cần thường xuyên mở rộng cấu lại danh mục cho vay, c phương pháp chuẩn để đo lường rủi ro tồn danh mục tín dụng, bao gồm hoạt động tín dụng nội bảng ngoại bảng Ngân hàng cần đa dạng hoá sản phẩm cho vay, đối tượng vay Thời gian tới ngân hàng cần trọng đến phương thức cho vay đồng tài trợ dự án đ i hỏi vốn lớn, thời gian hoàn vốn dài, mức độ rủi ro cao hình thức cho vay góp phần phân tán rủi ro Ngân hàng cần xem xét, không nên cho vay dự án lớn mà sản phẩm ão hoà thị trường, cần chủ động tìm 104 kiếm, nắm bắt tham gia NHTM khác cho vay dự án trọng điểm góp phần vào nghiệp cơng nghiệp hố, đại hoá đất nước 3.2.4 Tăng cƣờng vốn tự có Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, vốn tự c coi tảng, đệm để phịng chống rủi ro Hiện tại, VPBank có nguồn vốn tự có dồi dào, nhiên cần thiết phải bổ sung thời gian tới để tăng tính an tồn cho khoản tín dụng Về ngun tắc, vốn tự có phải bổ sung từ lợi nhuận Song, áp dụng phương pháp đ phải nhiều thời gian ngân hàng tăng vốn tự có Để tăng vốn tự có kịp thời, ngân hàng cần phải kết hợp với biện pháp tăng vốn tự có từ nguồn lợi nhuận hàng năm iện pháp sau:  Phát hành trái phiếu vốn dài hạn  Đề nghị Chính phủ cho phép ngân hàng để lại phần thu nhập trước thuế để tăng vốn khoán mức đ ng g p ngân sách cố định  Cân đối lại nguồn vốn ngân hàng VPBank 3.2.5 Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng góp phần hạn chế rủi ro Việc đại hố cơng nghệ cần thiết hoạt động thẩm định giúp cho việc thu thập thông tin để thẩm định giám sát khách hàng hiệu Hơn nữa, trình xếp lại mơ hình tổ chức, tăng cường kỹ quản lý rủi ro… muốn thành công phải có hỗ trợ cơng nghệ Để phục vụ công tác thẩm định quản lý rủi ro tín dụng, VPBank cần thường xuyên nâng cấp cập nhật phần mềm sử dụng hoạt động ngân hàng Không sử dụng phần mềm mua sẵn từ nước mà nên thiết kế phần mềm riêng biệt phù hợp với đặc thù kinh doanh ngân hàng 3.2.6 Hoàn thiện máy quản lý rủi ro xây dựng hồn thiện hệ thống thơng tin phòng ngừa rủi ro Để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng, VPBank phải hồn thiện máy quản lý rủi ro cho phù hợp với tình hình thực tế, đ , ộ phận quản lý rủi ro phải hoạt động theo nguyên tắc không tham gia vào q trình tạo rủi ro 105 Để triển khai có hiệu biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng, VPBank cần xây dựng khơng ngừng hồn thiện hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro thông qua việc tăng cường thu thập thông tin khách hàng, phương án, dự án, thông tin kinh tế xã hội, phát triển ngành… thông qua kênh thông tin khác nhau, đồng thời phải tiến hành sàng lọc, xử l lưu trữ thơng tin cho khoa học Ngồi ra, Ngân hàng cần tăng cường đầu tư nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, phần mềm nghiệp vụ thực tốt việc toán với khách hàng Ngân hàng cần phát triển phận chuyên trách thông tin, tăng cường đội ngũ chuyên viên, đặc biệt đào tạo cán chuyên viên thị trường thơng tin chun gia phân tích sở đ tiếp cận khả trả nợ khách hàng, tổng hợp lực pháp lý, tiềm lực kinh tế tư cách người vay Mặt khác, Ban lãnh đạo VPBank cần thường xuyên tổ chức khoá đào tạo, tập huấn lớp đào tạo tổ chức c liên quan, chuyên gia đầu ngành giảng dạy, tạo điều kiện cho cán thẩm định tự nghiên cứu, học hỏi nâng cao trình độ kỹ khai thác thơng tin từ nguồn khác từ đ rút ngắn thời gian thẩm định, nâng cao chất lượng khoản tín dụng Tận dụng, khai thác triệt để nguồn thơng tin từ phía khách hàng cung cấp Sau xem xét hồ sơ vay vốn doanh nghiệp gửi đến ngân hàng, cán thẩm định yêu cầu doanh nghiệp cung cấp thông tin, tài liệu nội dung thẩm định có liên quan đến phương án sản xuất kinh doanh xin vay vốn ngân hàng, nguồn thông tin chủ yếu ngân hàng Tuy nhiên có tượng doanh nghiệp cố tình che dấu thơng tin bất lợi cung cấp thông tin sai lệch liên quan đến phương án xin vay, thu thập luồng thông tin đ i hỏi cán thẩm định cần sàng lọc, kiểm chứng, đánh giá kỹ lưỡng cứ, tài liệu thích hợp trước sử dụng Ngồi luồng thơng tin thân doanh nghiệp cung cấp, cán thẩm định phải tiếp tục thu thập thêm thông tin từ thị trường, từ mối quan hệ với quan c thẩm quyền, từ phương tiện thông tin đại chúng, từ mạng, từ 106 khách hàng khác ngân hàng để nắm bắt thông tin thị trường đầu vào, đầu ra, thơng tin sách phủ, thơng tin c liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp… từ đ chọn lọc phân tích đánh giá đưa sản phẩm thơng tin hồn chỉnh giúp ích cho việc phân tích doanh nghiệp vay vốn Thực việc thu thập, lưu trữ thông tin, tài liệu cách có khoa học để thuận tiện cho việc khai thác sử dụng Làm tốt thơng tin phịng ngừa hạn chế rủi ro, cần liên hệ chặt chẽ hai chiều với trung tâm thơng tin tín dụng phịng ngừa rủi ro (CIC) NHNN thông tin nội VPBank, nhiên, việc hầu hết chi nhánh NHTM chưa cung cấp đầy đủ thông tin doanh nghiệp cho hệ thống CIC NHNN nên nguồn thông tin chưa đáp ứng đầy đủ cho cơng tác thẩm định, ngân hàng cần phải tiến hành thu thập từ nhiều nguồn khác nhằm đa dạng hố nguồn thơng tin Sau đ , ngân hàng thực phân loại thông tin, lưu trữ thông tin, tài liệu theo ngành, lĩnh vực, chủng loại thời gian máy tính để tiện cho việc tra cứu, khai thác, sử dụng sau 3.2.7 Tăng cƣờng nâng cao chất lƣợng kiểm soát nội Trong hoạt động cho vay, rủi ro khơng thể tránh khỏi, xuất khâu quy trình cho vay Chính vậy, ngân hàng cần phải thực cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội cách thường xuyên, chặt chẽ có hiệu Để cho cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hiệu cơng tác phải thực ước kiểm tra tương ứng với giai đoạn phát sinh, thực kết thúc tương ứng với nghiệp vụ ngân hàng Công tác kiểm tra, kiểm soát nội nhằm ngăn ngừa phát rủi ro đạo đức CBTD gây Vì để nâng cao vai trị cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội nhằm hạn chế rủi ro hoạt động cho vay cần: Kiểm sốt chặt chẽ việc tn thủ quy trình tín dụng: cơng cụ quan trọng phịng ngừa rủi ro thơng qua q trình kiểm sốt kịp thời phát điều chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh 107 đ , hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức CBTD gây Quy trình kiểm sốt cần xây dựng cách khoa học chi tiết, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung kiểm sốt phải cải tiến thường xun để phù hợp với quy trình tín dụng đảm bảo phát rủi ro Ngoài kiểm tra định kỳ, kiểm soát nội cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực biện pháp quản lý nợ có vấn đề khơng có khả thu hồi Cơng tác kiểm tra cần có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp tăng cường khả ph ng ngừa RRTD Cần trọng kiểm tra việc tuân thủ hạn mức tín dụng hệ thống Ngân hàng quy định Tăng cường cán c trình độ, có kinh nghiệm hoạt động tín dụng để bổ sung cho phịng kiểm sốt Như vậy, cán phịng kiểm sốt có nghiệp vụ vững vàng hiểu rõ quy trình cho vay để từ đ c thể tìm sai sót, hạn chế rủi ro Cần quy định trách nhiệm cán kiểm soát, có chế độ khuyến khích, thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm soát Việc kiểm tra, kiểm soát phải tiến hành cách độc lập, ngăn chặn rủi ro đạo đức CBTD gây Cần tăng cường công tác kiểm tra chéo, thực hoán đổi CBTD sở đảm bảo ổn định phát triển 3.2.8 Tích cực xử lý khoản nợ q hạn, nợ khó địi tồn đọng trích lập dự phịng rủi ro Đối với khoản nợ hạn, nợ kh đ i tồn đọng việc phân loại để xác định nguyên nhân, đồng thời có biện pháp thu hồi theo dõi, giám sát chặt chẽ vô quan trọng Tổ chức theo dõi chặt luồng tiền khách hàng vay vốn để biết thời điểm có tiền khối lượng tiền từ đ c pháp phù hợp để thực thu hồi nợ hạn iện 108 Đối với khoản nợ khả thu hồi: VPBank cần phân loại chi tiết, dựa sở nguyên nhân dẫn đến nợ hạn c iện pháp xử l phù hợp Các khoản nợ xếp vào loại tài sản c vấn đề nên khảo sát tường tận, áo cáo thường xuyên quản l cẩn thận Khả phân iệt rõ ràng khách hàng c vấn đề, người c khả thu hồi nợ người không c khả thu hồi nợ cấu hoạt động nhằm tối thiểu h a rủi ro, yếu tố cần thiết vấn đề quản l nợ c vấn đề Để làm tốt việc đ i hỏi ngân hàng phải sử dụng chuyên gia giàu kinh nghiệm  Đối với khoản nợ xấu, nợ hạn kh ng cịn khả tốn mà phải xử lý tài sản chấp: - Chỉ định nhà quản l hay cố vấn thay mặt cho ngân hàng làm việc với công ty - Làm việc với an quản l công ty để xác định vấn đề giải pháp c triển vọng - Thống việc thay an quản l công ty - Phát triển chương trình cắt giảm chi phí với việc thực kiểm soát chặt chẽ ngân sách - Thành lập nh m chủ nợ để trì quyền lợi chung phát triển hoạt động chung - Thống việc phát mại tài sản - Thống dàn xếp quan hệ đối tác liên quan đ ng g p vốn - Dàn xếp việc tổ chức lại công ty - Dàn xếp việc án công ty hoạt động cho ên thứ a - Dàn xếp việc mua lại định chế tài khác, liên hệ với ngân hàng khác có nhiều tài sản khơng án để án nhằm giảm chi phí hình thành công ty thuê mua (nếu tài sản chủ yếu động sản) - Nếu địa điểm tài sản chấp ất động sản thuận lợi, Chi nhánh c thể thu hồi dùng n làm địa điểm giao dịch, mở thêm đại l , quỹ tiết kiệm 109 - Thống việc nộp đơn đề nghị phá sản Nợ hạn điều không muốn xảy ra, CBTD Song xảy VPBank cần phải c iện pháp tích cực để thu hồi nợ về, hạn chế đến mức thấp rủi ro c thể xảy Ngân hàng cần tăng cường tích luỹ dự ph ng rủi ro Trong điều kiện án TSBĐ thu hồi nợ khách hàng c n nhiều kh khăn quỹ dự ph ng rủi ro nguồn quan trọng để xử l nợ tồn đọng Nâng cao hiệu sử dụng quỹ việc xử l nợ xấu đảm ảo cho hoạt động ngân hàng an toàn phát triển Với khoản nợ xử l ằng dự ph ng ngân hàng cần c kế hoạch theo dõi, tiếp tục thu hồi nợ c thể để làm tăng nguồn thu cho ngân hàng 3.2.9 Nâng cao trình độ chun mơn, đạo đức nghề nghiệp cho cán tín dụng Đối với hoạt động ngân hàng n i chung hoạt động tín dụng quản l rủi ro n i riêng người nguồn tài nguyên quan trọng đơn vị, đ c Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - VPBank Các giải pháp c thực hay không phụ thuộc vào phần lớn nguồn nhân lực ngân hàng, không CBTD mà tất cán ộ thuộc ph ng an liên quan Chiến lược xây dựng phát triển nguồn nhân lực chiến lược lâu dài nên VPBank cần c định hướng cụ thể tiến hành thường xuyên Cụ thể cần tập trung vào số iện pháp sau:  Lựa chọn cán ộ c kiến thức đạo đức nghề nghiệp làm cơng tác tín dụng quản l RRTD Các cán ộ cần c phẩm chất đạo đức tốt, trình độ chuyên môn nghiệp vụ giỏi mà c n phải chuyên gia c am hiểu sâu rộng số lĩnh vực ngành nghề kinh tế định Do đ phải c kế hoạch cụ thể tuyển dụng đào tạo cán ộ cho thời kỳ, đáp ứng yêu cầu công việc số lượng chất lượng Đồng thời xây dựng sách đãi ngộ thoả đáng để thu hút nhân tài  Thực tốt công tác đào tạo đạo tạo lại đội ngũ cán ộ Thường xuyên tổ chức lớp ồi dưỡng nghiệp vụ, đăng k chuyên môn cần đào 110 tạo với mục tiêu cụ thể, cập nhật kiến thức thay đổi liên quan đến chế độ sách Các lớp học c thể tổ chức phạm vi nước nước Khuyến khích cán ộ tự tìm t i để nâng cao trình độ, đáp ứng nhiệm vụ tình hình Gửi cán ộ nước ngoài, học hỏi kinh nghiệm ngân hàng c uy tín khu vực giới  C sách thưởng phạt công ằng, nghiêm chỉnh, minh ạch với mục đích gắn kết trách nhiệm lợi ích CBTD toàn thể nhân viên ngân hàng Tổ chức thi cán ộ giỏi, xuất sắc nhằm tăng tính cạnh tranh ngân hàng  Khi c đội ngũ nhân viên c trình độ, an lãnh đạo cần phải iết cách sử dụng nhân viên, phải nắm điểm mạnh, điểm yếu để ố trí phân cơng cơng việc hợp l Từ đ tránh lãng phí phát huy cao suất làm việc sở trường nhân viên  Văn hoá ngân hàng yếu tố định đến hình ảnh, uy tín ngân hàng Vì ngân hàng cần xây dựng văn hoá ngân hàng thật tốt nhằm tạo gắn với nhân viên, nhân viên với 3.2.10 Sử dụng cơng cụ tài phái sinh bảo hiểm tín dụng Trong vài năm trở lại đây, nhiều nước giới, cụm từ tín dụng phái sinh nhắc tới cơng cụ tài hữu ích ngân hàng quản lý RRTD Tín dụng phái sinh cho phép người tham gia thị trường chuyển đổi RRTD khoản vay tài sản khác từ bên gọi người mua tự bảo vệ Thực chất tín dụng phái sinh hợp đồng tín dụng song phương cho phép ên tham gia quản lý tổn thất họ RRTD Sử dụng công cụ này, người mua người bán đạt mục tiêu khác nhau: giảm tập trung rủi ro danh mục đầu tư họ tiếp cận danh mục đầu tư khác mà không cần thực khoản cho vay Tín dụng phái sinh cung cấp cách quản lý RRTD linh hoạt hội để tăng lợi tức Hiện nay, ngân hàng giới sử dụng công cụ phái sinh 111 phổ biến đ VPBank sử dụng biện pháp truyền thống chủ yếu mà chưa sử dụng nhiều đến công cụ phái sinh việc hạn chế RRTD Để thực công cụ cách tốt nhất, VPBank cần: Nâng cấp hệ thống giám sát tín dụng xếp hạng khách hàng vay hoàn hảo để từ đ xác định xác khách hàng tiềm ẩn rủi ro Đây hội để thực trao đổi khoản vay nhằm cấu lại danh mục cho vay ngân hàng giảm RRTD Phát triển phận chuyên môn thực nghiệp vụ phái sinh tín dụng, đào tạo cán c trình độ cao nghiệp vụ phái sinh để sử dụng tốt cơng cụ Bảo hiểm có vị trí đặc biệt hệ thống quản lý RRTD ngân hàng Cơ sở bảo hiểm ngân hàng nghĩa vụ chi trả bảo hiểm cho ngân hàng gặp cố rủi ro Quản lý RRTD bảo hiểm phận thiếu quan điểm an ninh kinh tế ổn định kinh doanh Bảo hiểm ngân hàng sản phẩm chuẩn ngân hàng thị trường quốc tế Ngân hàng tham gia bảo hiểm hình thức: Một là, ngân hàng nên khuyến khích người vay vốn tham gia bảo hiểm cho ngành nghề mà họ kinh doanh Như vậy, khoản tín dụng trường hợp coi tham gia ảo hiểm Hai là, ngân hàng nên trực tiếp mua bảo hiểm từ tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp bồi thường thiệt hại gặp rủi ro vốn tín dụng Cách an tồn cho ngân hàng chi phí ngân hàng phải trả cao 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ quan quyền cấp Hoạt động kinh doanh NHTM phụ thuộc chặt chẽ vào tình hình phát triển kinh tế chiến lược sách kinh tế nhà nước Chính l đ , giải pháp Chính phủ giải pháp quan trọng giúp NHTM đại mục tiêu an toàn, hiệu hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng 112 Một số kiến nghị với Chính phủ nhằm tạo điều kiện cho VPBank nói riêng NHTM nói chung phát triển nâng cao cạnh tranh trình hội nhập: Một là, tạo lập môi trường kinh doanh lành mạnh thông qua đẩy mạnh trình đổi mới, xếp lại doanh nghiệp đặc biệt doanh nghiệp có vốn nhà nước Hiện có nhiều doanh nghiệp có vốn nhà nước hoạt động thiếu hiệu quả, kinh doanh thua lỗ làm cho vai trò chủ đạo thành phần kinh tế trở nên suy giảm Đây bất lợi cho kinh tế nước ta yếu thành phần kinh tế Chính phủ cần đưa văn ản hướng dẫn cụ thể việc thành lập, sát nhập, cổ phần hoá doanh nghiệp cách cụ thể Hai là, phủ cần c chế quản lý hiệu hoạt động doanh nghiệp, nâng cao quyền hạn gắn liền với trách nhiệm quan quản lý nhà nước, quan nhân danh chủ sở hữu doanh nghiệp hoạt động việc thực chủ trương kinh doanh phê duyệt chương trình dự án đầu tư, thực tốt công tác duyệt toán kiểm tra theo chế độ quy định để đảm bảo tính pháp lý nguồn liệu cung cấp… Điều giúp cho NHTM việc chủ động tránh rủi ro, nâng cao công tác quản trị rủi ro Ngân hàng Ba là, đảm bảo tính ình đằng thành phần kinh tế trước pháp luật trách nhiệm, nghĩa vụ quan hệ vay - trả Bốn là, đào tạo nguồn nhân lực có chất lượng Chính phủ cần tạo điều kiện cho sở đào tạo để sinh viên c hội tiếp xúc thực tế nhiều nữa, trau dồi kiến thức hoạt động Ngân hàng Phương châm đào tạo đôi với thực hành, truyền đạt tới sinh viên kiến thức cập nhật 3.3.2 Kiến nghị NHNN NHNN định chế tài hỗn hợp vừa mang tính chất quan quản l nhà nước, vừa mang tính chất doanh nghiệp nên quản lý NHNN với hoạt động NHTM quan trọng NHNN cần phối hợp với ngành có liên quan hồn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực quốc tế, xây dựng giải pháp, sách để hồn thiện phương pháp kiểm toán nội TCTD 113 Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra Ngân hàng, ứng dụng nguyên tắc ản giám sát hiệu hoạt động ngân hàng uỷ ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng cơng tác tra Đưa biện pháp hồn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng:  Nâng cao chất lượng tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động TCTD  Xây dựng cách tiếp cận tới công tác đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội TCTD NHNN cần thường xuyên theo dõi, kiểm tra, giám sát tình hình thực quy định pháp luật tình trạng cạnh tranh không lành mạnh hoạt động kinh doanh TCTD Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra cần cải tiến thường xuyên Đội ngũ tra cần thường xuyên đào tạo, giám sát, có nghiệp vụ đạo đức tốt Sửa đổi quy định trích lập dự phịng rủi ro theo hướng nâng cao, đ i hỏi kỹ thuật hiệu việc trích lập dự phịng rủi ro giảm thấp kh khăn tài cho NHTM gặp phải rủi ro Tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý triển khai mạnh việc sử dụng hợp đồng phải sinh như: credit swaps, credit option… để phòng ngừa hạn chế RRTD Tạo lập thị trường mua bán công cụ phái sinh xây dựng hệ thống chuẩn mực văn ản hướng dẫn NHTM sử dụng cơng cụ phái sinh NHNN cần có phân tích dự báo diễn biến thị trường thời kỳ sở gắn kết biến số kinh tế, tiền tệ thông qua mơ hình định tính định lượng phù hợp Thông qua đ cung cấp đánh giá dự báo chất lượng cao để NHTM c sở tham khảo cách tin cậy hoạch định chiến lược quản lý RRTD Cần có sách để trung tâm thơng tin tín dụng CIC hoạt động hiệu Hiện nay, CIC c nhiều thông tin ngân hàng cập nhật nhiên 114 chưa c kiểm sốt thơng tin có xác kịp thời hay khơng Do đ , NHNN cần nghiên cứu xây dựng CIC thành trung tâm cung cấp thông tin chuyên nghiệp hơn, kịp thời xác NHNN cần phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo, bồi dưỡng kiến thức, cập nhật kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường phân tích, kiểm sốt RRTD cho phận tín dụng NHNN cần xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát nguồn vốn quốc tế nợ nước ngoài, đ tập trung vào chế giám sát cho vay vay ngoại tệ NHTM để tránh rủi ro Xây dựng tiêu trung bình ngành làm tiêu chuẩn cho kết đánh giá phân tích khách hàng đắn, từ đ giảm thiểu RRTD TÓM TẮT CHƢƠNG Trên số giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế RRTD Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng– VPBank dựa sở nghiên cứu lý luận chương đánh giá thực trạng cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng VPBank chương Để giải pháp phát huy tác dụng thực tiễn đ i hỏi phải có quan tâm Ban lãnh đạo Ngân hàng, phối hợp phận quan tâm quan ban ngành có liên quan 115 KẾT LUẬN Để đạt mục tiêu phát triển kinh tế, xã hội thực thành cơng nghiệp cơng nghiêp hố, đại hoá đất nước, đưa nước ta trở thành nước công nghiệp vào năm 2020 đ i hỏi phải c nguồn vốn lớn để phục vụ cho nhu cầu kinh tế Đây nhiệm vụ to lớn hệ thống ngân hàng Trong năm qua hệ thống ngân hàng nước ta c ước phát triển đáng kể, hoạt động n i chung hoạt động tín dụng n i riêng tăng trưởng cao, cung cấp khối lượng lớn vốn cho nghiệp cơng nghiệp hố- đại hố đất nước Tuy hệ thống NHTM Việt Nam c n tồn cần chấn chỉnh đặc iệt công tác quản lý RRTD Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, luận văn đạt kết sau: - Về l luận, luận văn xây dựng hệ thống khái niệm c tính khái quát, khoa học rủi ro tín dụng cơng tác ph ng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM - Về thực tiễn, luận văn phân tích thực trạng RRTD VPBank qua năm từ 2013 đến 2017 để thấy kết quả, tồn nguyên nhân hạn chế công tác ph ng ngừa hạn chế RRTD - Trên sở nghiên cứu l luận thực tiễn hoạt động ph ng ngừa hạn chế RRTD VPBank, luận văn đưa giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường hiệu công tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - VPBank Với luận văn em mong muốn g p phần phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHTM nói chung VPBank n i riêng Đây vấn đề lớn, rộng mà khả nhận thức, l luận em c n hạn chế khơng tránh khỏi hạn chế, sai s t cần hoàn thiện, ổ sung Em mong nhận đ ng g p thầy, cô giáo ạn đọc để luận văn hoàn chỉnh 116 TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Phạm Ngọc Dũng, PGS.TS Đinh Xn Hạng (2011), Giáo trình Tài – tiền tệ, Nhà xuất tài chính, Hà Nội Học viện ngân hàng (2008), Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 NHNN ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng TCTD Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN Thống đốc NHNN ngày 21/01/2013 Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 việc sửa đổi, bổ sung số điều thông tư số 02/2013/TTNHNN ngày 21/01/2013 Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam VPBank, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh VPBank 2014, 2015, 2016, Quý III/2017 VPBank, Báo cáo thường niên VPBank 2014, 2015, 2016, Quý III/2017, VPBank, Báo cáo tài kiểm tốn hợp VPBank 2014, 2015, 2016, Quý III/2017 10 VPBank, Thuyết minh báo cáo tài kiểm tốn hợp 2014, 2015, 2016 11 Lê Thị Cẩm Ly (2016), Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Chi nhánh Hà Nam 117 12 Phạm Thái Nam (2014), Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 13 GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2013), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 14 Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội 15 Website: http://www.vpbank.com.vn/