Giải pháp phòng ngừa và xử lý nợ xấu tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh hà giang,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - NGUYỄN THỊ THU HOÀI GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH HÀ GIANG N V N THẠC HÀ NỘI - N M 2018 INH T NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ THU HỒI GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH HÀ GIANG Chuyên ngành Mã số T c n -N n : 83 402 01 N V N THẠC N ƣờ n INH T ƣớng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN HỮU TÀI HÀ NỘI - N M 2018 i ỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Hà Nội, ngày 15 tháng 10 năm 2018 TÁC GIẢ LU N V N Nguyễn Thị Thu Hoài ii ỜI CẢM ƠN Để hồn thành luận văn này, tơi xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo Khoa Sau đại học Học viện Ngân hàng tạo điều kiện trang bị kiến thức, kỹ cho suốt trình học tập Tơi xin cảm ơn tập thể Ban Lãnh đạo, cán nhân viên Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Hà Giang tạo điều kiện giúp đỡ thu thập tài liệu, số liệu báo cáo phục vụ cho nghiên cứu Đặc biệt xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới PGS.TS Nguyễn Hữu Tài giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn! iii MỤC LỤC ỜI CAM ĐOAN i ỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC CHỮ VI T TẮT vi DANH MỤC BẢNG, BIỂ , Ơ ĐỒ vii ỜI MỞ ĐẦ CHƢƠNG CƠ Ở Ý N VỀ PHÒNG NGỪA VÀ XỬ Ý NỢ XẤ TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Nợ xấu tron oạt độn k n doan NHTM 1.1.1 Khái niệm phân loại nợ xấu 1.1.2 Các tiêu đo lường nợ xấu 11 1.1.3 Tác động nợ xấu 12 1.2 Cơ sở lý luận p òn n ừa v xử lý nợ xấu tron oạt độn NHTM 16 1.2.1 Các biện pháp phòng ngừa nợ xấu 16 1.2.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu 20 1.3 Các c ỉ t đán kết p òn n ừa v xử lý nợ xấu 23 1.3.1 Tiêu chí đánh giá phịng ngừa nợ xấu 23 1.3.2 Tiêu chí đánh giá công tác xử lý nợ xấu 24 1.4 Các n n tố ản ƣởn đến tác p ịn n ừa v xử lý nợ xấu 26 1.4.1 Các nhân tố chủ quan 26 1.4.2 Các nhân tố khách quan 28 1.5 n n ệm p òn n ừa v xử lý nợ xấu v b ọc k n n ệm 30 1.5.1 Kinh nghiệm phòng ngừa xử lý nợ xấu số quốc gia 30 iv 1.5.2 Kinh nghiệm từ NHTM nước 35 1.5.3 Bài học kinh nghiệm 37 T N CHƢƠNG 40 CHƢƠNG XẤ TẠI THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ XỬ Ý NỢ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH HÀ GIANG 41 2.1 G t ệu k quát N n Nôn t ôn V ệt Nam - C n Nôn n ệp v P át tr ển n án tỉn H G an 41 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 41 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 42 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh gần 44 2.2 T ực trạn p òn n ừa v xử lý nợ xấu tạ Agribank chi nhánh tỉn H G an 50 2.2.1 Các văn pháp lý phòng ngừa xử lý nợ xấu Agribank chi nhánh tỉnh Hà Giang 50 2.2.2 Các biện pháp phòng ngừa nợ xấu Chi nhánh thời gian qua 51 2.2.3 Các biện pháp xử lý nợ xấu Agribank chi nhánh tỉnhHà Giang thời gian qua 61 2.3 ết p òn n ừa v xử lý nợ xấu tạ C n án t an qua67 2.3.1 Kết phòng ngừa nợ xấu 67 2.3.2 Kết công tác xử lý nợ xấu 74 2.4 Đán t ực trạn p òn n ừa v xử lý nợ xấu tạ Agribank chi n án tỉn H G an 78 2.4.1 Những kết đạt phòng ngừa xử lý nợ xấu 78 2.4.2 Những tồn tại, hạn chế 79 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 81 v T N CHƢƠNG 86 CHƢƠNG GIẢI PHÁP T NG CƢỜNG CƠNG TÁC PHỊNG NGỪA VÀ XỬ Ý NỢ XẤ TẠINGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔNVIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH HÀ GIANG 87 3.1 Địn ƣớn p át tr ển Agribank c n án tỉn H G an t an tớ 87 3.1.1 Định hướng phát triển chung 87 3.1.2 Định hướng cơng tác phịng ngừa xử lý nợ xấu 88 3.2 G ả p áp tăn cƣờn côn tác p òn n ừa v xử lý nợ xấu tạ Agribank c n án tỉn H G an 89 3.2.1 Nhóm giải pháp phòng ngừa nợ xấu phát sinh 89 3.2.2 Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu phát sinh 101 3.3 ến n ị 104 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 104 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 106 3.3.3 Kiến nghị Agribank 108 T N CHƢƠNG 109 T N 110 DANH MỤC TÀI IỆ THAM HẢO 111 vi DANH MỤC CHỮ VI T TẮT KÝ HIỆU CHỮ VI T ĐẦY ĐỦ AMC Công ty Quản lý nợ Khai thác tài sản AGRIBANK Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Việt Nam CIC Trung tâm thơng tin tín dụng DNNN Doanh nghiệp nhà nước DPRR Dự phòng rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương Mại TCTD Tổ chức tín dụng T ĐB Tài sản đảm bảo VAMC Công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam vii DANH MỤC BẢNG, BIỂ , Ơ ĐỒ Bảng 2.1: Bảng tiêu xếp hạng tín dụng Agribank chi nhánh tỉnh Hà Giang giai đoạn 2015–T6/2018 58 Bảng 2.2: Kết XHTD nội Agribank chi nhánh 60 tỉnh Hà Giang năm 2015- T6/2018 60 Bảng 2.3: Biến động XHTD nội Agribank chi nhánh 61 tỉnh Hà Giang năm 2015- T6/2018 61 Bảng 2.4: Mức giảm nợ xấu tỷ lệ nợ xấu qua năm 68 Bảng 2.5: Cơ cấu nợ xấu qua năm Agribank chi nhánh Hà Giang 69 Bảng 2.6: Tỷ lệ nợ xấu theo nguyên nhân Agribank chi nhánh tỉnh Hà Giang giai đoạn 2015 – T6/2018 70 Bảng 2.7: Tỷ lệ nợ xấu theo thành phần kinh tế Agribank chi nhánh tỉnh Hà Giang giai đoạn 2015–T6/2018 71 Bảng 2.8: Tỷ lệ nợ xấu theo khả thu hồi nợ Agribank chi nhánh tỉnh Hà Giang giai đoạn 2015–T6/2018 73 Bảng 2.9 Tỷ lệ nợ thu hồi Agribank chi nhánh tỉnh Hà Giang giai đoạn 2015–T6/2018 76 Bảng 2.10 Biến động Tỷ lệ nợ thu hồi Agribank chi nhánh tỉnh Hà Giang giai đoạn 2015–T6/2018 76 Bảng 2.11.Tỷ lệ nợ rịng xóa Agribank chi nhánh tỉnh Hà Giang giai đoạn 2015–T6/2018 77 Bảng 2.12 Biến động tỷ lệ nợ ròng xóa Agribank chi nhánh tỉnh Hà Giang giai đoạn 2015–T6/2018 77 Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn Agribank chi nhánh tỉnh Hà Giang 45 Biểu đồ 2.2: Tình hình dư nợ tín dụng Agribank chi nhánh tỉnh Hà Giang 47 viii Biểu đồ 2.3: Kết hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh tỉnh Hà Giang 49 Biểu đồ 2.4: Tình hình nợ xấu Agribank chi nhánh tỉnh Hà Giang 67 Biểu đồ 2.5: Tình hình tái cấu trúc nợ xấu Agribank chi nhánh tỉnh Hà Giang 75 Sơ đồ 2.1.Cơ cấu tổ chức Agribank chi nhánh tỉnh Hà Giang 43 98 - Đối với cho vay ngắn hạn, thấy người vay khơng có khả 1 1 1 hồn trả Ngân hàng ngừng cho vay phát mại tài sản chấp Cho 1 1 1 1 1 vay trung dài hạn khó kiểm sốt hơn, phát sinh rủi ro Ngân hàng khó 1 1 1 1 1 1 thực việc phát mại tài sản Ngân hàng cần tham gia trực tiếp vào trình 1 1 1 1 định hướng ngành hàng mà ngân hàng cho vay, tham gia vào trình 1 1 1 1 1 phân tích Chủ đầu tư Ngân hàng thẩm định thêm số tiêu 1 1 1 mà Ngân hàng cho cần thiết 1 1 3.2.1.4 Hoàn thiện nâng cao hệ thống thông tin Ngân hàng Để thực tốt cơng tác thẩm định cần phải có hệ thống thơng 1 1 1 1 1 1 1 1 tin đầy đủ, xác, cập nhật, kịp thời Thông tin đảm bảo yêu cầu giúp 1 1 1 việc thẩm định có định phù hợp Vì nâng cao chất 1 1 1 1 lượng thông tin vấn đề mà Agribank chi nhánh tỉnh Hà Giang cần quan tâm 1 1 1 1 1 Nội dung công việc là: 1 - Tiến hành thu thập thông tin khách hàng từ tất kênh: Trung 1 1 1 tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC), từ nguồn thông tin nội bộ, từ 1 1 1 1 Internet Agribank chi nhánh tỉnh Hà Giang cần nắm xu hướng 1 1 1 1 phát triển lĩnh vực, ngành nghề cho vay Trên sở tập hợp, 1 1 1 1 phân tích đánh giá mức độ rủi ro xảy ra, có sở tính tốn xác định 1 1 1 hạn mức rủi ro, quản lý xử lý rủi ro cho phù hợp với thực tiễn hoạt động 1 1 1 1 - Tổ chức hệ thống thông tin quản lý phải đạt yêu cầu 1 1 1 1 quản trị doanh nghiệp, thơng tin thơng suốt từ xuống từ 1 1 1 1 1 lên trên, kịp thời, xác, đầy đủ, cập nhật Quản trị mạng theo mơ hình 1 1 1 Ngân hàng đại, an toàn, bảo mật 1 1 3.2.1.5 Tăng cường kỹ công tác quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng - Phân tích, đánh giá cấu tài sản Nợ: Tiến hành nghiên cứu phân tích 1 1 1 1 1 1 1 1 1 tồn diện mơi trường kinh doanh để dự báo xu hướng vận động 1 1 1 1 1 99 tiêu kinh tế vĩ mô, lãi suất tỷ giá hối đối từ có kế hoạch phát triển 1 1 1 nguồn vốn phù hợp Diễn biến tăng giảm cấu loại vốn tổng nguồn 1 1 1 1 1 1 vốn, mối quan hệ vốn sử dụng vốn, sở xây dựng chế 1 1 1 sách huy động điều hành vốn có hiệu Xây dựng tiêu 1 1 an toàn huy động vốn phù hợp với cấu nguồn vốn tối ưu tốc độ tăng 1 1 1 1 trưởng hiệu tài sản có 1 - Phân tích, đánh giá cấu tài sản Có: Chủ yếu đánh giá tình hình thu 1 1 1 nhập, chi phí, kết kinh doanh Đánh giá khoản thu nhập, chi phí so với 1 1 1 1 mức độ sử dụng vốn so với khối lượng vốn huy động, việc trích lập dự 1 1 1 phòng phải thu khó địi, tỷ lệ nộp thuế ảnh hưởng tới thu nhập Cần thận trọng 1 1 1 1 nghiên cứu, sàng lọc, lựa chọn Dự án đầu tư có triển vọng tốt, hiệu 1 1 1 cao vay sở thực chun mơn hố việc theo nhóm khách 1 1 1 1 hàng, loại dịch vụ ngành, nghề 1 - Phân tích, đánh giá thực quy định tỷ lệ để đảm bảo an toàn 1 1 1 1 hoạt động Ngân hàng: Vốn tự có, tài sản có rủi ro tính theo quy 1 1 1 1 1 định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Ngân hàng, tỷ lệ an toàn vốn 1 1 1 1 1 1 tối thiểu - Phân tích, đánh giá khả chi trả: Tài sản có tốn 1 1 1 so với tài sản nợ phải toán ngay, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, đánh giá rủi 1 1 1 1 1 ro khoản, cân đối vốn sử dụng vốn, tăng trưởng tài sản có, tài sản nợ 1 1 1 1 1 1 khoản vốn lớn 1 3.2.1.6 Thực nghiêm túc quy định đảm bảo tiền vay Trên thực tế tỷ lệ nợ xấu tài sản bảo đảm cao Tài sản 1 1 1 1 1 1 1 bảo đảm nguồn thu thứ hai sau nguồn thu từ phương án sản xuất kinh doanh 1 1 1 1 1 Khi phương án sản xuất kinh doanh gặp rủi ro tài sản bảo đảm sở để 1 1 1 1 1 1 tiến hành thu nợ, quan trọng tài sản bảo đảm gắn trách nhiệm người 1 1 1 1 1 1 vay với khoản vay Do việc thực nghiêm túc vấn đề quy định 1 1 1 100 đảm bảo tiền vay vô cần thiết 1 1 - Đối với hình thức bảo đảm tài sản: 1 1 1 + Tài sản bảo đảm phải có giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu, quyền sử dụng 1 1 1 1 1 hợp pháp, tài sản bảo đảm phải ổn định giá trị, có tính khoản cao 1 1 1 1 1 + Đối với dự án có mức độ rủi ro lớn cần có mức tài sản bảo 1 1 1 1 1 đảm tương ứng, quan hệ thời hạn cho vay tài sản bảo đảm phải 1 1 1 1 1 tính tốn kỹ Thời hạn cho vay dài việc dự báo rủi ro 1 1 1 1 1 1 xác, địi hỏi phải sử dụng tài sản bảo đảm có mức độ rủi ro thấp 1 1 1 1 1 1 Mặt khác thời gian thực nghĩa vụ trả nợ dài thay đổi giá 1 1 1 trị lớn Do cần tiến hành định giá tài sản theo định kỳ tài sản 1 1 1 1 1 1 bảo đảm cho vay trung dài hạn cách thức xử lý giá trị tài sản 1 1 1 1 bảo đảm tái định giá nhỏ dư nợ.Trường hợp giá trị tài sản bảo đảm giảm 1 1 1 1 1 sút phải yêu cầu khách hàng bổ xung tài sản bảo đảm cho khoản cấp tín dụng 1 1 1 1 1 1 1 nhằm hạn chế rủi ro 1 + Cũng cần phải xác định rõ trách nhiệm quyền bên 1 1 1 việc thực Hợp đồng tài sản bảo đảm, tạo điều kiện cho việc xử lý tài 1 1 1 1 1 sản bảo đảm thuận lợi rủi ro xảy Thỏa thuận bổ xung thêm điều 1 1 1 1 1 khoản quyền thu giữ tài sản ngân hàng trường hợp khách hàng 1 1 1 1 không hợp tác bàn giao tài sản bảo đảm để xử lý 1 1 1 - Đối với hình thức bảo lãnh bên thứ ba: Cần xác định rõ lực 1 1 1 1 tài chính, lực pháp lý trách nhiệm người bảo lãnh, tài sản 1 1 1 1 người bảo lãnh 1 3.2.1.7 Giải tốt vấn đề người 1 1 Để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng, cần phải có đội ngũ cán 1 1 1 1 1 tín dụng có phẩm chất, lực cơng tác tinh thần trách nhiệm cao, tận tụy 1 1 1 1 với công việc Thường xuyên quan tâm đến việc giáo dục trị, tư tưởng, 1 1 1 1 đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ cán tín dụng Một người có đạo đức tốt, 1 1 1 1 101 thái độ hành xử mực cân nhắc việc giải cho vay 1 1 1 1 1 sở đầy đủ thủ tục theo quy định dự án có hiệu 1 1 3.2.2 Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu phát sinh 3.2.2.1 Tăng cường đôn đốc, xử lý khoản vay Trên sở sau phân tích phân loại nợ xấu, Agribank chi nhánh 1 1 1 1 1 1 1 1 tỉnh Hà Giang cần tiến hành biện pháp đôn đốc thu hồi thích hợp với 1 1 1 1 1 khoản nợ xấu nhằm đạt hiệu thu hồi cao nhất, thời gian ngắn Đây 1 1 1 1 xem biện pháp tốn hiệu mang lại 1 1 1 1 1 nhỏ Cụ thể: - Đối với Nợ hạn < 12 tháng: Ngồi việc gửi gửi văn thơng báo 1 1 1 1 nợ hạn, kết hợp với việc tăng cường kiểm tra kết trình sử dụng 1 1 1 1 vốn, thực tài chính, tài sản đảm bảo cán tín dụng tiến hành tư 1 1 1 1 1 vấn cho khách hàng đối tác có quan hệ kinh tế để tránh xảy vụ 1 1 1 1 lừa đảo, hợp đồng vô hiệu dẫn đến rủi ro cho khách hàng (cũng 1 1 1 1 Ngân hàng) - Đối với khoản Nợ hạn > 12 tháng, nguy rủi ro cao cơng 1 1 1 1 tác đôn đốc cần thực liên tục chặt chẽ hơn: 1 1 + Tiến hành thương lượng với khách hàng biện pháp xử lý nợ 1 1 1 Cần ưu tiên khách nợ có tư cách đạo đức tốt, có thiện chí trả nợ có khả 1 1 trả nợ Các biện pháp thương lượng với khách hàng phải gắn với chế, 1 1 1 1 sách + Tranh thủ ủng hộ giúp đỡ Chính quyền địa phương ban 1 1 ngành liên quan, quan chủ quản, tổ trưởng tổ nhóm vay để nâng cao kết 1 1 1 1 thực + Có hình thức thu nợ thích hợp: Một phần toàn phần, thu gốc 1 1 trước lãi sau tạo điều kiện cho khách nợ có điều kiện hoàn trả đủ gốc lãi 1 1 1 102 3.2.2.2 Đẩy mạnh công tác cấu lại nợ Đối với khoản nợ xấu nguyên nhân khách quan chưa phải 1 1 1 1 1 1 bất khả kháng việc xem xét cấu lại nợ việc làm cần thiết Điều 1 1 1 giúp cho doanh nghiệp có hội để tiếp tục sản xuất tiến hành trả nợ 1 1 1 cho Ngân hàng Việc cấu lại nợ thay đổi hợp đồng tín dụng gồm: 1 1 1 - Nhóm nợ hạn xét cho khoanh nợ từ đến năm 1 1 1 1 nợ DNNN chưa trả nợ vay Ngân hàng chịu ảnh hưởng trực tiếp 1 1 1 thay đổi chế, sách môi trường kinh doanh (như hoạt động xuất 1 1 1 1 bị đóng cửa, hạn ngạnh,mất thị trường ); tiến hành xếp lại 1 1 1 doanh nghiệp; Ngân hàng cho vay theo định cấp Trước mắt 1 1 1 Ngân hàng chịu rủi ro phần thu lãi hàng năm loại nợ xấu Tuy nhiên 1 1 1 1 1 1 1 để Ngân hàng có nguồn vốn hoạt động Ngân hàng cần có chế mua bán 1 1 1 1 1 nợ khoản nợ khoanh hạch toán riêng tạm loại khỏi tiêu tính 1 1 1 1 tỷ lệ nợ xấu ngân hàng từ thời điểm có định khoanh 1 1 1 - Nhóm nợ xấu xét cho giãn nợ từ đến năm doanh 1 1 1 nghiệp chưa có khả trả nợ cho Ngân hàng kinh doanh thua lỗ, đầu tư 1 1 1 xây dựng ngân sách nhà nước chưa có bố trí nguồn tốn, 1 1 1 thời tiêu thụ hàng hoá thời kỳ phát huy hiệu dự án sản xuất chưa 1 1 1 tới, nhu cầu kinh tế hướng phát triển tương lai mà doanh 1 1 1 1 1 nghiệp cần tiếp tục tồn Đây khoản dư nợ xét cho cấu 1 1 lại: Biến nợ thời hạn ngắn thành thời hạn dài hơn, biến nợ hạn thành nợ 1 1 1 1 1 hạn nợ phải trả lãi tiền vay suốt thời gian chưa đáo hạn 1 1 1 1 1 1 hợp đồng tín dụng Để bù đắp thiếu hụt nguồn vốn toán (do 1 1 1 1 phải kéo dài thời gian thu hồi nợ) Chi nhánh tỉnh Hà Giang phải tăng cường 1 1 1 1 1 1 1 giải pháp huy động vốn để bù đắp 1 3.2.2.3 Tiếp tục khai thác xử lý khoản nợ có tài sản bảo đảm Trước hết, phải rà sốt lại tồn hồ sơ, thủ tục đảm bảo tiền vay 1 1 1 1 1 1 103 khoản nợ xấu Tiến hành bổ sung hoàn chỉnh kịp thời hồ sơ thiếu 1 1 1 1 cịn thiếu tính hợp lệ, hợp pháp đầy đủ để tạo điều kiện tốt cho việc xử lý 1 1 1 Vấn đề phức tạp xử lý tài sản nhà, đất có nhiều thay đổi 1 1 1 quy định cấp giấy tờ sở hữu, quyền sử dụng…Ngân hàng cần có biện pháp 1 1 1 bổ sung khách hàng xin đổi, cấp lại giấy tờ theo quy định để làm 1 1 1 1 sở cho việc xử lý tránh xảy việc lợi dụng, lừa đảo 1 Tổ chức đánh giá lại trạng, giá trị tài sản đảm bảo tiến 1 1 1 1 hành phân loại tài sản đó, từ để đề biện pháp xử lý thích hợp : 1 1 1 - Ngân hàng khách hàng tự xử lý tài sản để trả nợ 1 1 1 giám sát Ngân hàng Biện pháp áp dụng khách hàng có thiện chí 1 1 1 1 trả nợ nhằm đơn giản hoá thủ tục, giải nhanh, giảm thấp chi phí giá 1 1 1 1 bán cao…làm giảm bớt thiệt hại cho khách hàng Ngân hàng 1 1 1 1 - Đối với nợ xấu tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản Toà 1 1 1 1 1 án giao cho Ngân hàng Ngân hàng phải chủ động xử lý theo hình thức: 1 1 1 1 1 + Tự bán công khai thị trường bán qua trung tâm dịch vụ bán 1 1 1 1 đấu giá tài sản tài sản đủ điều kiện 1 1 1 + Bán cho công ty mua bán nợ Agribank (Công ty TNHH 1 1 1 thành viên quản lý khai thác tài sản Agribank - AMC) 1 1 1 Trường hợp bán tài sản giá trị thấp giá trị nợ tồn đọng phần 1 1 1 chênh lệch xử lý từ nguồn dự phòng rủi ro chung Agribank chi 1 1 1 1 nhánh tỉnh Hà Giang 1 - Đối với tài sản bảo đảm nợ vay thuộc vụ án 1 1 1 1 án phán chưa giao cho Ngân hàng tập hợp trình Ban đạo 1 1 1 1 1 xử lý nợ đề nghị UBND tỉnh/ Chính phủ yêu cầu quan thi hành án nhanh 1 1 1 chóng giao cho Chi nhánh tỉnh Hà Giang để tiến hành xử lý thu nợ 1 1 1 1 - Đối với tài sản chưa đầy đủ pháp lý khơng có tranh 1 1 1 1 chấp Chi nhánh tập hợp báo cáo trình Ban đạo xử lý nợ đề nghị UBND 1 1 1 104 tỉnh/ Chính phủ yêu cầu quan chức có thẩm quyền hồn thiện thủ 1 1 1 tục pháp lý để Tổ chức tín dụng bán nhanh tài sản thu hồi nợ 1 1 1 - Đối với tài sản chưa bán Chi nhánh cần tiếp tục cải tạo, 1 1 1 1 1 sửa chữa, nâng cấp tài sản để bán, cho thuê, khai thác kinh doanh góp vốn, liên 1 1 1 1 doanh tài sản thu hồi nợ Chi nhánh tỉnh Hà Giang cần phải có nguồn 1 1 1 1 1 1 vốn tương ứng để tài sản lại Ngân hàng để sử dụng 1 1 1 1 3.2.2.4 Thúc đẩy thị trường mua bán nợ Bằng việc tham gia thị trường mua bán nợ, Ngân hàng xem xét 1 1 1 1 1 bán khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ, ngân hàng 1 1 1 chủ thể kinh tế khác… việc mua bán nợ xấu giúp Ngân hàng tập trung cho 1 1 1 cơng việc kinh doanh mình, thực biện pháp phòng ngừa nợ 1 1 1 xấu hiệu mà không chịu ảnh hưởng từ việc giải nợ tồn đọng với 1 1 1 khách hàng Hơn nữa, chủ thể tiến hành mua bán nợ thị trường hoạt 1 1 1 động chuyên nghiệp tận dụng lợi thông tin, quy mô, quyền 1 1 1 hạn… đặc biệt không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng Ngân 1 1 1 1 1 hàng nên công việc xử lý nợ xấu hiệu 1 Để thực tốt biện pháp (giải phóng nợ, thu hồi nguồn vốn 1 1 1 mức tối đa), điều kiện khách quan thị trường mua bán nợ xấu phải 1 1 1 1 phát triển thân Ngân hàng phải hồn thiện hồ sơ, giấy tờ 1 1 1 1 1 khoản nợ đặc biệt giấy tờ tài sản đảm bảo nợ vay; Thực 1 1 1 bước chuyển giao tài sản cần thiết (nếu có), để biến khoản nợ thực trở thành 1 1 1 1 hàng hố có tính thị trường 3.3 1 ến n ị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ - Hồn thiện quy trình xử lý tài sản bảo đảm: 1 1 1 1 Mặc dù Luật văn liên quan Việt Nam quy định NHTM 1 1 1 1 có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay khách hàng khách hàng không 1 1 1 1 105 trả nợ, nhiên chế pháp lý chưa rõ ràng đặc biệt Quyền 1 1 1 sử dụng đất Trong thực tế việc xử lý thu hồi nhiều thời gian qua 1 1 1 nhiều khâu đoạn - Hạn chế tín dụng định: 1 Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh có điều kiện cần 1 1 1 1 1 quản lý Nhà nước Chính phủ đặc biệt tín dụng đầy 1 1 1 1 rủi ro Tuy nhiên việc quản lý cách can thiệp sâu vào hoạt động tự chủ 1 1 1 1 kinh doanh tổ chức tín dụng việc cho vay theo định Chính phủ 1 1 1 1 can thiệp hành mức lãi suất cho vay làm giảm hiệu 1 1 1 1 1 hoạt động tín dụng Vì Chính phủ cần tránh can thiệp sâu manh 1 1 1 1 tính hành vào hoạt động NHTM 1 1 1 - Nhà nước tiếp tục thực đơn giản hóa thủ tục hành chính, tạo 1 1 điều kiện thuận lợi cho cá nhân, doanh nghiệp giải giấy tờ thủ tục, từ 1 1 1 giúp khách hàng ngân hàng đẩy nhanh trình sản xuất kinh doanh, 1 1 1 1 giảm RRTD cho ngân hàng 1 - Cần ban hành quy định cụ thể cơng bố thơng tin tài doanh 1 1 1 1 1 nghiệp Trong yêu cầu rõ ràng doanh nghiệp phải cung cấp thông tin 1 1 1 kiểm tốn Bên cạnh đó, Nhà nước cần có quy định chặt chẽ điều kiện 1 1 1 thành lập công ty kiểm tốn, có chế tài xử phạt hợp lý với kiểm toán viên cố 1 1 1 1 tình đưa báo cáo kiểm tốn thiếu trung thực gây tổn hại cho người sử dụng 1 1 1 1 1 thông tin - Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng 1 1 1 thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo 1 1 1 1 thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn 1 1 1 1 đa dạng hóa cơng cụ tốn nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng 1 1 1 1 1 1 106 - Chính phủ cần ban hành sách cách thích hợp nhằm cân đối 1 1 1 1 mục tiêu nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ 1 1 1 1 phát triển bền vững hệ thống NHTM Tránh thay đổi sách đột 1 1 1 1 ngột gây khó khăn cho doanh nghiệp việc hoạch định kế hoạch sản xuất 1 1 1 kinh doanh ảnh hưởng nhiều đến hoạt động ngân hàng Bên 1 1 1 1 cạnh đó, cần ký kết hiệp định thương mại với nước giới, nhằm 1 1 1 1 đảm bảo quyền lợi cho doanh nghiệp xuất Việt Nam thời 1 1 1 1 1 1 1 kỳ hội nhập 1 - Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống đường xá, cầu cống, 1 1 1 điện, mạng Internet…để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện 1 1 1 1 cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM 1 1 1 1 1 nói riêng phát triển an tồn, bền vững hội nhập quốc tế 1 1 1 1 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước NHNN cần ban hành Thông tư hướng dẫn cụ thể định, 1 1 1 1 1 đạo quan quản lý Nhà nước cho NHTM: Các văn NHNN 1 1 1 ban hành thông tin hướng dẫn cụ thể, định, đạo cho 1 1 1 1 NHTM phải bao qt hết tình có khả phát sinh thực 1 1 1 1 1 tế, tránh nhầm lẫn việc thực thi Khoảng thời gian từ lúc ban hành 1 1 1 1 1 định, quy định đến có thay đổi chúng cần kéo dài Việc 1 1 1 1 thay đổi liên tục gây khó khăn cho ngân hàng việc đầu tư thời 1 1 1 1 gian đạo, chi phí đào tạo, hướng dẫn cho cán 1 1 1 NHNN cần linh hoạt việc điều hành quản lý công cụ 1 1 1 1 sách tiền tệ như: Cơng cụ lãi suất, công cụ tỷ giá, công cụ dự trữ bắt 1 1 1 buộc, để tạo lập môi trường kinh tế phù hợp, thuận lợi cho phát triển 1 1 1 1 1 NHTM doanh nghiệp, từ thúc đẩy phát triển kinh tế 1 1 NHNN cần nâng cao lực quản lý điều hành 1 1 1 1 NHTM Đánh giá khả tiềm lực ngân hàng, để chọn lựa 1 1 1 107 ngân hàng tốt phép mở rộng mạng lưới Giao tiêu tăng 1 1 1 trưởng vốn, tăng trưởng tín dụng cho ngân hàng cần vào tình hình 1 1 1 1 1 1 tài chính, hoạt động, tuân thủ quy định ngân hàng để có tỷ lệ tăng 1 1 1 1 1 trưởng phù hợp với ngân hàng hay nhóm ngân hàng 1 1 1 1 NHNN cần tăng cường tra, phát kịp thời xử lý nghiêm 1 1 1 khắc với trường hợp vi phạm quy định NHNN để tạo môi trường kinh 1 1 1 1 1 doanh minh bạch, thuận lợi hệ thống NHTM 1 1 1 NHNN nên tăng tính chủ động hoạt động Trung tâm thơng tin 1 1 1 1 1 tín dụng (CIC): Hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng CIC với mục đích 1 1 1 1 1 để hỗ trợ NHTM việc đánh giá khách hàng nắm bắt thông tin 1 1 1 tình trạng khoản nợ khách hàng NHTM khác Tuy nhiên, có tồn 1 1 1 phương thức mà CIC lấy nguồn báo cáo tài để phân tích lại lấy từ 1 1 1 1 NHTM sở yêu cầu NHTM cung cấp miễn phí phân tích 1 1 1 báo cáo tài để lấy tin trả lời lại cho Ngân hàng Như vậy, làm giảm 1 1 1 1 1 1 tính khách quan vấn đề tìm hiểu doanh nghiệp NHTM Trên thực 1 1 1 tế, có nhiều nguồn mà CIC khai thác thơng tin báo cáo tài 1 1 1 1 khách hàng Cơ quan thuế Bởi có vậy, sở nguồn 1 1 thông tin khác đưa lại nhìn xác tình hình hoạt động 1 1 1 1 1 1 thực tế doanh nghiệp  Trong công tác quản lý nợ xấu xử lý nợ xấu 1 NHNN cần nghiên cứu, điều chỉnh lại quy định cho phù hợp, 1 1 1 quy định nới lỏng vấn đề xoá nợ, miễn giảm lãi khoản nợ 1 1 1 1 1 1 xử lý dự phịng rủi ro tín dụng hạch tốn ngoại bảng 1 1 1 1 1 Ngân hàng thương mại Hiện tại, quy định điều kiện doanh nghiệp 1 1 1 miễn giảm lãi điều kiện xố nợ q chặt chẽ có điều kiện 1 1 1 khoản nợ hạch toán ngoại bảng đủ năm có tuyên bố giải thể, 1 1 1 phá sản quan có thẩm quyền Trên thực tế, có khoản nợ 1 1 1 108 hạch toán ngoại bảng năm, NHTM nhiều lần có cơng văn hỏi 1 1 1 1 quan chức để xác định doanh nghiệp cịn tồn hay khơng khơng 1 1 1 1 quan thấy có tồn doanh nghiệp nên không trả lời 1 1 1 1 1 theo quy định hành khơng thể trình xố nợ nên NHTM phải “đắp 1 1 1 1 chiếu” để đấy, khơng có hướng giải Ngồi ra, có khoản nợ đủ 1 1 1 điều kiện xố nợ, NHTM trình lên NHNN lâu để xin xoá nợ 1 1 kết phải chờ đợi mà chưa có phản hồi Vì vậy, NHNN nên ban hành 1 1 1 thời gian quy trình cụ thể việc giải hồ sơ xố nợ, tạo điều kiện 1 1 1 1 1 cho hoạt động NHTM 1 NHNN cần phối hợp với quan hữu quan hỗ trợ NHTM việc 1 1 1 xử lý nợ xấu: Phối hợp với công ty mua bán nợ DATC VAMC xúc tiến 1 1 nhanh trình mua bán; Hướng dẫn xóa nợ nguồn vốn dự phịng rủi ro 1 1 1 1 1 xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ; Chuyển nợ thành vốn góp, cổ phần 1 1 1 1 doanh nghiệp vay; Các khoản nợ xấu phát sinh thực cho vay theo 1 1 1 1 đạo chủ trương, sách Chính phủ mà khơng có khả thu hồi 1 1 1 Chính phủ xóa nợ nguồn vốn ngân sách; Đối với khoản vay 1 1 1 1 chấp bất động sản, cơng trình hồn thành chưa bán được, 1 1 1 1 Chính phủ xem xét mua lại bất động sản để phục vụ cho mục đích xã 1 1 1 1 hội hoạt động quan Nhà nước 1 1 3.3.3 Kiến nghị Agribank Để Agribank chi nhánh tỉnh Hà Giang hồn thiện giải 1 1 1 1 pháp công tác quản lý nợ xấu nêu phần trên, cần hỗ trợ lớn 1 1 1 1 Trụ sở Agribank Vì vậy, Chi nhánh có kiến nghị Trụ 1 1 1 sở Agribank sau:  Về c ế sách: Hồn thiện sách quản lý rủi ro tín dụng, sách phân loại nợ 1 1 trích lậpdự phịng rủi ro tín dụng 1 1 1 1 1 109 Hồn thiện quy trình cấp tín dụng áp dụng toàn hệ thống Ngân 1 1 1 1 1 hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) 1 1 1 1 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội với doanh 1 1 1 1 1 nghiệp vừa nhỏ, xây dựng lại tiêu chấm điểm ngành cho phù hợp 1 1 1 với thực tế hoạt động doanh nghiệp 1 1 Chú trọng công tác xử lý hồ sơ thẩm định tín dụng 1 1 1 1 hồ sơ xin xoá nợ xin sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng để xử lý nợ 1 1 1 1 xấu từ Chi nhánh loại I trình lên 1 1  Về giao kế hoạch, tiêu: Việc giao kế hoạch kinh doanh cần cân nhắc tình hình kinh tế, xã hội 1 1 1 1 địa phương khả thực Chi nhánh, để tránh việc Chi nhánh 1 1 1 1 chạy đua tiêu mà nới lỏng quản lý chất lượng tín dụng 1 T 1 1 N CHƢƠNG Trong chương 3, tác giả dựa phân tích thực trạng chương 2, từ đề xuất giải pháp nhằm tăng cường cơng tác phịng ngừa xử lý nợ xấu Bên cạnh đó, tác giả đưa kiến nghị Chính phủ, với Ngân hàng Nhà nước để có điều kiện tốt giúp ngân hàng thương mại nói chung Agribank chi nhánh tỉnh Hà Giang làm tốt cơng tác phịng ngừa xử lý nợ xấu 110 T N Vấn đề phòng ngừa xử lý nợ xấu nhằm lành mạnh hố tình hình tài Ngân hàng thương mại nói chung Agribank chi nhánh tỉnh Hà Giang nói riêng vấn đề quan tâm năm vừa qua nợ xấu Chi nhánh tình trạng vượt mức 3% theo quy định Trong phạm vi nghiên cứu, Luận văn khái quát cách chung sở lý luận nợ xấu, cơng tác phịng ngừa xử lý nợ xấu, bao gồm khái niệm nợ xấu vấn đề quản lý nợ xấu, nghiên cứu tổng thể tình hình nợ xấu, nguyên nhân gây nợ xấu hậu mà nợ xấu ảnh hưởng tới kinh tế nói chung Tác giả nêu lên sở lý luận cơng tác phịng ngừa xử lý nợ xấu, tiêu đánh giá kết cơng tác phịng ngừa xử lý nợ xấu Dựa sở lý luận mà Chương đưa ra, tác giả phân tích thực trạng cơng tác phịng ngừa xử lý nợ xấu Agribank chi nhánh tỉnh Hà Giang giai đoạn 2015 đến tháng 6/2018, từ đưa đánh giá thành tựu đạt được, hạn chế, nguyên nhân hạn chế Dựa nguyên nhân hạn chế, tác giả đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác phòng ngừa xử lý nợ xấu Agribank chi nhánh tỉnh Hà Giang thời gian tới Mặc dù cố gắng nghiên cứu thu thập tài liệu thời gian có hạn nên Luận văn chắn không tránh khỏi nhiều khiếm khuyết Em chân thành mong nhận góp ý Thầy giáo, cô giáo, Nhà khoa học bạn bè đồng nghiệp để em có hội hồn thiện kiến thức cho thân Xin chân thành cảm ơn! 111 DANH MỤC TÀI IỆ THAM HẢO Phạm Thị Thu Hà (2013), Phân tích hiệu dự án đầu tư, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội Đào Thị Hồ Hương (2014), “Bàn hướng xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng số năm 2014 Tô Ngọc Hưng (2012), Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc gia học cho Việt Nam, website: https://vietstock.vn Tô Ngọc Hưng (2014), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Hồng Lan (2014), “Chứng khốn hóa – phương thức giải nợ xấu tổ chức tín dụng”, Tạp chí ngân hàng số năm 2014 Nguyễn Thị Mùi (2006), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội Lê Hồi Nam (2014), Xử lý nợ xấu Chi nhánh Sở giao dịch – Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam, Luận văn thạc sỹ kinh tế, trường Đại hoc Kinh doanh công nghệ Hà Nội Đặng Thị Thanh Nga (2014), Nợ xấu ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam, Luận văn thạc sỹ kinh tế, trường Học viện Tài Nguyễn Thị Hồng Nhung (2013), “Thực trạng nợ xấu TCTD Việt Nam - Nguyên nhân số giải pháp từ sách pháp luật”, Tạp chí thị trường Tài tiền tệ số 3+4 (372 + 373) (tháng 2/2013) 10 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam (2017), Quy chế cho va khách hàng hệ thống Agribank, Quyết định số 226/QĐ-HĐTV-TD ngày 09/3/2017 11 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam (2011), Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Agrbank, Quyết định số 1680/QĐ-HĐTVXLRR ngày 12/10/2011 112 12 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thông Việt Nam (2014), Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro sửdụng dự phòng để xử lý rủi ro, Quyết định 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/5/2014 13 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh tỉnh Hà Giang (2015, 2016, 2017, tháng 6/2018), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh tỉnh Hà Giang 14 Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam (2013), Qu định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Thơng tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 15 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng nhà nước qu định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD chi nhánh Ngân hàng nước ngồi, Thơng tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 16 Võ Việt Phương (2015), “Thực trạng ngăn ngừa xử lý nợ xấu ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam”, Luận văn thạc sỹ kinh tế, trường Đại học kinh tế 17 Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH 12 18 Viện Chiến lược Chính sách tài phối hợp với Trường Đại học Tài Marketing miền Nam (2012), “Phát triển thị trường mua bán nợ Việt Nam: Rào cản sách định hướng hồn thiện”, Hội thảo khoa học 19 http://thoibaonganhang.vn 20 https://vietstock.vn 21 https://www.bidv.com.vn 22 https://www.vietcombank.com.vn