Giải pháp phòng ngừa và xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại một thành viên dầu khí toàn cầu khu vực hà nội,luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG BÙI THỊ HẰNG NGA GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI MỘT THÀNH VIÊN DẦU KHÍ TỒN CẦU – KHU VỰC HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2017 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG BÙI THỊ HẰNG NGA GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI MỘT THÀNH VIÊN DẦU KHÍ TỒN CẦU – KHU VỰC HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS ĐOÀN VĂN THẮNG HÀ NỘI - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng tôi, đƣợc thực sở nghiên cứu lý thuyết, nghiên cứu khảo sát dƣới hƣớng dẫn giảng viên Nội dung luận văn có tham khảo tài liệu, thông tin mạng báo cáo thực tế GPBank – Khu vực Hà Nội nơi làm việc Các số liệu dẫn chứng chun đề hồn tồn trung thực Nếu có sai sót tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm Hà Nội, tháng 4, năm 2017 Học viên Bùi Thị Hằng Nga MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG LÝ THUYẾT CHUNG VỀ NỢ XẤU VÀ HẠN CHẾ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Ngân hàng thƣơng mại chức năng, hoạt động ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Nợ xấu phân loại nợ xấu 1.1.3 Các tiêu chí xác định nợ xấu 13 1.1.4 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 14 1.1.5 Ảnh hƣởng nợ xấu 19 1.2 NHỮNG NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 21 1.2.1 Quan niệm phòng ngừa xử lý nợ xấu 21 1.2.2 Các biện pháp nhằm phòng ngừa xử lý nợ xấu 21 1.3 KINH NGHIỆM XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ NƢỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC RÚT RA CHO VIỆT NAM 24 1.3.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số nƣớc giới 24 1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút cho Việt Nam nói chung GPBank nói riêng 29 CHƢƠNG THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI GPBANK – KHU VỰC HÀ NỘI 32 2.1 GIỚI THIỆU KHÁT QUÁT VỀ GPBANK VÀ GPBANK – KHU VỰC HÀ NỘI 32 2.1.1 Giới thiệu khái quát GPBank 32 2.1.2 Giới thiệu khái quát GPBank - khu vực Hà Nội 35 2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh GPBank– Khu vực Hà Nội 36 2.2 TÌNH HÌNH NỢ XẤU VÀ PHỊNG NGỪA, XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI GPBANK – KHU VỰC HÀ NỘI 42 2.2.1 Thực trạng nợ xấu 42 2.2.2 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu GPBank – Khu vực Hà Nội 53 2.2.3 Ảnh hƣởng nợ xấu đến hoạt động kinh doanh GPBank nói chung Khu vực Hà Nội nói riêng 58 2.2.4 Các giải pháp đƣợc thực để phòng ngừa xử lý nợ xấu GPBank – Khu vực Hà Nội 60 2.3 ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC PHỊNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI GPBANK – KHU VỰC HÀ NỘI 64 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 64 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế 67 CHƢƠNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU 74 TẠI GPBANK – KHU VỰC HÀ NỘI 74 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA GPBANK – KHU VỰC HÀ NỘI TRONG CƠNG TÁC PHỊNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU 74 3.1.1 Định hƣớng phát triển GPBank thời gian tới 74 3.1.2 Định hƣớng cơng tác phịng ngừa xử lý nợ xấu GPBank – Khu vực Hà Nội 75 3.2 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI GPBANK – KHU VỰC HÀ NỘI 75 3.2.1 Giải pháp phòng ngừa nợ xấu 75 3.2.2 Các giải pháp xử lý nợ xấu 84 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 87 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 87 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam 91 3.3.3 Kiến nghị với GPBank 93 KẾT LUẬN CHƢƠNG 97 KẾT LUẬN 98 DANH MỤC VIẾT TẮT Viết tắt Nguyên nghĩa AEG Nhóm chuyên gia tƣ vấn Advisory Expert Group BCBS Ủy ban Basel Giám sát Ngân hàng CBTD Cán tín dụng FED GP.Bank GPBank IMF Cục dự trữ liên bang Mỹ Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Dầu khí tồn cầu Ngân hàng thƣơng mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Dầu khí toàn cầu Quỹ tiền tệ quốc tế NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTW Ngân hàng trung ƣơng TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSBĐ Tài sản bảo đảm TSCĐ Tài sản cố định VAMC Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam WB Ngân hàng giới DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Bảng: Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn GPBank – Khu vực Hà Nội giai đoạn 2012-2016 37 Bảng 2.2: Tỷ lệ nợ xấu dƣ nợ tín dụng GPBank 2012-2016 43 Bảng 2.3: Nợ xấu dƣ nợ tín dụng chi nhánh GPBank – Khu vực Hà Nội giai đoạn 2014 - 2016 45 Bảng 2.4: Cơ cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế GPBank – Khu vực Hà Nội giai đoạn 2014-2016 50 Bảng 2.5: Cơ cấu nợ xấu theo ngành nghề GPBank – Khu vực Hà Nội giai đoạn 2014-2016 51 Bảng 2.6: Tỷ trọng nợ xấu GPBank – Khu vực Hà Nội so với toàn hàng giai đoạn 2014 – 2016 67 Biểu đồ: Biểu đồ 2.1: Cơ cấu huy động vốn GPBank – Khu vực Hà Nội giai đoạn 2014 – 2016 39 Biều đồ 2.2: Cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế GPBank – Khu vực Hà Nội 2014 – 2016 40 Biều đồ 2.3: Cơ cấu cho vay theo ngành nghề GPBank – Khu vực Hà Nội 2014 – 2016 41 Biểu đồ 2.4 Nợ xấu dƣ nợ tín dụng tồn hàng 2012-2016 43 Biểu đồ 2.5: Nợ xấu khu vực Hà Nội 2014 – 2016 47 Biểu đồ 2.6: Cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ GPBank – Khu vực Hà Nội 2014 – 2016 48 Biểu đồ 2.7: Cơ cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế GPBank – Khu vực Hà Nội 2014 – 2016 50 Biểu đồ 2.8: Cơ cấu nợ xấu theo ngành nghề GPBank – Khu vực Hà Nội 2014 – 2016 52 Biểu đồ 2.9: Nợ xấu tỷ lệ giảm nợ xấu Khu vực Hà Nội 2014 – 2016 65 Biểu đồ 2.10: Kết thu hồi nợ xấu GPBank – Khu vực Hà Nội 2014 – 2016 66 Biểu đồ 2.11: Tỷ trọng nợ xấu GPBank – Khu vực Hà Nội so với toàn hàng giai đoạn 2014 – 2016 68 Biểu đồ 2.12 : Quy mô nợ xấu tỷ lệ nợ xấu 10 ngân hàng tính đến cuối năm 2016 69 Biểu đồ 2.13: Nợ nhóm nợ xấu khu vực Hà Nội 2014 – 2016 70 Sơ đồ: Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức GPBank 34 Sơ đồ 2.2: Sơ đồ tổ chức chi nhánh GPBank 35 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoạt động ngân hàng thƣơng mại (NHTM), mang lại nguồn lợi nhuận lớn cho Ngân hàng nhƣng đồng thời tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt phát sinh nợ xấu Nợ xấu đƣợc xem “cục máu đông” làm tắc nghẽn mạch máu lƣu thơng dịng tiền kinh tế Khi phát sinh nợ xấu ngân hàng làm ảnh hƣởng xấu đến nhiều chủ thể Đầu tiên thân ngân hàng khách hàng vay, sau tác động đến kinh tế Mặt khác, tỷ lệ nợ hạn cao làm cho uy tín, niềm tin vào tiềm lực tài ngân hàng bị suy giảm, dẫn đến làm giảm khả huy động vốn ngân hàng, nghiêm trọng dẫn đến rủi ro khoản, đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản đe dọa ổn định tồn hệ thống ngân hàng Vì thế, việc phòng ngừa, phát xử lý nợ xấu vô quan trọng Tuy nhiên, thực tế cho thấy thời gian vừa qua, kinh tế Việt Nam hội nhập với kinh tế giới, bối cảnh thị trƣờng tài phát triển sơi động ngày, sức cạnh tranh cịn hạn chế, ngân hàng nƣớc tập trung vào tín dụng chủ yếu Tăng trƣởng tín dụng nóng làm cho nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam tăng cao, nhiều Ngân hàng yếu kiểm sốt, khơng cịn lực cạnh tranh thị trƣờng Hạn chế lực cạnh tranh hiệu đầu tƣ thấp, kinh tế vĩ mô ổn định, nhƣ chậm trễ nhận thức trì hỗn xử lý tồn kinh tế (đặc biệt xử lý nợ xấu tái cấu hệ thống doanh nghiệp yếu giai đoạn 2009 – 2010) khiến cho nợ xấu giai đoạn 2011 – 2012 bùng phát mạnh mẽ Nợ xấu đƣợc tích tụ lại từ giai đoạn năm 2008 đổ lại chờ hội bộc phát năm sau Tốc độ tăng trƣởng tín dụng chậm lại - Nợ đƣợc bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng cơng ty tổ chức tín dụng tiền vay đƣợc sử dụng để góp vốn vào tổ chức tín dụng khác sở tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng nhận vốn góp; - Nợ khơng có bảo đảm đƣợc cấp với điều kiện ƣu đãi giá trị vƣợt 5% vốn tự có tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc cấp cho khách hàng thuộc đối tƣợng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định pháp luật; - Nợ cấp cho công ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm sốt có giá trị vƣợt tỷ lệ giới hạn theo quy định pháp luật; - Nợ có giá trị vƣợt giới hạn cấp tín dụng, trừ trƣờng hợp đƣợc phép vƣợt giới hạn, theo quy định pháp luật; - Nợ vi phạm quy định pháp luật cấp tín dụng, quản lý ngoại hối tỷ lệ bảo đảm an toàn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài; - Nợ vi phạm quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc (v) Nợ thu hồi theo kết luận tra; (vi) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; (iv) Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (v) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra nhƣng thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà chƣa thu hồi đƣợc; (vi) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: (i) Nợ hạn 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại lần thứ hai; (iv) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chƣa bị hạn hạn; (v) Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều hạn 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (vi) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra nhƣng thời hạn thu hồi 60 ngày mà chƣa thu hồi đƣợc; (vii) Nợ khách hàng tổ chức tín dụng đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc cơng bố đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nƣớc bị phong tỏa vốn tài sản; (viii) Nợ đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều Nợ đƣợc phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp trƣờng hợp sau đây: a) Đối với nợ hạn, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: (i) Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc lãi bị hạn kể lãi áp dụng nợ gốc hạn) nợ gốc lãi kỳ hạn trả nợ thời gian tối thiểu 03 (ba) tháng nợ trung dài hạn, 01 (một) tháng nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn; (ii) Có tài liệu, hồ sơ chứng minh việc khách hàng trả nợ; (iii) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi có đủ sở thơng tin, tài liệu đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn b) Đối với nợ cấu lại thời hạn trả nợ, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: (i) Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại thời gian tối thiểu 03 tháng nợ trung dài hạn, 01 (một) tháng nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn đƣợc cấu lại; (ii) Có tài liệu, hồ sơ chứng minh việc khách hàng trả nợ; (iii) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi có đủ sở thơng tin, tài liệu để đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn đƣợc cấu lại Nợ đƣợc phân loại vào nhóm nợ có rủi ro cao trƣờng hợp sau đây: a) Xảy biến động bất lợi môi trƣờng, lĩnh vực kinh doanh tác động tiêu cực trực tiếp đến khả trả nợ khách hàng (thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh, môi trƣờng kinh tế); b) Các tiêu khả sinh lời, khả tốn, tỷ lệ nợ vốn, dịng tiền, khả trả nợ khách hàng suy giảm liên tục có biến động lớn theo chiều hƣớng suy giảm qua 03 lần đánh giá, phân loại nợ liên tục; c) Khách hàng không cung cấp đầy đủ, kịp thời trung thực thơng tin tài theo yêu cầu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc để đánh giá khả trả nợ khách hàng d) Khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 2, nhóm 3, nhóm theo quy định điểm a, b c khoản từ 01 (một) năm trở lên nhƣng không đủ điều kiện phân loại vào nhóm nợ có rủi ro thấp đ) Nợ mà hành vi cấp tín dụng bị xử phạt vi phạm hành theo quy định pháp luật Phân loại cam kết ngoại bảng khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng: a) Phân loại cam kết ngoại bảng: (i) Phân loại vào nhóm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đánh giá khách hàng có khả thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết (ii) Phân loại vào nhóm trở lên tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc đánh giá khách hàng khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết (iii) Phân loại vào nhóm trở lên cam kết ngoại bảng thuộc trƣờng hợp quy định điểm c (iv) khoản Điều b) Phân loại khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng: (i) Ngày hạn đƣợc tính từ ngày tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc thực nghĩa vụ theo cam kết (ii) Khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng đƣợc phân loại nhƣ sau: - Phân loại vào nhóm hạn dƣới 30 ngày; - Phân loại vào nhóm hạn từ 30 ngày đến dƣới 90 ngày; - Phân loại vào nhóm hạn từ 90 ngày trở lên Trƣờng hợp khoản trả thay phân loại vào nhóm rủi ro thấp nhóm mà cam kết ngoại bảng đƣợc trả thay phân loại theo quy định điểm a (ii), điểm a (iii) khoản phải chuyển vào nhóm mà cam kết ngoại bảng phân loại Điều 11 Phân loại nợ cam kết ngoại bảng theo phƣơng pháp định tính Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo 05 nhóm nhƣ sau: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn Các cam kết ngoại bảng đƣợc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đánh giá khách hàng có khả thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi nhƣng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ Các cam kết ngoại bảng đƣợc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đánh giá khách hàng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết nhƣng có dấu hiệu suy giảm khả thực cam kết c) Nhóm (Nợ dƣới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đánh giá có khả tổn thất Các cam kết ngoại bảng đƣợc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đánh giá khách hàng khơng có khả thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đánh giá có khả tổn thất cao Các cam kết ngoại bảng mà khả khách hàng không thực cam kết cao đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đánh giá khơng cịn khả thu hồi, vốn Các cam kết ngoại bảng mà khách hàng khơng cịn khả thực nghĩa vụ cam kết Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo quy định khoản Điều phải đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc chấp thuận văn đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: a) Có Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tƣợng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ có thời gian thử nghiệm tối thiểu 01 năm; b) Có sách dự phịng rủi ro theo quy định khoản Điều Thơng tƣ này; c) Có sách quản lý rủi ro tín dụng, mơ hình giám sát rủi ro tín dụng, phƣơng pháp xác định, đo lƣờng rủi ro tín dụng (trong bao gồm cách thức đánh giá khả trả nợ khách hàng theo hợp đồng tín dụng, tài sản bảo đảm, khả thu hồi nợ) quản lý nợ; d) Phân định rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc) việc phê duyệt, thực kiểm tra thực Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phịng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi tính độc lập phận quản lý rủi ro Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi gửi trực tiếp đƣờng bƣu điện cho Ngân hàng Nhà nƣớc (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng) 01 hồ sơ đề nghị Ngân hàng Nhà nƣớc chấp thuận phân loại nợ theo khoản Điều khoản Điều Thông tƣ này, gồm văn sau: a) Văn chi nhánh ngân hàng nƣớc đề nghị Ngân hàng Nhà nƣớc chấp thuận cho phép áp dụng sách dự phịng rủi ro ngân hàng nƣớc theo quy định khoản Điều Thông tƣ này; văn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc đề nghị Ngân hàng Nhà nƣớc chấp thuận cho phép thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo phƣơng pháp định tính quy định khoản Điều này, phải chứng minh đáp ứng đủ điều kiện quy định khoản Điều này; b) Bản sách dự phịng rủi ro ngân hàng nƣớc trƣờng hợp quy định khoản Điều Thông tƣ này; hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, sách dự phịng rủi ro, sách quản lý rủi ro tín dụng dự thảo văn hƣớng dẫn thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng trích lập dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc trƣờng hợp quy định khoản Điều Trong thời gian 30 (ba mƣơi) ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ theo quy định khoản Điều này, Ngân hàng Nhà nƣớc có văn chấp thuận cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi Trƣờng hợp khơng chấp thuận, Ngân hàng Nhà nƣớc có văn nêu rõ lý Hằng năm, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi phải đánh giá lại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, sách dự phịng rủi ro, sách quản lý rủi ro tín dụng cho phù hợp với tình hình thực tế quy định pháp luật Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc đƣợc chấp thuận thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo quy định khoản Điều phải đồng thời thực phân loại nợ cam kết ngoại bảng theo quy định Điều 10 Thông tƣ Trƣờng hợp kết phân loại khoản nợ cam kết ngoại bảng theo quy định Điều 10 khoản Điều khác khoản nợ, cam kết ngoại bảng phải đƣợc phân loại vào nhóm có mức độ rủi ro cao Thời gian tối thiểu phải thực phân loại nợ cam kết ngoại bảng đồng thời theo Điều 10 Điều 11 Thông tƣ 05 (năm) năm kể từ ngày đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc chấp thuận Phụ lục 02 TT09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 việc sửa đổi, bổ sung số điều thông tƣ số 02/2013/tt-nhnn ngày 21/01/2013 thống đốc ngân hàng nhà nƣớc quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc Sửa đổi, bổ sung khoản khoản 10 Điều nhƣ sau: "9 Đối với khoản nợ mà việc cho vay, cấp tín dụng thực theo chấp thuận, đạo Chính phủ, Thủ tƣớng Chính phủ, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro theo định Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc trƣờng hợp cụ thể 10 Đối với khoản nợ vi phạm pháp luật quy định điểm c(iv) khoản Điều 10 Thông tƣ này, thời điểm phát vi phạm, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi phải định thu hồi phần dƣ nợ vi phạm pháp luật Đối với khoản nợ phải thu hồi theo kết luận tra, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc phải định thu hồi phần dƣ nợ theo kết luận tra Đối với khoản nợ vi phạm pháp luật quy định điểm c(iv) khoản Điều 10 Thông tƣ này, khoản nợ phải thu hồi theo kết luận tra, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi khơng đƣợc cấu lại thời hạn trả nợ thời gian chƣa thu hồi đƣợc theo định thu hồi, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi thực phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro theo quy định Thơng tƣ này." Bổ sung khoản 10a vào Điều nhƣ sau: "Trƣờng hợp khoản nợ vi phạm pháp luật quy định điểm c(iv), d(iv), đ(v) khoản Điều 10 Thông tƣ khoản nợ phải thu hồi theo kết luận tra quy định điểm c(v), d(v), đ(vi) khoản Điều 10 Thơng tƣ đƣợc phân loại vào nhóm có mức độ rủi ro khác tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc phải phân loại khoản nợ vào nhóm nợ có mức độ rủi ro cao nhất." Sửa đổi, bổ sung điểm c(iv) điểm c(v) khoản Điều 10 nhƣ sau: "(iv) Nợ thuộc trƣờng hợp sau chƣa thu hồi đƣợc thời gian dƣới 30 ngày kể từ ngày có định thu hồi: - Khoản nợ vi phạm quy định khoản 1, 3, 4, 5, Điều 126 Luật tổ chức tín dụng; - Khoản nợ vi phạm quy định khoản 1, 2, 3, Điều 127 Luật tổ chức tín dụng; - Khoản nợ vi phạm quy định khoản 1, 2, Điều 128 Luật tổ chức tín dụng; (v) Nợ thời hạn thu hồi theo kết luận tra;" Bổ sung điểm c(vii) vào khoản Điều 10 nhƣ sau: "(vii) Nợ phải phân loại vào nhóm theo quy định khoản 11 Điều Thông tƣ này." Sửa đổi, bổ sung điểm d(iv) d(v) khoản Điều 10 nhƣ sau: "(iv) Khoản nợ quy định điểm c(iv) khoản Điều chƣa thu hồi đƣợc thời gian từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (v) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra nhƣng thời hạn thu hồi theo kết luận tra đến 60 ngày mà chƣa thu hồi đƣợc;" Bổ sung điểm d(vii) vào khoản Điều 10 nhƣ sau: "(vii) Nợ phải phân loại vào nhóm theo quy định khoản 11 Điều Thông tƣ này." Sửa đổi, bổ sung điểm đ(v) điểm đ(vi) khoản Điều 10 nhƣ sau: "(v) Khoản nợ quy định điểm c(iv) khoản Điều chƣa thu hồi đƣợc thời gian 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (vi) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra nhƣng thời hạn thu hồi theo kết luận tra 60 ngày mà chƣa thu hồi đƣợc;" 10 Bổ sung điểm đ(ix) khoản Điều 10 nhƣ sau: "(ix) Nợ phải phân loại vào nhóm theo quy định khoản 11 Điều Thông tƣ này." 11 Bổ sung khoản 3a vào Điều 10 nhƣ sau: "3a Cơ cấu lại thời hạn trả nợ giữ ngun nhóm nợ: a) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc đƣợc xem xét, cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ nhƣ đƣợc phân loại trƣớc cấu lại thời hạn trả nợ đáp ứng đủ điều kiện sau: (i) Khoản nợ mà việc cấp tín dụng không vi phạm quy định pháp luật; (ii) Việc cấu lại thời hạn trả nợ phù hợp với mục đích dự án vay vốn hợp đồng tín dụng; (iii) Khách hàng sử dụng vốn mục đích; (iv) Việc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ đƣợc thực khách hàng khơng có khả trả nợ kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay phạm vi thời hạn cho vay khơng có khả trả nợ hết nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay thời hạn cho vay thỏa thuận hợp đồng tín dụng, có phƣơng án trả nợ khả thi, phù hợp với điều kiện sản xuất, kinh doanh, dịch vụ; (v) Khi cấu lại thời hạn trả nợ giữ ngun nhóm nợ, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc đáp ứng đƣợc quy định Ngân hàng Nhà nƣớc giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài, bao gồm tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn đƣợc sử dụng vay trung hạn, dài hạn trƣờng hợp cấu lại khoản nợ ngắn hạn để thành khoản nợ trung hạn, dài hạn b) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc thực cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ theo quy định điểm a khoản phải đảm bảo thực yêu cầu sau: (i) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ban hành quy định nội kiểm soát, giám sát việc cấu lại thời hạn trả nợ giữ ngun nhóm nợ để thực thống tồn hệ thống, có chế kiểm sốt nội việc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ đảm bảo kiểm tra, giám sát chặt chẽ, an tồn, phịng ngừa ngăn chặn việc lợi dụng cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ để phản ánh sai lệch chất lƣợng tín dụng; (ii) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi phải kiểm sốt nội dung, lý cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ khoản nợ Ngân hàng Nhà nƣớc yêu cầu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc báo cáo cụ thể nội dung, lý cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ khoản nợ cần thiết; (iii) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc chủ động, tự định chịu trách nhiệm việc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ theo quy định Thông tƣ này; (iv) Với khoản nợ, việc thực cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ theo quy định điểm a khoản đƣợc thực 01 (một) lần; (v) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi phải thƣờng xuyên rà soát, đánh giá khả trả nợ khách hàng sau khoản nợ đƣợc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ Khoản nợ đƣợc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ theo quy định Thông tƣ nhƣng khách hàng không trả đƣợc nợ đến hạn theo thời hạn cấu lại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi khơng đƣợc tiếp tục giữ ngun nhóm nợ thực phân loại khoản nợ vào nhóm nợ tƣơng ứng theo quy định Điều 10, Điều 11 Thông tƣ này; (vi) Trong thời hạn 05 (năm) ngày tháng có yêu cầu Ngân hàng Nhà nƣớc, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc phải gửi báo cáo Ngân hàng Nhà nƣớc (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng) tình hình thực cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ theo mẫu Phụ lục số 01 đính kèm Thơng tƣ này." 12 Sửa đổi, bổ sung điểm đ khoản Điều 12 nhƣ sau: "d) Tài sản bảo đảm quy định điểm d khoản Điều phải đƣợc định giá tổ chức có chức thẩm định giá theo quy định pháp luật trƣờng hợp sau đây: (i) Tài sản bảo đảm có giá trị từ 50 tỷ đồng trở lên khoản nợ khách hàng ngƣời có liên quan tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đối tƣợng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định Điều 127 Luật tổ chức tín dụng; (ii) Tài sản bảo đảm có giá trị từ 200 tỷ đồng trở lên, trừ trƣờng hợp quy định điểm d(i) khoản Kết định giá tài sản bảo đảm tổ chức có chức thẩm định giá theo quy định pháp luật đƣợc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc sử dụng để xác định giá trị tài sản bảo đảm đƣợc khấu trừ tính số tiền trích lập dự phịng cụ thể có giá trị sử dụng tối đa 12 tháng kể từ ngày tổ chức có chức thẩm định giá theo quy định pháp luật ký văn định giá Trƣờng hợp tổ chức có chức thẩm định giá khơng đủ khả định giá khơng có tổ chức có chức thẩm định giá định giá tài sản bảo đảm quy định điểm d(i), d(ii) khoản này, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi thực định giá theo quy định nội quy định điểm h khoản Điều Thông tƣ Trƣờng hợp tài sản bảo đảm không đáp ứng đầy đủ điều kiện quy định điểm a, b, c, d khoản giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm phải coi khơng." 13 Bổ sung Điều 24a nhƣ sau: "Sửa đổi, bổ sung khoản Điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc nhƣ sau: "1-Ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân (sau gọi tắt tổ chức tín dụng) thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng theo Quy định này."." 14 Sửa đổi, bổ sung Điều 25 nhƣ sau: "1 Thông tƣ có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/6/2014, trừ quy định Khoản 2, Khoản Điều Khoản 3a Điều 10 Thơng tƣ có hiệu lực thi hành kể từ ngày 20/3/2014 hết hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/04/2015 Khoản Điều khoản Điều Thông tƣ có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/01/2015 Chỉ thị 05/2005/CT-NHNN ngày 26/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc việc thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc hết hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/06/2014 Chánh Văn phòng, Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng, Thủ trƣởng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nƣớc, Giám đốc Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ƣơng, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên Tổng Giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc chịu trách nhiệm tổ chức thi hành Thông tƣ này./."