4
Nợ xấu trong hoạt động kinh doanh của NHTM
1.1.1.1 Theo quan điểm quốc tế
Theo một số tiêu chí của NHTW Liên minh Châu Âu:
Nợ xấu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) không chỉ bao gồm các khoản vay quá hạn mà còn cả những khoản nợ chưa quá hạn nhưng tiềm ẩn rủi ro, có khả năng không thanh toán đầy đủ gốc và lãi.
Khi một khách hàng vay vốn từ nhiều ngân hàng, nếu khoản vay tại một ngân hàng quá hạn trên 90 ngày và bị phân loại vào nhóm nợ xấu, thì các khoản vay tại các ngân hàng khác, dù chưa quá hạn, cũng sẽ bị xếp vào nhóm nợ xấu.
Theo quan điểm của Phòng thống kê – Liên hiệp quốc:
Một khoản nợ được xem là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày, hoặc khi lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập vào gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thỏa thuận Ngoài ra, các khoản phải thanh toán quá hạn dưới 90 ngày nhưng có lý do rõ ràng để nghi ngờ khả năng thanh toán đầy đủ cũng được coi là nợ xấu.
Theo chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế (IFRS) và chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS 39):
Về cơ bản IAS 39 chỉ chú trọng đến khả năng hoàn trả của khoản vay bất luận thời gian quá hạn chưa tới 90 ngày hoặc chưa quá hạn
Phương pháp đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng thường sử dụng phân tích dòng tiền tương lai hoặc xếp hạng khoản vay Những phương pháp này giúp xác định mức độ tín nhiệm và khả năng tài chính của khách hàng, từ đó đưa ra quyết định cho vay hợp lý.
Nợ xấu tại Việt Nam được định nghĩa theo Quyết định 493/2005/QĐ của Ngân hàng Nhà nước, ban hành ngày 22/4/2005 Theo đó, nợ xấu bao gồm các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ) và nhóm 5 (có khả năng mất vốn).
Nhóm 3 trở xuống bao gồm các khoản nợ quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày Theo Điều 7 của Quyết định, các ngân hàng thương mại (NHTM) phải dựa vào khả năng trả nợ của khách hàng để phân loại các khoản vay vào các nhóm thích hợp.
Nợ xấu được xác định dựa trên hai yếu tố chính: thứ nhất, khoản nợ đã quá hạn trên 90 ngày; thứ hai, khả năng trả nợ của người vay đang gặp vấn đề Đây là định nghĩa theo chuẩn mực VAS.
Sự khác biệt trong cách phân loại nợ xấu ở Việt Nam và theo quốc tế:
Theo quy định của VAS, các ngân hàng thương mại Việt Nam chỉ phân loại phần vốn không thu hồi được trong một khoản vay đến hạn thành nợ xấu, không phải toàn bộ khoản vay Ngược lại, theo IAS, toàn bộ khoản vay sẽ được xem là nợ xấu.
Mặc dù Quyết định 493 năm 2005 của NHNN đã quy định rõ về cả hai phương pháp định tính và định lượng trong việc phân loại nợ và xử lý rủi ro tín dụng, nhưng hiện nay, phần lớn các ngân hàng thương mại Việt Nam chỉ áp dụng phương pháp định lượng, bỏ qua các yếu tố định tính quan trọng như vị thế tài chính và kết quả kinh doanh của doanh nghiệp.
Nguyên nhân của vấn đề trên:
Để áp dụng phương pháp định tính, các ngân hàng thương mại cần xây dựng hệ thống đánh giá tín nhiệm nội bộ, một nhiệm vụ không hề đơn giản.
Thứ hai, Quyết định 493 không có các hướng dẫn rõ ràng về việc áp dụng phương pháp định tính
1.1.2 Tác động của nợ xấu
1.1.2.1 Tác động tới hoạt động của NHTM
Giảm hiệu quả sử dụng vốn và vòng quay vốn là hệ quả của nợ xấu, khi một phần vốn kinh doanh của ngân hàng bị ứ đọng Tình trạng này không chỉ làm giảm khả năng sinh lời của ngân hàng mà còn khiến họ mất đi cơ hội đầu tư vào các tài sản có lợi nhuận khác.
Khoản vay không thu hồi được gốc và lãi gây giảm lợi nhuận cho ngân hàng, trong khi ngân hàng vẫn phải chi trả chi phí huy động vốn Bên cạnh đó, chi phí dự phòng gia tăng dẫn đến lợi nhuận của ngân hàng sụt giảm, làm giảm khả năng tích lũy để đầu tư mới.
Giảm khả năng thanh toán do các khoản nợ xấu làm thay đổi kế hoạch dòng tiền của ngân hàng, gây khó khăn trong việc chi trả các khoản đến hạn Khi nhu cầu rút tiền của khách hàng tăng đột biến hoặc do sự thiếu tin tưởng vào ngân hàng dẫn đến việc rút tiền ồ ạt, ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng thiếu hụt thanh khoản nghiêm trọng.
Khi tỷ lệ nợ xấu cao, chất lượng tín dụng của ngân hàng giảm, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và uy tín của ngân hàng Điều này khiến khách hàng gửi tiền và các đối tác mất niềm tin vào hiệu quả kinh doanh, dẫn đến sự suy giảm đáng kể trong các quan hệ giao dịch Hệ quả là ngân hàng gặp khó khăn trong việc thu hút nguồn vốn từ bên ngoài.
Nguy cơ phá sản ngân hàng đang gia tăng do nợ xấu ở mức cao Nếu không có biện pháp hạn chế kịp thời, các tác động tiêu cực này sẽ trở nên nghiêm trọng hơn, dẫn đến khả năng phá sản của ngân hàng.
1.1.2.2 Tác động tới người vay vốn
Các giải pháp phòng ngừa và xử lý nợ xấu trong NHTM
Phòng ngừa nợ xấu trong ngân hàng thương mại là một chuỗi hoạt động nhằm giảm thiểu rủi ro phát sinh nợ xấu Ngân hàng sử dụng các công cụ và biện pháp hiệu quả trước, trong và sau quá trình cấp tín dụng để đảm bảo an toàn tài chính.
1.2.1.1 Các biện pháp phòng ngừa
Trước khi quyết định cho vay, ngân hàng cần tiến hành nghiên cứu kỹ lưỡng về khách hàng bằng cách thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau Các phương thức thu thập thông tin bao gồm việc xem xét hồ sơ tín dụng của khách hàng, thực hiện phỏng vấn trực tiếp, điều tra cơ sở sản xuất của khách hàng, và xem xét lịch sử tín dụng nếu khách hàng đã từng có quan hệ tín dụng với ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng cũng nên tìm kiếm thông tin từ các nguồn bên ngoài như đối tác, nhà cung cấp của khách hàng, cũng như từ các cơ quan quản lý nhà nước và trung tâm thông tin tín dụng CIC.
Dựa trên thông tin thu thập được, việc phân tích và đánh giá khách hàng có thể thực hiện qua mô hình 5C, bao gồm: character - tính cách của người vay vốn, liên quan đến lịch sử vay và trả nợ; capacity - khả năng trả nợ; capital - vốn tham gia của người vay; collateral - tài sản đảm bảo cho khoản vay; và conditions - các điều kiện liên quan đến khoản vay, bao gồm môi trường kinh tế trong và ngoài nước, môi trường ngành, cùng khả năng cạnh tranh dự kiến.
Trong quá trình giải ngân, việc kiểm tra kỹ lưỡng các tài liệu liên quan đến việc sử dụng vốn của khách hàng là rất quan trọng, bao gồm hợp đồng cung ứng vật tư, bảng kê chi tiết các khoản chi và kế hoạch chi phí Để đảm bảo việc giám sát và theo dõi sử dụng vốn hiệu quả, nên thực hiện giải ngân bằng hình thức chuyển khoản.
Để nâng cao hiệu quả trong quản lý tín dụng, các ngân hàng cần thiết lập hệ thống thông tin khách hàng và thực hiện đánh giá xếp hạng tín nhiệm định kỳ Thay vì chỉ chấm điểm tín dụng trong giai đoạn thẩm định, việc đánh giá này cần được thực hiện thường xuyên, bởi vì xếp hạng tín dụng có thể thay đổi theo thời gian và không phản ánh chính xác khả năng trả nợ hiện tại của khách hàng Điều này đặc biệt quan trọng đối với khách hàng cá nhân, giúp phân loại nợ một cách phù hợp và đảm bảo quyết định tín dụng được đưa ra dựa trên thông tin cập nhật nhất.
6 tháng/ 1 lần và với khách hàng doanh nghiệp là 1 năm/ 1 lần
Thường xuyên theo dõi và giám sát chặt chẽ các khoản tín dụng đã giải ngân để kịp thời phát hiện các vi phạm Đồng thời, đề ra các biện pháp giải quyết phù hợp với từng nguyên nhân.
Nếu nguyên nhân phát sinh từ yếu tố khách quan, ngân hàng có thể linh hoạt trong cách xử lý, bằng cách nhắc nhở khách hàng, yêu cầu họ giải trình cụ thể và bổ sung các thông tin cần thiết vào hồ sơ tín dụng.
Nếu vi phạm xảy ra do lỗi chủ quan từ phía khách hàng, ngân hàng sẽ không thể khoan nhượng Trong trường hợp này, ngân hàng sẽ ngừng giải ngân và tiến hành thu hồi khoản vốn đã cấp.
Nghiên cứu hoàn thiện chính sách đầu tư: chính sách đầu tư đầy đủ trong đó xem xét các vấn đề:
Phân tích khả năng mở rộng hay thu hẹp tín dụng là cần thiết để hiểu tác động của chính sách Nhà nước đến hoạt động tín dụng theo từng thời kỳ Việc dự đoán những khó khăn trong tương lai và nghiên cứu nhu cầu thị trường giúp ngân hàng có cái nhìn tổng quát về sản phẩm của từng ngành Từ đó, ngân hàng có thể xác định khả năng mở rộng hay thu hẹp tín dụng, nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng do biến động môi trường kinh doanh.
Để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng cần thực hiện phân tán rủi ro bằng cách đa dạng hóa đối tượng cho vay, không chỉ tập trung vào một số ngành nghề nhất định trong nền kinh tế Việc đồng tài trợ cho các khoản vay lớn cũng là một chiến lược quan trọng để ngân hàng có thể kiểm soát tốt hơn Hơn nữa, tham gia bảo hiểm là một biện pháp hiệu quả giúp ngân hàng bảo vệ mình khỏi những rủi ro tiềm ẩn.
Chọn lọc, củng cố đội ngũ cán bộ tín dụng về cả chuyên môn lẫn đạo đức
Ngân hàng cần xây dựng một đội ngũ cán bộ tín dụng chuyên nghiệp, được đào tạo bài bản và có hiểu biết sâu sắc về thị trường tài chính Họ cũng phải nắm vững các văn bản pháp luật liên quan và có đạo đức nghề nghiệp, liêm khiết, cùng với tinh thần trách nhiệm cao.
Ngân hàng cần phải sàng lọc đội ngũ cán bộ hiện có, bổ sung cán bộ mới, thường xuyên có kế hoạch đào tạo một cách toàn diện
Xử lý nợ xấu là các biện pháp của ngân hàng nhằm giảm thiểu tổn thất khi nợ xấu phát sinh Các hoạt động này bao gồm đánh giá, phân loại và thu hồi nợ, giúp cải thiện tình hình tài chính và tăng cường khả năng quản lý rủi ro của ngân hàng.
1.2.2.2 Các mô hình xử lý nợ xấu
Mô hình xử lý nợ phi tập trung:
Các khoản nợ xấu vẫn được ghi nhận trên bảng cân đối kế toán của ngân hàng và sẽ được bộ phận xử lý rủi ro của ngân hàng quản lý Mô hình này dựa trên giả định rằng ngân hàng có đủ thông tin về các doanh nghiệp yếu kém để hỗ trợ quá trình tái cơ cấu Đồng thời, ngân hàng cũng là bên có động lực lớn nhất trong việc thu hồi tối đa các khoản nợ xấu.
Mô hình xử lý nợ tập trung là phương pháp quản lý nợ xấu thông qua việc thành lập các công ty mua bán nợ độc lập, chuyên trách xử lý các khoản nợ này Đặc điểm nổi bật của mô hình này là việc tách biệt các khoản nợ xấu ra khỏi bảng cân đối kế toán của ngân hàng, giúp ngân hàng cải thiện tình hình tài chính và tăng cường khả năng phục hồi.
Mô hình này gồm các hình thức:
Các công ty quản lý và khai thác tài sản trực thuộc cùng hệ thống ngân hàng
Công ty xử lý nợ quốc gia đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý nợ xấu, với nhiệm vụ chính là xử lý tất cả các khoản nợ xấu của nền kinh tế được chuyển giao từ các tổ chức tài chính Nhà nước giữ vai trò chủ đạo trong mô hình này, đảm bảo hiệu quả trong quá trình xử lý nợ.
Các công ty mua bán nợ tư nhân với mục tiêu kinh doanh mua bán nợ thu lợi nhuận là chính
1.2.2.3 Các biện pháp xử lý nợ xấu
Biện pháp xử lý nợ xấu xoay quanh hai hướng chính là: khai thác và thanh lý
Tiêu chí đánh giá kết quả phòng ngừa và xử lý nợ xấu
1.3.1 Tiêu chí đánh giá kết quả phòng ngừa
Tỷ lệ nợ xấu = số dư nợ xấu/tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu phản ánh chất lượng và mức độ rủi ro trong danh mục tín dụng của ngân hàng, cho thấy trong 100 đồng dư nợ tín dụng, có bao nhiêu đồng có khả năng thu hồi thấp.
Tỷ lệ này tăng cao hơn mức trung bình của ngành có thể chỉ ra rằng ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc quản lý chất lượng khoản vay.
Tỷ lệ này hiện thấp hơn so với các năm trước, hoặc nếu có tăng thì mức tăng cũng chậm hơn, điều này cho thấy chất lượng các khoản tín dụng đang được cải thiện.
Sự thay đổi trong cơ cấu các nhóm nợ trong nợ xấu
Nợ xấu được phân loại thành ba nhóm: nhóm 3 (nợ dưới chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) Sự thay đổi trong cơ cấu các nhóm nợ này phản ánh hiệu quả công tác phòng ngừa nợ xấu của ngân hàng Cụ thể, công tác phòng ngừa nợ xấu được coi là hiệu quả khi tỷ lệ dư nợ của các nhóm có mức độ rủi ro cao giảm dần Đặc biệt, tỷ lệ nợ nhóm 5 so với tổng dư nợ giảm so với hai nhóm còn lại, và tỷ lệ nợ nhóm 4 so với tổng dư nợ cũng giảm so với tỷ lệ nợ nhóm 3.
1.3.2 Tiêu chí đánh giá kết quả xử lý nợ xấu
Tỷ lệ xóa nợ ròng = xóa nợ ròng/tổng dư nợ
Xóa nợ ròng được tính bằng dư nợ các khoản vay đã xóa nợ vì rủi ro trừ đi giá trị các khoản thu bù đắp thiệt hại Chỉ tiêu này đánh giá khả năng thu hồi nợ từ các khoản nợ đã chuyển ra ngoại bảng, cho thấy ngân hàng đang áp dụng biện pháp mạnh để đòi nợ Nếu chỉ tiêu này lớn, ngân hàng có thể đang gặp rủi ro tín dụng do nhiều khoản nợ xấu phải xóa với giá trị thu hồi không đáng kể Ngược lại, chỉ tiêu thấp cho thấy các khoản vay đã xóa nợ là nhỏ hoặc giá trị thu hồi bù đắp thiệt hại cao Tóm lại, tỷ lệ xóa nợ ròng thấp chứng tỏ công tác xử lý nợ xấu của ngân hàng đạt kết quả tích cực.
Tỷ lệ các khoản nợ xấu đã thu hồi được/Tổng dư nợ xấu
Chỉ tiêu này thể hiện khả năng thu hồi nợ từ các khoản nợ xấu sau khi ngân hàng thực hiện các biện pháp xử lý Tỷ lệ thu hồi nợ xấu càng cao cho thấy ngân hàng đã thành công trong việc thu hồi nhiều khoản nợ, trong khi tỷ lệ thấp phản ánh công tác thu hồi nợ xấu chưa hiệu quả.
Khả năng bù đắp rủi ro:
Hệ số khả năng bù đắp các khoản cho vay bị mất = dự phòng RRTD được trích lập/dư nợ bị thất thoát
Hệ số RRTD cho biết khả năng bù đắp các khoản vay bị thất thoát bằng dự phòng đã trích lập Khi hệ số này lớn hơn 1 và càng cao, điều đó chứng tỏ ngân hàng đã thận trọng, sẵn sàng hy sinh lợi nhuận để đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng khi xảy ra rủi ro.
Hệ số khả năng bù đắp RRTD = dự phòng RRTD được trích lập/nợ xấu
Hệ số RRTD lớn hơn 1 đảm bảo quỹ dự phòng đủ bù đắp các khoản nợ xấu, giúp duy trì hoạt động ngân hàng ổn định, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng.
Liên hệ với các nước trên thế giới và trong khu vực về công tác phòng ngừa và xử lý nợ xấu
1.4.1 Kinh nghiệm của Hàn Quốc
Cấu trúc yếu kém của nền kinh tế Hàn Quốc, phụ thuộc vào việc mở rộng thị trường và vay mượn, cùng với việc các nhà đầu tư nước ngoài rút vốn trong cuộc khủng hoảng tiền tệ năm 1997, đã dẫn đến khủng hoảng tín dụng và tiền tệ Đến cuối tháng 3/1998, tổng nợ xấu của các tổ chức tài chính Hàn Quốc đạt 118 nghìn tỷ Won, tương đương 18% tổng dư nợ và chiếm 27% GDP Trong đó, 50 nghìn tỷ Won là nợ quá hạn từ 3 đến 6 tháng, chiếm 42% tổng nợ xấu, và 68 nghìn tỷ Won còn lại là nợ quá hạn trên 6 tháng với nguy cơ vỡ nợ cao Chính phủ Hàn Quốc đã quyết định xử lý 100 nghìn tỷ Won trong số nợ xấu này, bao gồm 68 nghìn tỷ Won là các khoản nợ quá hạn.
Trong bối cảnh 6 tháng và nguy cơ vỡ nợ cao, việc xử lý ngay lập tức các khoản nợ xấu và nợ quá hạn từ 3 đến 6 tháng là cần thiết Chính phủ Hàn Quốc đã đề xuất hai biện pháp chính: buộc các tổ chức tín dụng xử lý một nửa giá trị nợ xấu và cho phép Công ty Quản lý Tài sản Hàn Quốc (KAMCO) mua lại một nửa các khoản nợ xấu Để đối phó với khoản nợ xấu tương đương 27% GDP và tái cấu trúc hệ thống tài chính, Chính phủ đã huy động 157 nghìn tỷ Won, trong đó 60 nghìn tỷ Won được dùng để bơm vốn cho các tổ chức tín dụng, 39 nghìn tỷ Won để mua nợ xấu, và 26 nghìn tỷ Won để trả cho người gửi tiền Khoản huy động này chủ yếu thông qua phát hành trái phiếu của Hiệp hội Bảo hiểm Tiền gửi Hàn Quốc (KDIC) và được Chính phủ bảo lãnh, với 56% số tiền được thu hồi từ việc bán cổ phần ngân hàng và xử lý nợ xấu Số tiền không thu hồi được sẽ chuyển thành nợ của Chính phủ thông qua việc chuyển trái phiếu thành trái phiếu Chính phủ và tăng phí bảo hiểm tiền gửi.
KAMCO, trước đây là công ty con của Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc, đã được cải tiến để trở thành cơ quan chuyên giải quyết nợ xấu theo Đạo luật quản lý hiệu quả nợ xấu của các TCTC và sự thành lập Cơ quan quản lý tài sản Hàn Quốc KAMCO thuộc sở hữu của Bộ Tài chính và Kinh tế, Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc cùng các TCTC khác, và được quản lý bởi ban điều hành gồm đại diện từ các chủ sở hữu, Ủy ban Giám sát Tài chính, Công ty Bảo hiểm Tiền gửi, Hiệp hội các ngân hàng và ba chuyên gia độc lập, hoạt động dưới sự giám sát của Ủy ban Giám sát tài chính.
Hình 1.1.Vai trò của KAMCO trong xử lý nợ xấu
KAMCO ưu tiên mua các khoản nợ dễ dàng chuyển giao quyền thu nợ, giúp các TCTC khôi phục hoạt động và hình ảnh Quy trình đánh giá các khoản vay được thực hiện kỹ lưỡng để đảm bảo hỗ trợ TCTC và hiệu quả hoạt động của Công ty Các khoản nợ mua lại được chia thành 6 nhóm: nợ thông thường có bảo đảm (17,9%), nợ thông thường không có bảo đảm (5,8%), nợ đặc biệt có bảo đảm (32,2%), nợ đặc biệt không có bảo đảm (10,6%), nợ của tập đoàn Daewoo (32%) và nợ được gia hạn lại (1,5%), với mức giá so với giá trị khoản vay tương ứng là 67%, 11,4%, 47,4%, 29%, 35,9% và 23,1% Khoản nợ xấu được định giá dựa trên khả năng thu hồi nợ và tài sản bảo đảm, với phương pháp định giá thay đổi theo từng thời kỳ Phần lớn số tiền mua nợ đến từ ngân hàng (62,1%), công ty ủy thác đầu tư (21,1%) và công ty bảo hiểm (4,5%) Tổng cộng, KAMCO đã chi 39,7 nghìn tỷ Won, chiếm 36% giá trị các khoản vay, để mua nợ xấu trong 5 năm từ 1997 đến 2002.
Sau khi mua lại các khoản nợ xấu, KAMCO đã nhóm chúng lại để phát hành chứng khoán đảm bảo bằng tài sản thế chấp, dựa trên uy tín của chính phủ hoặc bán qua đấu giá quốc tế cạnh tranh Luật Chứng khoán có bảo đảm bằng tài sản đã được ban hành nhằm thúc đẩy việc bán nợ cho các công ty chuyên chứng khoán hóa Hàn Quốc đã thành công trong việc thu hút nhà đầu tư nước ngoài vào xử lý nợ xấu qua việc mua trái phiếu bảo đảm và đấu giá nợ xấu Sự thu hút này đã khuyến khích nhà đầu tư trong nước tham gia vào thị trường chứng khoán và nợ xấu Bên cạnh chứng khoán hóa, KAMCO cũng tập trung vào việc tái cấu trúc nợ cho các doanh nghiệp có tiềm năng phục hồi, như tái tài trợ, chuyển đổi nợ thành vốn chủ sở hữu và giảm lãi suất Từ năm 1997 đến 2002, KAMCO đã thu hồi được 30,3 nghìn tỷ Won, tương ứng với tỷ lệ thu hồi 46,8% trên giá trị khoản nợ.
Nhờ sử dụng đồng loạt các biện pháp xử lý nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu đã giảm từ 17,7% vào năm 1998 xuống còn 14,9%, 10,4%, 5,6%, và 3,9% vào các năm 1999,
Giữa năm 2000 và 2002, Hàn Quốc đã thành công trong việc xử lý nợ xấu và tái cơ cấu doanh nghiệp cũng như khu vực tài chính, nhờ vào sự can thiệp kịp thời và toàn diện của Chính phủ Việc triển khai KAMCO và phát triển thị trường thứ cấp cho nợ xấu đã giúp giao dịch các chứng khoán đảm bảo bằng nợ xấu diễn ra thuận lợi, thu hút sự quan tâm của các nhà đầu tư, góp phần ổn định nền kinh tế.
1.4.2 Kinh nghiệm của Trung Quốc
Khác với Nhật Bản và Thái Lan, nợ xấu ở Trung Quốc chủ yếu xuất phát từ cơ chế kinh tế kế hoạch hóa tập trung, nơi các ngân hàng thương mại nhà nước cho vay theo chỉ định mà không qua quy trình phân tích tín dụng chặt chẽ Điều này dẫn đến việc cho vay cho các công ty và dự án nhà nước hoạt động kém hiệu quả, thậm chí thua lỗ, gây ra rủi ro tín dụng cao Quá trình xử lý nợ xấu tại Trung Quốc gắn liền với các biện pháp cải cách của Chính phủ nhằm chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường và tái cấu trúc doanh nghiệp nhà nước cũng như hệ thống tài chính Xử lý nợ xấu có thể chia thành ba giai đoạn chính.
Giai đoạn đầu tiên trong quá trình tái cấu trúc tài chính vào giữa những năm 1990 đã chuyển đổi hệ thống ngân hàng Trung Quốc, đặc biệt là bằng cách tách biệt cho vay chính sách và cho vay thương mại thông qua việc thành lập ba ngân hàng chính sách Các ngân hàng thương mại nhà nước lớn bắt đầu áp dụng phương pháp phân loại nợ thành năm nhóm theo tiêu chuẩn của BIS, thay vì bốn nhóm như trước đây, đồng thời thực hiện phê duyệt tín dụng độc lập với sự can thiệp hành chính từ chính quyền địa phương giảm thiểu.
Giai đoạn thứ hai từ năm 1999 đến 2003 chứng kiến sự ra đời của 4 công ty quản lý tài sản (AMC) do Chính phủ tài trợ, mỗi công ty tương ứng với một trong bốn ngân hàng thương mại nhà nước lớn, chiếm 70% tổng tài sản hệ thống ngân hàng Mục tiêu của các AMC là xử lý 1,4 nghìn tỷ NDT (169 tỷ USD) nợ xấu từ trước năm 1996, tương đương 19% GDP Trung Quốc năm 1999 Các khoản nợ xấu này được chuyển giao từ bốn ngân hàng thương mại cho bốn AMC với giá trị sổ sách trong suốt năm.
1999 và 2000 và trách nhiệm của 4 AMC này là phải xử lý hết các khoản nợ xấu này trong vòng 10 năm
Trong giai đoạn thứ ba, Trung Quốc tập trung vào việc tái cấu trúc các ngân hàng thương mại nhà nước bằng cách mời gọi các nhà đầu tư chiến lược nước ngoài có chọn lọc và tiến hành niêm yết công khai Điều này nhằm tăng cường tính minh bạch và nâng cao năng lực quản trị cho bốn ngân hàng thương mại nhà nước lớn.
Kinh nghiệm xử lý nợ xấu thông qua các AMC của Trung Quốc
NHTW Trung Quốc, Bộ Tài chính, và Ủy ban Chứng khoán Trung Quốc (CSRC) đều được chỉ định là cơ quan điều tiết hoạt động của AMC
Theo quy định của Chính phủ, các AMC có bốn phương thức huy động vốn, bao gồm vốn từ Bộ Tài chính, khoản vay đặc biệt từ Ngân hàng Trung ương Trung Quốc, phát hành trái phiếu có bảo lãnh của Bộ Tài chính, và vay thương mại từ các định chế tài chính khác Để mua lại khoản nợ xấu lớn, các AMC đã vay 40% từ Ngân hàng Trung ương Trung Quốc, trong khi 60% còn lại được tài trợ bằng trái phiếu do AMC phát hành cho bốn ngân hàng thương mại nhà nước.
Các AMC đã áp dụng nhiều biện pháp để xử lý nợ xấu, bao gồm thanh lý tài sản, bán tài sản cho nhà đầu tư và chứng khoán hóa các khoản nợ này Quá trình xử lý nợ xấu tại Trung Quốc còn liên quan đến tái cơ cấu doanh nghiệp nhà nước (DNNN), do đó, các AMC đóng vai trò quan trọng trong việc chuyển đổi nợ thành cổ phần và tái cấu trúc doanh nghiệp.
Các AMC đã tích cực tham gia vào việc bán đấu giá nợ xấu, với sự kiện quan trọng diễn ra vào cuối năm 2001 khi các cuộc đấu giá quốc tế đầu tiên tại Trung Quốc được tổ chức Trong đó, Huarong AMC đã bán các khoản nợ trị giá 13 tỷ NDT cho hai tổ chức quốc tế, đánh dấu lần đầu tiên thông tin về giá thị trường của nợ xấu được công khai một cách đáng tin cậy Huarong AMC đã thu về tối đa 21% giá trị sổ sách của các khoản nợ này.
Với quy mô nợ xấu lớn của Trung Quốc, chứng khoán hóa trở thành phương pháp hiệu quả để xử lý vấn đề này Chứng khoán hóa tạo ra các loại chứng khoán có mức độ rủi ro khác nhau, thu hút nhiều nhà đầu tư với khẩu vị rủi ro đa dạng, đồng thời mang lại dòng tiền ngay lập tức cho tổ chức phát hành Quy trình chứng khoán hóa nợ xấu ở Trung Quốc không chỉ có sự tham gia của các Công ty Quản lý Tài sản (AMC) mà còn có các Ngân hàng Thương mại khác, với tỷ lệ thu hồi nợ được báo cáo dao động từ 10-30%.
Vào năm 1999, các AMC đã mua lại 405 tỷ NDT nợ xấu từ 580 DNNN lớn và vừa, chuyển đổi nợ thành cổ phần trong các doanh nghiệp này Kết quả là tỷ lệ nợ/tài sản trong DNNN tái cấu trúc giảm từ 73% xuống dưới 50% chỉ trong một năm Các AMC tham gia quản trị và tái cấu trúc doanh nghiệp, và khi doanh nghiệp hoạt động có lãi, họ có quyền nhận cổ tức và bán cổ phần với giá thỏa thuận trong vòng 10 năm Hơn nữa, các AMC còn được ưu tiên rút vốn khi doanh nghiệp niêm yết trên sàn chứng khoán, tạo ra cơ hội thu hồi tiền mặt từ nợ xấu thông qua hoán đổi nợ thành cổ phần.
30
Vài nét về NHNo&PTNT Tây Đô
2.1.1 Sự hình thành và phát triển của NHNo&PTNT Tây Đô
Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Tây Đô được thành lập theo Quyết định số 144/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 29/02/2008 và chính thức hoạt động từ ngày 01/04/2008, thuộc NHNo&PTNT Việt Nam Trước đó, chi nhánh này là Chi nhánh Cấp II Tây Đô của NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Nam Hà Nội Sau một thời gian hoạt động, Chi nhánh Tây Đô đã đáp ứng đủ các tiêu chí về khách hàng, nguồn vốn và dư nợ, dẫn đến việc nâng cấp từ Chi nhánh Cấp II lên Chi nhánh Cấp I.
Chi nhánh Tây Đô đã không ngừng phát triển kể từ khi đi vào hoạt động, mở rộng về nguồn nhân lực, cơ sở vật chất và trang thiết bị hiện đại nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác Từ 30 cán bộ ban đầu, hiện tại chi nhánh đã có gần 90 cán bộ, bao gồm 5 phòng nghiệp vụ và 5 phòng giao dịch, chủ yếu là những cán bộ trẻ được tuyển chọn từ các trường đại học hàng đầu về kinh tế tài chính ngân hàng tại Hà Nội Nằm trong khu đô thị mới Mỹ Đình I, chi nhánh hưởng lợi từ sự đô thị hóa nhanh chóng, biến nơi đây thành trung tâm của Thủ Đô và là địa chỉ lý tưởng cho sự phát triển của ngành dịch vụ, đặc biệt là dịch vụ ngân hàng.
2.1.2 Cơ chế hoạt động và bộ máy tổ chức
Hình 2.1.Sơ đồ tổ chức bộ máy của NHNo&PTNT Tây Đô
Giám sát toàn bộ hoạt động kinh doanh, chỉ đạo trực tiếp các phòng nghiệp vụ và phòng giao dịch, nhằm đưa ra mục tiêu và phương hướng hoạt động cho toàn bộ Chi nhánh.
Giám đốc điều hành phụ trách công việc chung của toàn bộ Chi nhánh, trong khi các phó Giám đốc có trách nhiệm chỉ đạo hoạt động của từng phòng ban mà họ được giao.
Chi nhánh Tây Đô được quản lý bởi một Giám đốc và hai Phó Giám đốc Trong đó, một Phó Giám đốc đảm nhận trách nhiệm cho Phòng Kế hoạch Kinh doanh và Phòng Kiểm tra Kiểm soát.
Giao dịch số 1, số 2 và số 3; Phó giám đốc còn lại phụ trách các Phòng Kế toán
Ngân quỹ, Phòng Hành chính nhân sự và Phòng Dịch vụ & Marketing, Phòng Giao dịch số 4, số 5 và số 6
Phòng Hành chính Nhân sự chịu trách nhiệm về công tác hành chính và quản lý nguồn nhân lực trong tổ chức Phòng này thực hiện kế hoạch tuyển dụng, đào tạo và bồi dưỡng nhân viên, đồng thời theo dõi và đề xuất nâng ngạch, bậc lương cho cán bộ Ngoài ra, phòng còn tổ chức thu thập và xử lý thông tin từ các phòng ban khác để phục vụ cho việc điều hành của ban Giám đốc.
Kế hoạch và kinh doanh
Kiểm tra, kiểm soátnội bộ
Hành chính nhân sự Ban Giám đốc
PGD số 1 PGD số 2 PGD số 3 PGD số 4 PGD số 5 PGD số 6
Phòng Kế hoạch Kinh doanh tại Chi nhánh cấp II Tây Đô đảm nhiệm vai trò quan trọng trong việc quản lý nguồn vốn, tín dụng và thanh toán quốc tế Phòng thực hiện các nghiệp vụ tín dụng đa dạng, bao gồm cho vay ngắn, trung và dài hạn, bảo lãnh, chiết khấu và tái chiết khấu chứng từ có giá Ngoài ra, phòng còn tập trung vào huy động vốn, cân đối nguồn vốn và lập kế hoạch sử dụng nguồn vốn một cách hiệu quả Trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, Phòng Kế hoạch Kinh doanh thực hiện các giao dịch ngoại tệ, chuyển tiền ra nước ngoài, thanh toán và mở L/C, cùng với các nghiệp vụ chiết khấu và tái chiết khấu khác.
Phòng kế toán và ngân quỹ chịu trách nhiệm hạch toán kế toán và thống kê, thực hiện thanh toán theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Đồng thời, phòng cũng quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dụng, cũng như tổng hợp và lưu trữ hồ sơ tài liệu liên quan đến hạch toán và kế toán.
Theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam, phòng Kế toán ngân quỹ thực hiện các khoản nộp ngân sách Nhà nước và các nghiệp vụ thanh toán trong và ngoài nước Phòng này bao gồm ba bộ phận chính: Kế toán, bộ phận ngân quỹ và bộ phận điện toán.
Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ thực hiện kiểm tra và kiểm toán theo kế hoạch của Chi nhánh để đảm bảo an toàn trong kinh doanh Phòng tổng hợp và báo cáo kịp thời kết quả kiểm tra, kiểm toán, đồng thời chỉnh sửa các tồn tại và thiếu sót định kỳ Hàng tháng, phòng gửi báo cáo nhanh về hoạt động kiểm tra, kiểm toán đến Ban kiểm tra, kiểm toán nội bộ.
Các phòng giao dịch thực hiện nhiều nghiệp vụ tài chính như huy động vốn, cho vay, chuyển tiền và thanh toán Cuối mỗi ngày, các phòng giao dịch cần nộp biên bản tình hình hoạt động cho phòng kế toán.
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Tây Đô
Tạo vốn là một vấn đề quan trọng, đặc biệt đối với NHNo&PTNT Tây Đô, chi nhánh mới thành lập hơn 5 năm Đảm bảo nguồn vốn không chỉ giúp đầu tư cho các mục đích khác nhau mà còn ảnh hưởng đến lợi nhuận tương lai của ngân hàng.
Nhằm xây dựng nền tảng vốn tăng trưởng bền vững và tối ưu hóa chi phí vốn, NHNo&PTNT Tây Đô đã tích cực huy động vốn qua nhiều hình thức khác nhau Ngân hàng đã thực hiện huy động vốn từ tiền gửi của tổ chức kinh tế và tiết kiệm từ dân cư, phát hành giấy tờ có giá như kỳ phiếu, vay mượn từ các tổ chức tín dụng khác, cũng như nhận vốn điều chuyển từ hội sở và các phương thức huy động khác.
Bảng 2.1.Tình hình huy động của NHNo&PTNT Tây Đô vốn (2010 – 2012) Đơn vị: tỷ đồng, %
Theo hình thức huy động
Tiền gửi từ dân cư 251 443 +192 +76,49 841 +398 +89,84
TCTD khác 59 38 -21 -35,59 30 -8 -21,05 Điều chuyển nội bộ 0,22 0,29 +0,07 +31,82 0,11 -0,18 -62,07
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT Tây Đô)
Trong giai đoạn 2010 – 2012, công tác huy động vốn của các ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn do nhiều nguyên nhân
Năm 2011, mặc dù lãi suất huy động tăng mạnh, nhưng tăng trưởng huy động vốn tại các ngân hàng lại ở mức thấp, với nhiều ngân hàng thậm chí còn bị giảm sút Nguyên nhân của hiện tượng này cần được phân tích kỹ lưỡng.
Lạm phát trong nước đang ở mức cao, buộc các ngân hàng phải nâng lãi suất huy động để thu hút vốn và giữ chân khách hàng gửi tiền Cuộc chạy đua lãi suất diễn ra mạnh mẽ, với mức lãi suất huy động lên tới 17-18%/năm cho các kỳ hạn ngắn, tạo ra một mặt bằng lãi suất mới Tuy nhiên, nhiều ngân hàng đã đưa lãi suất huy động gần sát với lãi suất cho vay, dẫn đến suy yếu trong kết quả kinh doanh và mất lòng tin từ người gửi tiền Sự tăng lãi suất huy động cũng bị giới hạn bởi lãi suất cho vay, vì nếu lãi suất cho vay tăng đột ngột, sẽ làm giảm mạnh tín dụng - nguồn thu nhập chính của ngân hàng Mặc dù lãi suất huy động cao, nhưng trong bối cảnh lạm phát cũng tăng cao như năm 2011, nó vẫn không đủ để bù đắp trượt giá, dẫn đến tỷ lệ tích lũy trong nền kinh tế giảm.
Thực trạng công tác xử lý nợ xấu tại NHNo&PTNT Tây Đô
2.3.1 Những biện pháp xử lý nợ xấu
2.3.1.1 Về cơ cấu bộ phận xử lý nợ xấu
Chi nhánh Tây Đô đã thành lập các tổ thu hồi công nợ, do giám đốc làm tổ trưởng, cùng với trưởng phòng Kế hoạch kinh doanh và các cán bộ tín dụng làm tổ viên Nhiệm vụ chính của các tổ này là đôn đốc và soạn thảo thông báo gửi đến khách hàng quá hạn, đồng thời đề nghị phối hợp với các cơ quan chức năng và tòa án nhân dân để xử lý khách hàng nợ xấu.
2.3.1.2 Về cơ chế xử lý nợ xấu: tuân thủ nghiêm ngặt các bước xử lý nợ xấu
Bước 1: kiểm tra các yếu tố liên quan tới khoản vay có vấn đề
Cán bộ tín dụng cần kiểm tra hồ sơ khoản vay một cách nhanh chóng để đảm bảo tính đầy đủ và cập nhật của hồ sơ, nhằm tránh những rủi ro cho ngân hàng Hồ sơ này không chỉ là tài liệu quan trọng mà còn có thể trở thành bằng chứng trong các vụ kiện, do đó, thông tin phải chính xác và rõ ràng Hơn nữa, hồ sơ vay cần phản ánh lịch sử giao dịch giữa ngân hàng và người vay, với tất cả các xác nhận được thu thập từ phía người vay.
Kiểm tra hồ sơ tài sản đảm bảo (TSĐB) là bước quan trọng để đảm bảo rằng tất cả các giấy tờ liên quan đều đầy đủ, hoàn chỉnh và có thể thi hành theo phán quyết của tòa án Ngân hàng cần xác nhận rằng họ có quyền nắm giữ các tài sản yêu cầu, đồng thời đảm bảo rằng toàn bộ tài sản đang được bảo hiểm bằng những hợp đồng còn hiệu lực.
Định giá lại TSĐB: định giá chính xác giá trị của TSĐB theo giá trị thị trường nhằm tìm ra giá trị hiện tại của TSĐB
Xem xét mọi cơ hội bổ sung TSĐB
Bước 2: Gặp gỡ khách hàng để trao đổi
Lập giấy mời triệu tập khách hàng đến ngân hàng làm việc
Gặp gỡ và trao đổi để xác thực thiện chí cùng khả năng trả nợ của khách hàng, đồng thời xem xét các thông tin và nguyên nhân mà khách hàng cung cấp nhằm đưa ra biện pháp xử lý phù hợp.
Nếu khách hàng từ chối gặp gỡ và không hợp tác, giấy mời triệu tập sẽ là bằng chứng tại tòa cho thấy ngân hàng đã nỗ lực hợp tác với khách hàng.
Bước 3 trong quy trình là lập kế hoạch hành động, cần có sự phê duyệt để đạt được sự đồng ý Kế hoạch này phải được thông báo đến trung tâm điều hành tại hội sở, tùy thuộc vào giá trị hạn mức rủi ro của ngân hàng, để nhận hướng dẫn bổ sung hoặc phê chuẩn cần thiết.
Bước 4: thực hiện kế hoạch
Gặp gỡ khách hàng để thương lượng, đàm phán cũng như tư vấn, tháo gỡ khó khăn cho khách hàng
Bước 5: quản lý và theo dõi việc thực hiện kế hoạch
2.3.1.3 Về các biện pháp xử lý nợ xấu
Xử lý nợ xấu thông qua thu hồi trực tiếp và phát mại tài sản:
Chi nhánh thực hiện lập và giao kế hoạch thu hồi nợ xấu hàng tháng cho cán bộ tín dụng Cán bộ tín dụng cần thường xuyên kiểm tra và nắm bắt nguồn thu của khách hàng để đôn đốc họ thực hiện cam kết trả nợ theo lộ trình đã thỏa thuận.
Khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ, việc phát mại tài sản đảm bảo (TSĐB) sẽ được tiến hành để thu hồi nợ Các phương thức xử lý TSĐB bao gồm: bán tài sản trực tiếp cho người mua, ngân hàng tự bán tài sản, hoặc thông qua tổ chức đấu giá Ngân hàng có thể nhận TSĐB để thay thế cho nghĩa vụ được bảo đảm, tuy nhiên, việc này phải tuân thủ quy trình mua tài sản của NHNo&PTNT Quá trình xử lý TSĐB cần đảm bảo tính khách quan, công khai và minh bạch, đồng thời bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các bên liên quan và tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành.
Xử lý nợ bằng biện pháp cơ cấu lại nợ
Ngân hàng sẽ thực hiện biện pháp cơ cấu lại thời hạn trả nợ khi khách hàng gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh và không thể thanh toán đúng hạn Nếu ngân hàng đánh giá khách hàng có khả năng trả nợ sau khi được cơ cấu lại, họ sẽ đôn đốc khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo kế hoạch mới Đồng thời, ngân hàng cũng sẽ đánh giá khả năng trả nợ trong các kỳ hạn tiếp theo để phân loại nợ theo quy định tại quyết định 493/2005/QĐ-NHNN.
Xử lý nợ xấu bằng biện pháp giảm, miễn lãi
Biện pháp này được triển khai để giảm bớt gánh nặng tài chính cho khách hàng, giúp họ khôi phục hoạt động sản xuất kinh doanh và ổn định cuộc sống.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Tây Đô hiện đang có nhiều biện pháp chưa được áp dụng để xử lý nợ xấu, bao gồm việc chuyển nợ thành vốn góp, tái cơ cấu doanh nghiệp, bán nợ và sử dụng dự phòng để giải quyết vấn đề nợ xấu.
2.3.2 Đánh giá kết quả xử lý nợ xấu
2.3.2.1 Trích lập dự phòng rủi ro
Bảng 2.10.Tình hình dự phòng rủi ro tín dụng giai đoạn 2010 – 2012 Đơn vị: triệu đồng
Số dư dự phòng chung 5.623 11.323 12.631
Số dư dự phòng cụ thể 9.248 11.777 22.947
Số dư tài khoản dự phòng 14.871 23.100 35.578
Hệ số khả năng bù đắp RRTD (lần) 1,06 1,03 1,03
(Nguồn: Báo cáo hoạt động tín dụng của phòng Kế hoạch và đầu tư)
Chi nhánh đã chủ động hy sinh lợi nhuận để trích lập dự phòng xử lý nợ xấu, thể hiện sự thận trọng trong quản lý rủi ro Hệ số khả năng bù đắp rủi ro tín dụng từ khoản dự phòng luôn lớn hơn 1, với các số liệu cụ thể là 1,06 năm 2010 và 1,03 trong năm 2011 và 2012 Điều này cho thấy chi nhánh có khả năng bù đắp hoàn toàn số vốn bị mất nếu tất cả nợ xấu đều gặp rủi ro, từ đó đảm bảo an toàn cho hoạt động của mình.
2.3.2.2 Tỷ trọng sử dụng các biện pháp xử lý và kết quả
Bảng 2.11.Các biện pháp xử lý nợ xấu của chi nhánh giai đoạn 2010 – 2012 Đơn vị: triệu đồng, %
(Nguồn: phòng Kế hoạch và đầu tư)
Nợ xấu thu hồi đƣợc
Nợ xấu thu hồi đƣợc
Thu nợ trực tiếp và phát mại tài sản 2.551 22,43 2.387 12,99
Theo số liệu thống kê, ngân hàng chủ yếu áp dụng biện pháp khai thác để thu hồi nợ, với tỷ lệ 77,57% vào năm 2011 và 87,01% vào năm 2012 Biện pháp này bao gồm hai hình thức chính: cơ cấu lại nợ và miễn giảm lãi Cơ cấu lại nợ cho phép người vay dãn thời gian trả nợ, trong khi miễn giảm lãi giúp người vay được ưu tiên không phải trả lãi hoặc giảm số tiền lãi trong kỳ trả nợ Những hình thức này nhằm hỗ trợ người vay vượt qua khó khăn tài chính tạm thời, khi họ có ý thức và khả năng khôi phục khả năng trả nợ.
Chi nhánh chủ yếu áp dụng biện pháp khai thác vì khách hàng vay vốn chủ yếu là doanh nghiệp, và trong giai đoạn 2010 – 2012, nhiều doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng gặp khó khăn do yếu tố khách quan trong môi trường kinh doanh Những doanh nghiệp này có khả năng phục hồi nếu nhận được sự hỗ trợ và tư vấn từ ngân hàng.
Biện pháp thanh lý không được ngân hàng ưu tiên thực hiện và tỷ trọng nợ thu hồi đang giảm dần, cụ thể là từ 22,43% năm 2011 xuống còn 12,99% năm 2012 Tại NHNo&PTNT Tây Đô, biện pháp thanh lý chủ yếu chỉ bao gồm thu nợ trực tiếp và phát mại tài sản đảm bảo Nguyên nhân của tình trạng này cần được xem xét kỹ lưỡng.
Nhận xét chung về công tác phòng ngừa và xử lý nợ xấu của NHNo&PTNT Tây Đô
2.4.1 Những kết quả đạt đƣợc
2.4.1.1 Về công tác phòng ngừa
NHNo&PTNT Tây Đô đã nỗ lực không ngừng để kiểm soát tốc độ tăng trưởng nợ xấu, với nợ xấu năm 2012 tăng chậm hơn so với năm 2011 và thấp hơn mức trung bình của ngành Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng giữ ở mức an toàn dưới 3%, thấp hơn so với toàn bộ hệ thống ngân hàng nông nghiệp Cơ cấu nợ xấu không có nhóm nợ 5 và nhóm 4 chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ, tạo động lực cho NHNo&PTNT Tây Đô tiếp tục thực hiện các phương hướng hành động đúng đắn và đạt được các chỉ tiêu đề ra trong giai đoạn tới.
Tập trung vào việc hoàn thiện và khai thác hiệu quả hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ đã giúp nâng cao chất lượng tín dụng của chi nhánh một cách đáng kể.
Chi nhánh thực hiện nghiêm túc chỉ đạo, đường lối chính sách của NHNN và hội sở ngân hàng nông nghiệp về hoạt động tín dụng
Chi nhánh tập trung vào việc ứng dụng công nghệ thông tin trong kinh doanh và quản lý tín dụng, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động Việc truy cập hệ thống thông tin nội bộ và điều hành hoạt động tín dụng được thực hiện thông qua phần mềm IPCASH, giúp quản trị rủi ro một cách hiệu quả.
2.4.1.2 Về công tác xử lý nợ xấu
Tỷ lệ thu hồi nợ xấu khá cao và có xu hướng gia tăng
Ngân hàng cần thực hiện trích lập dự phòng chung và dự phòng cụ thể theo quy định của NHNN Tuy nhiên, hiện tại ngân hàng chưa phải sử dụng dự phòng này để xử lý rủi ro, bao gồm việc xóa nợ và đưa ra ngoại bảng theo dõi.
Để xử lý nợ xấu hiệu quả, cần áp dụng linh hoạt các biện pháp phù hợp với từng khoản vay, nguyên nhân phát sinh nợ xấu và đặc điểm của từng đối tượng khách hàng.
Công tác xử lý nợ xấu của ngân hàng chủ yếu tập trung vào các biện pháp khai thác, với đặc điểm là tính mềm mỏng, tiết kiệm thời gian và chi phí Những biện pháp này không chỉ giúp ngân hàng duy trì mối quan hệ tốt với khách hàng mà còn tối ưu hóa hiệu quả trong việc thu hồi nợ.
2.4.2 Những tồn tại và nguyên nhân
Mặc dù NHNo&PTNT Tây Đô đã đạt được nhiều thành tựu trong công tác phòng ngừa và xử lý nợ xấu, nhưng vẫn còn một số tồn tại cần được khắc phục để nâng cao hiệu quả hoạt động.
Tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Tây Đô vẫn ở mức cao và gia tăng nhanh chóng, mặc dù tổng thể vẫn dưới 3%, nhưng nợ xấu của nhóm khách hàng doanh nghiệp đã vượt ngưỡng 3% (3,1% năm 2012) Sự gia tăng này cả về số tuyệt đối và tương đối là đáng lo ngại, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế khó khăn và nhiều doanh nghiệp phá sản Do đó, ngân hàng cần thận trọng và kỹ lưỡng trong quy trình tín dụng khi cho vay nhóm đối tượng này.
Về một số nội dung của công tác phòng ngừa và xử lý nợ xấu mà NHNo&PTNT Tây Đô thực hiện chưa tốt:
Hệ thống thông tin khách hàng chưa hoàn thiện, các thông tin không được cập nhật thường xuyên vừa chậm vừa thiếu không đáp ứng được nhu cầu
Một bộ phận chuyên viên quan hệ khách hàng chưa thực hiện đúng theo quy trình tín dụng và chính sách tín dụng của ngân hàng
Việc kiểm tra định kỳ các khoản tín dụng hiện tại chủ yếu chỉ áp dụng cho doanh nghiệp và hộ gia đình vay vốn sản xuất kinh doanh, trong khi các cá nhân vay vốn tiêu dùng vẫn chưa được kiểm soát hiệu quả Chất lượng giám sát sau cho vay cũng chưa đạt yêu cầu, dẫn đến những hạn chế trong quản lý tín dụng.
Việc phân loại nợ xấu hiện nay chủ yếu dựa vào các yếu tố định lượng, như thời gian quá hạn và số lần cơ cấu nợ, dẫn đến việc đánh giá không phản ánh đúng mức độ rủi ro thực sự của khoản nợ.
Công tác kiểm soát nội bộ đóng vai trò quan trọng trong quản lý ngân hàng nhưng hiện chưa đạt hiệu quả cao và còn mang tính hình thức Kiểm soát nội bộ giúp đánh giá hoạt động ngân hàng và tín dụng, kiểm tra hồ sơ và lập báo cáo, từ đó phát hiện kịp thời các sai phạm của ngân hàng và cán bộ tín dụng để có biện pháp ngăn chặn và xử lý hiệu quả.
Các biện pháp xử lý nợ xấu hiện tại còn nhiều hạn chế, với việc các chi nhánh chưa áp dụng các phương thức như bán nợ, chuyển đổi vốn vay thành cổ phần, cũng như tham gia vào việc cơ cấu lại và điều hành doanh nghiệp.
Công tác xử lý nợ xấu qua việc phát mại tài sản đang đối mặt với nhiều khó khăn, dẫn đến tỷ lệ thu hồi nợ xấu từ phương thức này vẫn còn thấp.
2.4.2.2 Nguyên nhân của những tồn tại a Nguyên nhân khách quan
Từ cuối năm 2008, cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu đã tạo ra nhiều khó khăn cho môi trường kinh doanh trong nước, dẫn đến sự suy giảm chất lượng tín dụng và gia tăng nợ xấu Kể từ năm 2011, tổng cầu trong nền kinh tế giảm mạnh, làm cho việc tiêu thụ hàng hóa trở nên khó khăn và dẫn đến tình trạng hàng tồn kho lớn Sự gia tăng hàng tồn kho đã gây đọng vốn trong sản xuất kinh doanh, khiến các doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc có nguồn tiền để trả nợ ngân hàng.
Trong nền kinh tế Việt Nam, tỷ lệ thanh toán không dùng tiền mặt còn thấp, chủ yếu vẫn là thanh toán bằng tiền mặt Tình trạng này không chỉ làm kéo dài thời gian thanh toán trong các hoạt động kinh tế mà còn ảnh hưởng đến mức độ an toàn tài chính Hơn nữa, nó gây khó khăn cho ngân hàng trong việc kiểm soát dòng tiền và đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng.
64
Định hướng về hoạt động tín dụng và quản lý nợ xấu của NHNo&PTNT Tây Đô
3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam đến năm
Nâng cao năng lực tài chính là yếu tố quan trọng để đáp ứng các chỉ số an toàn hoạt động, cải thiện chất lượng tài sản và nâng cao hiệu quả kinh doanh Điều này không chỉ giúp doanh nghiệp hoạt động ổn định mà còn đảm bảo sự bền vững cao về tài chính trong tương lai.
Nâng cấp các Chi nhánh khu vực đô thị để cạnh tranh ngang bằng với các ngân hàng nước ngoài, ngân hàng liên doanh, ngân hàng cổ phần
Khai thác tối đa tiềm năng thị trường nông thôn truyền thống
Đầu tư công nghệ thông tin tạo cơ sở phát triển đầy đủ các sản phẩm dịch vụ tiên tiến, hiện đại
Phát triển đầy đủ, đa dạng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng đáp ứng nhu cầu cạnh tranh, hội nhập
Để tăng cường hiệu quả tiếp thị, ngân hàng cần khuyến khích khách hàng sử dụng sản phẩm và dịch vụ của mình, đồng thời chú trọng xây dựng hình ảnh và quảng bá thương hiệu Việc nghiên cứu thị trường một cách tích cực sẽ giúp ngân hàng nắm bắt nhu cầu của khách hàng và phản ứng linh hoạt với những thay đổi Hơn nữa, duy trì và phát triển quan hệ khách hàng, đặc biệt là xây dựng lòng tin và mối quan hệ lâu dài, là yếu tố quan trọng trong chiến lược phát triển bền vững của ngân hàng.
Tập trung nguồn lực để xây dựng một hệ thống quản trị rủi ro độc lập và toàn diện theo tiêu chuẩn quốc tế nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và hiệu quả hoạt động, từ đó tạo điều kiện cho sự phát triển bền vững.
Nâng cao hiệu quả hoạt động thông qua việc áp dụng các thông lệ quốc tế vào công tác tổ chức quản lý và điều hành ngân hàng
Nâng cao năng suất lao động và xây dựng văn hóa doanh nghiệp tập trung vào khách hàng là ưu tiên hàng đầu Đầu tư phát triển nguồn nhân lực để tạo ra một đội ngũ lao động có kinh nghiệm và trình độ chuyên môn cao, đáp ứng nhu cầu của ngân hàng hiện đại.
3.1.2 Định hướng của NHNo&PTNT Tây Đô
3.1.2.1 Định hướng phòng ngừa và xử lý nợ xấu của NHNo&PTNT Tây Đô
Tăng trưởng tín dụng cần được thực hiện một cách hợp lý, chú trọng đến chất lượng tín dụng Cần xây dựng cơ cấu tín dụng hợp lý theo định hướng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Ngân hàng Nhà nước & Phát triển Nông thôn Việt Nam, phù hợp với đặc điểm và môi trường kinh doanh, cũng như tình hình nguồn vốn của chi nhánh, nhằm đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động kinh doanh.
Chủ động tạo nguồn vốn để xử lý các khoản nợ xấu bằng việc trích lập dự phòng rủi ro theo đúng quy định
Hoàn thiện mô hình tổ chức và tăng cường công tác đào tạo cán bộ là cần thiết để nâng cao chất lượng quản trị điều hành Việc sắp xếp bộ máy một cách hợp lý sẽ phục vụ hiệu quả cho các yêu cầu quản lý hiện tại.
Để làm sạch bảng tổng kết tài sản, cần tập trung vào việc xử lý kiên quyết các khoản nợ xấu thông qua các biện pháp khả thi, nhằm tận thu tối đa các khoản nợ.
Xây dựng kế hoạch tăng vốn điều lệ nhằm nâng cao năng lực và tiềm lực tài chính cho ngân hàng, từ đó tạo ra một tấm đệm vững chắc để chống đỡ rủi ro.
3.1.2.2 Một số chỉ tiêu cần đạt đƣợc trong năm tới
Tăng trưởng huy động vốn bình quân: 18 – 20%/năm
Tăng trưởng tín dụng bình quân: 18 – 20%/năm
Tỷ lệ nợ xấu: dưới 2%
Trích lập dự phòng: tối đa 20 tỷ đồng
Tăng tỷ trọng thu từ dịch vụ lên 10%
Lợi nhuận tăng: tối thiểu 20%
Thu nhập của người lao động đã tăng so với năm 2012, phù hợp với chính sách của Nhà nước Quyết định tăng lương cơ bản có hiệu lực từ ngày 01/07/2013 đã góp phần đảm bảo quyền lợi cho người lao động.
Giải pháp nâng cao hiệu quả công tác phòng ngừa và xử lý nợ xấu tại NHNo&PTNT Tây Đô
3.2.1 Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý
Chính sách tín dụng linh hoạt và hiệu quả đóng vai trò quan trọng trong việc hướng dẫn hoạt động tín dụng của ngân hàng một cách hệ thống Một chính sách tín dụng hiệu quả không chỉ giúp phòng ngừa và hạn chế rủi ro nợ xấu mà còn được thiết lập thông qua các yếu tố như chính sách lãi suất, chính sách khách hàng, quy mô và cơ cấu tín dụng phù hợp với nguồn vốn, khả năng quản lý và nhân lực của ngân hàng.
Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng hiện nay, chính sách lãi suất cần được xây dựng dựa trên uy tín của khách hàng, tính khả thi của hoạt động vay vốn và độ an toàn của khoản vay Do đó, các ngân hàng nên áp dụng chính sách lãi suất ưu đãi hoặc linh hoạt cho những khách hàng có lịch sử tín dụng tốt, hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh cao, dự án sử dụng vốn vay khả thi và tài sản đảm bảo phù hợp.
Chính sách khách hàng là yếu tố quan trọng trong môi trường cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng hiện nay, nhằm giữ chân khách hàng cũ có lịch sử tín dụng tốt và thu hút khách hàng mới Việc đa dạng hóa thành phần khách hàng giúp mở rộng thị phần và phân tán rủi ro, tránh tình trạng đọng vốn vào một khách hàng duy nhất Ngân hàng cần phân loại khách hàng để áp dụng giá vốn tín dụng phù hợp, đồng thời thiết lập chính sách động lực cho khách hàng lớn Nghiên cứu tâm lý khách hàng và nâng cao chất lượng dịch vụ qua thủ tục giấy tờ gọn nhẹ, thời gian xử lý nhanh chóng, cùng với tư vấn hiệu quả và thái độ giao tiếp tốt sẽ làm hài lòng khách hàng và nâng cao năng lực của ngân hàng.
Chính sách sản phẩm tín dụng đa dạng không chỉ nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng mà còn mở rộng đối tượng khách hàng và lĩnh vực đầu tư Việc mở rộng quy mô tín dụng sẽ giúp phân tán và giảm thiểu rủi ro tín dụng, đặc biệt khi hệ thống sản phẩm được thiết kế một cách chặt chẽ.
Chính sách tài sản đảm bảo (TSĐB) cần quy định rõ ràng về định giá TSĐB, đảm bảo tính khách quan, khả năng chuyển nhượng và đủ điều kiện pháp lý Ngân hàng phải thường xuyên theo dõi và cập nhật thông tin về TSĐB, đặc biệt khi có biến động lớn về giá cần xem xét định giá lại Ngoài ra, việc thu thập thông tin về các tài sản tương tự trên thị trường và tại các trung tâm đấu giá cũng rất quan trọng để tạo cơ sở định giá chính xác.
3.2.2 Tăng cường và thực hiện nghiêm ngặt quy trình tín dụng
Thực hiện đúng quy trình cho vay không chỉ giúp loại bỏ rủi ro mà còn đảm bảo an toàn trong quá trình cho vay Để đảm bảo quy trình này được thực hiện nghiêm túc, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Tây Đô cần chú trọng vào các bước cụ thể và hiệu quả.
Ban hành quy trình nghiệp vụ chi tiết và hướng dẫn thực hiện cụ thể là cần thiết, đồng thời cần quán triệt đến từng phòng ban và cán bộ, đặc biệt là cán bộ tín dụng, để nâng cao nhận thức về tầm quan trọng và lợi ích của việc ngăn ngừa phát sinh nợ xấu.
Xác định rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng cấp, cá nhân trong tổ chức là rất quan trọng Việc xác định lại thẩm quyền phán quyết cho từng đơn vị, bộ phận sẽ góp phần nâng cao tính độc lập và hiệu quả trong quản lý.
Cần xử lý nghiêm các trường hợp vi phạm và sai quy trình dựa trên trách nhiệm và quyền hạn Đồng thời, việc kiểm tra và đánh giá thực hiện cũng như xử lý sau khi thực hiện cần được tiến hành thường xuyên.
3.2.3 Tăng cường và nâng cao hệ thống thông tin của Ngân hàng Để thực hiện được tốt công tác thẩm định cũng như giám sát sau cho vay thì cần phải có hệ thống thông tin đầy đủ, chính xác, cập nhật và kịp thời Thông tin đảm bảo yêu cầu sẽ giúp cho việc thẩm định cũng như giám sát sau cho vay có được những quyết định phù hợp Vì vây nâng cao chất lượng thông tin là vấn đề mà NHNo&PTNT Tây Đô cần quan tâm Nội dung của công việc này là:
Để thu thập thông tin khách hàng hiệu quả, cần khai thác dữ liệu từ nhiều kênh khác nhau như trung tâm thông tin tín dụng, nguồn thông tin nội bộ và các phương tiện truyền thông đại chúng Sau đó, thông tin này cần được kiểm chứng bằng cách so sánh giữa các nguồn khác nhau Đánh giá thái độ khách hàng có thể thực hiện qua tiếp xúc trực tiếp, đồng thời phân tích thực trạng khách hàng thông qua việc kiểm tra cơ sở của họ.
Hệ thống thông tin quản lý cần đáp ứng các yêu cầu quản trị, bao gồm thông tin lưu thông từ cấp trên xuống cấp dưới và ngược lại, phải kịp thời, chính xác, đầy đủ và luôn được cập nhật Đồng thời, quản trị mạng cần tuân thủ mô hình ngân hàng hiện đại, đảm bảo an toàn và bảo mật thông tin.
3.2.4 Tăng cường chất lượng, hiệu quả hoạt động kiểm soát nội bộ
Hệ thống kiểm tra nội bộ cần phải có tính chuyên trách, với các cán bộ kiểm tra hoạt động độc lập khỏi các bộ phận nghiệp vụ Họ có quyền tự đánh giá và đưa ra kiến nghị trong quá trình kiểm tra và kiểm toán.
Để đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh, cần xây dựng đầy đủ các quy chế và quy trình kiểm tra Đồng thời, triển khai chương trình kiểm tra định kỳ, bao gồm cả hệ thống giám sát từ xa, nhằm giám sát và phòng ngừa mọi hành vi vi phạm.
Chủ động kiểm tra kiến nghị xử lý các trường hợp sai phạm, đảm bảo mọi hoạt động của ngân hàng đều được kiểm soát chặt chẽ
Chỉ đạo và thường xuyên kiểm tra việc thực hiện những kiến nghị của thanh tra NHNN
Hệ thống kiểm tra ngân hàng cần phải báo cáo trực tiếp với giám đốc, đảm bảo rằng mọi hoạt động nghiệp vụ đều được giám sát một cách liên tục, an toàn và tuân thủ đúng pháp luật.
Cần chú trọng đào tạo chính quy, đào tạo thường xuyên cán bộ làm công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ
3.2.5 Phân loại nợ cần xem xét các yếu tố định tính
Một số kiến nghị
3.3.1 Về phía nhà nước và cơ quan có thẩm quyền
3.3.1.1 Kiến nghị với chính phủ a Chính phủ cần hoàn thiện cơ chế pháp lý liên quan đến quá trình xử lý TSĐB
Thực trạng pháp luật xử lý tài sản bảo đảm tiền vay hiện nay, cụ thể là:
Thông tư liên tịch số 03/2001/TTLT/NHNN-BTP-BCA-BTC-TCĐC ngày 23/4/2001, hướng dẫn xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ cho các tổ chức tín dụng, đã hết hiệu lực do Nghị định 178/1999/NĐ-CP bị bãi bỏ Hiện tại, đây là giai đoạn chuyển tiếp giữa Nghị định 163/2006/NĐ-CP mới và các văn bản đã hết hiệu lực.
Cán bộ tín dụng gặp khó khăn trong việc ký kết và hoàn thiện hợp đồng bảo đảm, cũng như xử lý tài sản bảo đảm, do sự phức tạp của Nghị định 185 và các văn bản hướng dẫn liên quan.
Về thực tiễn áp dụng:
Việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ của các tổ chức tín dụng (TCTD) gặp nhiều vướng mắc trong thực tế Theo Nghị định 163/2006/NĐ-CP, việc xử lý tài sản bảo đảm phải tuân theo thỏa thuận giữa TCTD và bên bảo đảm; nếu không có thỏa thuận, tài sản sẽ được bán đấu giá Tuy nhiên, TCTD thường gặp khó khăn trong việc tự xử lý tài sản bảo đảm do các thủ tục phụ thuộc vào thái độ hợp tác của bên bảo đảm và bên giữ tài sản, trong khi TCTD chưa được toàn quyền xử lý tài sản bảo đảm theo quy định của pháp luật.
Việc xử lý tài sản bảo đảm là quyền sử dụng đất và nhà ở gặp nhiều khó khăn cho TCTD do sự không thống nhất giữa Luật Đất đai và Bộ luật Dân sự Luật Đất đai 2003 quy định rằng nếu không có thỏa thuận, tài sản sẽ được bán đấu giá, trong khi Bộ luật Dân sự 2005 cho phép bên nhận thế chấp khởi kiện tại Tòa án Thủ tục xử lý tài sản qua khởi kiện thường kéo dài ít nhất 2 năm, ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả thu hồi vốn vay và kết quả kinh doanh của TCTD.
Thực trạng hiện nay trong hệ thống pháp luật về kinh doanh, thương mại và dân sự đang nổi cộm, đòi hỏi cần có những điều chỉnh và sửa đổi toàn diện trong pháp luật Việt Nam Chính phủ cần sớm ban hành văn bản hướng dẫn Nghị định số 163 về xử lý tài sản đảm bảo, đồng thời thiết lập hành lang pháp lý để đảm bảo tính minh bạch và công khai thông tin của doanh nghiệp.
Các doanh nghiệp cần phải công bố thông tin định kỳ với cơ quan quản lý có thẩm quyền và các báo cáo tài chính của họ phải được kiểm toán Chính phủ cần nghiên cứu và ban hành cơ chế pháp lý phù hợp, đồng thời thiết lập môi trường thuận lợi để phát triển hoạt động mua bán nợ.
Ban hành quy chế quy định các đối tượng được phép tham gia thị trường, hướng dẫn các hoạt động của thị trường
Mở rộng giao dịch thương phiếu và công cụ thanh toán quốc tế sẽ gia tăng phạm vi áp dụng và nâng cao hiệu quả trong các giao dịch mua bán nợ.
Miễn các loại thuế (thuế VAT, thuế thu nhập…) cho hoạt động mua bán nợ để thúc đẩy các nhà đầu tư tham gia vào thị trường
Các ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng cần thiết lập quy định rõ ràng về việc xử lý nợ xấu Quy trình này nên tập trung vào việc bán nợ và giới hạn thời gian xử lý nợ Nếu quá thời hạn quy định, nợ xấu sẽ phải được bán theo giá do tổ chức thẩm định trung gian định giá.
Xây dựng hệ thống giám sát chống nguy cơ lũng đoạn thị trường mua bán nợ d Nâng cao hiệu quả hoạt động của DATC
Để thích ứng với tình hình mới, DATC cần tăng cường năng lực hoạt động, cải thiện khả năng tài chính và mở rộng quyền tự chủ.
Để tái cấu trúc doanh nghiệp, cần phải xử lý các tồn tại cũ và cải thiện tình hình tài chính Tuy nhiên, hiện tại, việc thực hiện điều này yêu cầu phải có sự chấp thuận từ Bộ Tài chính, khiến cho các công ty mua bán nợ không thể tự quyết định, dẫn đến việc kéo dài thời gian thực hiện.
Thứ hai, nên thay đổi mục tiêu hoạt động của DATC
Ông Phạm Mạnh Thường, Phó Tổng giám đốc DATC, cho biết công ty đóng vai trò là công cụ của chính phủ trong việc xử lý nợ tồn đọng và hỗ trợ tái cơ cấu doanh nghiệp nhà nước Đồng thời, DATC cũng phải đảm bảo hiệu quả kinh tế trong các giao dịch mua bán nợ, cũng như đảm bảo an toàn và phát triển vốn như một doanh nghiệp nhà nước thông thường.
Hoạt động mua bán và xử lý nợ tồn đọng của các doanh nghiệp Nhà nước tiềm ẩn nhiều rủi ro do chất lượng nợ kém, dễ dẫn đến thua lỗ Vì vậy, việc đạt được mục tiêu tạo ra lợi nhuận là một thách thức lớn và thường không khả thi trong nhiều trường hợp.
Yêu cầu hoạt động có lãi khiến DATC thận trọng và ngại rủi ro trong việc mua bán nợ, chỉ chọn những khoản nợ có khả năng sinh lợi chắc chắn Kết quả là, số lượng và quy mô các giao dịch nợ của DATC thấp hơn nhiều so với nhu cầu của nền kinh tế Nhiều chuyên gia đề xuất cần điều chỉnh mục tiêu hoạt động của DATC theo hướng tối đa hóa giá trị khoản nợ, nhằm tăng cường số lượng giao dịch và quy mô mua nợ.
Thứ 3, cần thay đổi phương thức mua nợ của DATC
DATC hiện đang tiến hành thương thảo riêng biệt với từng chủ nợ để thanh toán nợ mua bằng tiền theo giá thỏa thuận Tuy nhiên, điều này tạo ra rủi ro cao cho đơn vị, nguyên nhân của vấn đề này cần được xem xét kỹ lưỡng.
DATC phải thu hồi số tiền ít nhất bằng số tiền đã trả theo thỏa thuận với ngân hàng Hiện tại, DATC và các ngân hàng thương mại đang gặp khó khăn trong việc thống nhất giá mua Mục tiêu chính của DATC là bảo toàn vốn nhà nước, do đó họ không thể chấp nhận rủi ro và thường đưa ra mức giá mua thấp Ngược lại, các ngân hàng ngần ngại bán vì phải ghi nhận khoản lỗ ngay khi giao dịch và lo ngại về việc bán với giá thấp.