CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ
1.1.1 Khái niệm về thanh toán quốc tế
Quan hệ đối ngoại của mỗi quốc gia bao gồm nhiều lĩnh vực như kinh tế, chính trị, văn hóa, khoa học, kỹ thuật và du lịch Các mối quan hệ này có thể được phân loại thành hai loại chính: quan hệ mậu dịch và quan hệ phi mậu dịch.
Quan hệ mậu dịch là những mối quan hệ phát sinh từ hàng hóa và dịch vụ trong thương mại quốc tế Ngược lại, quan hệ phi mậu dịch không mang tính chất thương mại, bao gồm các lĩnh vực như ngoại giao, văn hóa và du lịch.
Quan hệ kinh tế đóng vai trò quan trọng trong các mối quan hệ quốc tế, là nền tảng cho các lĩnh vực khác Tất cả các hoạt động quốc tế đều gắn liền với vấn đề tài chính Cuối mỗi kỳ, các quan hệ quốc tế được đánh giá dựa trên kết quả hoạt động, vì vậy nghiệp vụ thanh toán quốc tế trở nên cần thiết.
Thanh toán quốc tế là quá trình thực hiện nghĩa vụ tài chính giữa các tổ chức hoặc cá nhân của các quốc gia khác nhau, hoặc giữa một quốc gia và tổ chức quốc tế Hoạt động này thường diễn ra thông qua các ngân hàng của các nước liên quan, nhằm đáp ứng các giao dịch kinh tế và phi kinh tế.
1.1.2 Vai trò của thanh toán quốc tế
1.1.2.1 Đối với nền kinh tế
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế và toàn cầu hóa, hoạt động thanh toán quốc tế trở thành yếu tố then chốt cho sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia Để phát triển bền vững, một quốc gia cần phải mở cửa, không chỉ dựa vào tích lũy nội địa mà còn tận dụng lợi thế so sánh và kết hợp sức mạnh trong nước với môi trường kinh tế toàn cầu Hiện nay, khi các quốc gia đều chú trọng đến kinh tế đối ngoại, hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng khẳng định vai trò quan trọng trong chiến lược phát triển kinh tế.
Thanh toán quốc tế là yếu tố thiết yếu trong hoạt động kinh tế quốc dân, đóng vai trò quan trọng trong giao dịch mua bán hàng hóa và dịch vụ giữa các cá nhân và tổ chức từ các quốc gia khác nhau Hoạt động này không chỉ giúp giải quyết mối quan hệ hàng hóa - tiền tệ mà còn tạo điều kiện cho quá trình sản xuất diễn ra liên tục và thúc đẩy lưu thông hàng hóa toàn cầu Khi thanh toán quốc tế được thực hiện nhanh chóng và an toàn, mối quan hệ giao dịch giữa người mua và người bán sẽ trở nên trôi chảy và hiệu quả hơn.
Thanh toán quốc tế đóng vai trò quan trọng trong việc củng cố mối quan hệ kinh tế giữa các quốc gia, mang lại quy trình thanh toán an toàn, nhanh chóng và tiện lợi, đồng thời giảm chi phí cho các bên tham gia Ngân hàng, với vai trò trung gian thanh toán, không chỉ bảo vệ quyền lợi của khách hàng mà còn cung cấp tư vấn và hướng dẫn kỹ thuật thanh toán, giúp giảm thiểu rủi ro và tăng cường sự tin tưởng của khách hàng.
Như vậy, thanh toán quốc tế là hoạt động tất yếu của một nền kinh tế phát triển
Thanh toán quốc tế là dịch vụ tài chính quan trọng của ngân hàng, giúp đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng và gia tăng doanh thu Hoạt động này không chỉ nâng cao uy tín và niềm tin của khách hàng mà còn tạo lợi thế cạnh tranh trong thị trường Ngoài ra, thanh toán quốc tế hỗ trợ và bổ sung cho các hoạt động kinh doanh khác, mở rộng tín dụng xuất nhập khẩu, phát triển kinh doanh ngoại tệ, và thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế như bảo lãnh trong ngoại thương và tài trợ thương mại.
Hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT) giúp ngân hàng tăng cường tính thanh khoản bằng cách thu hút nguồn vốn ngoại tệ tạm thời từ các doanh nghiệp có quan hệ thanh toán quốc tế Các khoản ký quỹ chờ thanh toán từ những doanh nghiệp này đóng vai trò quan trọng trong việc cải thiện khả năng tài chính của ngân hàng.
Thanh toán quốc tế thúc đẩy hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, giúp các ngân hàng áp dụng công nghệ tiên tiến để thực hiện giao dịch nhanh chóng, kịp thời và chính xác Điều này không chỉ giảm thiểu rủi ro mà còn mở rộng quy mô và mạng lưới ngân hàng.
Hoạt động thương mại quốc tế (TTQT) đóng vai trò quan trọng trong việc giúp ngân hàng mở rộng quan hệ với các ngân hàng nước ngoài, từ đó nâng cao uy tín trên trường quốc tế Qua đó, ngân hàng có thể khai thác nguồn tài trợ từ các ngân hàng quốc tế và huy động vốn trên thị trường tài chính toàn cầu, đáp ứng hiệu quả nhu cầu về vốn.
Như vậy, thanh toán quốc tế có vai trò rất quan trọng với các ngân hàng
Trong thanh toán quốc tế, việc lựa chọn phương thức thanh toán giữa các bên tham gia là rất quan trọng Phương thức thanh toán xác định cách thức người bán thu tiền và giao hàng, cũng như cách người mua trả tiền và nhận hàng Các bên sẽ thỏa thuận chọn phương thức thanh toán phù hợp, đảm bảo lợi ích cho cả hai bên: người bán nhận tiền nhanh chóng và đầy đủ, trong khi người mua nhận hàng đúng số lượng, chất lượng và đúng hạn Để đáp ứng sự đa dạng trong quan hệ thương mại quốc tế, nhiều phương thức thanh toán đã được thiết lập, bao gồm chuyển tiền (Remittance), nhờ thu kèm chứng từ (Document Collection) và nhờ thu trơn (Clean Collection), cùng với tín dụng chứng từ (Documentary Credit).
Thanh toán tín dụng chứng từ (TDCT) là phương thức phổ biến trong giao dịch mua bán khi các bên chưa có sự tín nhiệm lẫn nhau, được ưa chuộng trong hợp đồng ngoại thương vì đảm bảo quyền lợi và sự bình đẳng cho tất cả các bên tham gia, bao gồm người mua, người bán và ngân hàng Hiện nay, tại Việt Nam và trên toàn thế giới, thanh toán bằng thư tín dụng chiếm khoảng 80% tổng kim ngạch hàng hóa xuất nhập khẩu.
TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
1.2.1 Khái niệm về phương thức tín dụng chưng từ
Tín dụng chứng từ là một thỏa thuận thể hiện cam kết chắc chắn và không hủy ngang của Ngân hàng phát hành (NHPH) về việc thanh toán khi có đủ điều kiện xuất trình.
Phương thức tín dụng chứng từ là thỏa thuận được thể hiện qua Thư tín dụng (Letter of Credit - L/C), trong đó ngân hàng phát hành cam kết thanh toán cho bên thứ ba khi họ xuất trình bộ chứng từ thanh toán phù hợp với các điều kiện đã quy định.
Phương thức tín dụng chứng từ có thể áp dụng cả trong nội thương lẫn ngoại thương, đáp ứng yêu cầu của nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu.
Ngân hàng NK phát hành thư tín dụng (L/C) cho nhà xuất khẩu, cam kết thanh toán khi nhà xuất khẩu hoàn thành các điều kiện trong hợp đồng Thư tín dụng đảm bảo rằng nhà xuất khẩu sẽ nhận được tiền một cách an toàn và kịp thời, tạo niềm tin trong giao dịch thương mại quốc tế.
XK xuất trình bộ chứng từ phù hợp, tuân thủ những điều kiện quy định trong L/C
Thuật ngữ “tín dụng – credit” được hiểu theo nghĩa rộng là “tín nhiệm”, không chỉ đơn thuần là “một khoản cho vay” Điều này được minh chứng khi người nhập khẩu ký quỹ 100% giá trị của L/C, lúc này ngân hàng thực chất không cấp tín dụng mà chỉ đảm bảo cho nhà nhập khẩu.
Nhà xuất khẩu chỉ chấp nhận thư tín dụng (L/C) được phát hành bởi ngân hàng uy tín, vì ngân hàng phát hành (NHPH) là đơn vị chịu trách nhiệm thanh toán cho bộ chứng từ hợp lệ Dù nhà nhập khẩu không ký quỹ, tín dụng thực sự chỉ xảy ra khi NHPH thực hiện thanh toán cho nhà xuất khẩu và ghi nợ nhà nhập khẩu.
Trong phương thức tín dụng thương mại (TDCT), "tín dụng" được hiểu là một khoản tín dụng "trừu tượng", thể hiện qua lời hứa trả tiền của ngân hàng thay cho nhà nhập khẩu (NK) Điều này xảy ra vì ngân hàng thường có độ tin cậy cao hơn nhà NK, tạo sự an tâm cho các bên liên quan trong giao dịch.
Trong phương thức thanh toán chứng từ (TDCT), ngân hàng đóng vai trò quan trọng không chỉ là trung gian thu hộ và chi hộ, mà còn là đại diện cho nhà nhập khẩu (NK) trong việc thanh toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu (XK) Ngân hàng đảm bảo rằng nhà XK nhận được khoản tiền tương ứng với hàng hóa đã cung ứng, đồng thời cũng bảo đảm cho nhà NK nhận được hàng hóa với số lượng và chất lượng phù hợp theo bộ chứng từ quy định.
Nhà nhập khẩu có lý do để tin rằng ngân hàng sẽ không thanh toán trước khi nhà xuất khẩu giao hàng, vì điều này yêu cầu nhà xuất khẩu phải cung cấp bộ chứng từ gửi hàng Ngược lại, nhà xuất khẩu tin tưởng rằng họ sẽ nhận được tiền hàng nếu giao bộ chứng từ đầy đủ và phù hợp theo quy định trong thư tín dụng (L/C).
1.2.2 Các đối tượng tham gia
1.2.2.1 Các đối tượng bắt buộc không thể thiếu
Người yêu cầu mở L/C, hay còn gọi là Người mở hoặc Người xin mở L/C, là bên mà L/C được phát hành theo yêu cầu của họ Trong thương mại quốc tế, người yêu cầu thường là người nhập khẩu, có trách nhiệm yêu cầu ngân hàng phát hành một L/C và đảm bảo thanh toán cho người thụ hưởng L/C Thuật ngữ tiếng Anh cho người yêu cầu là "Applicant", đôi khi được gọi là "opener".
Người thụ hưởng L/C, còn gọi là Người hưởng hay Người hưởng lợi, là bên nhận số tiền thanh toán hoặc sở hữu hối phiếu đã được chấp nhận thanh toán theo L/C Tùy theo từng hoàn cảnh cụ thể, Người thụ hưởng có thể được gọi bằng nhiều tên khác nhau như người bán (seller), nhà xuất khẩu (exporter), người ký phát hối phiếu (drawer), hoặc người thắng thầu (contractor).
Ngân hàng phát hành L/C (NHPH) là ngân hàng thực hiện việc phát hành thư tín dụng theo yêu cầu của Người yêu cầu, tức là đã cấp tín dụng cho họ NHPH thường được hai bên mua bán thỏa thuận và quy định trong hợp đồng, nhưng nếu không có thỏa thuận trước, nhà nhập khẩu có quyền tự chọn NHPH NHPH cũng được gọi là ngân hàng mở (Opening Bank).
Ngân hàng thông báo L/C (NHTB) là ngân hàng được Ngân hàng phát hành (NHPH) ủy quyền để thông báo thư tín dụng cho người thụ hưởng Thông thường, NHTB là ngân hàng đại lý hoặc một chi nhánh của NHPH tại quốc gia xuất khẩu.
1.2.2.2 Các đối tượng có thể tham gia
(i) Ngân hàng xác nhận L/C (NHXN- Confirming Bank): Là ngân hàng bổ sung sự xác nhận của mình vào L/C theo yêu cầu hoặc theo sự ủy quyền của NHPH
Ngân hàng được chỉ định (NHĐCĐ) là ngân hàng nơi L/C có giá trị thanh toán hoặc chiết khấu Đối với L/C tự do, bất kỳ ngân hàng nào cũng có thể trở thành NHĐCĐ Trách nhiệm của NHĐCĐ trong việc kiểm tra chứng từ tương tự như NHPH khi nhận bộ chứng từ NHĐCĐ thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến L/C.
+Ngân hàng xác nhận (Confirming bank) thực hiện xác nhận L/C
Ngân hàng trả tiền thực hiện thanh toán cho người thụ hưởng, trong khi ngân hàng chiết khấu thực hiện chiết khấu bộ chứng từ Ngân hàng chấp nhận có trách nhiệm chấp nhận hối phiếu kỳ hạn, còn ngân hàng trả chậm thực hiện việc trả chậm dựa trên giá trị của L/C.
MỘT SỐ RỦI RO CƠ BẢN KHI ÁP DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
1.3.1 Một số rủi ro cơ bản trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
Trong lĩnh vực ngân hàng, lợi nhuận và rủi ro luôn có mối quan hệ ngược chiều; lợi nhuận cao đồng nghĩa với rủi ro lớn hơn Hoạt động thanh toán TDCT cũng không nằm ngoài quy luật này, khi ngân hàng và các bên tham gia thường xuyên đối mặt với nhiều loại rủi ro khác nhau.
Rủi ro kỹ thuật là những rủi ro do những sai sót mang tính kỹ thuật trong quy trình thanh toán tín dụng chứng từ
1.3.1.1.1 Đối với nhà xuất khẩu
Khi tham gia phương thức thanh toán TDCT, nhà xuất khẩu (XK) có thể gặp phải nhiều rủi ro Một trong số đó là khi nhận L/C từ ngân hàng thông báo (NHTB), nếu nhà XK không kiểm tra kỹ các điều kiện chứng từ và chấp nhận những yêu cầu bất lợi mà mình không thể đáp ứng, điều này có thể dẫn đến việc NHPH từ chối bộ chứng từ và không thanh toán Khi đó, nhà nhập khẩu (NK) sẽ có lợi thế trong việc thương lượng lại về giá cả và các ưu đãi khác ngoài các điều khoản của L/C.
XK sẽ gặp bất lợi
Trong thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ (TDCT), ngân hàng cam kết thanh toán cho người xuất khẩu (XK) khi họ trình bày bộ chứng từ phù hợp với nội dung của thư tín dụng (L/C) Ngân hàng không chịu trách nhiệm về sai sót trong chứng từ, do đó, sự chính xác tuyệt đối giữa bộ chứng từ và nội dung L/C là rất quan trọng Chỉ cần một sai sót nhỏ trong lập chứng từ có thể dẫn đến việc nhà XK bị từ chối thanh toán bởi ngân hàng và người mua Vì vậy, việc lập bộ chứng từ thanh toán là một khâu quan trọng và tiềm ẩn nhiều rủi ro đối với nhà XK.
Một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với L/C phải đáp ứng được các yêu cầu sau:
- Các chứng từ phải phù hợp với luật lệ và tập quán thương mại hai nước người mua và người bán đang áp dụng và được dẫn chiếu trong L/C
- Nội dung và hình thức của các chứng từ thanh toán phải được lập theo đúng yêu cầu nêu trong L/C
Các chứng từ phải có nội dung và số liệu liên quan không mâu thuẫn Nếu có sự không nhất quán giữa các chứng từ, dẫn đến không xác định rõ ràng về tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, tổng trị giá và tên người hưởng lợi, ngân hàng sẽ từ chối thanh toán Sự mâu thuẫn này sẽ khiến bộ chứng từ không hợp lệ.
- Bộ chứng từ phải được xuất trình tại địa điểm quy định trong L/C và trong thời hạn hiệu lực của L/C
Trên thực tế có rất nhiều sai sót xảy ra trong quá trình lập chứng từ, thường gặp vẫn là:
- Lập chứng từ sai do lỗi chính tả, sai tên, địa chỉ của các bên tham gia, của hãng vận tải
- Chứng từ không hoàn chỉnh về mặt số lượng
Các sai sót trên bề mặt chứng từ có thể bao gồm việc số tiền ghi trên chứng từ vượt quá giá trị của L/C, thiếu số L/C, không có ký hiệu bản gốc, hoặc các chứng từ không khớp với nhau và không phù hợp với nội dung của L/C về số lượng, trọng lượng, và mô tả hàng hóa Ngoài ra, các chứng từ cũng có thể vi phạm quy định của L/C liên quan đến cảng bốc dỡ hàng, hãng vận tải, phương thức vận chuyển (chuyển tải hoặc không chuyển tải), cùng với sai sót về thời hạn xuất trình và thời hạn hiệu lực của L/C.
Ngoài những sai sót đã đề cập, còn nhiều lỗi khác trong chứng từ có thể gây ra rủi ro cho nhà xuất khẩu khi thực hiện lập bộ chứng từ thanh toán.
Những sai sót thường xảy ra do thiếu hiểu biết về tập quán thương mại và luật pháp của các quốc gia, dẫn đến việc nhà xuất khẩu gặp khó khăn khi hoàn tất bộ chứng từ hàng hóa để gửi ngân hàng xin thanh toán.
Nếu nhà xuất khẩu trình bày bộ chứng từ không phù hợp với thư tín dụng (L/C), mọi khoản thanh toán có thể bị từ chối, buộc nhà xuất khẩu phải tự xử lý hàng hóa và chịu chi phí dỡ hàng, lưu kho, và vận chuyển hàng hóa bị ngưng trệ Họ có thể phải tìm người mua mới, bán đấu giá hoặc đưa hàng quay về nước Ngoài ra, nhà xuất khẩu còn phải gánh chịu các chi phí phát sinh như phí tàu quá hạn, phí lưu kho, và phí phạt neo đậu tàu trong khi chưa rõ lập trường của nhà nhập khẩu về việc chấp nhận hay từ chối hàng hóa do sai sót trong bộ chứng từ.
Nếu NHPH hoặc NHXN mất khả năng thanh toán, bộ chứng từ hoàn hảo cũng không đủ để được thanh toán Tương tự, nếu NH chấp nhận hối phiếu kỳ hạn mà bị phá sản trước khi đến hạn, hối phiếu sẽ không được thanh toán trừ khi L/C được xác nhận bởi một NH hạng nhất trong nước Điều này đặt nhà XK vào tình thế rủi ro về tín nhiệm của NHPH cũng như các rủi ro chính trị và thay đổi chính sách của nhà nước Do đó, trước khi ký kết hợp đồng ngoại thương, nhà XK và nhà NK cần thỏa thuận rõ ràng về ngân hàng mở L/C và các ngân hàng liên quan.
Thư tín dụng có thể hủy ngang cho phép ngân hàng phát hành sửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ mà không cần thông báo đồng ý từ nhà xuất khẩu trước khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ Do đó, việc sử dụng thư tín dụng không thể hủy ngang là cần thiết để bảo vệ quyền lợi và đảm bảo an toàn cho nhà xuất khẩu.
1.3.1.1.2 Đối với nhà nhập khẩu
Trong thanh toán TDCT, ngân hàng phát hành chỉ dựa vào bộ chứng từ xuất trình để thanh toán cho người thụ hưởng, mà không kiểm tra hàng hóa hay nội dung chứng từ Ngân hàng chỉ có trách nhiệm xác minh tính chân thật bề ngoài của chứng từ, không chịu trách nhiệm về chất lượng và số lượng hàng hóa Do đó, nhà nhập khẩu không có đảm bảo rằng hàng hóa sẽ đúng như đơn đặt hàng, và có thể nhận hàng kém chất lượng hoặc hư hại trong quá trình vận chuyển, nhưng vẫn phải hoàn trả đầy đủ tiền thanh toán nếu ngân hàng phát hành xác nhận bộ chứng từ là hợp lệ với L/C.
Bộ chứng từ là căn cứ pháp lý quan trọng để xác định tính chính xác của hàng hóa Nếu nhà nhập khẩu không kiểm tra kỹ lưỡng bộ chứng từ, bao gồm lỗi câu chữ, số lượng chứng từ và cơ quan cấp giấy chứng nhận, mà vẫn chấp nhận để ngân hàng thanh toán, thì mọi thiệt hại phát sinh sau đó sẽ do nhà nhập khẩu chịu trách nhiệm.
Một rủi ro phổ biến trong vận tải thủy nội địa là hàng hóa có thể đến cảng trước khi nhà nhập khẩu nhận được bộ chứng từ Bộ chứng từ này, bao gồm vận đơn, là tài liệu chứng minh quyền sở hữu hàng hóa, và nhà nhập khẩu chỉ có thể nhận hàng khi có trong tay vận đơn gốc Nếu muốn nhận hàng ngay, nhà nhập khẩu cần yêu cầu ngân hàng phát hành thư bảo lãnh nhận hàng gửi cho hãng tàu, và sẽ phải trả thêm phí cho ngân hàng Ngoài ra, nếu không nhận hàng đúng thời gian và địa điểm, nhà nhập khẩu sẽ phải chịu mọi chi phí phát sinh như phí neo đậu và lưu kho.
1.3.1.1.3 Đối với các ngân hàng
Ngân hàng phát hành (NHPH) là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, đóng vai trò trung gian giữa người mua và người bán NHPH thường được lựa chọn theo thỏa thuận giữa hai bên nhập khẩu và xuất khẩu, hoặc do người nhập khẩu quyết định nếu không có quy định trước Rủi ro chính của NHPH là phải thanh toán cho người thụ hưởng theo quy định của thư tín dụng (L/C), ngay cả khi người nhập khẩu không thanh toán hoặc không có khả năng thanh toán Do đó, trước khi phát hành L/C, NHPH cần thực hiện thẩm định cẩn thận, tương tự như việc cấp tín dụng cho khách hàng.
Rủi ro trong quá trình phát hành thư tín dụng là rất lớn, vì đây là bước quan trọng quyết định các điều kiện và chứng từ thanh toán Nếu không thực hiện chính xác, ngân hàng phát hành có thể gặp rủi ro và gia tăng tranh chấp sau này Khi tư vấn mở thư tín dụng, ngân hàng phải dựa vào hợp đồng ngoại thương, kiến thức và kinh nghiệm của mình Ngân hàng cần tuân thủ đúng chỉ thị của người mở thư tín dụng, nếu không, bộ chứng từ có thể phù hợp với thư tín dụng nhưng vẫn không đúng theo yêu cầu, dẫn đến việc từ chối thanh toán Do đó, ngân hàng chỉ nên tư vấn và góp ý cho người mở thư tín dụng.
THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO
KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG TRONG NHỮNG NĂM GẦN ĐÂY
KỸ THƯƠNG TRONG NHỮNG NĂM GẦN ĐÂY
2.1.1 Hoạt động huy động vốn
Techcombank triển khai huy động vốn qua nhiều phương thức và sản phẩm đa dạng, phù hợp với nhu cầu của nhiều đối tượng khách hàng Các khoản tiền gửi được hưởng ưu đãi khác nhau tùy thuộc vào thời hạn, lãi suất và mức độ thân thiết Sự thành công trong huy động vốn đã giúp Techcombank xây dựng uy tín và vị thế vững chắc trong cộng đồng doanh nghiệp và cá nhân, trở thành địa chỉ tin cậy cho khách hàng Điều này không chỉ giúp duy trì mà còn gia tăng lượng huy động và doanh thu cho ngân hàng Nhờ vậy, Techcombank luôn có trạng thái thanh khoản tốt, sẵn sàng đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng, ngay cả trong thời điểm thị trường gặp khó khăn về thanh khoản.
Trong những năm gần đây, hoạt động huy động vốn của Techcombank đã thể hiện rõ nét qua bảng thống kê theo thời gian, cho thấy sự phát triển và hiệu quả trong chiến lược tài chính của ngân hàng.
Hình 2.1 Huy động phân theo đối tượng khách hàng
Tiền gửi của các TCTD khác
Nguồn: Bản cáo kết quả hoạt động kinh doanh Techcombank 2013
Hoạt động huy động vốn của Techcombank đã ghi nhận tốc độ tăng trưởng cao qua các năm nhờ vào uy tín vững chắc trên thị trường, thu hút nguồn vốn từ tổ chức kinh tế và dân cư Ngân hàng đã nỗ lực mở rộng mạng lưới và cải thiện dịch vụ, tạo dựng lòng tin nơi khách hàng Trong giai đoạn 2010-2013, tổng huy động có sự biến động, với năm 2012 đạt 150,631 tỷ đồng, tăng 39% so với năm 2010, nhưng năm 2013 giảm xuống còn 135,203 tỷ đồng do nguồn tiền gửi từ các TCTD khác giảm Mặc dù nền kinh tế gặp khó khăn và lãi suất hạ thấp, tiền gửi từ dân cư vẫn tăng, cho thấy sự thiếu hụt kênh đầu tư hấp dẫn hơn Huy động từ khách hàng cá nhân tăng 2,5%, trong khi khách hàng doanh nghiệp tăng 19,1% Tiền gửi bằng Việt Nam đồng tăng 10,3% so với năm 2012, trong khi tiền gửi ngoại tệ giảm 11,9%, chủ yếu trong mảng khách hàng cá nhân.
Sự phát triển nhanh chóng của thị trường vốn tại Việt Nam trong những năm gần đây đã tạo ra áp lực lớn lên hoạt động huy động vốn của ngành ngân hàng Cạnh tranh giữa các ngân hàng trong việc huy động vốn ngày càng trở nên khốc liệt, cả về quy mô lẫn hình thức Trước bối cảnh này, các ngân hàng cần tìm kiếm các giải pháp hiệu quả để nâng cao khả năng huy động vốn.
Techcombank đang tích cực mở rộng mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch để tăng cường hoạt động huy động vốn Ngân hàng cũng đã nâng lãi suất và triển khai nhiều chương trình khuyến mãi, cùng với các sản phẩm huy động hấp dẫn nhằm thu hút khách hàng.
2.1.2 Hoạt động cho vay và đầu tư
Techcombank phân loại hoạt động tín dụng dựa trên đối tượng khách hàng, thời hạn cho vay và mục đích vay vốn, nhằm tối đa hóa cơ hội và lợi nhuận từ huy động vốn.
Tính đến cuối năm 2013, dư nợ cho vay khách hàng của ngân hàng đạt 70.275 tỷ đồng, tăng 2,9% so với năm 2012 nhờ chính sách cho vay thận trọng Năm 2013 ghi nhận sự thay đổi trong cơ cấu cho vay theo ngành, với cho vay ngành nông nghiệp và lâm nghiệp giảm 16,69%, trong khi cho vay ngành xây dựng tăng 66% do thị trường bất động sản hồi phục Đồng thời, cho vay ngành thương mại sản xuất chế biến cũng tăng 10,3%.
Hình 2.2: Dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanhTechcombank 2013
Trong bối cảnh biến động của nền kinh tế và thị trường vốn, Techcombank đã nâng cao năng lực tái cơ cấu và hoàn thiện hoạt động của mình Ngân hàng đã sửa đổi quy chế và quy trình tín dụng để phù hợp với từng vùng, miền và ngành nghề, đồng thời cung cấp các sản phẩm cho vay linh hoạt, hấp dẫn cho khách hàng Techcombank cũng chú trọng kiểm soát chất lượng tín dụng và đầu tư vốn một cách thận trọng Nhờ những nỗ lực này, hoạt động tín dụng của ngân hàng đã đạt được sự tăng trưởng bền vững.
2.1.3 Hoạt động thanh toán quốc tế
Trong những năm qua, hoạt động thanh toán quốc tế của Techcombank đã đạt hiệu quả cao, bao gồm các hình thức thanh toán như L/C, chuyển tiền và nhờ thu, được minh chứng rõ ràng qua bảng tổng quan.
Thương mại sản xuất & chế biến
Xây dựng & kinh doanh BĐS
Kho bãi, vận tải & thông tin liên lạc
Cá nhân & ngành nghề khác
Bảng 2.1 Giá trị giao dịch thanh toán quốc tế của ngân hàng Techcombank
Tỷ trọng (%) Tài trợ thương mại
Nguồn: tổng hợp từ báo cáo thường niên Techcombank 2010-2013
Trong những năm gần đây, hoạt động thanh toán quốc tế của Techcombank đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ, với doanh số cao và tăng trưởng ổn định Mặc dù tốc độ tăng trưởng thương mại quốc tế của Việt Nam suy giảm vào năm 2012, Techcombank vẫn đạt được những thành công đáng kể, đặc biệt là trong doanh số tín dụng thư Năm 2013, tổng doanh thu phí trong lĩnh vực thanh toán quốc tế đạt 590 tỷ đồng, nhờ vào việc cải tiến sản phẩm và phát triển dịch vụ Techcombank đã giới thiệu nhiều sản phẩm tài trợ tiên tiến như Thư tín dụng trả chậm có thể thanh toán ngay (UPAS) và Bao thanh toán xuất khẩu, giúp khách hàng doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn và giảm thiểu rủi ro Sự hợp tác với các đối tác trong mạng lưới đại lý cũng góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ và giảm chi phí cho khách hàng.
Mặc dù môi trường tài chính gần đây không ổn định và đang trải qua giai đoạn chuyển đổi, ngân hàng Techcombank vẫn đạt được hầu hết các mục tiêu kinh doanh và hoàn thành việc xác lập lại chiến lược ngân hàng cũng như cơ cấu tổ chức.
Techcombank những năm qua, ta có thể thấy sự tăng trưởng rõ rệt mỗi năm qua biểu đồ doanh số thanh toán quốc tế dưới đây
Hình 2.3: Doanh số thanh toán quốc tế và doanh số L/C Techcombank 2010-2013
Nguồn: Báo cáo thường niên Techcombank 2008-2011
Trong những năm gần đây, ngành ngân hàng Việt Nam đối mặt với nhiều khó khăn do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế Mặc dù GDP trong nước phục hồi với mức tăng trưởng 6~8%, nhưng tình trạng thâm hụt và lạm phát cao đã buộc Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước (NHNN) phải kiểm soát sự phát triển tín dụng Các chính sách siết chặt quản lý nhằm ổn định thị trường tiền tệ, như đóng cửa sàn giao dịch vàng và thắt chặt yêu cầu về tỷ lệ an toàn vốn, đã khiến các ngân hàng phải điều chỉnh hoạt động một cách an toàn nhưng cũng gặp nhiều thách thức Những chính sách này, dù không trực tiếp, vẫn ảnh hưởng đến các hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng.
Doanh số thanh toán quốc tếDoanh số L/C
Trong những năm qua, doanh số thanh toán quốc tế đã tăng mạnh, nhờ vào sự phát triển của các hoạt động tài trợ thương mại, L/C, chuyển tiền và nhờ thu Mỗi thành phần trong lĩnh vực này đều ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng qua từng năm.
Trong tổng giá trị thanh toán quốc tế, hình thức tài trợ thương mại chiếm tỷ trọng lớn nhất, khoảng 55% đến 60% mỗi năm Thanh toán bằng L/C đứng thứ hai với tỷ lệ 20% đến 23%, trong khi phần còn lại là nhờ thu và chuyển tiền Điều này cho thấy phương thức thanh toán bằng L/C đóng vai trò quan trọng trong hệ thống thanh toán quốc tế, với doanh số từ phương thức này tăng đều qua từng năm.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG
2.2.1 Quy trình thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng TMCP Kỹ Thương
Trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ, rủi ro kỹ thuật khi mở L/C có thể xảy ra nếu ngân hàng không tuân thủ quy trình đúng cách Do đó, các chuyên viên ngân hàng cần phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy tắc mở L/C trong thanh toán quốc tế Bài viết này sẽ trình bày quy trình thanh toán L/C nhập khẩu tại ngân hàng Techcombank và phân tích các loại rủi ro liên quan đến từng bước trong quy trình.
Hình 2.4: Sơ đồ thanh toán L/C nhập khẩu tại Techcombank
Nguồn: Quy định về quy trình lập và giải quyết L/C tại Techcombank
Trình tự giải quyết Bộ phận giải quyết
Kiểm tra thẩm định hồ sơ khách hàng
Thông báo khách hàng, mở tài khoản, bán ngoại tệ cho khách hàng
Kiểm tra, soạn điện, hạch toán
Trưởng đơn vị/ Chuyên gia phê duyệt
Chuyên viên khách hàng và TTQT
Chuyên viên Trung tâm Thanh toán và tài trợ thương mại
Y Điều kiện được phát hành L/C nhập khẩu đối với mỗi chi nhánh của
Techcombank là chi nhánh chưa sử dụng hết hạn mức vốn điều hòa hoặc có tài khoản điều chuyển vốn dư Hàng hóa nhập khẩu phải không thuộc danh mục cấm nhập khẩu do Bộ Thương Mại quy định hàng năm Phòng Tài Trợ Thương Mại có trách nhiệm thông báo cho Ban lãnh đạo khi chi nhánh hết hạn mức sử dụng ngoại tệ và phối hợp với phòng kinh doanh để xem xét nhu cầu ngoại tệ thực tế, từ đó làm cơ sở cho việc trình lên Hội sở TCB xin điều chỉnh hạn mức sử dụng ngoại tệ.
Cụ thể quy trình thanh toán L/C nhập khẩu tại TCB như sau:
(1) Tiếp nhận và kiểm tra đơn xin mở L/C
Khách hàng cần lập hồ sơ xin mở L/C thanh toán cho hàng nhập khẩu theo mẫu của TCB Chuyên viên phòng Tài trợ thương mại sẽ tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ, đảm bảo các nội dung cần thiết được hoàn thiện.
Để đảm bảo tính hợp lệ của các chứng từ do khách hàng xuất trình, việc thanh toán cần tuân thủ chế độ quản lý ngoại hối và chính sách quản lý xuất nhập khẩu hiện hành của nhà nước.
Để mở L/C, cần có giấy đề nghị phù hợp với yêu cầu và quy định của TCB, đảm bảo nội dung L/C không mang lại rủi ro cho TCB Đồng thời, tránh việc đưa vào quá nhiều chi tiết phức tạp, gây khó khăn và nhầm lẫn cho các bên liên quan, bao gồm người hưởng, người mở và TCB.
3, Tên, địa chỉ, tư cách và chữ ký của Người yêu cầu
4, Tên, địa chỉ đầy đủ của Người thụ hưởng
5, Thời hạn hiệu lực của giấy phép NK và hàng hóa có nằm trong hạn ngạch
Để đảm bảo hạn mức L/C và các biện pháp bảo đảm tín dụng, đối với các L/C ký quỹ dưới 100%, cần có tờ trình mở L/C từ các phòng kinh doanh đã được giám đốc hoặc người được ủy quyền phê duyệt.
7, Kiểm tra về tình trạng của người hưởng lợi (nếu cần)
Nếu điều kiện giao hàng là FOB hoặc CFR, Người yêu cầu có cần cung cấp chứng từ bảo hiểm hàng hóa thể hiện người hưởng lợi bảo hiểm theo lệnh của NHPH hay không?
Kiểm tra tính pháp lý của đơn xin mở L/C của khách hàng, đảm bảo nội dung đơn phù hợp với hợp đồng Nếu cần thiết, tư vấn cho khách hàng cách sửa đổi hợp đồng hoặc đơn mở L/C để đảm bảo tính chính xác và hợp lệ.
10, Đối chiếu các chỉ thị giữa Đơn với L/C (theo các nội dung trên)
11, Chọn NHTB tại nước nhà XK
Sau khi xác nhận đầy đủ thông tin trong hồ sơ, tài liệu sẽ được chuyển đến trưởng đơn vị hoặc chuyên viên TTQT Nếu hồ sơ hợp lệ, khách hàng sẽ nhận thông báo và được mở tài khoản ký quỹ L/C.
Đối với L/C ký quỹ dưới 100%, quy trình phê duyệt và cấp hạn mức yêu cầu phải qua các phòng kinh doanh thẩm định trước khi chuyển đến phòng Tài trợ thương mại Trong khi đó, với L/C ký quỹ 100%, khách hàng sẽ làm việc trực tiếp với phòng Tài trợ thương mại.
Bộ phận TTTM có trách nhiệm xem xét hồ sơ mở L/C và lập giấy thông báo đề nghị phòng kinh doanh cấp hạn mức mở L/C Sau khi nhận thông báo, phòng kinh doanh phải hoàn thành việc cấp hạn mức cho việc phát hành L/C trên mạng máy tính trong thời gian tối đa 3 ngày Đối với L/C ký quỹ dưới 100%, khách hàng của TCB thường phải vay ký quỹ tối thiểu 70% giá trị L/C TCB sẽ phân tích năng lực kinh doanh của khách hàng dựa trên tài sản bảo đảm, báo cáo tài chính và thông tin tín dụng để quyết định tỷ lệ tài trợ cho giá trị ký quỹ L/C.
(4) Phê duyệt đăng kí và phát hành L/C nhập khẩu
L/C sau khi được soạn thảo cần được phê duyệt hai lần bởi Kiểm soát viên và Giám đốc Trung tâm thanh toán và tài trợ thương mại trước khi gửi đến ngân hàng đại lý nước ngoài Sau khi nhận hồ sơ đã phê duyệt từ phòng kinh doanh, cán bộ thanh toán L/C sẽ mở L/C, ghi rõ số L/C, trị giá và ngày phát hành trên hợp đồng gốc, đồng thời ký tên Hợp đồng gốc có thể trả lại cho khách hàng nếu có yêu cầu, nhưng ngân hàng phải giữ bản sao có dấu treo Kiểm soát viên sẽ kiểm tra lại hồ sơ theo quy định của TCB và gửi L/C ra nước ngoài qua hệ thống Swift, đồng thời lưu trữ hồ sơ sau khi được Giám đốc hoặc người được ủy quyền ký duyệt.
(5) Nhận kiểm tra, xử lý chứng từ, thanh toán/ chấp nhận thanh toán
Sau khi nhận bộ chứng từ từ ngân hàng nước ngoài, thanh toán viên cần ghi sổ theo dõi giao nhận và ngày nhận chứng từ Trong vòng 5 ngày làm việc, chi nhánh phải hoàn tất kiểm tra chứng từ và thông báo cho khách hàng Nếu có sai sót, cần lập điện thông báo và từ chối thanh toán qua TCB trên mạng Swift, đồng thời liên hệ với khách hàng để xin ý kiến về việc chấp nhận hay từ chối sai sót Đối với L/C trả ngay, trong 5 ngày làm việc, thanh toán viên lập điện MT 202 để thanh toán theo chỉ dẫn trong thư đòi tiền Đối với L/C trả chậm, lập điện MT 799 để thông báo chấp nhận thanh toán Ngân hàng chỉ phát hành thư bảo lãnh hoặc ký hậu vận đơn khi nhà nhập khẩu có đủ tiền để thanh toán, bao gồm cả khoản ký quỹ chuyển vào tài khoản tiền gửi.
Chi nhánh sẽ thực hiện hạch toán thanh toán L/C từ tài khoản tiền gửi hoặc tài khoản vay dựa trên giấy nhận nợ đã được phê duyệt, đồng thời xuất ngoại bảng cam kết thanh toán và tính phí dịch vụ liên quan Nếu nhà NK cần mua ngoại tệ để trả nợ ngân hàng hoặc thanh toán L/C, các đơn vị, chi nhánh của TCB phải đề nghị mua ngoại tệ để Phòng TTTM xem xét và trình lãnh đạo phê duyệt Đề nghị này sẽ là cơ sở để phòng Kinh doanh và Ban lãnh đạo xem xét cho khách hàng vay bằng đồng Việt Nam nhằm mua ngoại tệ thanh toán ra nước ngoài.
2.2.2 Rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương
2.2.2.1 Một số loại rủi ro thường gặp trong thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng TMCP Kỹ Thương
Trong quy trình kiểm tra thẩm định hồ sơ khách hàng, rủi ro thường xảy ra và có thể gây thiệt hại lớn cho ngân hàng Các rủi ro chủ yếu bao gồm rủi ro tín dụng do người mở tài khoản mất khả năng thanh toán, rủi ro kỹ thuật và rủi ro đạo đức.
ĐÁNH GIÁ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG
2.3.1 Về cơ chế, chính sách
Hiện nay, Techcombank đang áp dụng các tập quán thương mại quốc tế trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ, bao gồm UCP và ISBP, nhằm đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn toàn cầu Ngân hàng cũng tích cực nghiên cứu các tập quán thương mại của các quốc gia có hoạt động xuất nhập khẩu với Việt Nam, giúp doanh nghiệp nắm bắt được những thay đổi trong chính sách thuế và hàng rào thuế quan Qua đó, Techcombank cung cấp tư vấn hiệu quả cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam trước khi mở thư tín dụng.
Techcombank, giống như nhiều ngân hàng khác, gặp khó khăn trong hoạt động thanh toán quốc tế do các văn bản pháp lý hiện hành đã trở nên lạc hậu và không đáp ứng được yêu cầu thực tiễn Để giải quyết vấn đề này, ngân hàng đã xây dựng bộ tiêu chuẩn và các quy định nội bộ cho quy trình thanh toán bằng thư tín dụng Bên cạnh việc tuân thủ các văn bản pháp lý như Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam 2010 và các tập quán thương mại quốc tế như UCP và ISBP, Techcombank cũng thực hiện nghiêm ngặt quy trình nội bộ nhằm giảm thiểu rủi ro từ việc tư vấn mở L/C cho đến khi hoàn tất thanh toán.
2.3.2 Về cơ cấu bộ máy tổ chức phòng tài trợ thương mại
Hoạt động tài trợ thương mại tại Techcombank được thực hiện theo mô hình tập trung, trong đó các chi nhánh tiếp nhận đơn xin mở L/C và kiểm tra nội dung cũng như thu thập thông tin khách hàng và đối tác Hồ sơ khách hàng sau đó được chuyển lên phòng Tài trợ thương mại tại Hội Sở để các chuyên viên thanh toán quốc tế đánh giá và xác định mức ký quỹ L/C Mỗi bước phê duyệt sẽ được bộ phận kiểm soát rà soát và duyệt thông qua, đảm bảo quy trình thanh toán L/C nhập khẩu tại Techcombank được thực hiện một cách chính xác và hiệu quả.
Cơ cấu tổ chức phòng tài trợ thương mại được thiết kế theo phương thức tập trung, giúp tinh giản nhân lực và loại bỏ sự chồng chéo trong quy trình làm việc Mỗi quyết định, thông tin và dữ liệu đều được kiểm tra kỹ lưỡng tại Back Office, đảm bảo tính chính xác và duy nhất Tại trụ sở chính, phòng Tài trợ thương mại quy tụ các chuyên viên có chuyên môn cao về thanh toán quốc tế, đảm bảo quy trình đánh giá và lập hồ sơ khách hàng diễn ra một cách suôn sẻ và hiệu quả.
GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG
ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA TECHCOMBANK TRONG NĂM 2014
Vào ngày 28/2/2011, Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) đã nhận giải thưởng Tỷ lệ Công điện đạt chuẩn STP từ Ngân hàng New York, tại hội sở 72 Bà Triệu.
Tỷ lệ công điện đạt chuẩn (Straight-Through Processing - STP) là tiêu chí quan trọng đánh giá chất lượng thanh toán của ngân hàng Với tỷ lệ STP cao, giao dịch thanh toán quốc tế tại Techcombank diễn ra nhanh chóng, giúp ngân hàng tiết kiệm thời gian, chi phí và giảm thiểu rủi ro Chất lượng dịch vụ chuyển tiền quốc tế của Techcombank luôn nằm trong top các ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam, đáp ứng tiêu chuẩn quốc tế và được công nhận bởi các ngân hàng uy tín như CitiGroup, Standard Chartered, và The Bank of New York.
Giải thưởng thanh toán quốc tế của ngân hàng New York công nhận nỗ lực của Techcombank trong việc nâng cao chất lượng dịch vụ, khẳng định hướng đi của ngân hàng này tới tiêu chuẩn quốc tế.
Ngoài dịch vụ thanh toán quốc tế, năm 2010, Techcombank đã đạt nhiều giải thưởng uy tín, bao gồm Giải thưởng "Ngôi sao quốc tế dẫn đầu về chất lượng" từ Business Initiative Directions, Giải thưởng "Ngân hàng tài trợ năng động nhất khu vực Đông Á" từ IFC, và Giải "Ngân hàng tốt nhất Việt Nam năm 2010" từ tạp chí EuroMoney.
Ngân hàng Techcombank, với những thành tựu xuất sắc trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, đã khẳng định vị thế là một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam Tuy nhiên, để duy trì và nâng cao vị thế này, ngân hàng cần nỗ lực hơn nữa trong hoạt động thanh toán quốc tế, đặc biệt là phát triển mạnh mẽ hình thức thanh toán theo L/C Do đó, định hướng phát triển của Techcombank trong những năm tới cần tập trung vào việc cải thiện và mở rộng dịch vụ thanh toán quốc tế.
Phát triển hoạt động thanh toán quốc tế, đặc biệt là thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ, là mục tiêu quan trọng nhằm nâng cao vị thế của ngân hàng trong lĩnh vực thanh toán quốc tế.
Để nâng cao tính cạnh tranh trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, cần đa dạng hóa các loại hình dịch vụ và triển khai các hoạt động dịch vụ mới Đồng thời, việc phát động các chiến dịch quảng cáo quy mô lớn sẽ giúp thu hút khách hàng hiệu quả hơn.
- Tăng cường bồi dưỡng trình độ nghiệp vụ cho các nhân viên thực hiện thanh toán quốc tế.
GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG
3.2.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý cho hạt động thanh toán quốc tế và tín dụng chứng từ
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, các quốc gia cần điều chỉnh chính sách và củng cố hệ thống tài chính ngân hàng để tối đa hóa lợi ích và giảm thiểu rủi ro Đặc biệt, đối với các nước đang phát triển như Việt Nam, việc hoàn thiện hệ thống pháp lý về tài chính-ngân hàng là rất quan trọng Thực hiện các quy tắc thống nhất về thanh toán quốc tế như URC và UCP, do Phòng Thương mại Quốc tế ban hành, không phải là văn bản luật mà chỉ là tập hợp quy ước và thực tiễn ngân hàng, do đó có tính chất pháp lý tùy ý Trong trường hợp có mâu thuẫn giữa các quy tắc quốc tế và luật pháp quốc gia, việc áp dụng sẽ phụ thuộc vào pháp luật của từng quốc gia.
Hiện tại, Việt Nam chưa có luật hoặc pháp lệnh riêng về hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT), dẫn đến việc các doanh nghiệp và ngân hàng thương mại (NHTM) thường gặp phải rủi ro, tranh chấp và xung đột pháp luật trong quá trình thanh toán tín dụng chứng từ Mặc dù đã nỗ lực bảo vệ quyền lợi của mình, tình trạng này vẫn tồn tại, cho thấy sự cần thiết phải soạn thảo và hoàn thiện các văn bản pháp luật liên quan đến TTQT Việc này không chỉ hỗ trợ các NHTM Việt Nam mà còn tạo cơ sở pháp lý cho Tòa Án và Trọng Tài quốc tế trong việc giải quyết các vụ tranh chấp.
Cần thiết có các văn bản dưới luật như pháp lệnh và nghị định để quy định rõ ràng trách nhiệm, nghĩa vụ và quyền lợi của các bên tham gia, cũng như các giải pháp xử lý tranh chấp giữa quy tắc quốc tế và luật pháp quốc gia trong thương mại quốc tế, đặc biệt là trong phương thức thanh toán bằng L/C, vốn vẫn là phổ biến Điều này yêu cầu sự phối hợp của nhiều bộ ngành liên quan như Bộ Thương mại và Tổng cục Hải quan, nhằm đảm bảo tính nhất quán trong việc ban hành và áp dụng các điều luật này.
3.2.2 Tổ chức tốt thị trường ngoại hối và cán cân thanh toán quốc tế
Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc trao đổi và cung cấp ngoại tệ giữa các ngân hàng, giúp đáp ứng nhu cầu ngoại tệ một cách hiệu quả Việc phát triển thị trường này là điều kiện cần thiết để các ngân hàng thương mại mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại hối và nâng cao chất lượng thanh toán quốc tế Ngân hàng nhà nước có thể điều chỉnh tỷ giá một cách linh hoạt thông qua thị trường này Để hoàn thiện thị trường ngoại hối Việt Nam, cần đa dạng hóa các loại ngoại tệ và hình thức giao dịch như mua bán trao ngay, mua bán kỳ hạn, quyền chọn và tương lai, nhằm thu hút thêm nhiều đối tượng tham gia và làm cho thị trường trở nên sôi động hơn Điều này cũng góp phần giảm thiểu rủi ro tỷ giá, từ đó nâng cao chất lượng thanh toán quốc tế.
Cán cân thanh toán quốc tế là một báo cáo thống kê quan trọng, ghi chép tất cả các giao dịch kinh tế giữa cư dân và không cư dân trong một năm Tình trạng cán cân này ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của quốc gia, ngân hàng, tỷ giá hối đoái và dự trữ ngoại tệ Trong những năm gần đây, Việt Nam luôn gặp thâm hụt trong cán cân thương mại và cán cân vốn, dẫn đến khan hiếm ngoại tệ và khó khăn trong thanh toán quốc tế Để cân bằng cán cân thanh toán và hạn chế nhập siêu, Nhà nước cần tập trung vào các giải pháp cụ thể.
Đẩy mạnh hoạt động thương mại quốc tế là cần thiết, đặc biệt tập trung vào các thị trường lớn như Mỹ, Nhật Bản, EU và Trung Quốc Điều này có thể đạt được thông qua việc ký kết các hiệp định thương mại giữa các chính phủ, nhằm tăng cường hợp tác kinh tế và mở rộng cơ hội xuất khẩu.
- Đẩy mạnh thu hút vốn đầu tư nước ngoài
Quản lý nợ vay nước ngoài cần được thực hiện một cách chặt chẽ, với hai mục tiêu chính: nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay và duy trì tỷ lệ nợ hợp lý, phù hợp với khả năng trả nợ của quốc gia.
Cải thiện cơ cấu xuất khẩu bằng cách tăng cường xuất khẩu sản phẩm chế biến, giảm lượng hàng thô và hạn chế nhập khẩu các mặt hàng tiêu dùng cũng như các sản phẩm đã được sản xuất trong nước.
- Thực hiện cơ sở tỷ giá hối đoái thích hợp có lợi cho xuất khẩu
3.2.3 Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng
Trong bối cảnh công nghiệp hóa- hiện đại hóa đất nước, công nghệ ngân hàng trở thành ưu tiên hàng đầu trong ngành ngân hàng Hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT) là một trong những lĩnh vực ngoại bảng mang lại nguồn thu nhập ngày càng tăng cho ngân hàng, không chỉ về số lượng mà còn về tỷ trọng Tuy nhiên, TTQT cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, do đó, để kinh doanh hiệu quả, ngân hàng cần áp dụng công nghệ hiện đại nhằm cung cấp thông tin chính xác, kịp thời và xử lý tình huống nhanh chóng.
Nhận thức rõ tầm quan trọng của công nghệ và kỹ thuật hiện đại trong việc nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế, nhiều ngân hàng thương mại đã đầu tư vào trang thiết bị phục vụ lĩnh vực này Tuy nhiên, ngành ngân hàng Việt Nam vẫn còn khoảng cách so với tiêu chuẩn toàn cầu, đặc biệt trong bối cảnh đất nước đang trong quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa Để thích ứng với xu hướng phát triển toàn cầu, ngành ngân hàng Việt Nam, với sự dẫn dắt của Ngân hàng Nhà nước, cần có kế hoạch hiện đại hóa phù hợp, không chỉ sao chép mô hình nước ngoài mà còn phải đáp ứng những yêu cầu cụ thể của thị trường trong nước.
Công nghệ ngân hàng cần phát triển các công cụ thanh toán phù hợp với môi trường kinh doanh tại Việt Nam, đồng thời phải thích ứng linh hoạt với công nghệ thanh toán của các ngân hàng đối tác.
Công nghệ ngân hàng cần xác định phương thức thanh toán phù hợp với bối cảnh và tình hình kinh tế Việt Nam, đồng thời đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế quốc gia.
Cơ sở hạ tầng kỹ thuật cho hoạt động ngân hàng cần phải hiện đại, phù hợp với đặc thù ngành và có khả năng sử dụng lâu dài, nhằm tránh tình trạng lạc hậu.
3.2.4 Ban hành quy định hướng dẫn quy trình cụ thể, chặt chẽ, rõ ràng
Thanh toán quốc tế, đặc biệt là phương thức thanh toán TDCT, là hoạt động giữa các ngân hàng thương mại (NHTM) của các quốc gia, yêu cầu tuân thủ các quy ước và quy tắc quốc tế cùng với pháp luật của từng quốc gia Do đó, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) không thể ban hành quy định về thanh toán quốc tế như đối với cho vay hay hạch toán kế toán Vì vậy, các NHTM cần xây dựng quy trình thanh toán quốc tế một cách chặt chẽ và nhất quán, đảm bảo tuân thủ quy tắc và thông lệ quốc tế, không vi phạm pháp luật Việt Nam và phù hợp với cơ cấu tổ chức của ngân hàng Các quy định càng cụ thể và rõ ràng sẽ giúp cán bộ thanh toán giảm thiểu sai sót trong quá trình thực hiện.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam cần thường xuyên trao đổi kinh nghiệm và phối hợp hỗ trợ lẫn nhau trong hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT), đặc biệt là trong lĩnh vực thanh toán tín dụng chứng từ (TDCT) Mặc dù đây là dịch vụ có lợi nhuận cao, nhưng nó cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro do liên quan đến các đối tác nước ngoài Không một NHTM nào có thể độc lập đảm nhận toàn bộ quá trình TTQT, và một sai sót từ bất kỳ ngân hàng nào cũng có thể ảnh hưởng đến uy tín của toàn hệ thống Vì vậy, các NHTM cần xem đây là một hoạt động chung và cùng nhau phát triển bền vững.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3.3.1 Với ngân hàng nhà nước
Thanh toán quốc tế (TTQT) liên quan đến nhiều lĩnh vực và chính sách trong từng lĩnh vực có thể tác động đến TTQT Để giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng TTQT, đặc biệt là thanh toán thương mại, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các ban ngành và cơ quan quản lý, đặc biệt là Ngân hàng Nhà nước (NHNN) NHNN cần triển khai các biện pháp cụ thể để đảm bảo hiệu quả trong hoạt động TTQT.
- Xây dựng một chế độ tỷ giá lành mạnh dựa trên phương pháp rổ hàng hóa, đảm bảo khuyến khích nhập khẩu, hạn chế xuất khẩu
- Khẩn trương hoàn thiện hệ thống các văn bản pháp lý
- Vận hành tốt thị trường ngoại tệ liên ngân hàng và đẩy mạnh hoạt động của thị trường ngoại hối
Để ổn định thị trường ngoại tệ và tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động xuất nhập khẩu của doanh nghiệp, cần thực hiện tốt vai trò tham mưu tư vấn cho chính phủ trong việc xây dựng chính sách quản lý ngoại tệ hiệu quả.
3.3.2 Với doanh nghiệp xuất nhập khẩu
Rủi ro trong phương thức thanh toán TDCT chủ yếu xuất phát từ những yếu kém trong nghiệp vụ của doanh nghiệp xuất nhập khẩu (XNK), và chính các doanh nghiệp này phải gánh chịu thiệt hại nặng nề Theo số liệu từ Phòng thương mại và công nghiệp Việt Nam, 70% giám đốc doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa được đào tạo về nghiệp vụ ngoại thương và thanh toán quốc tế, trong khi 80-85% trong số họ tham gia vào hoạt động XNK hoặc ủy thác XNK Do đó, việc đào tạo và nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương và thanh toán quốc tế là yêu cầu cấp thiết, bao gồm việc hiểu rõ các quy tắc như Incoterms, UCP và URC Các cán bộ tham gia XNK cần phải là những chuyên gia được đào tạo bài bản về ngoại thương, nắm vững luật thương mại quốc tế, có năng lực công tác và đặc biệt phải có phẩm chất trung thực trong kinh doanh.
Trung tâm thanh toán và tài trợ thương mại Techcombank đang tập trung vào việc tăng cường kiểm soát rủi ro giao dịch và rút ngắn thời gian xử lý, nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng Để đạt được mục tiêu này, Techcombank cần đẩy mạnh các sáng kiến cải tiến, không chỉ mang lại lợi ích tài chính mà còn giảm thiểu các công đoạn thủ công, tự động hóa quy trình giao dịch và hạn chế rủi ro trong các nghiệp vụ thực hiện.
Các phòng ban tại Trung tâm thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại cần hợp tác chặt chẽ với Phòng quản trị rủi ro hoạt động để đánh giá và phát triển các biện pháp nhằm ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro hoạt động.
Các bộ phận thực hiện thanh toán quốc tế tại chi nhánh và Hội sở cần phối hợp chặt chẽ với Pháp chế và IT để thường xuyên cập nhật danh sách các quốc gia bị cấm vận và danh sách Blacklist từ Ngân hàng Nhà nước trên hệ thống T24 Việc này giúp cán bộ nhân viên thanh toán quốc tế kịp thời nắm bắt thông tin quan trọng.
Trong bối cảnh chính trị căng thẳng, vấn đề chủ quyền Biển Đông đang ảnh hưởng lớn đến hoạt động xuất nhập khẩu và các hợp đồng ngoại thương Các ngân hàng, đặc biệt là Techcombank, cần chuẩn bị các biện pháp phòng tránh rủi ro trước nguy cơ hủy hợp đồng và biến động tỷ giá ngoại tệ Để đảm bảo an toàn, Techcombank nên tăng cường trích lập dự phòng rủi ro và tìm hiểu kỹ về đối tác nước ngoài, cũng như các lệnh cấm vận và chính sách thuế mới Điều này sẽ giúp ngân hàng cung cấp tư vấn tốt nhất cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu tại Việt Nam.