Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng hợp tác chi nhánh tỉnh ninh bình,

LV.002072 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ==3 B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA SAI) ĐẠI HỌC ĐẶNG THỊ THANH HẢI GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHÉ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC CHI NHÁNH TỈNH NINH BÌNH Chun ngành: Tài - Ngân hàng M ã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS LE VAN HUNG HỌC VIỆN N G ÂN HÀNG TRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIỆN SỐ: HÀ NỘI - 2015 m LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các báo cáo số liệu khóa luận tốt nghiệp có nguồn gốc rõ ràng, trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị công tác H N ộ i, n g y ((’ th n g 3n ă m Tác giả thục Đặng Thị Thanh Hải MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐÈ c BẢN VÈ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỰNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng 1.1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng 1.2 NHỮNG VẤN ĐỀ c BẢN VÈ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng hình thức rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương m ại 10 1.2.4 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 13 1.2.5 Hậu rủi ro tín dụng 17 1.2.6 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 19 KINH NGHIỆM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN THỂ GIỚI .22 1.3.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 22 1.3.2 Kinh nghiệm Singapore 23 1.3.3 Kinh nghiệm M ỹ 23 1.3.4 Bài học cho ngân hàng thương mại Việt Nam 28 CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHÉ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC CHI NHÁNH TỈNH NINH BÌNH 30 2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG H ộp TÁC CHI NHÁNH NINH BÌNH 30 2.1.1 Cơ cấu tổ chức 30 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh tín dụng Chi nhánh 33 2.2 THỰC.TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC CHI NHÁNH TỈNH NINH BÌNH 36 2.2.1 Hoạt động tín dụng Chi nhánh giai đoạn 2012-2014 36 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Họp tác Chi nhánh Ninh Bình 46 2.2.3 Thực trạng phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh .55 2.3 ĐÁNH GIÁ CHƯNG CÔNG TÁC PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH TRONG THỜI GIAN TỪ NĂM 2012-2014 61 2.3.1 Những kết đạt 61 2.3.2 Một số hạn chế tồn .63 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 64 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỰNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC CHI NHÁNH TỈNH NINH BÌNH 69 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH TỈNH NINH BÌNH .69 3.1.1 Định hướng ngắn hạn 69 3.1.2 Định hướng dài hạn .69 3.2 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỰNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC CHI NHÁNH NINH BÌNH 70 3.2.1 Tăng cường nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng 70 3.2.2 Hồn thiện quy trình tín dụng xử lý rủi ro tín dụng 71 3.2.3 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án thơng tin có liên quan đến khách hàng .72 3.2.4 Đa dạng hóa danh mục cho vay phương thức cho vay 77 3.2.5 Quản lý chặt chẽ hợp đồng tín dụng tài sản đảm bảo 77 3.2.6 Tích cực xử lý nợ xấu nợ khó địi 79 3.2.7 Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội 80 3.2.8 Kết hợp hoạt động tín dụng với mua bán nợ áp dụng cơng cụ tài phái sinh 3.2.9 Thực thí điểm mua bảo hiểm tín dụng 81 3.2.10 Đẩy mạnh đại hóa cơng nghệ ngân hàng 82 3.3 KIẾN NGHỊ : 83 3.3.1 Đối với Chính Phủ 83 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước 84 3.3.3 Đối với Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam .85 KẾT LUẬN 87 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Viết tăt Nguyên nghĩa CBTD Cán tín dụng DN Doanh nghiệp KH Khách hàng KDNH Kinh doanh ngân hàng KQKD Kết kinh doanh NHHT Ngân hàng Họp tác NHHTXVN Ngân hàng Họp tác xã Việt Nam NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương QTDND Quỹ tín dụng nhân dân QTDTW Quỹ tín dụng Trung Ương RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo XLRR Xư lý rủi ro DANH MỤC S ĐỒ, BẢNG, BIẺƯ ĐỒ Sơ đồ: ' Sơ đồ 1.1: Các hình thức rủi ro tín dụng Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức máy quản trị Ngân hàng họp tác Chi nhánh Ninh Bình .31 Bảng: Bảng 1.1: Các hạng mục, điểm sổ tín dụng tiêu dùng sử dụng Mỹ 26 Bảng 2.1: Huy động vốn dư nợ tín dụng giai đoạn 2012-2014 .33 Bảng 2.2: Kết kinh doanh Chi nhánh giai đoạn 2012 -2014 35 Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời hạn cho v ay 36 Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo loại tiền 38 Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế 39 Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ theo loại hình doanh nghiệp 41 Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ theo tài sản đảm bảo 43 Bảng 2.8: Hoạt động bảo lãnh Chi nhánh giai đoạn 2012 - 2014 .45 Bảng 2.9: Cơ cấu nhóm nợ Chi nhánh giai đoạn 2012 - 2014 46 Bảng 2.10: Tình hình nợ hạn Chi nhánh 47 Bảng 2.11: Tình hình nợ xấu Chi nhánh 48 Bảng 2.12: Tình hình nợ vốn Chi nhánh 49 Bảng 2.13: Tỷ trọng nhóm nợ tổng nợ xấu 50 Bảng 2.14: Cơ cấu nợ xấu tỷ lệ nợ xấu dư nợ có khơng có TSĐB 51 Bảng 2.15: Nợ có rủi ro thu nợ có rủi ro 53 Bảng 2.16: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro 54 Bảng 2.17: Khả bù đắp rủi ro tín dụng Chi nhánh từ khoản dự phịng rủi ro trích 55 Bảng 2.18: Chấm điểm xếp hạng khách hàng doanh nghiệp 59 Bảng 2.19: Chấm điểm xếp hạng khách hàng cá nhân 60 Biểu đồ: Biểu đồ 2.1: Huy động vốn dư nợ tín dụng giai đoạn 2012-2014 33 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời hạn cho vay 36 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo loại tiền 38 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh t ế 40 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu dư nợ theo loại hình doanh nghiệp 42 Biểu đồ 2.6: Cơ cấu dư nợ theo tài sản đảm bảo 44 Biểu đồ 2.7: Hoạt động bảo lãnh Chi nhánh giai đoạn 2012 - 2014 45 Biểu đồ 2.8: Nợ hạn Chi nhánh qua năm 47 Biểu đồ 2.9: Nợ xấu Chi nhánh qua năm 48 Biểu đồ 2.10: Nợ vốn Chi nhánh qua cácnăm 50 Biểu đồ 2.11: Nợ xấu nợ có khơng có TSĐB 52 Biểu đồ 2.12: Nợ có rủi ro thu nợ có rủi ro .53 Biểu đồ 2.13: Trích lập dự phịng rủi r o 54 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ dịch vụ liên quan đến tiền tệ kinh tể Hiện nay, hoạt động ngân hàng thương mại ngày đa dạng phong phú như: nhận tiền gửi, phát hành thẻ, phát hành chứng tiền gửi, tín dụng, tốn hoạt động tín dụng ln hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên hoạt động tiềm ẩn rủi ro, gây hậu nặng nề không thân ngân hàng mà doanh nghiệp kinh tế Ngân hàng Hợp tácra đời dựa sở chuyển đổi từ Quỹ tín dụng nhân dân Trung Ương, nhằm mục tiêu chủ yếu liên kết hệ thống, hỗ trợ tài chính, điều hịa vốn hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân Sự đời Ngân hàng Hợp tác tạo kênh huy động cho vay cho đối tượng người nghèo, người thu nhập thấp, doanh nghiệp siêu nhỏ, hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi nông thôn, đảm bảo an sinh xã hội giảm nghèo bền vững Những năm gần đây, kinh tế phát triển thay đổi mạnh mẽ, kéo theo cạnh tranh khốc liệt doanh nghiệp thị trường, ngành ngân hàng khơng nằm ngồi xu khiến cho Ngân hàng Hợp tác nói riêng Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung gặp nhiều khó khăn thách thức H ơn lúc hết, vấn đề rủ i ro tín dụng trở nên cấp thiết tồn phát triển ngân hàng Vì để vượt qua khó khăn thách thức hệ thống ngân hàng Việt Nam cần có bước đổi mạnh mẽ tất mặt, nhiệm vụ hàng đầu phải tập trung vào vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Sau nhiều kiện đổ vỡ xảy ngành ngân hàng hàng loạt vụ việc lừa đảo ngân hàng chiếm đoạt hàng tỷ đồng phản ánh cần thiết quan tâm mức hạn chế cịn tồn cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng áp dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam Nhận thức tầm quan trọng vấn đề tơi chọn đề tài “Giảipháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngăn hàng Hợp tác —Chi nhánh tỉnh Ninh Bình ” làm 76 Các điều kiện pháp lý hợp đồng tín dụng chặt chẽ đảm bảo quyền lợi ngân hàng có rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm ngưqi vay việc sử dụng vơn vay nhờ RRTD hạn chê xuống mức thấp c P h t h u y h iệ u q u ả v iệ c c h o đ iể m v x ế p lo i tín d ụ n g Hiện Chi nhánh áp dụng hệ thống cho điểm xếp hạng tín dụng khách hàng mà Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam xây dựng Tuy nhiên việc áp dụng chưa thực hoàn thiện Theo định kỳ năm, CBTD đánh giá khách hàng lần dựa tiêu chí sau: mức độ tăng trưởng nguồn vốn, số khả toán nợ với ngân hàng, lợi nhuận qua năm Nhưng việc thu thập thông tin ngầm hiểu riêng cán thẩm định tìm hiểu hay thuộc phạm vi phịng khách hàng nên thơng tin khơng thể đảm bảo tính xác thực, lại phạm vi hẹp khơng cập nhật so với tình hình nên khơng đánh giá khách hàng, nên thông tin đê CBTD tham khảo thêm Muốn phát huy hiệu hệ thống này, Chi nhánh cần thực việc cho điểm khách hàng thường xuyên (một năm lần theo quý) chuyên nghiệp (có thể thành lập phận chuyên biệt phụ trách với giúp đỡ CBTD) sau CBTD thẩm định viên phải sử dụng thường x u y ê n v c ó h iệ u q u ả h n n s u n t in n y d T h n h lậ p c c n h ó m c h u y ê n tr c h k h i th ẩ m đ ịn h d ự n / p h n g n Nếu việc thẩm định khách hàng không phức tạp, khó khăn thực trực tiếp cán tín dụng với giúp đỡ phịng Quản lý rủi ro, ngược lại, thẩm định dự án công việc phức tạp khó khăn, địi hỏi cán thẩm định phải có kinh nghiệm nghề nghiệp vốn kiến thức tổng họp thị trường sâu rộng ngành nghề kinh tế, quản trị doanh nghiệp, công nghệ kỹ thuật Vì nên có cán chun làm cơng tác thẩm định đảm bảo tính khách quan độc lập, chịu trách nhiệm kết thẩm định không nên để CBTD kiêm nghiệm Bên cạnh cân tơ chức khóa đào tạo đào tạo lại thẩm định dự án cho CBTD, đơng 77 thời ngân hàng th chun gia thẩm định dự án lớn, thẩm định, định giá TSĐB vượt khả để hạn chế thấp RRTD phát sinh 3.2.4 Đa dạng hóa danh mục cho vay phưong thức cho vay “Không bỏ tất trứng vào giỏ” nguyên tắc để phân tán rủi ro Khi khoản tín dụng cấp ngân hàng cân đối mà tập trung chủ yếu vào lĩnh vực hay ngành nghề mà dự báo có khả xuất rủi ro tương lai Chi nhánh cần phân tán rủi ro mau chóng thu hồi vốn để chuyển hướng đầu tư nhanh Chi nhánh áp dụng biện pháp nghiệp vụ để thu hồi nợ bán khoản nợ này, tiếp tục sử dụng vốn cho vay sang lĩnh vực khác nhàm phân tán bớt rủi ro Thêm vào đó, Chi nhánh cần thường xuyên mở rộng cấu lại danh mục cho vay, có phương pháp chuẩn để đo lường rủi ro tồn danh mục tín dụng bao gồm hoạt động tín dụng nội bảng ngoại bảng Chi nhánh nên hồn thiện hệ thống thơng tin quản lý cung cấp đầy đủ thông tin cấu chất lượng danh mục tín dụng, xác định tập trung rủi ro xác định giới hạn rủi ro So với NHTM khác, sản phẩm tín dụng Chi nhánh cịn chưa đa dạng, cho vay thơng qua thẻ tín dụng cịn chưa phát triển Thời gian tới, Chi nhánh cần trọng đến phương thức cho vay đồng tài trợ dự án địi hỏi vốn lớn, thời gian hồn vốn dài mức độ rủi ro cao hình thức cho vay giúp ngân hàng san sẻ rủi ro với bên đồng tài trợ Ngân hàng cần xem xét không nên trọng cho vay vào dự án lớn mà sản phẩm bão hịa thị trường, cần chủ động tìm kiếm nắm bắt tham gia NHTM khác cho vay dự án trọng điểm góp phần vào nghiệp cơng nghiệp hóa - đại hóa đất nước 3.2.5 Quản lý chặt chẽ họp đồng tín dụng tài sản đảm bảo Thực giải ngân theo định cấp tín dụng, phê duyết đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân, cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay mục đích (có đầy đủ chứng từ 78 chứng minh hợp lệ theo quy định) Có biên pháp theo dõi dòng tiền dự án, hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trượng hợp đặc thù hoạt động kinh doanh khách hàng trả lương công nhân, cho vay thu mua nông lâm sản, áp dụng phương thức cho vay chuyển khoản ngân hàng kiểm sốt việc sử dụng vốn vay khách hàng từ giảm thiểu rủi ro xuất phát từ nguyên nhân khách hàng sử dụng vốn sai mục đích Thường xuyên theo dõi đánh giá lại giá trị TSĐB để có biện pháp thích hợp có biến động giá nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro Nếu TSĐB sử dụng sử dụng hiệu tránh lãng phí, có biện pháp bảo quản tài sản chấp cầm cố không để hư hại tiết kiệm chi phí đến mức tối đa Nếu xảy rủi ro phải nhanh chóng lập phương án xử lý tài sản đảm bảo tránh để kéo dài TSĐB bị hư hại, xuống giá bị tẩu tán Đối với TSĐB Chi nhánh nắm giữ hình thức cầm cố, Chi nhánh kiểm sốt bảo quản tương đối chắn Khi tài trợ dựa đảm bảo cầm cố, Chi nhánh cần kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ, an toàn vật cầm cố quyền sở hữu khách hàng, khả chi trả người cam kết vật cầm cố, giá trị thị trường phát mại Áp dụng việc nhằm tránh phát sinh tranh chấp gây bất lợi cho ngân hàng trình xử lý tài sản cầm cố Đối với TSĐB Chi nhánh nắm giữ thơng qua hình thức chấp so với hình thức nấm giữ cầm cố Chi nhánh thường gặp khó khăn việc quản lý định giá tài sản Để khắc phục khó khăn áp dụng vài biện pháp sau: - Đổi với TSĐB hàng hóa kho: Chi nhánh khơng có kho bãi riêng nên phải nắm giữ giấy tờ lưu kho đảm bảo khách hàng không đem chấp cho ngân hàng khác Khi có nhu cầu vay, người vay phải trình cho ngân hàng kiểm sốt hàng hóa kho Chỉ nhận tài sản đảm bảo hàng hóa có tính thị trường ổn định, dễ bảo quản hàng hóa thiết phải bảo đảm 79 - Đ ố i v i tà i s ả n b ả o đ ả m n h m y, th iế t bị, m y m ó c, p h n g tiệ n v ậ n c h u y ể n -, cần ý quan tâm tới quyền sở hữu quyền thuê lâu dài, tính thị trường củạ TSĐB Giá tài sản cố định thường có giai đoạn thay đổi lớn Máy móc lắp đặt, vận hành thường bị giảm giá lớn hao mịn vơ hình Vì Chi nhánh cần nghiên cứu để đưa tỷ lệ tài trợ hợp lý, phù hợp với giá trị khoản vay đảm bảo khả thu hồi vốn 3.2.6 Tích cực xử lý nợ xấu nợ khó địi Nợ xẩu nợ khó địi Chinh nhánh có xu hướng giảm nằm hạn mức cho phép làm xấu bảng tổng kết tài sản, giảm uy tín Chi nhánh Vì việc xử lý nợ xấu yêu cầu cấp thiết Chi nhánh S a u đ â y m ộ t s ố b iệ n p h p đ ể g iả m th iể u n ợ x ấ u v n ợ q u h n : - Chi nhánh cần kiểm soát chặt chẽ chất lượng tăng trưởng tín dụng Lựa chọn khách hàng tốt để cấp tín dụng Định kỳ kiểm tra chéo hồ sơ cho vay CBTD nhàm kiểm soát phát lỗ hổng hồ sơ cho vay dẫn đến rủi ro tín dụng - Phân tích khả thu hồi nợ xấu nợ hạn Chi nhánh cần có kế hoạch thu hồi nợ hạn theo thời kỳ xác định rõ tiêu thu hồi khoản nợ nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm CBTD Đồ nghị với quan bảo vệ pháp luật v c h ín h q u y ề n đ ịa p h n g p h ố i h ọ p c ù n g n g â n h n g tr o n g việc thu hồi nợ hạn Trong số trường hợp nguyên nhân khách quan mà khách hàng khơng trả nợ vay Chi nhánh cần tìm hiểu nguyên nhân có thỏa đáng xem xét gia hạn nợ cho khách hàng - Tăng cường biện pháp thu hồi nợ: CBTD cần bám sát khách hàng, khách hàng có nguồn thu yêu cầu khách hàng toán cho ngân hàng phong tỏa nguồn thu khách hàng để thu hồi nợ Đối với khoản vay khơng có TSĐB Chi nhánh cần đề nghị khách hàng tiết kiệm chi tiêu, bán bớt tài sản để trả nợ cho ngân hàng - Tăng cường tích lũy dự phịng rủi ro: o Trong điều kiện bán TSĐB thu hồi nợ khách hàng cịn nhiều khó 80 khăn quỹ dự phòng rủi ro nguồn quan trọng để xử lý nợ tồn đọng Nâng cao hiệu sử dụng quỹ việc xử lý nợ xấu đảm bảo cho hoạt động ngân hàng an toàn phát triển o Với khoản nợ xử lý dự phịng Chi nhánh cần có kế hoạch theo dõi, tiếp tục thu hồi nợ làm tăng nguồn thu cho ngân hàng 3.2.7 Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội Trong cấu tổ chức Chi nhánh phận kiểm tra kiểm soát nội tách riêng với phận khác để đảm bảo tính khách quan trình kiểm tra Qua việc tiến hành nghiệp vụ kiểm soát loại bỏ nhiều rủi ro tiêm tàng nhiều rủi ro chưa phát Vì mà Chi nhánh cịn nợ q hạn, nợ xấu Biện pháp để phịng ngừa khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra Bên cạnh hệ thống kiểm soát nội cần thường xuyên tự đánh giá việc có tác dụng phòng ngừa rủi ro hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro ngân hàng Để nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh cần thực biện pháp sau: - Tăng cường cán có lực, nghiệp vụ tốt bổ sung cho phịng kiểm sốt - Thường xun đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phịng kiểm sốt Trong đặc biệt trọng đào tạo đạo đức nghề nghiệp để cán kiếm toán nội q trình tác nghiệp phải thực vơ tư, tránh tình trạng nể chưa thực góp ý thẳng thắn - Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra - Cần có chế độ thưởng phạt máy kiểm tra, kiếm sốt nội Phịng ban phát sinh nợ xấu vượt tiêu phận kiểm tra, kiểm soát nội phải liên đới chịu trách nhiệm 81 3.2.8 Kết hợp hoạt động tín dụng với mua bán nợ áp dụng cơng cụ tài phái sinh M uq bán nợ Mua bán nợ hình thức mua bán ngân hàng bán khoản nợ cho chủ thể khác vớí mức giá thỏa thuận hợp lý hai bên Khi người mua lại khoản nợ trở thành chủ nợ người vay, hưởng tồn lợi ích rủi ro khoản vay Giá bán khoản nợ vào lãi suất, mức độ rủi ro khoản vay dư nợ khoản vay Các khoản nợ mua bán khoản nợ mà tổ chức tín dụng cho khách hàng vay hoạch toán nội bảng; khoản nợ xử lý dự phòng rủi ro nguồn khác hạch toán theo dõi ngoại bảng ■^Đây biện pháp chuyển giao rủi ro tín dụng từ bên bán nợ sang bên mua nợ S d ụ n g c c c ô n g c ụ tà i c h ín h p h i s in h Tín dụng phái sinh bước đột phá, phát minh thú vị thị trường tài Nó cơng cụ để quản lý rủi ro tín dụng cách có hiệu Tín dụng phái sinh hợp đồng song phưong cho phép người tham gia thị trường chuyển đổi rủi ro tín dụng khoản vay tài sản khác từ b ê n m ìn h ( b ê n m u a b ả o vệ rủi r o tín d ụ n g ) s a n e b ê n k h c ( b ê n b n s ự b ả o vệ rủi ro tín dụng) Sở dĩ tín dụng phái sinh sử dụng quản trị rủi ro tín dụng cho phép bên tham gia quản lý tổn thất tín dụng Hiện hầu hết NHTM Việt Nam chưa tận dụng lợi thể phòng ngừa rủi ro tín dụng từ cơng cụ phái sinh này, chủ yếu áp dụng biện pháp truyền thống thu trực tiếp khách hàng, sử dụng quỹ dự phịng rủi ro Chính hệ thống NHHTX Việt Nam nói chung NHHT Chi nhánh Ninh Bình nói riêng cần tập trung nghiên cứu sản phẩm phái sinh thị trường để áp dụng vào cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh 3.2.9 Thực thí điểm mua bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng có vị trí đặc biệt quan trọng hệ thống quản lý rủi ro 82 tín dụng ngân hàng Cơ sở bảo hiểm ngân hàng nghĩa vụ chi trả bảo hiểm cho ngân hàng gặp cố rủi ro, biết đến giới Bankers JBlanket Bond (BBB), lần hiệp hội nhà bảo lãnh Mỹ đưa vào áp dụng với ngân hàng Mỹ Quản lý RRTD bảo hiểm phận thiếu quan điểm an ninh kinh tế ổn định kinh doanh Bảo hiểm ngân hàng sản phẩm chuẩn ngân hàng thị trường quốc tế Chi nhánh tham gia bảo hiểm tín dụng hình thức: - Một Chi nhánh nên khuyến khích người vay vốn tham gia bảo hiểm cho ngành nghề mà họ định kinh doanh Như khoản tín dụng trường họp coi tham gia bảo - Hai Chi nhánh nên trực tiếp mua bảo hiểm từ tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp bồi thường thiệt hại gặp rủi ro vốn tín dụng Cách an tồn cho Chi nhánh chi phí phải trả cao 3.2.10 Đẩy mạnh đại hóa cơng nghệ ngân hàng Theo ngun tắc 11 ủy ban Basel hệ thống thơng tin kỹ thuật phân tích giúp nhà quản lý đánh giá rủi ro tín dụng cho hoạt động ngồi bảng cân đối kể tốn, cung cấp thơng tin cấu, thành phần danh mục tín dụng, b a o g m c ả v i ệ c p h t h i ệ n c c r ủ i r o tậ p tr u n g N h v ậ y m ộ t h ệ th ố n g th ô n g tin h iệ n đại giúp ích cho ngân hàng nhiều mặt Sự phát triển hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng liên quan mật thiết tới kết kinh doanh, từ phòng kinh doanh tiền tệ đến ban quản lý rủi ro tất cần có hệ thóng máy tính, phần mềm đại với tốc độ xử lý nhanh xác Hiện hệ thống mạng tín dụng lắp đặt cho tồn hệ thống NHHT nhiên thời gian tới cần phải quan tâm trọng đến việc phát triển lĩnh vực Hệ thống công nghệ thông tin phải đảm bảo tốc độ, an tồn, xác để giúp Chi nhánh trì lực cạnh tranh để phát triển bền vững - Quan tâm đào tạo nâng cao nghiệp vụ cán phịng kiểm sốt 83 - Quy định thật rõ ràng trách nhiệm cán kiểm sốt, chế thưởng phạt thích họp để nâng cao tinh thần trách nhiệm cán 3.3 KIÉN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính Phủ Hoạt động kinh doanh Ngân hàng phụ thuộc chặt chẽ vào tình hình phát triển kinh tế chiến lược sách kinh tế nhà nước Chính lý đó, giải pháp phủ giải pháp quan trọng giúp NHTM đạt mục tiêu an tồn, hiệu hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Một số điều kiện thực Chính Phủ nhằm tạo điều kiện cho NHHT Chi nhánh Ninh Bình nói riêng NHTM Việt Nam nói chung phát triển nâng cao cạnh tranh qua trình hội nhập: - Tạo lập môi trường kinh doanh lành mạnh thông qua đẩy mạnh trình đổi mới, xếp lại doanh nghiệp đặc biệt doanh nghiệp nhà nước Hiện có nhiều doanh nghiệp nhà nước làm ăn thiêu hiệu quả, kinh doanh thua lô làm cho vai trò chủ đạo thành phần kinh tế trở nên suy giảm Đây điều bất lợi cho kinh tế nước ta phát triển yếu thành phần kinh tể mà đáng nhẽ dẫn đầu hoạt động sản xuất, đổi công nghệ, đầu việc thực thi sách pháp luật nhà nước Chính phủ cần đ a văn hướng dẫn cụ thể việc thành lập, sát nhập, cổ phần hóa doanh nghiệp cách cụ thể Có tạo điều kiện để doanh nghiệp sớm vào hoạt động có hiệu cao - Chính Phủ cần có chế quản lý có hiệu hoạt động doanh nghiệp, nâng cao quyền hạn gắn liền với trách nhiệm quan quản lý nhà nước, quan nhân danh chủ sở hữu doanh nghệp hoạt động việc thực chủ trương kinh doanh phê duyệt chương trình dự án đầu tư dự án khơng đạt hiệu quả, cần có biện pháp kinh tế buộc doanh nghiệp chấp hành pháp lệnh kế tốn, thực tốt cơng tác duyệt toán kiểm tra theo chế độ quy định để đảm bảo tính pháp lý nguồn liệu 84 cung cấp Điều giúp NHTM việc chủ động né tránh rủi ro từ đó, nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro Ngân hàng - Ngân hàng thương mại, tổ chức kinh tế doanh nghiệp dù lớn hay nhỏ, dù thuộc thành phần kinh tế bình đẳng trước pháp luật trách nhiệm, nghĩa vụ quan hệ vay - trả Pháp luật cần quy định quyền đòi nợ ngân hàng cho vay nghĩa vụ trả nợ vô điều kiện quyền xử lý tài sản đảm bảo - v ề vấn đề đào tạo nguồn nhân lực có chất lượng: Chính Phủ cần tạo điều kiện cho sở đào tạo để sinh viên có hội tiếp xúc với cơng việc thực tế nhiều nữa, có sách khuyến khích sinh viên hăng say học tập, tham gia nghiên cứu khoa học để am hiểu hoạt động ngân hàng Phương châm đào tạo học đôi với thực hành, truyền đạt tới sinh viên kiến thức cập nhật 3.3.2 Đối vói Ngân hàng nhà nưóc Ngân hàng nhà nước định chế tài hỗn hợp vừa mang tính chất quan quản lý nhà nước, vừa mang tính chất doanh nghiệp nên quản lý ngân hàng nhà nước với hoạt động NHTM quan trọng Ngân hàng nhà nước cần phối hợp với ngành có liên quan hồn thiện hệ th ố n g k ể to n th e o c h u ẩ n m ự c q u ố c tế X â y d ự n g c c g iả i p h p , c h ín h s c h đ ể h o n thiện phương pháp kiểm toán nội tổ chức tín dụng Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra Ngân hàng, ứng dụng nguyên tắc giảm sát hiệu hoạt động ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: (1) nâng cao chất lượng tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng, (2) xây dựng cách tiếp cận tới cơng tác đánh giá chất lượng quản trị rủi ro nội tổ chức tín dụng - Sửa đổi quy định trích lập dự phịng rủi ro theo hướng nâng cao đòi hỏi kỹ thuật hiệu việc trích lập dự phịng rủi ro giảm thấp khó khăn tài 85 cho NHTM gặp phải rủi ro - Tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý triển khai mạnh việc sử dụng hợp đồng phái sinh như: Credit swaps, credit option để phịng ngừa rủi ro tín dụng 3.3.3 Đối với Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam NHHTX Việt Nam cần thường xuyên thông tin cho Chi nhánh dự báo diễn biển thị trường đặc biệt thời điểm thị trường có nhiều biến động ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng từ Chi nhánh chủ động điêu hành công cụ lãi suất kịp thời linh hoạt Ngân hàng nên thường xuyên tổ chức buổi hội thảo tín dụng, tập huấn nâng cao nghiệp vụ tồn hệ thống để cán tín dụng lãnh đạo kinh doanh trao đổi học hỏi kinh nghiệm, đề xuất ý kiến, phản ánh vướng mắc thực tế biện pháp hạn chế rủi ro công cụ phái sinh hay mua bán nợ biện pháp chưa sử dụng phổ biến Trang bị đầy đủ thiết bị kỳ thuật đại cần thiết xây dựng hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng thông tin quản lý NHHTXVN cân xây dựng hệ thống phịng ngừa rủi ro riêng cho để cán tín dụng thu thập thơng tin khách hàng cách đầy đủ Giảm rủi ro trường hợp thông tin bị sai lệch hay thiếu thông tin Ran hành đồng đầy đủ sách tín dụng, quy trình tín dụng, thẩm định tín dụng, phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng, quản lý nợ xử lý nợ xâu Tạo môi trường thể chế nội minh bạch lành mạnh, hiệu tạo cạnh tranh lành mạnh, không can thiệp sâu vào công việc chi nhánh nhằm tạo tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm kinh doanh, phát huy sáng tạo nhân viên KẾT LUẬN CHƯƠNG Trện số giải pháp góp phần phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHHT Chi nhánh Ninh Bình đưa dựa sở nghiên cứu lý luận chương đánh giá thực trạng phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ninh Bình chương Để giải pháp phát huy tác dụng thực tiễn địi hỏi phải có quan tâm Ban Giám Đốc chi nhánh, phối hợp NHHT Chi nhánh Ninh Bình quan ban ngành có liên quan 87 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng nguy hiểm ngân hàng, rủi ro xảy mức độ cao dẫn đến sụp đổ ngân hàng Chính cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng quan trọng Hiện công tác ảnh hưởng đến hoạt động khác ngân hàng Tuy nhiên rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi hoạt động kinh doanh ngân hàng Các NHTM hạn chế rủi ro mức chấp nhận khơng thể triệt tiêu hồn tồn Bên cạnh đó, trước xu hội nhập quốc tế ngày mạnh mẽ việc mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng nhiệm vụ sống cịn ngân hàng thương mại Điều đòi hỏi nhà quản trị ngân hàng thương mại phải tích cực, chủ động cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Đây vấn đề phức tạp, muốn thành cơng địi hỏi nỗ lực ngân hàng quan tâm hợp tác quan hữu quan Bài luận văn: “Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Họp tác Chi nhánh Tỉnh Ninh Bình” viết với mong muốn phần giúp Chi nhánh tìm thêm biện pháp để góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng Chi nhánh đạt số điểm sau: - N ê u lê n đ ợ c n h ữ n g v ấ n đ ề c b ả n v ề rủ i ro tí n d ụ n g t r o n g h o t đ ộ n g k in h doanh ngân hàng thương mại - Trình bày sơ trình hình thành phát triển Chi nhánh, tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh giai đoạn từ năm 2012 - 2014 Nêu lên thực trạng hoạt động tín dụng Chi nhánh, đưa phân tích cụ thể tình hình rủi ro tín dụng cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng - thành tích, tồn mà Chi nhánh đạt giai đoạn 2012-2014 - Đưa số giải pháp góp phần phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh điều kiện thực với phủ, ngân hàng nhà nước NHHTX Việt Nam để tạo điều kiện thuận lợi cho Chi nhánh thực giải pháp 88 Nhân tơi xin gửi lời cám ơn chân thành tới thầy giáo - PGS.TS Lê Văn Hưng - Chủ nhiệm Khoa tài chính, trường Đại học Kinh doanh công nghệ Hà Nội cùng, thầy cô giáo Khoa Sau Đại học, trường Học viện Ngân hàng tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi hồn thành Luận văn Mặc dù cố gắng tìm hiểu nghiên cứu, xong vấn đề phức tạp, số liệu thông tin dùng cho phân tích kinh nghiệm thiếu sót Tơi mong nhận bảo, đóng góp ý kiến thầy cô bạn để viết hồn thiện có ý nghĩa thực tiễn Tôi xin chân thành cảm ơn! TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, Báo cáo thường niên 2012, 2013, 2014 Dickerson Knight Group, Inc (2003), Tài liệu Khóa đào tạo Quản lý Danh mục cho vay, Dự án SMEDF Thống đốc NHNN, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN- ngày 22/4/2005, Ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng NHTM Thống đốc NHNN, Chỉ thị số 02/2005/CT-NHNN- ngày 20/04/2005 nâng cao chất lượng tín dụng, tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả huy động vốn kiểm soát rủi ro, bảo đảm an toàn hệ thống Thống đốc NHNN, Quyết định 783/2005/QĐ-NHNN- ngày 31/05/2005, việc sửa đổi, bổ sung Khoản Điều Quyết định sô 127/2005/QĐNHNN ngày 3/2/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ban hành theo Quyết định sổ 1627/2001/QĐ-NHNN- ngày 31/12/2001 thống đốc Ngân hàng Nhà nước Thống đốc NHNN, Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN- ngày 19/04/2005, việc ban hành “Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng” Thống đốc NHNN, Quyết định số 390/QĐ-TTg ngày 27/7/1993, triền khai đề án thí điểm thành lập Quỹ tín dụng nhân dân Thống đốc NHNN, Quyết định số 162/QĐ-NH5 ngày 8/6/1995, cho phép thành lập Quỹ tín dụng Trung ương Luật tổ chức tín dụng, 2010 10 TS Hồ Diệu (2003), Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê 11 PGS.TS Lê Văn Tề, TS Ngô Hướng (2000), Tiền tệ Ngân hàng 12 TS Trân Huy Hoàng (2003), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Thống kê 13 Ngô Quang Huân - Võ Thị Quý - Nguyễn Quang Thu - Trân Quang Trung (1998), Quản trị Rủi ro, NXB Giáo dục 14 TS Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng Thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài 15 TS Nguyễn Minh Kiều (2006), Nghiệp vụ Ngân hàng, NXB Thống kê 16 Đại học Kinh tế Tp HCM (2003), Tín dụng - Ngân hàng, NXB Thống kê 17 Nguyễn Thị Thanh Huyền (2007), Khu vực ngân hàng sau gia nhập WTO: Kinh nghiệm Trung Quốc thực tiễn Việt Nam, Phòng CCTT- Vụ CSTT, Chuyên đề nghiên cứu trao đổi, NHNN 18 TS Nguyễn Đại Lai (2007), Chiến lược Hội nhập Quốc tế bình luận nội dung định hướng phát triển tổ chức tín dụng Việt Nam kỷ nguyên WTO, chuyên đề nghiên cứu trao đổi, NHNN 19 TS Phí Trọng Hiền (2005), Quản trị rủi ro ngân hàng: Cơ sở lý thuyết, thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí NHNN 20 TS Nguyễn Đại Lai (2007), Những bình luận xung quanh Hội thảo khoa học: “Phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ của ngân hàng thương mại Việt Nam”, Chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN 21 Nghị định số 163/2006/NĐ-CP giao dịch bảo đảm, mặt pháp lý chung bảo đảm thực nghiã vụ dân bảo đảm tiền vay TCTD —Chuyên đề nghiên cứu tr a o đổi NHNN — Phòng CSTD&LS - Vụ CSTT (2007) 22 GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2012) Giáo trình Tiền tệ - ngân hàng, Học viện Ngân hàng, NXB thống kê 23 GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Học viện Ngân hàng, NXB Thống kê 24 GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2013), Quản trị Ngân hàng thương mại, Học viện Ngân hàng, NXB Thống kê