Hoàn thiện phân tích tình hình tài chính tại công ty cổ phần đầu tư và xây dựng đồng tâm,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM Bộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÁN HÀNG k h o a SAI) ĐẠI H O TRẰN THỊ THANH HỒI HỒN THIỆN PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỎ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DựNG ĐỒNG TÂM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng M ã số: 60340201 H Ọ C V IỆN N GÂ N H À N G TRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIỆN S S - L V M M L LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TÉ Ngi hưóng dẫn khoa học: TS ĐINH TIẾN DŨNG HÀ NỘI - 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng Những thông tin, liệu, số liệu luận văn trung thực Kết nghiên cứu luận văn chưa cơng bố cơng trình khác Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày " tháng nămo-^klẠ Tác giả luận văn Trần Thị Thanh Hoài MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG C SỞ LÝ LUẬN VÈ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHẨN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1.1 Khái niệm phân tích tình hình tài doanh nghiệp 1.1.2 Vai trị phân tích tình hình tài doanh nghiệp 1.2 NỘI DƯNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.2.1 Cơ sở liệu sử dụng phân tích tình hình tài doanh nghiệp 1.2.2 Các phương pháp phân tích tình hình tài doanh nghiệp 12 1.2.3 Nội dung phân tích tài 19 Hiệu suất sử dụng vốn cố định 38 Suất hao phí vốn kinh doanh 39 1.2.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến phân tích tình hình tài doanh nghiệp 39 CHƯƠNG 43 THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DựNG ĐỒNG TÂM 43 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CÔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỤNG ĐỒNG TÂM 43 2.1.1 Giới thiệu khái quát Công ty cổ phần Đầu tư Xây dựng Đồng Tâm 43 2.1.2 Đặc điểm tổ chức quản lý hoạt động Công ty cổ Đầu tư Xây dựng Đồng Tâm 44 2.1.3 Đặc điểm hoạt động sản xuất, xây dựng Công ty cổ phần Đầu tư Xây dựng Đồng Tâm .46 2.2 THỰC TRẠNG PHẦN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỒ PHẦN ĐẦU T VÀ XÂY DựNG ĐỒNG TÂM 48 2.2.1 quy trình phân tích nguồn liệu phục vụ cơng tác phân tích tình hình tài Cơng ty cổ phần Đầu tư Xây dựng Đồng Tâm 48 2.2.2 Phương pháp phân tích tình hình tài 49 2.2.3 Nội dung phân tích tình hình tài Cơng ty cổ phần Đầu tư Xây dựng Đồng Tâm 50 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DựNG ĐỒNG TÂM 63 2.3.1 Đánh giá chung 63 2.3.2 Những mặt đạt .64 2.3.3 Những hạn chế nguyên nhân 65 CHƯƠNG 71 HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỎ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỤNG ĐỒNG TÂM 71 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CHƯNG HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CƠ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DựNG ĐỒNG TÂM 71 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN TỒ CHỨC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỒ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DựNG ĐỒNG TÂM 74 3.2.1 Hồn thiện cơng tác tổ chức phân tích tình hình tài Cơng ty cổ phần Đầu tư Xây dựng Đồng Tâm V 74 3.2.2 Hồn thiện phương pháp phân tích tình hình tài 77 3.2.3 Hồn thiện kỹ thuật cơng nghệ phục vụ cho phân tích tình hình tài 77 3.2.4 Hồn thiện cơng tác kế toán, kiểm toán thống k ê 78 3.2.5 Hoàn thiện nội dung phân tích tình hình tài .78 3.3 NHỮNG KIẾN NGHỊ ĐÉ THựC HIỆN HỒN THIỆN PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CP ĐẦU T VÀ XÂY DựNG ĐỒNG TÂM 93 3.3.1 Những kiến nghị phía Nhà nước 93 3.3.2 Những kiến nghị phía Cơng ty CP Đầu tư Xây dụng Đồng Tâm 93 KẾT LUẬN 96 D A N H M ỤC K Ý H IỆU V IẾT TẮT Tên đầy đủ Ký hiệu viết tắt BCTC Báo cáo tài BCĐKT Bảng cân đối kế tốn BKQHĐKD Bảng kết hoạt động kinh doanh BLCTT Bảng lưu chuyển tiền tệ CBCNV Cán công nhân viên CĐvàXDVN Công ty CP Cơ điện Xây dựng Việt Nam CP Cổ phần DN Doanh nghiệp DT Doanh thu ĐT Đồng Tâm Licogiló Cơng ty cổ phần Licogi 16 LN Lợi nhuận LNST Lợi nhuận sau thuế PT Phân tích PTTHTC Phân tích tình hình tài ROA Sức sinh lời tài sản (Return On Assets) ROE Sức sinh lời vốn chủ sở hữu (Return On Equity) SXKD Sản xuất kinh doanh Tasco Công ty cổ phần Tasco TS Tài sản TSNH Tài sản ngắn hạn TSDH Tài sản dài hạn TSCĐ Tài sản cố định TSCĐHH Tài sản cố định hữu hình TMBCTC Thuyết minh báo cáo tài VCSH Vốn chủ sở hữu DANH MỤC BẢNG BIÉU Sơ đồ 2.1: Sơ đồ quản lý công trường 46 Sơ đồ 3.1: Quy trình phân tích tình hình tài 76 Bảng 1.1: Phân tích cấu tài sản 23 Bảng 1.2: Phân tích cấu nguồn vốn 24 Bảng 1.3: Nguồn tài trợ 26 Bảng 2.1 Đánh giá tình hình biến động vốn năm 2012 51 Bảng 2.3: Phân tích cấu tài năm 2012 .56 Bảng 2.4: Phân tích khoản phải thu năm 2012 57 Bảng 2.5: Phân tích khoản phải trả năm 2012 58 Bảng 2.6: Phân tích tỷ lệ cáckhoản phải trả, phải thu năm 2012 59 Bảng 2.7: Phân tích khả tốn nợ ngắn hạn năm 2012 .60 Bảng 2.8: Phân tích hiệu sử dụng tài sản ngắn hạn năm 2012 61 Bảng 2.9: Phân tích hiệu sử dụng vốn chủ sở hữu năm 2012 .62 Bảng 3.1 Bảng phân tích khả tốn nợ dài hạn năm 2012 79 Bảng 3.2: Phân tích tình hình đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh .82 Bảng 3.3: Bảng phân tích hiệu sử dụng tài sản dài hạn năm 2012 85 Bảng 3.4: Phân tích hiệu sử dụng tài sản dài hạn qua năm 2010, 2011, 2012 86 Bảng 3.5: Phân tích hiệu sử dụng tài sản ngắn hạn qua năm 2010, 2011, 2012 ; 87 Bảng 3.6: Phân tích hiệu sử dụng vốn chủ sở hữu qua năm 2010, 2011, 2012 88 Bảng 3.7: Phân tích ROE, ROA qua năm 2010,2011,2012 89 Bảng 3.8: ROA ngành xây dựng năm 2010, 2011,2012 90 Bảng 3.9: ROE ngành xây dựng năm 2010,2011,2012 92 Biểu đồ 3.1: Hệ số tài trợ tạm thời hệ số tài trợ thường xuyên 84 Biểu đồ 3.2: Suất sinh lời TS suất sinh lời VCSH 90 Biểu đồ 3.3: ROA DN ngành xây dựng qua năm 2010, 2011, 2012 91 Biểu đồ 3.4: ROE DN ngành xây dựng năm 2010,2011,2012 92 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiện nay, với kinh tể vận hành theo chế thị trường xu hội nhập giới, cạnh tranh diễn ngày liệt thành phần kinh tế gây khó khăn thử thách khơng nhỏ cho doanh nghiệp Trong bối cảnh đó, doanh nghiệp phải nắm bắt thời mà cịn phải nắm vững tình kết hoạt động sản xuất kinh doanh Đe đạt điều doanh nghiệp phải ln quan tâm đến tình hình tài doanh nghiệp liên quan trực tiếp đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh khẳng định mạnh doanh nghiệp ngược lại Để có tranh tồn cảnh tình hình tài cách tổng thể hợp nhất, phân tích tài trở thành khâu quan trọng, thiểu doanh nghiệp Việc thường xuyên phân tích tài doanh nghiệp cân thiêt, giúp cho nhà quản lý doanh nghiệp thấy thực trạng tài chính, nhũng biến động tài khứ, dự báo biến động tài tương lai doanh nghiệp, từ nhà quản lý tiên hành huy động sử dụng nguồn lực cách thích họp hiệu Đánh giá nhu câu tài chính, tìm nguồn tài trợ sử dụng nguồn tài hiệu ln vấn đề quan tâm hàng đầu doanh nghiệp Như doanh nghiệp phải thường xun phân tích tình hình tài , sở đưa định kinh doanh cho phù hợp tất yếu Công ty cổ phần Đầu tư vả'xây dựng Đồng Tâm doanh nghiệp lớn, có tốc độ phát triển nhanh lĩnh vực xây dựng tỉnh Ninh Bình Qua 10 năm hình thành phát triển, Công ty ngày mở rộng quy mô chiều rộng chiều sâu Hiện cơng tác phân tích tài C n g ty c ổ p h ầ n L ic o g i 16 B01-DN BÂNG CÂN ĐỐI KÉ TOÁN RIẼNG ngày 31 tháng 12 năm 2 VNĐ Mã Số TÀI SẦN 100 A TÀI SẢ N NGẤN HẠN 110 / 130 140 141 149 150 151 152 2 Chi phí trả trước ngắn hạn T hue giá trị gia tăng đ ợ c khấu trừ Tài sả n ngắn hạn khác B TÀI SẢ N DÀI HẠN 220 221 222 223 227 228 229 230 ỉ 259 260 261 62 268 270 /// Tài sả n cố định hữu hình N guyên giả Giã trị khấu hao lũy kế Tài sả n cố định vơ hình N gun giá Giá trị hặo mịn lũy kế Chi phí xãy dựng c d dang (382.790.616) 10 11 12.1 12.2 12.2 Chi phí trấ trước dài hạn Tài sả n thuế thu nhập hoãn lại Tài sả n dài hạn khác 202.236.395.423 25.3 358.676.446.625 2 363.850.934.001 - (5.174.487.376) 50.322.614.838 57.256.965.559 8 9 7 7 7 55 ,9 5 6 168.456.591 9 255.905.569.261 201.125.009.148 1.353.139.007 - 3 4 5 6 (285.311 6 ) 2 2 2 (20.000.000) 9 3 0 (239.707.419.459) 2 2 ,6 2 (20.000.000) 9 9 9 705.256 365.972 761.416.241.619 8 7 0 0 0 0 180.627.539.861 8 7 (7 004.740.912) ~ 5.006.521.358 373.296.529 8 0 0 0 0 0 0 9 2 9 3 9 TỎNG CỘNG TÀI SẢN 836.520.219.458 (1 6.626.334.100) Đ ầu tư vào công ty Đ ầu tư vậọ công ty liên kết Đ ầu tư dài hạn khac D ự phồng giảm giá đầu tư tài dải hạn 44.201.105.077 33.7 2 7 10.478.931.950 Tài sản dài hạn khác 854.383.918.913 1.296 7 u Các khoản đầu tư tài dài hạn 2 940.000.000 3 Tài sản cố định 11.582.258.169 Số đầu năm (Trình bày lại Thuyết minh số 29) 567.403.124.401 2 4 7 7 IV Tài sản ngắn hạn khác cuối năm 7 7 75 8 ,280.56 5 7 Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tổn kho 00 251 52 58 Phải thu khảch hàng Trả trược cho người bán C ác khoản phải thu khác D ự phong phải thu ngắn hạn khó địi III Hàng tồn kho 158 250 Tien C ác khoản tương đ ơng tiền II Các khoản phải thu ngắn hạn Số 1.118 5 Tiền khoản tương đương tiền 111 112 131 132 135 139 Thuyết - 371.2 9 - C ô n g ty c ổ p h ầ n L ỉc o g t B01-DN BẢNG CÂN ĐÓI KẾ TỒÁN RIÊNG (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2 VNĐ Mã s ổ NGUỒN VỒN 300 'a 310 311 312 313 314 nợ 323 333 334 338 trả Nợ ngắn hạn 315 316 319 330 PHẢI V ay ngấn hạn Phải trả người bán N gười m ua trả tiền trước T huế c c khoản phải nộp Nhà n c Phải trả người lao động Chi phí phải trả C ác khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi B VÓN CHỦ S HỮU 410 40 16 107.051.709.801 1 6 12.8 4 1 125.823.576 389.521.503 76.453.451.821 18.7 4 7 6 28.770.6 4 34.237.9 15.614.883.773 16.755.252.552 1 1 8 1.125.4 1.102.327.111.818 1.125.404.560.950 20.1 TỔNG CỘNG NGUỒN VỔN CÁC CHÌ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KÉ TOÁN N gày 26 tháng năm 1 4.164.723.065 1.117.409.470.513 19 v ổ n cồ phần Thặng dư vốn cổ phần Cỗ phiểu quỹ Quy đầu tư phát triền Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế ch a phân phối 6 1 966.751.648.343 18 Vốn chủ sở hữu SỐ đầu năm (Trinh bày lạiThuyết minh số 29) 6 5 ,3 5 54.297.034.387 17 Phẳi trả dài hạn khác Vay dài hạn Doanh thu ch a thực SỐ cuối năm 14 15 II Nợ dài hạn 00 411 12 414 17 418 20 Thuyết minh 2 13.2 7 ,0 0 9 0 0 ,6 9 5 (3.390.000) 6 6 9 7 5 9 2 1 7 32.996.6 39.031.866' 16.268.875.212 4 7.345.474 9 0 0 9 ,9 5 (3.390,000) 70.816.9 37 0 0 0 0 9 4 5 2 9 2 9 B02-DN C ô n g ty c ổ p h ầ n L ic o g i 16 BÁO CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KịNH DOANH RIÊNG ch o năm tải chinh kết thúc ngày 31 tháng 12 nằm 2012 VNĐ Mã s ổ Năm Năm trưởc (Trình bày lại Thuyết số 29) D oanh thu bán h àn g v c u n g c ấ p d ịch vụ 21.1 1 3 7 9 6 C ác k hoản giảm trừ d o a n h thu 21.1 (428.661,091) (8 186.361.744) 10 D oanh th ụ thu ần từ bán h àn g v c u n g c ấ p d ịch vụ 21.1 1 ,2 4 6 7 11 Giá v ố n h àn g bán d ịch vụ c u n g cấp 22 20 Lợi n h ụ ận g ộ p v ề bán h àn g c u n g cấ p d ịch vụ 21 D oan h thu h o t đ ộ n g tài ch ín h 22 Chi phí tài 25 Chi phí q uản lý d o a n h n g h iệ p 30 (Lỗ) lợi n hu ận th u ần t h oạt đ ộ n g kinh d o a n h 31 10 Thu nhập khác 32 11 40 01 *1 02 (927.26 8 ) (1 5 1 ) 89 9 6 9 4 (8 1.182.900.897) (9 8 ) (49.086.574.329) (2 7 0 ) (224.875.358) 5 5 24 7.704 3 9 9 Chi p hí k hác 24 (6.387.654.833) (6 435.957.611) 12 Lợi n h u ận khác 24 ,5 6 0 7 3 50 13 T ổ n g lợi n hu ận tr c th u ế 6 5 51 14 Chi p hí th u ế TNDN h iện hành 25.2 (927.482.903) (2 9 ) 52 15 Thu n hập th u ế TNDN h o ã n lại 25.3 8 - 60 16 Lợi n h u ận s a u th u ế TNDN 23 ' Thuyết minh CHỈ TIẺU 21.2 23 Trong đó: Chi phí lãi vay (74.178.1:59.985) (88.499.488.632) 5.047.359735) (240.199.687.517) V.0Ổ V.07 22.229.730.634 22.249.730.634 22.229.730.634 ■ 22.249.730.634 ■ (20.000.000) 70.497.689.179 31.672.638.885 y ị : (20.000.000) - I IV Các khoăn đầu tư tà i dài hạn V.08 V.09 Đầu tư vảo công ly Đẩu lư vào cõng ty nên kết, liê n đcanh Dợ phòng giảm giá đẫu tir tài dải hạn (+) 761.416.241.619 180.627.539.861 580 788.701.758 373.296.529 V T i sân dài hạn khác Chi phi trâ trước dải hạn Tải sản dài hạn khác V 10 v ll 371.296.529 2.000.000 2.261.025.797.492 T Ỏ N G CỘNG TẰ1 SẢN 10 ! : 293.578.779.723 1.353 139.007 Tải sán ngắn hạn khác 00 Đon v ị tinh: V N D Th u yế t 31/12/2011 m inh _ • 689.707.778368 15Z042.645.520 537.665.133.048 1.937.850.782 1.335.850.782 602 000.000 1.826332.403.983 BẤO CẢO T À I CHÍNH cho năm tài chinh kết thúc ngày 31/12/2011 KG T Y CỎ PH ÀN L IC G 16 LPhan Đãng Lưu, Quận Bình Thạnh, TP Hồ C lú Mình BẢNG CẲN ĐỐI KỂ TỐN T i ngày 31 tháng 12 năm 2011 ĩ số NGUỒN VÓN T h u yế t 300 A NỢ P H Ả I T R À 310 311 ỉ Nợ ngắn hạn 1, Vay vá nợ ngắn hạn V.12 312 313 314 315 2, Phái trả người b in • N gười mua trá tiền trước Thuê vá cấc khoán phái nộp N h i nước Phái trá người lne dộng V.13 316 317 318 319 320 321 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỳ khen thưởng vù phúc lọ i 330 331 332 333 334 335 336 I I Nợ (lùi hạn 1, Phái t r i dài hạn ngtrỉri Phải trà dài hạn nội Phải urà dải hạn khác Vay nợ đài hạn Time tint nhập hoãn lạ i phái trả Dựphòng trợ cấp việc làm 337 338 Dự phòng phải ữả đài hạn Doanh thu chưa thực 339 Quỹ phát triến khoa hộc công nghệ 400 B VỎ N C H Ù SỞ H Ữ U 410 411 I Vốn chủ s hữu l Vốn đầu tư chủ sở hữu 412 Thặng dir vốn cổ phần v.u Chi phí phái trá Phải trà nội Phải trà theo tiến độ kế hoạch HĐXD Các khoản phải trả, phải nộp ngắn 'hạn khác 413 Vốn khác sờ hữu 414 415 CỒ phiêu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tái sàn 416 417 Cliênli lệch tý giá hói đối Quỹ đàu tư phát triền 418 419 420 Quỹ dự phóng tài Quỹ khác thuộc vịn chủ sẹr hữu 10 L ọ i nhuận sau thuế chua phân phổi 430 I I Nguồn k ỉn h p h i quỹ khúc 440 TỒNG CONG N G U Ò N V Ò N V.15 V.16 V.17 Bcm v ị tinh; VN D 31/12/2011 01 / 01/2011 1,126.088.569.131 735.626.248.744 1.109.350.341 „565 519.694.810.222 310.055.074; 652 30.985 882.446 107.030.376.982 3.389521.503 699.769.573.794 47 159.436.962 121.864 585.393 4271.178.975 122.007.647.111 408.666.580 36.273.838.033 - 75,169.079.363 17.024.986 34.237.936.928 23.802.667.891 14.424.340 40.967.128:509 16.738.227.566 35.856.674.950 3.000.000 16.268.875.212 35.669.912.753 19.006.880 35.779.947 447.345.474 147.982.250 1.134.937.228.361 1.090.7Ó6.155.239 1.134.937/228.361 562.499.560.000 409.696.951.515 1.090.706.155.239 ! 375.000.000.000 ■ 28.770.634.483 3.000.000 506.222.037 738 (785.000) (3.390.000) / 70.816.906.893 ■ 37.500.000.000 70.816.906.893 37.500.000.000 54.427.199.953 • 101.167.995.608 ft-7ri331.4fl3.983 11 Ị'7 wG T Y C ỏ PHẰN L ĨC O G I16 B Á O CÁO T À I C lllN H cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 l- Phan Đàng Lira, Quận Bình Thợ nil, TP Ho Chi Minh C H Ỉ T IÊ U N G O À I B Ả N G C Ẳ N Đ Ố I K É T O Á N T ộ i ngày 31 tlỉắ n g 12 nám 2011 * í số CHỈ TIÊU 11 )2 13 M Thuvếi 31/12/2011 01/01/2011 m inh _ Tài sán thnê Vặt tư, hảng hóa nhận giữ hộ, nhặn gia cơng Háng hỏa nhận bán hộ, vhận ký gùi, k j' cirực Nợ khó dơi đ3 xử lý ,/ ” Công H ung Hồ ClúMsnh, ngày 30 tháng 01 năm 2012 Hoímg-ctii 1’ húc Người hỊp bleu Nguyễn T h í Thanh Bhih ■v! 12 CỊNG TY C ỏ PHẦN L IC O G I16 24A Phan Đãng Luu, Quận Binh Thạnh, TP Hồ Chí Minh BẤO CÁO TẢI CHÍNH cho năm tài kễt thúc ngày 31/12/2011 BẢO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINII DOANH NJm2011 M ã sá CHỈ TIÊU TM Đơn vi tính: V N D NỈTO2010 N ă m 2011 01 Doanh th u bán hàng VI.18 1.754.499.797.770 02 Các klioản giảm trừ doanh thu VI 19 8.186.361.744 10 Doanh thu ihu ằ n bốn hírng V1.20 Ị 746.333.436.026 1.011543.855.869 11 Giá vổn hàng bán V1.21 1.494.286.468.000 820.173.274.218 20 L ợ i nhuịin gOp bán hăng 21 22 Dcaiih thu hoạt dộng tài Chi phí tải 23 24 - Trong đó: C hi p h i Chỉ phí bán lù'ỉig V L 2VI.23 tinvạ y 25 Chi phí quàn lý doanh nghiệp 30 10 L ọ i nhuận từ h o ụ t đụng k in h doanh 31 32 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác VI.24 VL25 40 13 L ọ i nhuận Jvhik 50 14 Tổng lợ i nhuận k ể toán trước thuế 51 52 15 Chi phí thuế T N D N hành 16 Chi phí thuế T N D N hỗn lạ i 60 17 L ọ i nhuận sau thuổ TN D N 70 VI.26 băn trê n cỗ phiếu VI.27 1.011.543.855.869 252.0263)68.026 191.370.581.651' 14201.089.363 53 728 232 88.499.438.632 39.116710230 12358.592.206 37.830.983.766 27.157.100.269 20.503.557.983 147A32.228.88S 169.581.297.204 4.915.302.532 95.681.825.869 4.120.648.749 4.003 225 669 912.076.863 1.561J77.i20 148.444.305.751 261 142.474.324 27.689.589.629 35.929.854,581 120.754.716.122 225.212.6.19.743 6.962 2.578 / Ông Giám đõc ú Cơng H ung K é tốn trưởng Hồng C hí Phúc H ChíM inli, n g y 30 tháng 01 n ăm 2012 13 Người lập biêu N guyễn T h j T hiin h Binh \< 'ƠNG TV CỊ PHẢN LJC0G116 B Á O CÁO T Ả I C H ỈN H chu nãm thí chinh kết thúc ngày 31/12/2Ũ11 4A Phan ĐSng Lưu, Quận Binh Thính, TP Hồ Chi M id i BÁO CÁO LƯU CHUYỀN TIỀN TỆ Theo phương pháp trụ c tiếp N ăm 2011 ta Jtá Chì tiêu Na™ 2011 TM ĩ Lưu chuyền t iỉn t hoạt động Itin h doanh 01 1, Tiền thu từ bán hàng, cung cóp dịch vụ doanh thu khác 02 Tiễn chi ưá cho ngưởi cung cấp hùng hóa vã dịch vụ 03 , Tiền chi tr i cho ngưùi lao động 0'! Tiền chi t r i lãi vay 05 Tiền Itộp time Lhu nháp dotuih nghiệp i 187.709.473.175 (893.446.598.131) (31.604.909.189) (89.fifil.163.803) (54,650.858.470) 06 6, 07 20 Tiền thu khác từ hop! động tín h doanh Tiền chi khác íhoho(,ô' V- ' • ■ ■ • : _ \\-ìV ÍẼ =»>• I '< •• , Số d cuối năm H : ' - as -— 2.1 v ố n chỏ sỏ' hữu - v ố n d ầ u ĩự cù a.ch síh h ũ u ') ■ - Thặng đir vốn cổ phần 706.883.661.900 704.729.951.785 575,1 0 0 0 0 575.100.000,000 153.300.618.0C 169.300.618.000 ’ - Vòn 'khác eửạ chủ số' hữu - Cổ phiếu quỳ : - • ^ ■■■■ ' T ■ - Chênh lệch đánh giá lại tải sản - (73.426.3.98.51.3) ■ :: (73.426.398.513) 7— - Chênh lệch tỷ giá hối đọáí 2.633.161.821 - Quv dầu ru phát triển 22.847.338.071 ’ 22.S47.338.07I - Quỵ dự phịng tải 5.969.920.684 5.969.920.684 - Lợi nhuận sâ u chưa phân phối 4 4.938.473.543 124,321.499 102.846.555 124.321.499 102.846.555 2.185,000-000 3.686.358.711 : 2 5 2 2.607.043,999.068 2.2 Nguồn kinh p h í quỹ khác - Nguồn kinh phí - Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ m Lợi ích cỗ ữong th iề u ;sọ N G U Ồ N V Ó N (I+ H + in ) ( N guồn: Trích B C T C hợp nhật năm 2012) # Jjiìã - Nguồn vốn đầu tư XDCB 2.2 K Ể T Q UẢ H O Ạ T Đ Ộ N G SẢN XUẤT K IN H D O A N H C h i liêu ".X > N ’' Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh: thụ :■ 1.569.854.893.510 S 3.592.500 Doanh thu thụẳn Bần hàng cung cấp dịch vụ • ■ N ăm n ay N ăm trước ■; \ "■ ■ 1.875.852.428.491 91.602.000 1.569.671.301.010 1.875.760.826.49! 1.517,384.053.124 1.843.541.813.749 52.287.247.886 32.219.012.742 Giá vốn hàng bán LN gộp vế bạn hàn cụng cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài 79.370.222.953 63.1 15.022.013 Chi phí tài 99.502.472.771 87.326.761,024 Chi phí bán hàng 3.042.5 5 4.060.431.946 Chi phí quàn lý doanh nghiệp 16.648.464.406 5.174.485.596 10 Lọi nhuận t h oạt động kinh doanh 12.464.024.907 (1.227.643.81 1) 11 Thu nhập khầc 7 23.115.944,852 12 Chi phí khác 501:284.598; 16.591.476.951 13 Lợi nhuận khác (452.826.882) 6.524.467.901 (4.905.124.156) (4.554.182.000) 14 Phân lãỉ lỗ công ty liên kết, liên doanh- • 15 Tổng Ịợi nhuận kế tốn trước thuế 7.106.073.869 742.642,090 16 Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hành 3.262.719.235 6.903.870 17 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoạn lại 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 18.1 L ợ i nhuận sa il th u ế c ù a c ổ đô n g th iểu số 18.2 19 L ợ i nhuận sa u th u ế c ủ a c đ ô n g cù a côn g ty mẹ 4.927.803 3.838.426.831 4.927.803 ; 480.810.417 1.358.711 3.8 8 73 Lãi bẳn cổ phiểụ ( N guồn: Trích BCTC-hợp hăm 2012) /vX'VJv ;■ ' ; ? ’ - ì ' Sít 2.3 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHÁT Sít ■ ■V • - V y h -ỉ;-’ ' Năm trư c c "‘ (ií“ I Lưu chuyển tiền từ h o ạt động kinh doanh ỉ L ợ i nhuận ivu'0'c (hue Đ iều chình cho c c kh ịản : Các khoản dự phòng J Ữ M 742.642.090 ; 28.502.306.599 24.309.299.530 18.025.153.238 (4.213.003.018) 435.985.141 Lãi lỗ chênh lệch tỷ giá hổi: đoái chưa thực, (54.478.665.561) (39.054.721.649) Chi phí lài vay 83.411.984.695 90.603.407.329 L ọ i n h u ận từ h o i đ ố n g kỉnh d oan h trư ớc thay đỗi vốn lư u đôn g 82.566 s 52.840 72.823.609.423 48.407.557.862 (55.874.302.944) ■ (5 5.761.500.097) (371.622.299.954) 440.591.354 327.992.945.439 271.6 (1.192.700.287) (149.256,124,007) (141.961.771.758) (14.245.084.070) (2.576.113.212) 55.761.559.007 3.059.827.079 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh (69.629.624.199) (29.146.445.903) L u ch u yển tiền th u ần từ h ọạt đôn g kinh doanh 5 5,914.340 (198.497.252.117) (94.856.557.608) (86.590.303.403) Lãi, lỗ tự hoạt đông đầu tư Tăng, giảm eậc khoản phải thụ Tăng, giảm hàng; tồn kho Tăng, giầm khoản p h ịtrà Tăng, giảm chi phí, trả trước Tier, lãi vay trà ■ Thuế thu nhập doanh nghiệp nội Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh —’ -—~ T , II N ãm RÍIV Khấu hao tà i sàn cố định : - r~‘ - y ~ — - —— L u chuyển từ h o t đ ộ n g đ ầu tư Tiền chi để m ua sắm, xây dựng tàí sản cố định tài sàn dài han khác Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định tài sàn khác dài hạn Tiền chi cho vay, m ua công cụ nợ cúa đon vị khác Tiền thu hồi cho Vay, b án Tại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi dầu tư, gốp vốn vào đợn vị khác 20.058.290.908 (239.009.660.900) 1.000.000.000 239.009.660.900 (215.92 ) (81.931.633.389) CÔNG TY CP C ĐIỆN VÀ XÂY D ựN G VIỆT NAM I BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN S tt I C h ỉ tiê u T i s ả n n g ắ n h ạn S ố dư đầu năm S ố d cu ố i n ă m 1.7 0 1.563.396.220.127 1.1 T iên v k h o ả n tư n g đ o n g tiền 9 29.753.467.623 1.2 C ác k h o ản đàu t tà i ch ín h ng ắn hạn 6 8 247.877.371.500 1.3 C ác k h o ản p h ả i th u ngắn h ạn 0 573.629.468.657 1.4 H n g tồ n k ho S 7 664.870.123.082 1.5 T i sản ngắn h n khác 4 ^ 47.265.789.265 406.2 - 691.878.402.683 181.836.545.95- 040.614.329 26.355.994 112.474.972.383 n 2.1 # T i sả n d i h n — ' T i sản cố đinh - T i sản cố định h ữ u h ìn h jfek ; f í; X - T i sản cố định th u ê tà i eố ín li I 4ÉK 9 1.422.413.860 12.872.774 33.434.992 7 131.109.793.094 2 8 7 4 046.982.845 3 8 790.805.509 T Ô N G C Ộ N G T À I S Ả N (I+ IỊ) 8 2 5 2 I N ợ p h ả i trả 8 1 1.546.081.639.411 1.1 N ợ n g ắn hạn 9 0 1.213.186.032.714 1.2 M ợ d ih n 0 6 332 6 - T i sân cố định vơ h ìn h , s — - C h i p h í x í v t d ự n g ,cơ d dang 2,2 B ấ t đ ộ n g sản đ ầ u 't ' 2.3 C ác k h o ản đ ầ u tư tà i c H lh dải h n T i sản d i h ạn k h c 2.5 Cợi th ế th n g m ại p : CÔNG TY CP C ĐIỆN VÀ XÂY D ự N G VIỆT NAM n 2.1 ( g ) M ie © N g u n vốn ch ủ s h ữ u 7 7 3 7 0 3 9 N g p n v ố n chủ s h ữ u 7 9 8 6 0 - Vốn đầu t c ủ a ch ủ s h ữ u 0 0 0 0 0 0 0 0 - T h ặ n g dư v ố n cổ p h ầ n 0 0 0 0 - V ốn k h ác củ a ch ủ s h ữ u - C ổ p h iế u q uỹ (7 ) V - C h ên h lệch đ n h giá lại t i sản ^ứíỉ- ~ iff - C h ên h lệch tỷ giá h ố i đoái - Q u ỹ đ ầu t p h át triể n Ố j ll7 7 5 V 3 • 2 3 Mế* - Q uỹ dự p h ò n g t i c h in h 5 9 ,4 - - L ọi nhuận sau th ế c h a p h â n p h ố i .3 7 4 7 4 4 9 - - N gụồn v ố n đầu tư 2 9 N & iồn kinh p h i q u ỳ k h ác ‘4 11 '% - Q u ỹ khen I b ô n g p h ú c lợi - N guồn kinh p h i ^ ^ ^ L - N iồ n k in h p h i đ ã h ^ í h i Ị i T S C Đ ni L ợ i n h u ậ n c ù a cổ đ ô n g th iể u s ố N G U Ồ N V Ố N (I + n + n i) : p 4 4 9 0 0 0 0 0 0 8 ■2 5 2