(LUẬN VĂN THẠC SĨ) Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Đồng bằng Sông Cửu Long Chi nhánh Hà Nội

Hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại

Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng là hoạt động cơ bản và thiết yếu của ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá chất lượng hoạt động ngân hàng Thuật ngữ "tín dụng" (credit) có nguồn gốc từ chữ Latinh "Credo," mang nghĩa là tin tưởng và tín nhiệm Trong thực tế, tín dụng được hiểu theo nhiều cách khác nhau, tùy thuộc vào từng đối tượng và hoàn cảnh cụ thể, tạo nên nội dung riêng cho từng trường hợp.

Tín dụng, từ góc độ tiền tệ, là quan hệ vay mượn vốn dựa trên sự tin tưởng rằng số vốn sẽ được hoàn trả vào một thời điểm xác định trong tương lai Định nghĩa đầy đủ về tín dụng là mối quan hệ chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị, có thể dưới dạng tiền tệ hoặc hiện vật, từ người sở hữu sang người sử dụng, với cam kết thu hồi lại một lượng giá trị lớn hơn sau một khoảng thời gian nhất định.

Tín dụng trong ngân hàng được hiểu là giao dịch tài sản giữa bên cho vay và bên đi vay, bao gồm cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác Bên cho vay sẽ chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong thời gian đã thỏa thuận, trong khi bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.

Đặc trưng của tín dụng

Quan hệ tín dụng có bốn đặc trƣng cơ bản là: Lòng tin, tính hoàn trả, tính thời hạn và ẩn chứa nhiều khả năng rủi ro

Lòng tin là yếu tố then chốt trong quan hệ tín dụng, khi người cho vay chỉ đồng ý cho vay khi họ tin tưởng vào khả năng và ý chí trả nợ của người đi vay Người đi vay cần chứng minh rằng họ sẽ sử dụng số tiền vay một cách hiệu quả để tạo ra giá trị lớn hơn trong tương lai, từ đó có khả năng trả nợ Sự tin tưởng này không chỉ đến từ khả năng tài chính mà còn từ ý thức trách nhiệm của người đi vay, tạo nên mối quan hệ tín dụng bền vững.

Tính hoàn trả là đặc trưng cơ bản nhất trong quan hệ tín dụng, phân biệt nó với các quan hệ tài chính khác Nếu không có sự hoàn trả, quan hệ tín dụng sẽ trở nên không hoàn hảo, khiến người cho vay không thu hồi được vốn và dẫn đến thua lỗ, phá sản, đi ngược lại mục đích kinh doanh.

Tính thời hạn trong tín dụng phản ánh bản chất của sự tín nhiệm giữa người cho vay và người đi vay Người cho vay tin tưởng rằng người đi vay sẽ hoàn trả khoản vay vào một ngày đã thỏa thuận trong tương lai Trong thời gian nhất định, người đi vay chỉ được phép sử dụng số tiền vay, và sau khi hết thời hạn đã thỏa thuận, họ phải hoàn trả lại cho người cho vay.

Tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro do sự bất cân xứng thông tin giữa người cho vay và người đi vay Một mối quan hệ tín dụng lý tưởng là khi người đi vay hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi đúng hạn Tuy nhiên, thực tế không phải lúc nào cũng thuận lợi, và không ít trường hợp người đi vay không thể thực hiện nghĩa vụ trả nợ, dẫn đến tình trạng khoản nợ quá hạn.

Nợ quá hạn là sự báo hiệu của rủi ro tín dụng.

Quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng là chuỗi các bước mà ngân hàng thực hiện để cấp tín dụng cho khách hàng, phản ánh nguyên tắc và phương pháp tín dụng Nó bao gồm trình tự giải quyết công việc, thủ tục hành chính và thẩm quyền liên quan đến hoạt động tín dụng.

Mở rộng hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn rủi ro, do đó cần thiết lập các biện pháp hạn chế và kiểm soát rủi ro hiệu quả Một trong những biện pháp quan trọng là xây dựng quy trình tín dụng chặt chẽ, nhằm hướng dẫn nhân viên tín dụng và các bộ phận liên quan thực hiện cho vay một cách hiệu quả nhất Việc thiết lập quy trình tín dụng trở thành một phần thiết yếu trong công tác quản lý tín dụng Quy trình tín dụng của ngân hàng thương mại thường bao gồm 6 bước cơ bản.

Hình 1.1: Quy trình tín dụng chung của NHTM

Bước 1: Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng

Khâu đầu tiên trong quy trình tín dụng là tiếp xúc giữa cán bộ tín dụng và khách hàng có nhu cầu vay vốn Tùy thuộc vào từng trường hợp cụ thể, cán bộ tín dụng sẽ hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ với các thông tin cần thiết, bao gồm năng lực pháp lý và năng lực hành vi của khách hàng, mục đích sử dụng vốn, khả năng hoàn trả, và các biện pháp bảo đảm.

Ngân hàng yêu cầu khách hàng cung cấp một số giấy tờ cần thiết để xử lý hồ sơ vay vốn, bao gồm: Giấy đề nghị vay vốn, hồ sơ pháp lý của khách hàng, dự án hoặc phương án sản xuất kinh doanh, kế hoạch trả nợ, báo cáo tài chính, cùng các giấy tờ liên quan đến tài sản bảo đảm và các tài liệu khác.

Bước 2: Phân tích tín dụng

Phân tích tín dụng là quá trình đánh giá khả năng sử dụng vốn vay của khách hàng, bao gồm khả năng hoàn trả và thu hồi cả gốc lẫn lãi Mục tiêu chính của phân tích tín dụng là phát hiện những tình huống có thể gây rủi ro cho ngân hàng, từ đó dự đoán khả năng kiểm soát các loại rủi ro này và đề xuất các biện pháp phòng ngừa nhằm hạn chế thiệt hại có thể xảy ra.

Thiết lập hồ sơ tín dụng

Quyết định cấp tín dụng

Trong quá trình thanh lý hợp đồng tín dụng, việc kiểm tra tính chân thực của hồ sơ vay vốn do khách hàng cung cấp là rất quan trọng Điều này giúp đánh giá mục đích thực sự và thái độ của khách hàng, từ đó làm cơ sở cho quyết định cho vay.

Bước 3: Quyết định và ký hợp đồng tín dụng

Quyết định tín dụng là quá trình cho vay hoặc từ chối hồ sơ vay vốn của khách hàng, trong đó có hai loại sai lầm phổ biến: chấp thuận cho vay đối với khách hàng không đủ điều kiện và từ chối cho vay đối với khách hàng tiềm năng Cả hai sai lầm này đều gây thiệt hại lớn cho ngân hàng, với sai lầm đầu tiên dẫn đến nợ xấu và tổn thất tài chính, trong khi sai lầm thứ hai có thể làm tổn hại đến uy tín và mất cơ hội kinh doanh.

Để hạn chế sai lầm trong quá trình cấp tín dụng, ngân hàng cần chú trọng đến việc thu thập và xử lý thông tin một cách đầy đủ và chính xác, làm cơ sở cho các quyết định Đồng thời, việc trao quyền quyết định cho hội đồng tín dụng hoặc những người có năng lực phân tích và phán quyết là rất quan trọng Để đảm bảo tính khách quan, ngân hàng cần tách bạch khâu phân tích, thẩm định và khâu ra quyết định cấp tín dụng.

Sau khi quyết định tín dụng được đưa ra, kết quả có thể là chấp nhận hoặc từ chối cho vay Nếu được chấp thuận, cán bộ tín dụng sẽ hướng dẫn khách hàng ký hợp đồng tín dụng và thực hiện các bước tiếp theo Ngược lại, nếu bị từ chối, ngân hàng sẽ cung cấp văn bản trả lời cùng với lý do giải thích cho khách hàng.

Giải ngân là bước quan trọng sau khi ký hợp đồng tín dụng, diễn ra khi tiền vay được phát cho khách hàng theo mức tín dụng đã cam kết Quá trình này không chỉ giúp phát hiện và điều chỉnh kịp thời những sai sót trước đó mà còn kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn tín dụng đúng mục đích đã thỏa thuận.

Nguyên tắc giải ngân liên kết chặt chẽ giữa dòng tiền và hàng hóa hoặc dịch vụ để đảm bảo khả năng thu hồi nợ Đồng thời, quá trình giải ngân cần tuân thủ nguyên tắc tiện lợi, nhằm tránh gây khó khăn và phiền phức cho khách hàng.

Bước 5: Giám sát tín dụng

Giám sát tín dụng là quá trình quan trọng nhằm đảm bảo rằng tiền vay ngân hàng được sử dụng đúng mục đích, kiểm soát rủi ro tín dụng và dòng tiền vay Phương pháp giám sát bao gồm theo dõi hoạt động tài khoản của khách hàng, phân tích báo cáo tài chính định kỳ, giám sát việc trả lãi và kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất các phương án kinh doanh, tài sản hình thành từ vốn vay, và tài sản bảo đảm Điều này giúp phát hiện và chấn chỉnh kịp thời những sai phạm có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ trong tương lai.

Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng Đây là khâu kết thúc của qui trình tín dụng Khâu này bao gồm:

Ngân hàng thực hiện thu nợ khách hàng dựa trên các điều khoản đã ký kết trong hợp đồng tín dụng Tùy thuộc vào đặc điểm khoản vay và tình hình tài chính của khách hàng, hai bên có thể thỏa thuận lựa chọn hình thức thu nợ phù hợp, bao gồm: thu nợ gốc và lãi một lần khi đáo hạn, thu nợ gốc một lần khi đáo hạn và thu lãi định kỳ (thường là hàng tháng), hoặc thu nợ gốc và lãi theo nhiều kỳ hạn khác nhau.

Khi đến hạn trả nợ, nếu khách hàng không đủ khả năng thanh toán, ngân hàng có thể xem xét gia hạn thời gian nợ hoặc chuyển khoản nợ sang trạng thái quá hạn Điều này giúp ngân hàng có biện pháp xử lý phù hợp để đảm bảo việc thu hồi nợ trong tương lai.

Thanh lý hợp đồng tín dụng là quá trình diễn ra khi hợp đồng tín dụng hết hạn và khách hàng đã hoàn tất nghĩa vụ trả nợ gốc lẫn lãi Trong trường hợp này, ngân hàng và khách hàng sẽ tiến hành thủ tục thanh lý hợp đồng, giải chấp tài sản nếu có, và thực hiện việc đóng hồ sơ vay vốn Cuối cùng, hồ sơ vay vốn của khách hàng sẽ được lưu trữ theo quy định hiện hành.

Các loại hình tín dụng ngân hàng

 Căn cứ vào thời hạn cho vay

Tín dụng ngắn hạn là loại hình vay có thời hạn dưới 12 tháng, thường được sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động cho doanh nghiệp và đáp ứng nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.

Tín dụng trung hạn có thời gian từ 12 đến 60 tháng, thường được sử dụng để đầu tư vào tài sản cố định, nâng cấp thiết bị và công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, cũng như xây dựng các dự án nhỏ Tuy nhiên, loại tín dụng này cũng tiềm ẩn mức rủi ro cao.

Tín dụng dài hạn có thời gian vay trên 60 tháng, chủ yếu phục vụ cho các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà xưởng, mua sắm thiết bị vận tải quy mô lớn và xây dựng xí nghiệp mới Tuy nhiên, loại tín dụng này đi kèm với mức rủi ro rất cao.

 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn

Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa là hình thức tín dụng được cấp cho các doanh nghiệp nhằm hỗ trợ quá trình sản xuất và phân phối hàng hóa.

Tín dụng tiêu dùng là hình thức tín dụng phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân, bao gồm việc mua sắm nhà cửa, phương tiện đi lại và các loại hàng hóa thiết yếu khác.

 Căn cứ vào sự bảo đảm

Tín dụng tín chấp là hình thức cho vay không yêu cầu tài sản thế chấp hay bảo lãnh từ bên thứ ba, mà chủ yếu dựa vào uy tín cá nhân của người vay.

Tín dụng có đảm bảo là hình thức cho vay yêu cầu người vay phải cung cấp tài sản cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh từ bên thứ ba Sự bảo đảm này tạo ra cơ sở pháp lý cho ngân hàng, giúp tăng cường tính chắc chắn cho khoản nợ và cung cấp nguồn tài chính bổ sung khi cần thiết.

 Căn cứ vào hình thái tín dụng

 Tín dụng bằng tiền mặt: Là loại hình tín dụng mà hình thái giá trị tín dụng đƣợc cấp bằng tiền

Tín dụng bằng tài sản là hình thức tín dụng mà giá trị được cấp dựa trên tài sản Trong lĩnh vực ngân hàng thương mại, loại tín dụng này chủ yếu được thể hiện qua hình thức tín dụng thuê mua.

 Căn cứ vào phương pháp cho vay

 Tín dụng trực tiếp: Là loại tín dụng mà người vay trực tiếp tiền vay và trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng thương mại

 Tín dụng gián tiếp: Là loại tín dụng mà quan hệ tín dụng có thông qua (hay liên quan đến) người thứ ba

 Căn cứ vào phương thức hoàn trả

 Tín dụng trả góp: Là loại hình tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả lại vốn gốc và lãi theo định kỳ

 Tín dụng phi trả góp: Là loại tín dụng đƣợc thanh toán một lần theo kỳ hạn đã thỏa thuận thường áp dụng cho vay vốn lưu động

Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu cho phép người vay hoàn trả khoản vay bất kỳ lúc nào khi có thu nhập, mà không bị ràng buộc bởi thời hạn cụ thể Loại tín dụng này thường áp dụng cho vay thấu chi, mang lại sự linh hoạt cho người vay trong việc quản lý tài chính.

Rủi ro tín dụng và các biện pháp kiểm soát của ngân hàng

Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng

Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng không thu hồi được đầy đủ gốc và lãi từ khoản vay, hoặc khi các khoản thanh toán không được thực hiện đúng hạn Nếu người vay gặp khó khăn tài chính hoặc phá sản, khả năng thu hồi gốc và lãi trở nên không chắc chắn, dẫn đến nguy cơ rủi ro tín dụng cho ngân hàng.

Rủi ro tín dụng trong ngân hàng là tổn thất tài chính phát sinh khi khách hàng không trả nợ đúng hạn hoặc không thực hiện cam kết, gây thiệt hại cho ngân hàng.

Rủi ro tín dụng được định nghĩa là khoản lỗ mà ngân hàng phải gánh chịu khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng tín dụng đã ký Điều này có nghĩa là khả năng khách hàng không thanh toán nợ là một yếu tố gắn liền với mỗi khoản tín dụng mà ngân hàng cấp cho họ.

Trong nền kinh tế thị trường đầy biến động, tính ổn định của các tổ chức kinh tế là tương đối Khi doanh nghiệp vay vốn từ ngân hàng để hoạt động kinh doanh, rủi ro mất khả năng thanh toán nợ sẽ trở thành rủi ro của ngân hàng Điều này bao gồm rủi ro khi tài sản đảm bảo tín dụng không còn giá trị như lúc ban đầu và rủi ro không thu hồi được nợ.

Trong bài viết này, tác giả tập trung phân tích rủi ro liên quan đến việc ngân hàng không thu hồi được nợ, hay còn gọi là nợ quá hạn và nợ khó đòi.

1.3.1.2 Các hình thức rủi ro tín dụng

Hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn những rủi ro gắn liền với khả năng trả nợ của khách hàng, rủi ro tín dụng bao gồm:

Rủi ro đọng vốn là loại rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng không hoàn trả khoản nợ đúng hạn, bao gồm cả vốn gốc và lãi vay Việc trễ hẹn này ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng, khi ngân hàng không thể tái đầu tư do khoản vay bị ứ đọng Hệ quả là ngân hàng mất nguồn thu mới, làm giảm uy tín trong các khoản vay mới và gây khó khăn trong việc chi trả cho người gửi tiền.

Rủi ro tín dụng xảy ra khi người vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm cả vốn gốc và lãi vay Sự sai hẹn này dẫn đến việc không thanh toán, gây ra rủi ro mất vốn cho ngân hàng Khi khách hàng không trả được nợ, ngân hàng phải chịu chi phí tăng cao do trích lập dự phòng rủi ro và chi phí thu nợ, ảnh hưởng đến dòng tiền và doanh thu Nếu ngân hàng mất gốc, quy mô sẽ giảm, còn nếu mất lãi, khả năng sinh lời cũng sẽ bị ảnh hưởng tiêu cực.

1.3.1.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng

 Phát sinh từ phía khách hàng:

 Dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với Ngân hàng:

Trì hoãn hoặc gây cản trở cho Ngân hàng trong quá trình kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất về tình hình sử dụng vốn vay và hoạt động sản xuất kinh doanh, tài chính của khách hàng có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng.

 Có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các quy định, vi phạm phát luật trong quá trình quan hệ tín dụng

 Chậm hoặc trì hoãn các báo cáo tài chính theo yêu cầu của Ngân hàng mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục

 Đề nghị gia hạn, điều chỉnh các khoản nợ nhiều lần không rõ lí do

 Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở tại Ngân hàng

 Chậm thanh toán các khoản lãi khi đến hạn thanh toán

 Xuất hiện nợ quá hạn vì: tiêu thụ hàng chậm, thu hồi công nợ chậm…

 Mức độ vay thường xuyên gia tăng, vượt quá nhu cầu dự kiến

Tài sản đảm bảo không đáp ứng tiêu chuẩn yêu cầu, giá trị của tài sản này đã giảm so với mức định giá cho vay ban đầu, và có dấu hiệu cho thấy tài sản có thể bị thuê, bán hoặc trao đổi với người khác.

 Dấu hiệu cho thấy khách hàng trông chờ vào các nguồn thu nhập ngoài sản xuất kinh doanh

 Dấu hiệu tìm kiếm sự tài trợ từ nhiều nguồn

 Dấu hiệu đầu tƣ các khoản tiền ngắn hạn cho hoạt động đầu tƣ dài hạn

 Chấp nhận nguồn sử dụng lãi suất cao với mọi điều kiện

 Dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng:

 Có sự chênh lệch lớn giữa doanh thu thực tế so với mức dự kiến

 Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh khoản

 Xuất hiện phí bất hợp lý: quá mức quảng cáo, tiếp khách, phô trương

 Thay đổi thường xuyên tổ chức hoặc ban điều hành

 Bỏ hợp đồng nhỏ và vừa có tỷ suất lợi nhuận cao, để tìm hợp đồng lớn nhƣng tỷ suất lợi nhuận lại thấp

 Quá trình khảo sát, thẩm định dự án sai dẫn đến đầu tƣ không hiệu quả

 Khó khăn khi phát triển sản phẩm dịch vụ mới

 Tung sản phẩm ra thị trường quá sớm hoặc đặt áp lực thời gian sinh lời

 Thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh, dẫn đến mất mùa, thất thu, mất tài sản…

 Đối với khách hàng là tƣ nhân, có dấu hiệu của bệnh kéo dài hoặc chết

 Phát sinh từ phía Ngân hàng

 Chính sách tín dụng không hợp lý

 Đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng

 Cấp tín dụng cho cam kết không chắc chắn và thiếu đảm bảo của khách

 Tăng trưởng tín dụng quá nhanh, vượt quá năng lực kiểm soát

 Soạn các điều kiện ràng buộc trong hợp đồng tín dụng không rõ ràng

 Hồ sơ tín dụng không đầy đủ thiếu sự hoàn chỉnh

 Cạnh tranh thái quá: giảm thấp lãi suất, tăng hạn mức.

Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng đang trở thành vấn đề cấp bách mà các ngân hàng thương mại (NHTM) cần giải quyết triệt để Để giảm thiểu rủi ro này, việc xác định nguyên nhân phát sinh là rất quan trọng Có bốn nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng: nguyên nhân từ môi trường bên ngoài, nguyên nhân từ phía khách hàng, nguyên nhân do chính ngân hàng và nguyên nhân liên quan đến bảo đảm tín dụng.

1.3.2.1 Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài

Rủi ro tín dụng có thể phát sinh từ các nguyên nhân bất khả kháng như thiên tai, dịch bệnh, lũ lụt, hạn hán và chiến tranh Những sự kiện này gây ra biến động xấu ngoài dự kiến trong mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng, dẫn đến sự gia tăng đáng kể của các khoản nợ quá hạn.

Rủi ro từ môi trường kinh tế không ổn định bao gồm nhiều yếu tố như các giai đoạn của chu kỳ kinh tế, bao gồm phát triển, hưng thịnh và suy thoái Ngoài ra, sự thay đổi trong cơ chế chính sách kinh tế, lãi suất, tỷ giá và chỉ số giá tiêu dùng (CPI) cũng góp phần làm tăng mức độ rủi ro này.

Trong giai đoạn nền kinh tế phát triển mạnh, hoạt động kinh doanh diễn ra thuận lợi, dẫn đến rủi ro vỡ nợ và khả năng không trả được nợ giảm xuống, làm cho hoạt động tín dụng trở nên tương đối an toàn.

Trong bối cảnh kinh tế suy thoái, sản xuất đình trệ và vốn ứ đọng, khách hàng gặp khó khăn về tài chính Điều này làm giảm khả năng trả nợ của họ, dẫn đến rủi ro gia tăng cho các khoản tín dụng.

Trong bối cảnh nền kinh tế phát triển quá nóng, Ngân hàng Nhà nước thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt, khiến lãi suất thị trường tăng cao Doanh nghiệp phải vay vốn với lãi suất cao hơn, dẫn đến chi phí tài chính gia tăng Đồng thời, doanh thu của doanh nghiệp giảm rõ rệt, làm gia tăng rủi ro tín dụng.

 Môi trường chính trị, pháp luật:

Khi một quốc gia trải qua tình trạng chính trị không ổn định với các cuộc chiến tranh, bạo loạn và đình công, doanh nghiệp mới khởi nghiệp sẽ phải đối mặt với nhiều thách thức Tình hình này không chỉ gây khó khăn cho các doanh nghiệp mà còn ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng của các ngân hàng.

Sự thay đổi về chính trị, chính sách, luật pháp và địa giới hành chính là những yếu tố tất yếu trong quá trình phát triển của một đất nước Tuy nhiên, những biến động này có thể gây ra rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, do ảnh hưởng đến đối tượng vay và khả năng trả nợ của họ.

Trong bối cảnh toàn cầu hóa hiện nay, tín dụng trong nước và tín dụng nước ngoài có mối liên hệ chặt chẽ, với các dòng vốn vận hành theo quy luật thị trường Cuộc khủng hoảng tài chính đã làm thay đổi mối quan hệ thương mại quốc tế của Việt Nam, dẫn đến việc cắt đứt hoặc tạm ngừng giao dịch, giảm sức mua hàng hóa Hậu quả là hàng hóa bị ứ đọng, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn ngân hàng, từ đó gia tăng rủi ro tín dụng.

Quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế mang đến rủi ro gia tăng bất cân xứng và nợ xấu, tạo ra môi trường cạnh tranh khốc liệt cho các doanh nghiệp và khách hàng của ngân hàng Điều này khiến họ phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường Hơn nữa, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại trong nước với hệ thống quản lý yếu kém cũng làm tăng rủi ro nợ xấu, khi các ngân hàng nước ngoài thu hút những khách hàng có tiềm lực tài chính lớn.

1.3.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay

Khách hàng cá nhân chủ yếu sử dụng thu nhập của mình để trả nợ Tuy nhiên, họ thường gặp phải những rủi ro do nhiều nguyên nhân khác nhau.

 Có thu nhập không ổn định

Rủi ro đạo đức trong lĩnh vực tài chính xuất hiện khi có sự lạm dụng vốn vay, như việc sử dụng tiền vay không đúng mục đích hoặc từ chối hoàn trả nợ Một ví dụ điển hình là việc sử dụng khoản vay từ ngân hàng để cho vay lại với lãi suất cao hơn, dẫn đến những hệ lụy nghiêm trọng cho cả người vay và tổ chức tín dụng.

 Do công việc bị thay đổi hoặc bị mất việc làm

 Không có nơi cứ trú ổn định

 Đối với khách hàng là doanh nghiệp, nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng bao gồm:

 Về phía thị trường của doanh nghiệp:

• Thị trường cung cấp đầu vào bị thu hẹp, giá cả nguyên vật liệu tăng cao, chi phí sản xuất tăng lên, sản phẩm giảm sức cạnh tranh

• Sản phẩm kém phẩm chất, không phù hợp với thị trường, khó tiêu thụ

• Nguyên nhân khác như: cạnh tranh, thị hiếu thay đổi, thị trường bị thu hẹp

Tất cả các nguyên nhân trên, làm doanh thu của doanh nghiệp giảm sút

 Khách hàng sử dụng sai mục đích, do đó mất vốn hoặc hiệu quả đầu tƣ thấp không trả đươc nợ dẫn đến nợ quá hạn

Trình độ và năng lực của cán bộ quản lý ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả tổ chức và điều hành trong kinh doanh Việc thiếu chuyên môn và kinh nghiệm dẫn đến quản lý kém, làm giảm hiệu quả sử dụng vốn và khả năng trả nợ.

Sự thay đổi nhân sự hoặc sở hữu doanh nghiệp có thể gây ra sự không đồng bộ trong đội ngũ chủ chốt, dẫn đến hiệu suất sản xuất giảm sút Khi bộ máy doanh nghiệp hoạt động kém hiệu quả, số lượng và chất lượng sản phẩm sản xuất sẽ bị ảnh hưởng, làm giảm lợi nhuận hoặc thậm chí gây thua lỗ cho doanh nghiệp.

 Do tình trạng tham nhũng diễn ra trong nội bộ doanh nghiệp

1.3.2.3 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng

Rủi ro từ phía ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng, và ngân hàng là chủ thể chính trong vấn đề này Theo đánh giá của Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF), 50% ngân hàng trên thế giới phá sản do năng lực quản lý kém Các nguyên nhân cụ thể dẫn đến tình trạng này cần được xem xét kỹ lưỡng.

Đo lường rủi ro tín dụng

Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng là những biến cố không lường trước được, tuy không thể hoàn toàn loại bỏ nhưng có thể nhận diện và phòng ngừa Việc đo lường rủi ro là phương pháp thiết yếu giúp ngân hàng dự đoán chính xác, từ đó xây dựng chính sách tín dụng và lãi suất hợp lý, cũng như hệ thống quản trị rủi ro tín dụng cho từng loại tài sản và hình thức cho vay.

Chỉ tiêu dùng để đo lường rủi ro tín dụng được chia thành các nhóm sau:

1.3.3.1 Nợ quá hạn và tỉ lệ nợ quá hạn trên tổng nợ

Tỷ lệ nợ quá hạn Tổng dƣ nợ quá hạn Tổng dƣ nợ

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá thời hạn thanh toán Ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn cao sẽ đối mặt với rủi ro lớn, vì những khoản nợ không thu hồi được có thể ảnh hưởng đến khả năng khai thác và sử dụng vốn, làm gián đoạn kế hoạch kinh doanh và giảm khả năng thanh toán của các tổ chức tín dụng.

Tỷ lệ nợ quá hạn cao gia tăng chi phí cho ngân hàng, bao gồm chi phí giám sát khoản vay, xử lý tài sản đảm bảo và chi phí pháp lý Khi khoản tín dụng gặp rủi ro, ngân hàng không chỉ phải chịu thêm các khoản chi phí này mà còn không có nguồn thu từ khoản vay, trong khi vẫn phải trả lãi cho nguồn vốn vay từ khách hàng.

Nợ quá hạn gây cản trở quá trình tuần hoàn và chu chuyển vốn của các tổ chức tín dụng, dẫn đến giảm hiệu quả sử dụng vốn và lợi nhuận Điều này không chỉ ảnh hưởng đến khả năng mở rộng và tăng trưởng tín dụng mà còn làm suy giảm uy tín và khả năng cạnh tranh của ngân hàng so với các tổ chức tín dụng khác.

1.3.3.2 Nợ xấu và tỉ lệ nợ xấu trên tổng nợ Ở Việt Nam theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của NHNN Việt Nam, nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4 và 5 quy định tại điều 6, bao gồm:

Nhóm 3 (khoản nợ dưới tiêu chuẩn): Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày Nhóm 4 (khoản nợ nghi ngờ): Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ số quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng Tỷ lệ nợ xấu cao cho thấy rủi ro tín dụng gia tăng, do đó, những khách hàng gặp khó khăn về tài chính sẽ khó khăn trong việc trả nợ cho ngân hàng.

Tỷ lệ nợ xấu và dƣ nợ xấu đang là vấn đề nghiêm trọng đối với các ngân hàng, khi nguyên nhân chủ yếu xuất phát từ khách hàng không có ý thức trả nợ Điều này gây khó khăn lớn trong việc bảo toàn và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Nếu nợ xấu không được giải quyết kịp thời, khả năng trích lập dự phòng rủi ro sẽ không đủ để bù đắp tổn thất, dẫn đến khó khăn trong việc nâng cao tiềm lực tài chính và đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn cho các ngân hàng.

Tỷ lệ mất vốn Dƣ nợ mất vốn Tổng dƣ nợ

Dƣ nợ mất vốn là các khoản nợ thuộc nhóm 5, bao gồm các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày và các khoản nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu nhưng vẫn quá hạn từ 90 ngày trở lên.

Tỷ lệ mất vốn cao dẫn đến thiệt hại lớn cho ngân hàng, vì nó phản ánh số khoản tín dụng bị mất và buộc ngân hàng phải sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp cho những thiệt hại này.

1.3.3.4 Tỉ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng

Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) được xác định dựa trên tổng dư nợ kỳ báo cáo Tại Việt Nam, hầu hết các ngân hàng thực hiện việc trích lập dự phòng theo quyết định số 493/QD-NHNN và quyết định số 18/2007/QD-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Cụ thể, tỷ lệ trích lập cho từng nhóm nợ được quy định như sau: Nhóm 1 là 0%, Nhóm 2 là 5%, Nhóm 3 là 20%, Nhóm 4 là 50% và Nhóm 5 là 100%.

Tổ chức tín dụng phải trích lập và duy trì dự phòng chung ở mức 0.75% tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 Tỷ lệ dự phòng cao cho thấy rủi ro gia tăng, vì việc trích lập nhiều sẽ làm tăng chi phí hoạt động của ngân hàng, dẫn đến giảm lợi nhuận và thậm chí có thể gây ra thua lỗ cho ngân hàng.

Các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

Chính sách tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc định hướng cho cán bộ ngân hàng trong công tác cho vay và quản trị danh mục đầu tư Việc xây dựng chính sách này một cách khoa học và cẩn thận sẽ giúp ngân hàng duy trì tiêu chuẩn tín dụng, giảm thiểu rủi ro và đánh giá chính xác cơ hội kinh doanh Một chính sách tín dụng hiệu quả là sự ứng dụng linh hoạt các nguyên tắc tín dụng phù hợp với biến động của các yếu tố và môi trường kinh tế, từ đó nâng cao chất lượng các khoản cho vay của ngân hàng.

Một chính sách tín dụng tốt gồm các yếu tố cơ bản:

Ngân hàng cần xác định mục tiêu rõ ràng, bao gồm việc cân đối giữa lợi nhuận và an toàn tín dụng, đồng thời đạt được thị phần cao mà vẫn duy trì uy tín và tính an toàn trong hoạt động cho vay.

Ngân hàng cần xác định chiến lược thực hiện rõ ràng bằng cách quy định tỷ lệ phần trăm các khoản cho vay dựa trên đối tượng, thời hạn và vị trí địa lý Điều này giúp đạt được mức độ đa dạng hóa mà ngân hàng mong muốn.

Để đảm bảo quá trình ra quyết định cho vay hiệu quả, cần xác định rõ quyền hạn và trách nhiệm của từng bộ phận cũng như cán bộ tham gia Chính sách tín dụng nên quy định cụ thể trách nhiệm của Ban giám đốc, các bộ phận chức năng và quyền hạn của phòng ban cũng như cán bộ tín dụng Sự đồng bộ và hệ thống trong hoạt động sẽ giúp tạo ra sự nhịp nhàng, tránh tình trạng chồng chéo và bỏ sót thông tin quan trọng.

Một chính sách tín dụng hiệu quả cần xác định rõ các tiêu chí cho các khoản vay chấp nhận được và các yếu tố quyết định cho vay Đây là bước đầu tiên quan trọng, ảnh hưởng đến hiệu quả triển khai tín dụng và khả năng hoàn vốn của khách hàng sau này.

Để nâng cao hiệu quả kiểm soát tín dụng, ngân hàng cần thiết lập các phương pháp kiểm soát rõ ràng, bao gồm việc quy định lịch trình kiểm tra các khoản vay và báo cáo kịp thời các vấn đề liên quan đến các cấp quản lý Đồng thời, ngân hàng cũng nên tận dụng tối đa công nghệ để cải thiện hoạt động kiểm tra và giám sát.

1.3.4.2 Thực hiện chuyển rủi ro tín dụng

Tín dụng mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng nhưng cũng đi kèm với rủi ro tín dụng Rủi ro này không phải là lý do khiến ngân hàng giảm lợi nhuận; ngược lại, ngân hàng vẫn tăng tỷ lệ cho vay trong cơ cấu sử dụng vốn Một giải pháp hiệu quả cho bài toán lợi nhuận và rủi ro là chuyển giao rủi ro giữa các ngân hàng.

Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, đồng tài trợ là giải pháp hiệu quả cho những khách hàng có nhu cầu vay vốn lớn mà khả năng đáp ứng của một ngân hàng đơn lẻ không đủ Việc liên kết giữa các ngân hàng giúp chia sẻ rủi ro, đảm bảo an toàn trong cho vay Quá trình thẩm định dự án và đánh giá chất lượng khoản vay trở nên chặt chẽ hơn, giảm thiểu rủi ro tín dụng Sự hợp tác này không chỉ phát huy thế mạnh của từng ngân hàng mà còn giúp phân tán tổn thất nếu xảy ra rủi ro, làm giảm gánh nặng cho mỗi ngân hàng so với việc cho vay toàn bộ dự án.

Mua bảo hiểm cho vay là một giải pháp hiệu quả để hạn chế rủi ro trong các hoạt động có tính chất rủi ro cao nhưng cũng mang lại nhiều thuận lợi Bằng cách chuyển giao rủi ro cho những tổ chức có khả năng chịu đựng, người vay có thể bảo vệ tài chính của mình một cách an toàn hơn.

Bán rủi ro là phương thức chuyển giao rủi ro cho những đối tượng có khả năng chịu đựng Khi khoản vay có mức độ rủi ro cao, ngân hàng có thể không đủ khả năng đối phó với rủi ro đó, do đó họ sẽ bán khoản vay cho một ngân hàng khác hoặc trung gian tài chính có khả năng chấp nhận rủi ro, từ đó nhận được hoa hồng phí.

1.3.4.3 Xếp hạng rủi ro tín dụng

Xếp hạng rủi ro tín dụng là cách ước tính chính thức tín dụng từ trước đến nay của cá nhân hay công ty

Hệ thống xếp hạng rủi ro tín dụng phân loại mức độ rủi ro dựa trên nguyên nhân phát sinh, giúp ngân hàng thương mại xác định đặc điểm danh mục cho vay và xác suất xuất hiện các khoản vay xấu Các hệ thống này xem xét tình hình tài chính, khả năng hoàn trả của người vay, giá trị hiện tại và thanh khoản của tài sản đảm bảo, cùng các yếu tố liên quan khác để đánh giá khả năng thu hồi gốc và lãi Đặc biệt, dòng tiền tương lai của khách hàng ngày càng được coi là yếu tố quan trọng nhất trong quá trình đánh giá rủi ro tín dụng.

Hệ thống xếp hạng rủi ro tín dụng cần được xem xét và cập nhật thường xuyên dựa trên thông tin thu thập được Các khoản vay lớn, phức tạp và có rủi ro cao cần được đánh giá định kỳ để đảm bảo tính chính xác Ngân hàng cần thực hiện xếp hạng rủi ro tín dụng cho khách hàng, đánh giá lại khoản vay và tài sản thế chấp nhằm điều chỉnh mức dự phòng và giới hạn cấp tín dụng phù hợp Nếu phát hiện dấu hiệu bất thường ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ, ngân hàng cần thực hiện các biện pháp cần thiết để thu hồi nợ trước hạn.

1.3.4.4 Thực hiện phân loại tài sản và trích lập dự phòng rủi ro

Khi rủi ro tín dụng xuất hiện, ngân hàng thường tiến hành phát mại tài sản đảm bảo tín dụng của khách hàng và sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp cho những tổn thất phát sinh.

Ngân hàng phải thường xuyên phân loại tài sản theo các nhóm:

 Tín dụng dưới tiêu chuẩn

 Tín dụng có vấn đề

Tổng tổn thất tín dụng đối với Ngân hàng đƣợc tính theo quy tắc chung là:

 Lấy dư nợ nhóm “Tín dụng dưới tiêu chuẩn”nhân với hệ số 0.20

 Lấy dƣ nợ nhóm “Tín dụng có vấn đề” nhân với hệ số 0.50

 Lấy dƣ nợ nhóm “ Tổn thất tín dụng” nhân với hệ số 1.00

Tổng tổn thất tín dụng của ngân hàng được xác định bằng cách cộng kết quả từ các nhóm khác nhau Khi tổng tổn thất tín dụng vượt quá quỹ dự trữ tổn thất tín dụng và vốn cổ phần, nhà quản trị ngân hàng cần xem xét điều chỉnh chính sách cho vay hoặc tăng cường quỹ dự trữ tín dụng và vốn cổ phần Quỹ dự phòng rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc bù đắp các khoản tín dụng bị tổn thất, giúp ngân hàng duy trì ổn định tài chính và tránh rủi ro đổ vỡ Tại Việt Nam, việc trích lập dự phòng rủi ro được thực hiện theo quy định của Ngân hàng Nhà Nước, với các tiêu chí cần được xác định thường xuyên.

Tỷ lệ tổn thất Giá trị không thu đƣợc x 100%

Tỷ lệ nợ quá hạn Dƣ nợ quá hạn x 100%

Tỷ lệ nợ xấu Dƣ nợ nhóm 3,4,5 x 100%

1.3.4.5 Sử dụng bảo đảm tín dụng chắc chắn

Tài sản bảo đảm đóng vai trò là nguồn trả nợ thứ cấp cho khoản vay, giúp bảo vệ ngân hàng trong trường hợp dự án kinh doanh của khách hàng gặp rủi ro hoặc dòng tiền không đạt như dự kiến.

Khi xem xét tài sản đảm bảo các ngân hàng cần chú ý một số điểm sau:

Nguyên tắc của Basel về quản trị rủi ro tín dụng

Nguyên tắc xây dựng chiến lược rủi ro tín dụng

Hội đồng quản trị có nhiệm vụ phê duyệt và thường xuyên đánh giá chiến lược cũng như các chính sách liên quan đến rủi ro tín dụng của ngân hàng.

Chiến lược rủi ro tín dụng của ngân hàng thể hiện mức độ chấp nhận rủi ro đi kèm với lợi nhuận kỳ vọng Nó cần nêu rõ cam kết của ngân hàng trong việc cấp tín dụng dựa trên các yếu tố như loại rủi ro tiềm năng, ngành kinh tế, vị trí địa lý, dòng tiền, kỳ hạn và mức sinh lời dự kiến Đồng thời, chiến lược cũng giúp xác định thị trường mục tiêu và các đặc tính mà ngân hàng mong muốn đạt được trong danh mục tín dụng.

Nguyên tắc phê duyệt thực hiện chiến lược rủi ro tín dụng

Ban điều hành có trách nhiệm thực hiện chiến lược chấp nhận tỷ lệ nợ xấu do Hội đồng quản trị phê duyệt, đồng thời phát triển các chính sách và thủ tục để phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu Những chính sách và thủ tục này cần tập trung vào rủi ro nợ xấu phát sinh từ tất cả các hoạt động của Ngân hàng, cả ở cấp độ từng khoản tín dụng lẫn toàn bộ danh mục đầu tư.

Các thủ tục, quy trình và văn bản liên quan đến việc phê duyệt và xem xét khoản vay cần được xây dựng và triển khai một cách rõ ràng Đồng thời, trách nhiệm trong việc phê duyệt cũng như quy trình xem xét cần phải được phân định một cách hợp lý để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý khoản vay.

Nguyên tắc xây dựng và kiểm soát rủi ro tín dụng

Các ngân hàng cần xác định và quản trị rủi ro tín dụng cho tất cả sản phẩm và hoạt động Đối với các sản phẩm mới, cần xây dựng biện pháp quản trị rủi ro và được Hội đồng quản trị phê duyệt trước khi triển khai Ban điều hành phải đảm bảo rằng nhân viên liên quan đến các hoạt động có rủi ro tín dụng, dù đơn giản hay phức tạp, đều có đủ năng lực và tuân thủ các chính sách của ngân hàng.

Nguyên tắc xác định tiêu chuẩn, điều kiện cấp tín dụng

Các ngân hàng cần tuân thủ các tiêu chí cấp tín dụng rõ ràng và lành mạnh, xác định thị trường mục tiêu và hiểu rõ về khách hàng vay vốn Điều này bao gồm việc nắm bắt mục đích và cơ cấu của khoản tín dụng, cũng như xác định đối tượng khách hàng đủ tiêu chuẩn, các loại hình tín dụng và các điều khoản, điều kiện liên quan đến việc cấp tín dụng.

Nguyên tắc xác định mức độ chấp nhận rủi ro với từng khách hàng

Ngân hàng cần thiết lập hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng và nhóm khách hàng vay vốn, nhằm tạo ra các hình thức rủi ro tín dụng khác nhau Điều này giúp ngân hàng có thể so sánh và theo dõi hiệu quả trong sổ sách kế toán cũng như trong sổ sách kinh doanh nội bảng và ngoại bảng.

Cần thiết lập các giới hạn rõ ràng đối với ngành nghề, khu vực địa lý và sản phẩm cụ thể trong hoạt động ngân hàng Những giới hạn này đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro tín dụng, giúp đảm bảo rằng hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng được đa dạng hóa Hơn nữa, giới hạn tín dụng cần phải mang tính ràng buộc và không chỉ dựa vào nhu cầu của khách hàng để đảm bảo hiệu quả trong việc quản lý hồ sơ rủi ro tín dụng và rủi ro đối tác.

Nguyên tắc phát triển nhân lực quản lý rủi ro tín dụng

Để xây dựng danh mục đầu tư tín dụng vững mạnh, ngân hàng cần thiết lập quy định rõ ràng cho việc phê duyệt các khoản tín dụng mới, cũng như trong việc sửa đổi, gia hạn và tái tài trợ các khoản tín dụng hiện tại.

Ngân hàng cần xây dựng một đội ngũ nhân viên quản lý rủi ro tín dụng giàu kinh nghiệm và kiến thức Điều này sẽ giúp họ đưa ra những nhận định thận trọng trong quá trình đánh giá, phê duyệt và quản lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.

Nguyên tắc công bằng trong phê duyệt cấp tín dụng

Cấp tín dụng phải dựa trên giao dịch công bằng giữa các bên liên quan Đặc biệt, các khoản tín dụng dành cho công ty và cá nhân cần được phê duyệt cẩn thận, theo dõi chặt chẽ và thực hiện các biện pháp kiểm soát để giảm thiểu rủi ro.

Gia hạn tín dụng cần tuân thủ các tiêu chí và trình tự cụ thể, rõ ràng để đảm bảo tính chính xác Quy trình này giúp xây dựng hệ thống hồ sơ và chứng từ đầy đủ, từ đó nâng cao khả năng ra quyết định tín dụng chính xác hơn.

Nguyên tắc xây dựng hệ thống thông tin quản lý rủi ro tín dụng

Các ngân hàng cần có hệ thống quản lý một cách cập nhập đối với các danh mục đầu tƣ có rủi ro tín dụng.

Nguyên tắc theo dõi dự phòng và dự trữ rủi ro tín dụng

Ngân hàng cần thiết lập một hệ thống theo dõi chặt chẽ các điều kiện của từng khoản tín dụng, bao gồm việc đánh giá mức độ đầy đủ của dự phòng và dự trữ tài chính.

1.5 Kinh nghiệm trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

1.5.1 Kinh nghiệm của một số Ngân hàng trên thế giới 1.5.1.1 Kinh nghiệm từ Ngân hàng Nova Scotia - Canada

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) của mỗi ngân hàng có sự khác biệt, nhưng Ngân hàng Nova Scotia của Canada nổi bật với hiệu quả quản trị rủi ro, được đánh giá cao với xếp hạng AA- từ Fitch, AA- từ Standard & Poor’s, và Aa1 từ Moody’s.

Bảng 1.1 Chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng Scotia Group

Xếp loại Loại xếp theo hạng nội bộ của Scotia *

Cơ cấu danh mục tín dụng (%)

1.Loại đầu tư 2.Loại đầu cơ 3.Loại có vấn đề

Nguồn: Báo cáo thường niên của Scotia Group 2007, 2008

Scotia áp dụng hệ thống xếp hạng nội bộ để phân loại khách hàng thành 22 hạng rủi ro, với hạng 1 là mức rủi ro thấp nhất Những khách hàng được xếp hạng từ 18 trở xuống 22 sẽ được coi là khách hàng có vấn đề, tức là có nợ xấu.

Nhìn chung, mô hình quản trị rủi ro tín dụng mà Nova Scotia đang áp dụng có một số nét chính nhƣ sau:

Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tại doanh nghiệp được thiết lập với sự phân tách rõ ràng giữa nhiệm vụ quản trị rủi ro và hoạt động kinh doanh, đảm bảo việc nhận biết và quản lý rủi ro hiệu quả Bộ phận quản trị rủi ro tín dụng thuộc mảng quản trị rủi ro chung, hoạt động độc lập với bộ phận khách hàng và báo cáo trực tiếp lên lãnh đạo cao nhất Hơn nữa, bộ phận này cũng được tổ chức tách biệt giữa các chức năng xây dựng chính sách, quản lý rủi ro và xây dựng mô hình.

Bộ phận quản lý rủi ro của ngân hàng được tổ chức theo mô hình phân cấp, từ hội sở chính đến các trung tâm và chi nhánh Mỗi trung tâm lớn được đặt theo khu vực địa lý hoạt động, chịu trách nhiệm trực tiếp về quản lý rủi ro cho các chi nhánh trong khu vực và báo cáo kết quả lên hội sở chính.

Hình 1.2 Tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng của Nova Scotia

Rủi ro quốc gia Định chế tài chính

Khu vực địa lý 1 Khu vực địa lý 2 Khu vực địa lý 3 Khu vực địa lý

Công ty Rủi ro khách hàng Xây dựng mô hình

Quản trị rủi ro tín dụng Xây dựng mô hình

Xây dựng chính sách tín dụng

Báo cáo Quản trị rủi ro tín dụng

Bộ phận quản lý rủi ro có thẩm quyền cấp hạn mức cho vay tại chi nhánh, thường chỉ áp dụng cho khách hàng cá nhân và cho vay tiêu dùng Khi vượt quá hạn mức chi nhánh, quản lý rủi ro chi nhánh sẽ trình lên quản lý rủi ro khu vực, và nếu cần, quản lý rủi ro khu vực sẽ đệ trình lên hội sở chính Thẩm quyền của bộ phận này còn thể hiện qua việc tham gia vào hội đồng tín dụng, trong đó mọi cấp hội đồng đều phải có thành viên từ bộ phận rủi ro, với nguyên tắc thành viên rủi ro chiếm 1/2 tổng số thành viên Chủ tịch hội đồng tín dụng phải là người thuộc bộ phận rủi ro, và ý kiến của họ có trọng số cao hơn Trong trường hợp có sự bất đồng 50:50, ý kiến của bộ phận rủi ro sẽ là quyết định cuối cùng Đối với các khoản vay bị từ chối, quyết định phải được thông qua ít nhất bởi hai cấp của bộ phận quản lý rủi ro để đảm bảo không bỏ lỡ cơ hội kinh doanh.

Các ngân hàng ngày càng áp dụng nhiều phương pháp định lượng trong kỹ thuật, đồng thời vẫn kết hợp với các đánh giá định tính Trong lĩnh vực cho vay khách hàng cá nhân, ngân hàng chủ yếu sử dụng mô hình chấm điểm để xếp hạng và xác định hạn mức tín dụng.

Hệ thống giới hạn tín dụng bao gồm nhiều loại hạn mức khác nhau, được thiết lập bởi ngân hàng cho từng khách hàng Mỗi khách hàng sẽ có một hạn mức rủi ro tín dụng tổng thể, dưới đó là các hạn mức cụ thể cho từng loại sản phẩm hoặc giao dịch như cho vay, bảo lãnh, và L/C Để đảm bảo quản lý hiệu quả và tính linh hoạt, việc xây dựng các hạn mức này tuân theo nguyên tắc rằng mọi hạn mức sản phẩm không được vượt quá hạn mức tín dụng tổng, trong khi tổng các hạn mức sản phẩm phải luôn lớn hơn hoặc bằng hạn mức tổng thể.

Nghiên cứu kinh nghiệm của Nova Scotia cho thấy rằng cần triển khai mô hình quản lý rủi ro tín dụng theo khu vực hoạt động, tập trung vào Trụ sở chính Điều này đòi hỏi một bộ máy tổ chức độc lập với bộ phận kinh doanh, chuyên trách đánh giá và lượng hoá rủi ro, đồng thời cung cấp cảnh báo sớm về rủi ro tín dụng.

Thẩm quyền ra quyết định tín dụng cần được phân cấp rõ ràng theo trình độ chuyên môn, trong đó bộ phận quản lý rủi ro tín dụng giữ vai trò chủ chốt trong hội đồng tín dụng.

Ba là, xây dựng có hệ thống về giới hạn tín dụng nội bộ và hệ thống giới hạn tín dụng cho khách hàng

Với hệ thống công nghệ thông tin hiện đại, các ngân hàng thương mại Việt Nam có khả năng áp dụng mô hình toán để lượng hóa rủi ro trong danh mục tín dụng, từ đó chủ động ứng phó với rủi ro tín dụng.

1.5.1.2 Kinh nghiệm của Ngân hàng JPMorgan Chase - Mỹ

JPMorgan Chase, ngân hàng lớn thứ hai tại Mỹ, đã thành công trong việc tránh những tổn thất nghiêm trọng trong cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu nhờ vào việc tuân thủ hai nguyên tắc quản lý rủi ro cơ bản: không nắm giữ quá nhiều một tài sản và chỉ đầu tư vào những tài sản chắc chắn mang lại lợi nhuận đã tính đến rủi ro.

JPMorgan là một trong những ngân hàng phát triển mạnh các sản phẩm giấy nợ có bảo đảm (CDO) và công cụ đầu tư cấu trúc (SIV), nhưng những sản phẩm này đã khiến nhiều ngân hàng gặp khó khăn tài chính Nhận thấy rủi ro từ các khoản đầu tư này, JPMorgan đã quyết định loại bỏ SIV cùng với 60 tỷ USD các khoản nợ có bảo đảm khỏi danh mục sản phẩm của mình.

Ngân hàng đã quyết định "đóng cửa" 60 khoản tín dụng đối với các nhà đầu tư SIV và doanh nghiệp, nhận thấy rằng giá trị các khoản tín dụng này sẽ giảm nhanh chóng nếu ngân hàng bị hạ bậc tín nhiệm Để giảm thiểu rủi ro cho các khoản nợ còn lại, ngân hàng đã mua bảo hiểm Hiện nay, các nhà kiểm soát rủi ro trong ngân hàng được trao quyền lực nhiều hơn, và một ủy ban quản lý rủi ro mới, độc lập hoàn toàn, đã được thành lập nhằm đảm bảo việc kiểm soát rủi ro được thực hiện công tâm và chặt chẽ hơn.

1.5.2 Bài học kinh nghiệm đối với các Ngân hàng thương mại tại Việt Nam

Dựa trên kinh nghiệm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại toàn cầu, các ngân hàng thương mại Việt Nam có thể rút ra những bài học quý giá Việc áp dụng các biện pháp quản lý rủi ro hiệu quả, cải thiện quy trình thẩm định tín dụng và tăng cường giám sát nợ xấu sẽ giúp nâng cao khả năng chống chịu trước những biến động tài chính Đồng thời, việc đào tạo nhân viên và phát triển công nghệ thông tin cũng là yếu tố then chốt trong việc tối ưu hóa quy trình quản lý rủi ro tín dụng.

PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU, THU THẬP VÀ XỬ LÝ SỐ LIỆU ĐƢỢC SỬ DỤNG TRONG ĐỀ TÀI

Phương pháp nghiên cứu

2.1.1 Phương pháp nghiên cứu được sử dụng

Luận văn áp dụng phương pháp duy vật biện chứng làm cơ sở nghiên cứu, nhấn mạnh việc khảo sát thực tiễn và so sánh với lý thuyết về mô hình quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng lớn trên thế giới Từ đó, luận văn đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội Các phương pháp cụ thể được sử dụng trong nghiên cứu này bao gồm việc phân tích thực tiễn và khung lý thuyết.

Phân tích và tổng hợp là phương pháp quan trọng để đánh giá các nghiên cứu hiện có trong nước, từ đó xây dựng khung lý thuyết cho Luận văn Bên cạnh đó, phương pháp này cũng được áp dụng để đánh giá chất lượng rủi ro tín dụng của Ngân hàng MHB Hà Nội qua các năm.

Phương pháp so sánh được áp dụng để đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng MHB Hà Nội, đồng thời đối chiếu với các yêu cầu đổi mới trong lĩnh vực này Qua đó, bài viết sẽ chỉ ra những bất cập hiện có và làm rõ nguyên nhân dẫn đến tình trạng này.

Phương pháp điều tra thực địa qua khảo sát và phỏng vấn được sử dụng để thu thập ý kiến và quan điểm của những người làm công tác tín dụng và quản lý rủi ro Mục tiêu là đánh giá mô hình quản trị rủi ro tại ngân hàng, đồng thời xem xét các kiến nghị đổi mới mà các đối tượng này đề xuất.

Phương pháp thu thập hệ thống số liệu và tư liệu được thực hiện qua kênh chính thức, chủ yếu dựa vào nguồn thứ cấp Các nguồn số liệu này bao gồm báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng MHB Hà Nội trong các năm, bảng cân đối tài khoản của ngân hàng trong cùng khoảng thời gian, cùng với các tài liệu và báo chí chuyên ngành liên quan.

2.1.2 Địa điểm và thời gian thực hiện nghiên cứu

Luận văn đƣợc thực hiện nghiên cứu tại Chi nhánh và các phòng giao dịch của Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội

Thời gian thực hiện nghiên cứu Luận văn là từ tháng 3 năm 2014 đến tháng 3 năm 2015.

Phương pháp thu thập số liệu

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu sơ cấp thông qua bảng khảo sát 2.2.1.1 Mục tiêu đề xuất bảng khảo sát

Tác giả đã tiến hành khảo sát ý kiến của 50 cán bộ tín dụng, cán bộ quản lý rủi ro và lãnh đạo tại Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội nhằm tìm hiểu nhận định về các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Mục tiêu là để đưa ra giải pháp khắc phục và hạn chế rủi ro tín dụng, phục vụ cho đề tài nghiên cứu "Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long - Chi nhánh Hà Nội".

2.2.1.2 Một số yêu cầu về đối tượng khảo sát

Tất cả 50 cán bộ làm việc tại bộ phận tín dụng đều có trình độ đại học trở lên, với chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng Điều này là do yêu cầu xét thi tuyển nghiêm ngặt khi vào làm việc tại bộ phận này, bao gồm hai phòng nghiệp vụ: Phòng Khách hàng và Phòng Quản lý rủi ro & Hỗ trợ kinh doanh, cùng với các cán bộ tín dụng tại các phòng giao dịch.

Độ tuổi của cán bộ tín dụng ảnh hưởng đáng kể đến hiệu quả công việc, với 85% cán bộ trong độ tuổi từ 22 đến 35 Những cán bộ trên 35 tuổi thường đảm nhiệm các vị trí quản lý, như Trưởng phòng và Phó giám đốc phụ trách tín dụng Mặc dù độ tuổi không chênh lệch nhiều, nhưng cán bộ trẻ mang lại cả lợi ích và thách thức Họ thường năng động, sáng tạo và được đào tạo bài bản, phù hợp với sự phát triển của xã hội Tuy nhiên, sự thiếu kinh nghiệm và khả năng ra quyết định chưa chính chắn, cùng với việc chưa có cái nhìn tổng quát và mối quan hệ rộng rãi, có thể là những yếu điểm cần khắc phục.

2.2.1.3 Bảng câu hỏi khảo sát

Mẫu câu hỏi khảo sát (Phụ lục 1) được thiết kế dưới dạng câu hỏi trắc nghiệm, giúp người tham gia dễ dàng lựa chọn phương án trả lời Các yếu tố cơ bản ảnh hưởng đến ý kiến của người trả lời đã được tác giả liệt kê rõ ràng.

Quy mô tín dụng có tác động đáng kể đến nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, với tín dụng tiêu dùng quy mô nhỏ gặp phải những yếu tố rủi ro khác so với tín dụng doanh nghiệp quy mô lớn Do đó, bảng câu hỏi đã được thiết kế để phân loại rõ ràng các loại tín dụng này.

 Quy mô dƣ nợ tín dụng tại phòng Anh (Chị) đang làm việc:

□ Dưới 50 tỷ đồng □ Từ 50 đến 200 tỷ đồng □ Trên 200 tỷ đồng

Trình độ và kinh nghiệm của cán bộ tín dụng (CBTD) ảnh hưởng lớn đến nhận thức về nguyên nhân rủi ro tín dụng Do đó, bảng câu hỏi đã được thiết kế để phân loại các yếu tố này một cách rõ ràng.

 Số năm làm công tác tín dụng ngân hàng:

□ Dưới 3 năm □ Từ 3 đến 6 năm □ Trên 6 năm

 Bằng cấp chuyên môn của Anh (Chị):

□ Trung cấp, Cao đẳng □ Đại học □ Trên Đại học

Bảng câu hỏi khảo sát tập trung vào việc đánh giá các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, với 22 gợi ý được sắp xếp theo mức độ phổ biến.

1 Không xảy ra; 2 Ít xảy ra; 3 Thường xảy ra Người được điều tra chỉ cần lựa chọn các phương án theo quan điểm của riêng mình

Tác giả đã tiến hành khảo sát bằng cách gửi 50 bảng câu hỏi đến lãnh đạo và chuyên viên trong lĩnh vực tín dụng và quản lý rủi ro tại Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội, bao gồm các phòng tín dụng, phòng quản trị rủi ro và 18 phòng giao dịch.

2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu thứ cấp

Dữ liệu thứ cấp, hay còn gọi là số liệu thứ cấp, là những thông tin được thu thập từ các nguồn đã có sẵn và đã trải qua ít nhất một lần tổng hợp và xử lý.

Nguồn dữ liệu thứ cấp phục vụ cho việc nghiên cứu đề tài trong luận văn đƣợc thu thập chủ yếu tƣ̀ các nguồn sau:

Tài liệu từ MHB cung cấp thông tin chi tiết về tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh trong giai đoạn 2011 đến 2014 Các báo cáo nội bộ và báo cáo tài chính được sử dụng để phân tích, cùng với thông tin về định hướng kế hoạch kinh doanh trong thời kỳ này.

Để thu thập dữ liệu về hoạt động cho vay và xử lý rủi ro của hệ thống ngân hàng Việt Nam trong thời gian qua, có thể tham khảo tài liệu từ các ngân hàng thương mại khác thông qua website của Ngân hàng Nhà nước, các trang web ngân hàng và các tạp chí chuyên ngành.

Thông qua diễn đàn mavietnamforum.com, chúng tôi đã thu thập các báo cáo, bài viết và kết luận hội thảo liên quan đến rủi ro tín dụng tại Việt Nam trong thời gian gần đây.

- Thông qua các bài báo, tạp chí chuyên ngành để có đánh giá, phân tích về hoạt động xử lý rủi ro ngân hàng của Việt Nam

- Sách, tài liệu chuyên môn: cung cấp cơ sở lý luận về đề tài nghiên cứu.

Phương pháp xử lý số liệu

Mỗi phiếu điều tra bao gồm 22 câu hỏi trắc nghiệm liên quan đến nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng Sau khi thu thập các phiếu điều tra hợp lệ, thông tin sẽ được kiểm tra, ghi chép và thống kê kết quả Để xác định mức độ phổ biến của các nguyên nhân, mỗi nguyên nhân sẽ được tính điểm theo ba mức khác nhau, tương ứng với hệ số 1, 3, và 5 Tổng số điểm của mỗi nguyên nhân sẽ phản ánh tính phổ biến của nó, và thứ tự mức độ phổ biến sẽ được xác định dựa trên tổng số điểm từ cao đến thấp của từng nguyên nhân, như được trình bày trong Phụ lục 1.

Tính phổ biến của nguyên nhân Hệ số

Phương pháp xử lý số liệu thứ cấp được sử dụng trong đề tài bao gồm:

 Phương pháp so sánh tuyệt đối và so sánh tương đối

 Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả giữa phép trừ trị số của kỳ phân tích và kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế

 Y: Phần chênh lệc tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp so sánh số liệu năm hiện tại với số liệu năm trước nhằm đánh giá sự biến động của các chỉ tiêu kinh tế Qua đó, chúng ta có thể xác định nguyên nhân của những biến động này và đề xuất các biện pháp khắc phục hiệu quả.

Phương pháp so sánh bằng số tương đối là một kỹ thuật phân tích kinh tế, trong đó kết quả được tính bằng cách chia trị số của kỳ phân tích cho trị số của kỳ gốc Phương pháp này giúp đánh giá sự biến động của các chỉ tiêu kinh tế qua các thời kỳ khác nhau.

 Y: Phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

 Yo: Chỉ tiêu năm trước

%Y là chỉ số thể hiện tốc độ tăng trưởng hoặc suy giảm của các chỉ tiêu kinh tế Phương pháp này giúp phân tích sự biến động của các chỉ tiêu trong một khoảng thời gian nhất định Bằng cách so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các năm và giữa các chỉ tiêu, chúng ta có thể xác định nguyên nhân và đề xuất biện pháp khắc phục hiệu quả.

 Phương pháp phân tích đánh giá số liệu thực tế tại Ngân hàng qua các năm

Phương pháp thống kê tổng hợp số liệu qua các năm giúp phân tích tình hình kinh doanh, hoạt động và rủi ro tín dụng của ngân hàng Bên cạnh đó, nó cũng đánh giá hiệu quả xử lý rủi ro tín dụng và các yếu tố liên quan khác, từ đó đưa ra cái nhìn tổng quan về hoạt động của ngân hàng.

 Sử dụng một số chỉ số tài chính để đánh giá tình hình hoạt động và rủi ro tín dụng của Ngân hàng qua các năm

Phương pháp biểu đồ là công cụ hữu hiệu để xây dựng các bảng và biểu đồ dựa trên biến chuỗi thời gian, giúp so sánh số liệu hoạt động của ngân hàng qua các năm Phương pháp này cho phép người dùng dễ dàng nhận diện sự thay đổi về dư nợ, nợ quá hạn và nợ xấu của ngân hàng theo từng thời kỳ.

KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ ĐÁNH GIÁ SỰ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

Tổng quan về hoạt động của ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng bằng Sông Cửu Long, viết tắt là MHB, được thành lập vào ngày 18/09/1997 theo quyết định số 769/TTg của Thủ tướng Chính phủ Ngân hàng đã nhận giấy phép hoạt động kinh doanh số 408/1997/QĐ-NHNN từ Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam vào ngày 18/12/1997.

Ngân hàng Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long chính thức hoạt động theo hình thức Thương mại Cổ phần từ ngày 23/07/2012, dựa trên Giấy phép thành lập và hoạt động số 140/GP-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Vốn điều lệ ban đầu của ngân hàng được chính phủ cấp là 500.000 triệu đồng và đã được bổ sung theo từng kỳ Tính đến ngày 31/12/2012, vốn điều lệ của ngân hàng đạt 3.439.916 triệu đồng.

Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng bằng Sông Cửu Long có trụ sở chính đặt tại số

Ngân hàng MHB, có trụ sở tại 9 Võ Văn Tần, Quận 3, thành phố Hồ Chí Minh, là một trong bảy ngân hàng có mạng lưới rộng nhất tại Việt Nam tính đến cuối năm 2012, với 230 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc Chi nhánh Hà Nội của MHB được thành lập vào ngày 04/07/2003 tại số 41A Lý Thái Tổ, Hoàn Kiếm, theo Quyết định số 46/2003/QĐ-NHN-HĐQT, và chính thức hoạt động từ ngày 16/10/2003, đánh dấu chi nhánh đầu tiên tại khu vực phía Bắc Vào tháng 8/2008, chi nhánh đã chuyển đến trụ sở mới tại số 56 Nguyễn Du, Hai Bà Trưng, Hà Nội, với cơ sở vật chất hiện đại, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh.

Ngân hàng MHB Hà Nội là một ngân hàng đa năng, chuyên cung cấp dịch vụ cho vay và phát triển nhà ở cùng cơ sở hạ tầng Đối tượng cho vay của ngân hàng rất đa dạng, phục vụ cho các doanh nghiệp lớn, vừa và nhỏ, cũng như cá nhân và hộ gia đình.

Ngân hàng MHB Hà Nội hiện có 18 phòng giao dịch (PGD) bao gồm: PGD Vương Thừa Vũ, PGD Nguyễn Văn Cừ, PGD Nguyễn Thị Định, PGD Cầu Giấy, PGD Đống Đa, PGD Tây Sơn, PGD Lý Nam Đế, và PGD Đội Cấn.

Lý Thái Tổ, PGD Lạc Trung, PGD Hàng Bún, PGD Kim Mã, PGD Kim Liên, PGD Hai Bà Trưng, PGD Mai Hắc Đế, PGD Lò Đúc, PGD Văn Quán, và PGD Hồ Tùng Mậu là những phòng giao dịch (PGD) cung cấp dịch vụ ngân hàng đa dạng Các PGD này hoạt động như một ngân hàng thu nhỏ, chuyên cung cấp các dịch vụ chính như huy động vốn, cho vay, bảo lãnh, thanh toán, chuyển tiền trong và ngoài nước, và phát hành thẻ.

Cũng nhƣ hầu hết các NHTM khác, hoạt động nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng MHB Hà Nội gồm:

Ngân hàng huy động vốn qua nhiều hình thức như tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi từ các tổ chức kinh tế và xã hội, phát hành giấy tờ có giá, và vay vốn trên thị trường liên ngân hàng Đồng thời, ngân hàng cũng cung cấp tín dụng và đầu tư, bao gồm cho vay phục vụ nhu cầu sản xuất của doanh nghiệp và hộ gia đình, cũng như cho vay tiêu dùng Ngoài ra, ngân hàng cung cấp các dịch vụ khác như chuyển tiền trong nước, thanh toán quốc tế, chuyển tiền biên mậu, và phát hành thẻ ATM.

MHB Hà Nội bao gồm các phòng nghiệp vụ có trách nhiệm quản lý hoạt động của trụ sở và các PGD trực thuộc, đồng thời đưa ra các quyết định quan trọng liên quan đến hợp đồng và các vấn đề vượt thẩm quyền của PGD Chi nhánh cũng xác định các định hướng phát triển cho toàn hệ thống tại Hà Nội Đến ngày 31/12/2014, MHB Hà Nội có 225 cán bộ, nhân viên, 08 phòng nghiệp vụ và 18 phòng giao dịch trực thuộc.

Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của MHB Hà Nội

Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội

3.2.1 Tình hình huy động vốn

Trong những năm gần đây, nền kinh tế thế giới trải qua nhiều biến động lớn, dẫn đến tình trạng khủng hoảng kinh tế toàn cầu Việc huy động vốn trở nên khó khăn hơn do lạm phát tăng cao, đạt đỉnh 18,5% vào năm 2011, khiến Ngân hàng Nhà nước phải thực hiện các biện pháp thắt chặt tiền tệ Sự gia tăng chi nhánh và phòng giao dịch của các ngân hàng thương mại trong nước, cùng với sự xâm nhập của ngân hàng nước ngoài, đã tạo ra sự cạnh tranh khốc liệt giữa các tổ chức tín dụng, gây khó khăn cho ngân hàng trong hoạt động huy động vốn.

GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC

PHÕNG GIAO DỊCH P.HÀNH CHÍNH

Bảng 3.1 Nguồn vốn huy động giai đoạn 2011-2014

1 Theo đối tƣợng huy động

2 Theo loại tiền huy động

(Nguồn: Phòng nguồn vốn MHB Hà Nội)

Từ năm 2011 đến 2013, tổng nguồn vốn huy động của MHB Hà Nội đã giảm sút, phản ánh tình hình khó khăn của thị trường tài chính toàn cầu và Việt Nam Khủng hoảng bất động sản cùng với chính sách tiền tệ thắt chặt của Ngân hàng Nhà nước đã khiến các ngân hàng thương mại gặp nhiều thách thức trong việc duy trì nguồn vốn, trong khi lãi suất thị trường có lúc lên gần 20%/năm.

Năm 2014, nền kinh tế trong nước phục hồi, chính sách tiền tệ của NHNN được mở rộng, cùng với sự chỉ đạo kịp thời của Ban Giám đốc Chi nhánh Hà Nội, đã dẫn đến sự tăng trưởng đáng khích lệ của nguồn vốn tại Ngân hàng.

Tỷ trọng tiền gửi từ các tổ chức kinh tế tại Chi nhánh đang tăng lên, cho thấy sự tiếp cận ngày càng gần gũi với khách hàng doanh nghiệp Điều này mở ra cơ hội cung cấp thêm nhiều dịch vụ ngân hàng như chuyển tiền, trả lương qua tài khoản và tài trợ vốn cho các tổ chức này.

Chi nhánh chủ yếu huy động nguồn vốn từ các loại tiền gửi bằng VND, với tỷ lệ này luôn chiếm trên 90% tổng nguồn vốn huy động.

3.2.2 Tình hình sử dụng vốn

MHB Hà Nội sau khi giữ lại một phần vốn dưới dạng tiền mặt và gửi Ngân hàng Nhà nước để chi trả, ưu tiên cho vay với số vốn còn lại Phần vốn này sẽ được gửi về Hội sở theo cơ chế quản lý vốn tập trung của MHB.

Bảng 3.2 Tín dụng phân theo thời hạn giai đoạn 2011-2014

(Nguồn: Phòng QLRR & HTKD - MHB Hà Nội)

Biểu đồ 3.1: Dƣ nợ tại MHB Hà Nội giai đoạn 2011-2014

Qua bảng số liệu và biểu đồ, dƣ nợ trong các năm không ổn định, với dƣ nợ năm 2012 chỉ tăng nhẹ so với năm trước Năm 2013, Chi nhánh chú trọng vào xử lý nợ xấu và nợ quá hạn, nhưng gặp khó khăn trong cho vay do sự cạnh tranh mạnh mẽ từ các NHTM khác Cuối năm 2010, dƣ nợ tăng trưởng 11,24% so với cuối năm 2009, và đến cuối năm 2014, dƣ nợ có sự cải thiện rõ rệt hơn so với năm trước.

Năm 2013, tốc độ tăng trưởng tín dụng đạt 21,7% so với cuối năm trước, với tổng dư nợ trên 1.275 tỷ đồng Xu hướng này phản ánh định hướng ưu tiên tăng trưởng tín dụng thận trọng, tập trung vào việc kiểm soát rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng tại Chi nhánh Trong cơ cấu dư nợ, nợ ngắn hạn chiếm tỷ lệ lớn nhưng có xu hướng giảm dần qua các năm, do Ngân hàng MHB chú trọng cho vay trung và dài hạn cho cá nhân trong các lĩnh vực xây dựng, mua nhà và đầu tư.

3.2.3 Hoạt động cung cấp dịch vụ

MHB Hà Nội không chỉ tập trung vào huy động vốn và cho vay, mà còn cung cấp nhiều dịch vụ đa dạng như chuyển tiền trong nước, thanh toán quốc tế, bảo lãnh, chiết khấu chứng từ và kinh doanh ngoại tệ Sự mở rộng các hoạt động dịch vụ ngày càng được chú trọng, phản ánh xu thế hội nhập, sự phát triển của công nghệ ngân hàng và mức độ cạnh tranh ngày càng gia tăng giữa các ngân hàng.

3.2.4 Kết quả kinh doanh của Ngân hàng MHB- Chi nhánh Hà Nội

Bảng 3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2011 - 2014 Đơn vị : Triệu VNĐ

STT Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014

A Thu từ hoạt động tín dụng 270.551 222.031 149.564 119.556

(Nguồn: Phòng kế toán Ngân quỹ - MHB Hà Nội)

Biểu đồ 3.2 Lợi nhuận tại MHB Hà Nội giai đoạn 2011-2014

Tình hình kinh doanh của Chi nhánh đang gặp nhiều khó khăn, thể hiện qua bảng số liệu cho thấy lợi nhuận liên tục sụt giảm từ năm 2011 đến 2014 Cụ thể, lợi nhuận năm 2014 chỉ đạt trên 10 tỷ đồng, một con số rất khiêm tốn so với quy mô hoạt động của Chi nhánh với hơn 220 cán bộ nhân viên.

Kết quả hiện tại của Chi nhánh là do sự chú trọng quá mức vào huy động vốn để gửi về Hội sở chính, dẫn đến lợi nhuận giảm khi Hội sở điều chỉnh lãi suất gửi vốn Để cải thiện tình hình, Chi nhánh cần tăng cường tăng trưởng tín dụng, nhằm đảm bảo nguồn vốn huy động gần bằng dư nợ Điều này sẽ giúp Chi nhánh chủ động hơn trong việc phát triển huy động và dư nợ, từ đó đạt được mục tiêu lợi nhuận đề ra.

Từ năm 2012, hệ thống Ngân hàng MHB đã gặp nhiều khó khăn trong hoạt động, với các Chi nhánh không thể tăng trưởng dư nợ trong khi huy động nguồn vốn trung dài hạn với lãi suất cao Điều này đã ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh của Ngân hàng MHB Mặc dù Lợi nhuận của Ngân hàng MHB Hà Nội cao hơn so với một số Chi nhánh khác như Ngân hàng MHB Hà Tây và Bắc Ninh, nhưng tỷ lệ Lợi nhuận bình quân trên người lại thấp hơn.

Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội

3.3.1 Kết quả khảo sát tại Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội

Tác giả đã gửi 50 phiếu khảo sát và thu về 43 phiếu, trong đó 3 phiếu không được điền đầy đủ và đã bị loại bỏ Cuối cùng, số phiếu hợp lệ được tổng hợp là 40 phiếu, sử dụng phần mềm Excel để xử lý dữ liệu.

Kết quả khảo sát từ 40 phiếu hợp lệ cho thấy trong 22 nguyên nhân dự kiến dẫn đến rủi ro tín dụng, có 12 nguyên nhân nhận được trên 50% số người tham gia khảo sát trả lời "Thường xảy ra" Điều này chứng tỏ rằng các nguyên nhân mà tác giả đưa ra tương đối phù hợp với thực tế rủi ro tín dụng đang diễn ra tại chi nhánh.

 Phân tích kết quả điều tra theo quy mô dƣ nợ tín dụng

Trong 40 CBTD tham gia khảo sát đang công tác tín dụng tại các phòng Kinh doanh, phòng Quản lý rủi ro & Hỗ trợ kinh doanh và các Phòng giao dịch với quy mô dư nợ tín dụng khác nhau được thể hiện trong bảng dưới đây:

Bảng 3.4 Kết quả điều tra nguyên nhân theo quy mô dƣ nợ tín dụng

Chỉ tiêu quy mô dƣ nợ tín dụng

CBTD tham gia khảo sát

CBTD đồng tình 12 nguyên nhân Thấp nhất Cao nhất

Kết quả điều tra về nguyên nhân rủi ro tín dụng cho thấy, trong số 5 cán bộ tín dụng có dư nợ dưới 50 tỷ đồng, chỉ 1 người đồng ý với 12 nguyên nhân thường xảy ra Trong khi đó, trong nhóm 22 cán bộ tín dụng có dư nợ từ 50 tỷ đồng đến 200 tỷ đồng, có 12 cán bộ đồng tình với các nguyên nhân này.

Trong một khảo sát với 13 cán bộ tín dụng tại các phòng có dư nợ từ 200 tỷ đồng trở lên, có tới 8 cán bộ đồng ý với 12 nguyên nhân thường gặp dẫn đến rủi ro tín dụng Điều này cho thấy, tỷ lệ đồng tình với các nguyên nhân này tăng lên khi dư nợ của phòng tín dụng càng cao.

3.3.2 Tình hình chung về nợ quá hạn

Bảng 3.5 Tình hình nợ quá hạn giai đoạn 2011-2014 Đơn vị: triệuVND

Tỷ lệ nợ quá hạn 2,82% 6,26% 6,58% 2,80%

(Nguồn: Phòng QLRR & HTKD - MHB Hà Nội)

Bảng số liệu cho thấy tỷ lệ nợ quá hạn vào cuối năm 2011 là 2,82% tổng dư nợ, với nợ quá hạn ngắn hạn chiếm 87,55% tổng dư nợ quá hạn, tương đương 34.491 triệu đồng Tuy nhiên, do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế và thị trường bất động sản, tỷ lệ nợ quá hạn tại Chi nhánh đã tăng nhanh trong năm 2012 và 2013, đạt 6,26% và 6,58% tổng dư nợ Trong hai năm này, nợ quá hạn chủ yếu vẫn là nợ ngắn hạn, với tỷ lệ lần lượt là 81,04% vào năm 2012 và 72,61% vào năm 2013.

Năm 2013, Chi nhánh ghi nhận dƣ nợ hạn quá hạn giảm gần 20 tỷ đồng, tuy nhiên tỷ lệ nợ quá hạn lại tăng 0,32% do tổng dƣ nợ giảm gần 400 tỷ đồng Đến năm 2014, Chi nhánh đã xử lý thành công trên 23 tỷ đồng nợ quá hạn, chủ yếu tập trung vào nợ ngắn hạn với gần 20 tỷ đồng được xử lý Mặc dù nợ dài hạn có xu hướng gia tăng, nhưng mức độ tăng không đáng kể do các khoản nợ trung dài hạn chưa đến hạn và rủi ro chỉ bộc lộ trong tương lai Nợ ngắn hạn thường chỉ quá hạn tạm thời với khả năng thu hồi vốn cao, do thời gian vay vốn ngắn khiến doanh nghiệp chưa kịp thu hồi vốn để trả nợ đúng hạn.

Bảng 3.6 Tình hình nợ xấu giai đoạn 2011-2014 Đơn vị: Triệu VNĐ

(Nguồn: Phòng QLRR & HTKD - MHB Hà Nội)

Biểu đồ 3.3 Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2011-2014

Tình hình nợ xấu tại chi nhánh hiện khá thấp, nhưng đang có xu hướng gia tăng qua các năm, đặc biệt là vào năm 2014, khi nợ xấu tăng từ 5,394 tỷ đồng (0,39%) năm 2011 lên 26,149 tỷ đồng (2,05%) Mặc dù tỷ lệ nợ xấu tăng nhanh, nhưng bối cảnh kinh tế Việt Nam và thế giới vẫn chưa có dấu hiệu cải thiện rõ rệt, dẫn đến nhiều khoản nợ xấu tiềm ẩn Do đó, cần thiết phải có các chính sách hợp lý để phân loại và quản lý khách hàng hiệu quả hơn, cũng như kiểm soát chặt chẽ dòng tiền của khách hàng trong thời gian tới.

3.3.4 Công tác trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng

Bảng 3.7 Trích lập dự phòng rủi ro giai đoạn 2011-2014 Đơn vị: triệu đồng

Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Tổng Dƣ nợ 1.397.755 1.414.198 1.048.125 1.275.555

(Nguồn: Phòng QLRR & HTKD - MHB Hà Nội)

Chi nhánh thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quyết định 493/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của thống đốc NHNN Việt Nam Dựa trên kết quả phân loại nợ, chi nhánh tiến hành trích lập dự phòng và sử dụng chúng để xử lý rủi ro trong hoạt động tín dụng Định kỳ hàng tháng và hàng quý, chi nhánh thực hiện phân loại các khoản nợ, trích lập dự phòng, xét duyệt các khoản nợ rủi ro và lập phương án thu hồi nợ đã xử lý rủi ro.

Chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu thấp, dẫn đến việc trích lập dự phòng rủi ro chủ yếu là dự phòng rủi ro chung, trong khi dự phòng rủi ro cụ thể chỉ chiếm tỷ lệ rất nhỏ Mặc dù số tiền trích lập phản ánh chất lượng tín dụng, nhưng nguy cơ phát sinh nợ xấu vẫn tiềm ẩn do các khoản cho vay trung và dài hạn chưa đến hạn trả nợ Do đó, chi nhánh cần chú trọng hơn vào công tác trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng như một biện pháp cuối cùng để xử lý nợ xấu.

Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội

3.4.1 Các biện pháp mà chi nhánh đã thực hiện 3.4.1.1 Tổ chức bộ máy quản lý tín dụng

Cơ cấu tổ chức của ngân hàng MHB được thiết kế nhằm tách biệt rõ ràng các bộ phận Kinh doanh, Quản lý Rủi ro (QLRR) và Hoạt động Kinh doanh (HTKD) Mô hình quản lý Rủi ro Tín dụng (RRTD) tại chi nhánh thể hiện sự chuyên nghiệp và đầy đủ, với sự chuyên sâu của từng bộ phận trong quy trình xét duyệt Nhiệm vụ và chức năng của các phòng ban cùng Ủy ban Tín dụng (UBTD) được mô tả chi tiết qua sơ đồ cơ cấu tổ chức của bộ máy quản lý Tín dụng tại chi nhánh.

Hình 3.2 Cơ cấu tổ chức tín dụng tại MHB Hà Nội

Uỷ ban tín dụng chi nhánh được thành lập theo quyết định của Giám đốc chi nhánh, bao gồm các thành viên như cán bộ kinh doanh, lãnh đạo phòng kinh doanh, lãnh đạo chi nhánh, và có thể có thêm thành viên từ CBRR, lãnh đạo phòng rủi ro, hoặc lãnh đạo phòng nguồn vốn tùy theo mức phán quyết Nhiệm vụ chính của UBTD là quyết định và chịu trách nhiệm về việc phê duyệt hoặc không phê duyệt các khoản vay.

Phó giám đốc phụ trách TD

UBTD các cấp tại Chi nhánh

Ban Giám Đốc phòng giao dịch (UBTD) chịu trách nhiệm bảo lãnh và quản lý các hình thức tín dụng khác theo quyết định số 75/QD-NHN của ngân hàng MHB UBTD hỗ trợ ban lãnh đạo trong việc ra quyết định liên quan đến hoạt động tín dụng, bao gồm đề xuất hạn mức rủi ro, quy định lãi suất, phí và xử lý nợ xấu UBTD cũng phải chịu trách nhiệm trước Giám đốc về các ý kiến kết luận của mình.

Phòng Kinh doanh đóng vai trò quan trọng trong việc thiết lập và duy trì mối quan hệ với khách hàng, nhằm phát triển kinh doanh an toàn và hiệu quả, đồng thời tăng thị phần của Chi nhánh Nhiệm vụ chính bao gồm xác định thị trường và đối tượng khách hàng mục tiêu, xây dựng và thực hiện chính sách khách hàng, đánh giá hiệu quả thực hiện, triển khai các biện pháp Marketing để giới thiệu sản phẩm và dịch vụ của MHB, cũng như khởi tạo và quản lý mối quan hệ tín dụng Phòng còn có trách nhiệm quản lý danh mục khách hàng hiệu quả và xử lý hồ sơ vay mới hoặc hồ sơ tín dụng hiện tại theo quy định tại quyết định số 74/QĐ-NHN ngày 21/12/2009.

Phòng Quản lý Rủi ro và Hỗ trợ Tín dụng (QLRR & HTKD) tập trung vào nghiên cứu, phân tích và quản lý rủi ro để đảm bảo sự phát triển tín dụng bền vững và mở rộng hoạt động một cách an toàn, hiệu quả Phòng này bao gồm hai bộ phận chính: bộ phận Quản lý Rủi ro (QLRR) và bộ phận Hỗ trợ Tín dụng (HTKD).

Bộ phận Quản lý rủi ro tín dụng có nhiệm vụ xây dựng chính sách quản lý rủi ro, quản lý danh mục đầu tư và thẩm định rủi ro cho từng khoản cấp tín dụng Họ tham gia vào quy trình phê duyệt tín dụng, giám sát thực hiện các quyết định đã phê duyệt và xử lý các khoản tín dụng có vấn đề Ngoài ra, bộ phận này còn lập báo cáo đánh giá rủi ro, phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro cho toàn chi nhánh, và đưa ra thông tin cảnh báo để đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn Họ cũng theo dõi và hỗ trợ Phòng kinh doanh trong việc đánh giá danh mục tín dụng định kỳ hoặc đột xuất nhằm xác định mức độ rủi ro, đồng thời tham gia giải quyết nợ xấu phát sinh.

Bộ phận hỗ trợ kinh doanh có nhiệm vụ soạn thảo hợp đồng tín dụng và hợp đồng bảo đảm tiền vay, thực hiện công chứng và giao dịch bảo đảm Họ cũng nhận hồ sơ tín dụng để lưu giữ hoặc chuyển kho theo quy định Ngoài ra, bộ phận này còn báo cáo thống kê thông tin tín dụng, theo dõi nợ đến hạn, lãi chưa thu, nợ có vấn đề và xử lý các khoản nợ của toàn chi nhánh.

Lãnh đạo phòng nguồn vốn hoặc người được ủy quyền có trách nhiệm đề xuất nguồn vốn cho các khoản tín dụng đã được phê duyệt, đảm bảo tuân thủ các quy định hiện hành.

Tại các phòng giao dịch, nhân viên bao gồm CBTD, CBRR và CBHT sẽ hỗ trợ khách hàng vay Mức giải quyết cho khách hàng tại phòng giao dịch cần tuân thủ quyết định ủy quyền của Tổng giám đốc theo từng thời kỳ.

Hội đồng quản trị đã phê duyệt việc phân cấp quyền phán quyết tín dụng tối đa cho Tổng giám đốc, phó tổng giám đốc, cùng các chi nhánh và phòng giao dịch, dựa trên các điều kiện nhất định.

Để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng, cần tuân thủ các quy định của pháp luật và chế độ của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, đồng thời hạn chế tối đa rủi ro tín dụng.

 Đảm bảo cho vay chính xác, kịp thời phục vụ khách hàng

 Xác định quyền chủ động, tự chịu trách nhiệm của các cấp đièu hành trong hoạt động tín dụng, phù hợp với các qui trình nghiệp vụ của MHB

Để đảm bảo hiệu quả trong tổ chức hoạt động, cần phải phù hợp với đặc điểm và qui mô của từng đơn vị, đồng thời xem xét khả năng và năng lực của người được phân cấp, ủy quyền Điều này cũng bao gồm việc đánh giá năng lực kiểm soát rủi ro của đơn vị nhận phân cấp, nhằm tối ưu hóa quy trình quản lý và đảm bảo sự phát triển bền vững.

Việc phân quyền phán quyết tại MHB Hà Nội đƣợc thực hiện theo QĐ số 99/QĐ-NHN ngày 22/9/2009, cụ thể nhƣ sau:

 Mức phán quyết cho Chi nhánh cấp 1:

Tín dụng có tài sản đảm bảo đối với Giám đốc chi nhánh có mức tối đa là 20 tỷ đồng cho tổ chức kinh tế, 15 tỷ đồng cho doanh nghiệp tư nhân (DNTN) và 7 tỷ đồng cho cá nhân Đối với Phó giám đốc chi nhánh, mức tối đa là 10 tỷ đồng cho tổ chức kinh tế, 7 tỷ đồng cho DNTN và 3 tỷ đồng cho cá nhân.

Tín dụng không có tài sản bảo đảm (TSBĐ) được quy định cho Giám đốc chi nhánh với mức tối đa là 2 tỷ đồng cho tổ chức kinh tế, 1 tỷ đồng cho doanh nghiệp tư nhân (DNTN) và 200 triệu đồng cho cá nhân Đối với Phó Giám đốc chi nhánh, mức tín dụng tối đa là 500 triệu đồng cho tổ chức kinh tế, 300 triệu đồng cho DNTN và 100 triệu đồng cho cá nhân.

Mức phán quyết tín dụng tại phòng giao dịch đối với tổ chức kinh tế, doanh nghiệp tư nhân và cá nhân là 1 tỷ đồng khi có tài sản đảm bảo Đối với khách hàng không có tài sản đảm bảo, mức phán quyết tối đa là 50 triệu đồng.

MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÕNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG MHB - CHI NHÁNH HÀ NỘI

Phương hướng hoạt động của Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội

4.1.1 Định hướng kinh doanh năm 2015

Năm 2015, Hội sở ngân hàng MHB đã đề ra phương hướng, nhiệm vụ chung chủ yếu là:

Thực hiện chiến lược quản trị hiệu quả theo tiêu chuẩn quốc tế nhằm tăng trưởng lợi nhuận hợp lý và phát triển bền vững Cần hoàn thiện mô hình tổ chức của MHB, tăng cường vai trò kiểm tra và kiểm soát từ các bộ phận chức năng tại Hội sở, đồng thời nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh tại các chi nhánh.

Hoạt động kinh doanh chính của MHB tập trung vào việc cấp tín dụng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs), cho vay cá nhân và hộ gia đình, đặc biệt là cho vay thế chấp tài sản cho các công ty xây dựng nhằm phát triển cơ sở hạ tầng khu vực dân cư Ngân hàng chú trọng vào việc cung cấp vốn tín dụng cho lĩnh vực xuất nhập khẩu và các dự án, đồng thời phát triển các sản phẩm tín dụng ngắn hạn và trung dài hạn để đầu tư vào các dự án sản xuất kinh doanh và xây dựng MHB hướng đến đối tượng khách hàng chủ yếu là doanh nghiệp vừa và nhỏ, đồng thời duy trì cơ cấu đầu tư hợp lý và đảm bảo tính ổn định trong tăng trưởng.

Để đạt được các mục tiêu quan trọng, cần phấn đấu tăng tổng nguồn vốn 30% mỗi năm, tổng đầu tư tín dụng từ 25% đến 30% hàng năm, và đầu tư tài chính 35% mỗi năm Đồng thời, tỷ lệ nợ xấu phải giữ dưới 3% tổng dư nợ, trong đó dư nợ cho vay cho các doanh nghiệp SME và cá nhân chiếm 60% tổng dư nợ Hệ số ROA bình quân hàng năm cần đạt trên 1%, và thu nhập của người lao động cũng phải tăng 10% mỗi năm.

4.1.2 Mục tiêu kinh doanh năm 2015

Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội, theo định hướng của Hội sở, tập trung mở rộng hoạt động tín dụng với tiêu chí “An toàn và hiệu quả” Ngân hàng sẽ phát triển các sản phẩm tín dụng tiện ích như bao thanh toán và cho vay thấu chi, đặc biệt chú trọng vào doanh nghiệp vừa và nhỏ Hoạt động tín dụng sẽ được kết hợp với việc bán chéo sản phẩm dịch vụ ngân hàng, đồng thời tìm kiếm nguồn vốn rẻ để cho vay MHB Hà Nội cũng tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng, với mục tiêu đạt mức dư nợ tín dụng 1.650 tỷ VND vào cuối năm 2015, tăng khoảng 30% so với năm 2014, đồng thời thay đổi cơ cấu dư nợ theo hướng nâng tỷ trọng cho vay ngắn hạn và doanh nghiệp vừa và nhỏ, kiểm soát nợ quá hạn dưới 3% tổng dư nợ.

Ngân hàng MHB Hà Nội sẽ triển khai lại hệ thống quản lý Chi nhánh theo mô hình mới nhằm nâng cao chất lượng và hạn chế rủi ro tín dụng, theo chỉ đạo của Hội sở Ngân hàng MHB Chương trình cơ cấu lại hoạt động sẽ được thực hiện dựa trên khuyến nghị của các chuyên gia trong lĩnh vực ngân hàng, đồng thời hoàn thiện mô hình quản lý tín dụng bằng cách tách bạch các bộ phận Kinh doanh, Quản lý rủi ro và Hỗ trợ kinh doanh.

4.1.3 Định hướng về công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

Dựa trên định hướng từ Hội sở, Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội đã đề ra các chiến lược nhằm phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro hiệu quả.

Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng là cần thiết để phát hiện, kiểm soát và ngăn ngừa rủi ro, đặc biệt thông qua kiểm tra sau cho vay và giám sát dòng tiền vay Điều này giúp đảm bảo việc cho vay đúng mục đích và nâng cao ý thức tự giác của khách hàng trong việc tuân thủ nghĩa vụ tín dụng với ngân hàng Cần theo dõi chặt chẽ các đơn vị có nợ xấu để kịp thời thu hồi nợ, và đối với những khách hàng mất khả năng thanh toán, cần kiên quyết khởi kiện để xử lý tài sản thế chấp Mục tiêu là giữ tỷ lệ nợ xấu không vượt quá 3% tổng dư nợ của Chi nhánh.

Để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của Chi nhánh, cần tăng cường công tác kiểm tra và kiểm soát nội bộ, đảm bảo tuân thủ quy trình nghiệp vụ tín dụng.

Để nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng, cần tăng cường đào tạo nghiệp vụ và chú trọng xây dựng đội ngũ nhân sự kế thừa Đồng thời, việc giáo dục tư tưởng và đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ tín dụng cũng rất quan trọng Cần thiết lập cơ chế đề bạt, đãi ngộ và thưởng phạt nghiêm minh nhằm tạo động lực cho cán bộ tín dụng phấn đấu và cống hiến trong công tác.

Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội

4.2.1 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Để phòng ngừa rủi ro tín dụng, giải pháp cơ bản nhất là phải nâng cao chất lƣợng công tác tín dụng tại chi nhánh trong từng khâu cụ thể từ lựa chọn khách hàng, thẩm định, giải ngân, kiểm tra giám sát vốn vay, thu nợ… Muốn vậy, Ngân hàng MHB Hà Nội phải xây dựng đƣợc một chính sách tín dụng phù hợp với tình hình kinh tế xã hội hiện nay cũng nhƣ hoàn thiện quy trình tín dụng để có cơ sở cho việc triển khai, thực hiện trong thực tế.

4.2.1.1 Xây dựng chính sách khách hàng phù hợp

Để đảm bảo hiệu quả trong việc cho vay, các chi nhánh ngân hàng cần thu thập và phân tích thông tin khách hàng nhằm đánh giá khả năng trả nợ và rủi ro tín dụng Quy trình thẩm định là yếu tố then chốt giúp giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Chi nhánh cần xây dựng tiêu chí phân loại khách hàng, thực hiện chấm điểm và xếp hạng tín dụng để xác định mức độ rủi ro Khuyến khích cho vay đối với khách hàng xếp hạng A trở lên, trong khi kiểm soát chặt chẽ khách hàng xếp hạng B đến BBB và không tăng trưởng tín dụng với họ Đối với khách hàng xếp hạng từ CCC đến D, chi nhánh cần từ chối cho vay, lên kế hoạch thoái lui và áp dụng biện pháp xử lý nợ.

Để đảm bảo cơ cấu dư nợ hợp lý và hiệu quả, chi nhánh cần đa dạng hóa khách hàng, bao gồm việc cân bằng giữa khách hàng lớn và khách hàng vừa và nhỏ, cũng như giữa các ngành nghề khác nhau Hơn nữa, cần chú trọng đến việc phân chia giữa dư nợ có tài sản bảo đảm và không có tài sản bảo đảm, cũng như giữa dư nợ ngắn hạn và trung dài hạn Việc này sẽ giúp phân tán rủi ro tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng tổng thể cho chi nhánh.

Chi nhánh ngân hàng cần xây dựng mối quan hệ bền chặt và lâu dài với khách hàng, dựa trên nền tảng niềm tin Việc thu thập thông tin và thẩm định khách hàng truyền thống diễn ra dễ dàng hơn, nhờ vào lịch sử giao dịch vay vốn trước đó Qua đó, ngân hàng có thể đánh giá thiện chí, trình độ quản lý, tiềm lực tài chính và hiệu quả hoạt động kinh doanh của khách hàng, từ đó tiết kiệm thời gian và chi phí trong quá trình phân tích.

4.2.1.2 Có chính sách lãi suất đang dạng, linh hoạt và hợp lý

Lãi suất đóng vai trò quan trọng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại, với một chính sách lãi suất hợp lý giúp thu hút khách hàng, gia tăng dư nợ tín dụng và nâng cao khả năng cạnh tranh Để xây dựng chính sách lãi suất hiệu quả, ngân hàng cần theo dõi và dự đoán xu hướng lãi suất trong tương lai MHB Hà Nội đã áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt theo đối tượng khách hàng, mục đích và quy mô vay Tuy nhiên, do là ngân hàng cổ phần có vốn nhà nước chủ yếu, chính sách lãi suất của MHB vẫn còn hạn chế, chưa phản ánh đúng mức độ rủi ro và chưa khuyến khích đầu tư vào các lĩnh vực cụ thể Do đó, MHB Hà Nội cần đa dạng hóa mức lãi suất và phân nhóm khách hàng theo quy mô doanh nghiệp, lĩnh vực kinh doanh, quan hệ với ngân hàng, xếp hạng tín dụng và thời hạn vay để áp dụng lãi suất phù hợp cho từng đối tượng khách hàng.

4.2.1.3 Nâng cao chất lượng thẩm định phương án, dự án kinh doanh

Mục đích chính của thẩm định là đánh giá và kiểm soát các rủi ro tiềm ẩn của ngân hàng, từ đó đề xuất các biện pháp phòng ngừa nhằm hạn chế thiệt hại Để nâng cao chất lượng thẩm định, Chi nhánh cần chú trọng vào việc tổ chức và quản lý hiệu quả công tác thẩm định, vì đây là yếu tố then chốt ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh và chất lượng thẩm định của chi nhánh.

Các dự án tại chi nhánh có quy mô và lĩnh vực sản xuất, kinh doanh đa dạng, do đó việc bổ nhiệm và phân công cán bộ cần dựa trên khả năng và thực lực của từng người Sự hợp tác chặt chẽ giữa các cán bộ sẽ giúp phát huy trình độ, kinh nghiệm và thế mạnh của họ, từ đó nâng cao hiệu quả trong công tác thẩm định Phân công công việc cần gắn liền với trách nhiệm và kết quả dự án mà cán bộ đảm nhiệm, nhằm tăng cường trách nhiệm cá nhân Chi nhánh cũng cần quy định rõ ràng về trách nhiệm và quyền lợi của cán bộ trong việc thẩm định dự án đầu tư, đồng thời thực hiện chuyên môn hóa công tác thẩm định theo ngành, lĩnh vực kinh tế và thời gian của dự án.

Để giảm thiểu rủi ro đạo đức và thông tin không cân xứng, chi nhánh cần nâng cao hệ thống thông tin nội bộ và thu thập thêm thông tin từ bên ngoài.

Trong quá trình thẩm định dự án, việc đánh giá uy tín và khả năng tài chính của khách hàng là rất quan trọng Tuy nhiên, nhiều khách hàng thường cung cấp thông tin không chính xác và không đầy đủ, trong khi thẩm định chủ yếu dựa vào báo cáo tài chính Để cải thiện quy trình này, cần thực hiện đánh giá dự án trên phương án động và các tình huống có thể xảy ra, từ đó so sánh và đánh giá độ nhạy của dự án nhằm đưa ra quyết định cho vay chính xác hơn.

4.2.1.4 Xây dựng và hoàn thiện chiến lược quản trị rủi ro tín dụng

Chi nhánh cần thực hiện cải tổ toàn diện các yếu tố ảnh hưởng đến năng lực quản trị rủi ro, bao gồm việc hoạch định và xây dựng chiến lược cũng như chính sách quản trị rủi ro, tái cơ cấu bộ máy tổ chức, và đẩy mạnh áp dụng các công cụ đo lường hiệu quả.

Việc tái cơ cấu bộ máy tổ chức quản trị rủi ro cần thiết phải tách bạch bộ phận chuyên trách quản lý rủi ro độc lập với hoạt động kinh doanh Mục tiêu là thực hiện quản trị rủi ro theo ngành dọc và giảm dần mức độ ủy quyền phân cấp theo hàng ngang Bộ máy giám sát rủi ro tín dụng của chi nhánh phải là một đơn vị độc lập, không tham gia vào quá trình tạo ra rủi ro, mà có chức năng quản lý và giám sát rủi ro cho ngân hàng Nhiệm vụ của bộ phận này bao gồm nhận diện, phát hiện, phân tích và đánh giá các mức độ rủi ro dựa trên các chỉ tiêu đã được xây dựng, từ đó đề ra các biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng các công cụ đo lường rủi ro và áp dụng các công cụ đo lường mới.

4.2.1.5 Tăng cường và sử dụng có hiệu quả tài sản bảo đảm

Trong bối cảnh kinh tế hiện nay với nhiều diễn biến phức tạp và rủi ro trong hoạt động tín dụng, việc tăng cường cho vay có đảm bảo trở thành một biện pháp quan trọng để đảm bảo an toàn và hạn chế tổn thất Để xác định giá trị tài sản bảo đảm một cách khách quan, cần đảm bảo rằng tài sản này có khả năng chuyển nhượng và đáp ứng các điều kiện pháp lý Các cán bộ tín dụng cũng cần thường xuyên theo dõi và thu thập thông tin về tài sản bảo đảm, so sánh với các tài sản tương tự trên thị trường để có cơ sở định giá chính xác Nếu có biến động lớn, cần xem xét lại giá trị tài sản để đảm bảo tính chính xác và an toàn trong quá trình cho vay.

Để tăng cường cho vay có bảo đảm bằng tài sản, cần chú trọng vào việc nâng cao giá trị tài sản của khách hàng, đặc biệt là doanh nghiệp nhà nước, vì hiện tại giá trị tài sản của họ thấp so với dư nợ tại ngân hàng Đồng thời, nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ, cũng như doanh nghiệp ngoài quốc doanh, mặc dù hoạt động hiệu quả, nhưng lại thiếu tài sản có đủ cơ sở pháp lý để đảm bảo cho khoản vay Do đó, chi nhánh cần triển khai các biện pháp nhằm gia tăng tài sản đảm bảo trong hoạt động cho vay.

Khách hàng cần bổ sung tài sản đảm bảo cho khoản vay ngân hàng, có thể sử dụng tài sản cá nhân hoặc tài sản của các thành viên trong ban lãnh đạo như chủ tịch hội đồng quản trị, giám đốc, kế toán trưởng Đồng thời, áp dụng các biện pháp cầm cố quyền đòi nợ và bảo lãnh từ Tổng công ty cũng là một lựa chọn khả thi.

Giảm dần dư nợ khi khách hàng không đủ điều kiện tài sản bảo đảm theo quy định ngân hàng Chi nhánh cần thường xuyên kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp và giá trị thị trường của tài sản đảm bảo Cần linh hoạt trong phạm vi cho phép đối với doanh nghiệp có tín nhiệm, kinh nghiệm và hoạt động kinh doanh hiệu quả.

4.2.1.6 Hạn chế rủi ro đạo đức và nâng cao trình độ cán bộ