(LUẬN văn THẠC sĩ) rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh đông anh, hà nội

Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài

Đến nay, đã có nhiều nghiên cứu về rủi ro tín dụng, bao gồm các đề tài khoa học, luận án tiến sĩ và luận văn thạc sĩ Một số công trình tiêu biểu liên quan trực tiếp đến rủi ro tín dụng và rủi ro ngân hàng thương mại đã được thực hiện.

- Luận văn Thạc sỹ “Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội” của học viên Bùi Thị Hường (2012)

Luận văn đã phân tích các vấn đề cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) tại ngân hàng thương mại, đặc biệt là thực trạng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội Từ đó, bài viết nêu rõ những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân của vấn đề Để hoàn thiện quản lý RRTD, luận văn đề xuất một số giải pháp như xây dựng quy trình quản trị rủi ro tổng thể, cải tiến chính sách và quy trình tín dụng, tăng cường giám sát sử dụng vốn vay, cũng như thực hiện hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ Ngoài ra, cần nâng cao năng lực đội ngũ tín dụng, xử lý nợ quá hạn và nợ xấu, thực hiện đúng quy định về quỹ dự phòng rủi ro tín dụng, và phát triển hệ thống thông tin tín dụng Tuy nhiên, luận văn vẫn chưa xây dựng bảng điểm tín dụng để đánh giá RRTD và định giá khoản vay, chưa tạo ra sản phẩm có rủi ro thấp, và thiếu các biện pháp cụ thể để xử lý nợ xấu mới phát sinh.

- Luận văn Thạc sỹ kinh tế với đề tài “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam” (2008)

Bài luận văn đã hệ thống hóa các khía cạnh quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại, đồng thời phân tích và đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Đầu tư Những kết quả này cung cấp cái nhìn sâu sắc về hiệu quả và thách thức trong công tác quản lý rủi ro tín dụng, từ đó đề xuất các giải pháp cải thiện nhằm nâng cao khả năng kiểm soát rủi ro cho ngân hàng.

Luận văn đề xuất các giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, bao gồm việc hoàn thiện cơ cấu tổ chức tín dụng, tách bạch chức năng ra quyết định tín dụng và quản lý tín dụng Đồng thời, xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tín dụng, hoàn thiện chính sách tín dụng và giám sát quy trình tín dụng chặt chẽ Ngoài ra, cần cải thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nâng cao hiệu quả hệ thống thông tin và phát triển nguồn nhân lực Tuy nhiên, luận văn chưa đề cập rõ ràng các biện pháp xử lý nợ quá hạn và nợ xấu khi phát sinh.

Luận văn thạc sỹ của học viên Nguyễn Hải Đăng (2011) tập trung vào việc hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, chi nhánh Vũng Tàu Nghiên cứu này nhằm phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng và đề xuất các giải pháp hiệu quả để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay Thông qua việc khảo sát thực trạng và đánh giá các chính sách hiện hành, luận văn cung cấp cái nhìn sâu sắc về quản lý rủi ro tín dụng trong bối cảnh ngân hàng hiện nay.

Luận văn đã phân tích tình hình nợ quá hạn và nợ xấu tại ngân hàng, cùng với công tác trích lập dự phòng rủi ro Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng đã được chi nhánh thực hiện, bao gồm nâng cao chất lượng thẩm định dự án kinh doanh và xây dựng chiến lược rủi ro tín dụng Ngoài ra, cần hạn chế rủi ro đạo đức và nâng cao trình độ cán bộ Tuy nhiên, luận văn chưa đề cập đến vai trò quan trọng của quản lý và sử dụng hiệu quả tài sản đảm bảo trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng tại chi nhánh.

Luận án Tiến sĩ của Nghiên cứu sinh Nguyễn Tuấn Anh, công tác tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, năm 2012, tập trung vào đề tài "Quản trị rủi ro tín dụng" trong bối cảnh của ngân hàng này Nghiên cứu nhằm phân tích các phương pháp quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng và đảm bảo sự phát triển bền vững cho ngân hàng.

Luận án đề xuất các giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, bao gồm nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng, củng cố chất lượng tín dụng, và tăng cường quản lý rủi ro thông qua việc nhận diện dấu hiệu rủi ro và xây dựng hệ thống cảnh báo sớm Bên cạnh đó, cần đo lường rủi ro hiện tại và tương lai, xây dựng mô hình quản lý tín dụng tập trung, thực hiện hệ thống chấm điểm khách hàng, và điều chỉnh cơ cấu tổ chức để đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro Tuy nhiên, các biện pháp này chủ yếu mang tính vĩ mô và chưa có nhiều giải pháp cụ thể cho các chi nhánh ngân hàng thương mại.

Nhiều đề tài và luận án tiến sĩ, thạc sĩ đã nghiên cứu về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Việt Nam, đặc biệt là các khía cạnh kinh doanh và rủi ro tín dụng tại một số chi nhánh Tuy nhiên, vẫn chưa có nghiên cứu nào tập trung cụ thể vào rủi ro tín dụng của chi nhánh Đông Anh thuộc NHNo&PTNT Việt Nam, điều này cho thấy sự thiếu hụt trong lĩnh vực nghiên cứu này tính đến thời điểm hiện tại.

Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng là hoạt động cốt lõi của ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá chất lượng hoạt động ngân hàng Thuật ngữ "tín dụng" (credit) có nguồn gốc từ chữ Latinh "Credittum", mang nghĩa tin tưởng và tín nhiệm Trong thực tế, tín dụng được hiểu theo nhiều cách khác nhau, tùy thuộc vào đối tượng và hoàn cảnh cụ thể Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, tín dụng thường được diễn giải là sự vay mượn.

Tín dụng, từ góc độ tiền tệ, là mối quan hệ vay mượn vốn dựa trên sự tin tưởng rằng số vốn sẽ được hoàn trả vào một thời điểm xác định trong tương lai Theo định nghĩa đầy đủ, tín dụng là quá trình chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị, có thể dưới dạng tiền tệ hoặc hiện vật, từ người sở hữu sang người sử dụng, với cam kết thu hồi một lượng giá trị lớn hơn sau một khoảng thời gian nhất định.

Tín dụng trong ngân hàng được định nghĩa là giao dịch tài sản giữa bên cho vay và bên đi vay, bao gồm cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác Bên cho vay sẽ chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận, trong khi bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.

Tín dụng ngân hàng được định nghĩa là sự thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng, cho phép khách hàng sử dụng tài sản dưới hình thức tiền, tài sản thực hoặc uy tín, với nguyên tắc hoàn trả thông qua các hình thức như cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ tài chính khác.

1.2.2 Đặc trƣng của tín dụng

Quan hệ tín dụng có bốn đặc trưng cơ bản là lòng tin, tính hoàn trả, tính thời hạn và ẩn chứa nhiều khả năng rủi ro

Lòng tin là yếu tố then chốt trong quan hệ cho vay, nơi người cho vay chỉ đồng ý cho vay khi họ tin tưởng vào khả năng và ý chí trả nợ của người đi vay Người đi vay cần chứng minh rằng họ sẽ sử dụng số tiền vay một cách hiệu quả để tạo ra giá trị lớn hơn trong sản xuất kinh doanh hoặc có nguồn thu nhập khác Sự tin tưởng này không chỉ đến từ khả năng tài chính mà còn từ ý định trả nợ của người đi vay, tạo nên một mối quan hệ tín dụng bền vững.

Tính hoàn trả là đặc trưng cơ bản nhất của quan hệ tín dụng, phân biệt nó với các quan hệ tài chính khác Nếu không có sự hoàn trả, quan hệ tín dụng sẽ trở nên không hoàn hảo, gây khó khăn cho người cho vay trong việc thu hồi vốn, dẫn đến thua lỗ và có thể dẫn đến phá sản, đi ngược lại mục đích kinh doanh.

Tính thời hạn trong tín dụng phản ánh bản chất của sự tín nhiệm giữa người cho vay và người đi vay Người cho vay tin tưởng rằng người đi vay sẽ hoàn trả số tiền đã vay vào thời điểm đã thỏa thuận trong tương lai Trong khoảng thời gian này, người đi vay chỉ được phép sử dụng số tiền tạm thời và phải hoàn trả lại cho người cho vay khi hết thời hạn đã cam kết.

Tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro do sự bất cân xứng thông tin, khiến người cho vay không nắm rõ tình hình của người đi vay Một mối quan hệ tín dụng được coi là hoàn hảo khi người đi vay thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả gốc và lãi đúng hạn.

Tuy nhiên, không phải lúc nào quá trình vay vốn cũng diễn ra suôn sẻ Nhiều trường hợp người vay không thể hoàn trả đúng hạn cho chủ nợ, dẫn đến nợ quá hạn Tình trạng nợ quá hạn là một dấu hiệu rõ ràng của rủi ro tín dụng mà người cho vay cần lưu ý.

1.2.3 Các loại hình tín dụng ngân hàng a) Căn cứ vào thời hạn cho vay

Tín dụng ngắn hạn là loại hình tín dụng có thời hạn dưới 12 tháng, thường được sử dụng để giải quyết tình trạng thiếu hụt vốn lưu động cho các doanh nghiệp và đáp ứng nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.

Tín dụng trung hạn có thời gian từ 12 đến 60 tháng, chủ yếu phục vụ cho việc đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến thiết bị và công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, cũng như xây dựng các dự án quy mô nhỏ Tuy nhiên, loại tín dụng này đi kèm với mức rủi ro cao.

Tín dụng dài hạn có thời hạn trên 60 tháng, chủ yếu phục vụ nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà xưởng, mua sắm thiết bị vận tải quy mô lớn và phát triển xí nghiệp mới Loại tín dụng này tiềm ẩn mức rủi ro cao do tính chất đầu tư lâu dài.

Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa là hình thức tín dụng hỗ trợ các doanh nghiệp và cá nhân trong việc thực hiện sản xuất và phân phối hàng hóa.

Tín dụng tiêu dùng là hình thức vay tiền nhằm phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân, bao gồm mua sắm nhà cửa, phương tiện di chuyển và các hàng hóa thiết yếu Việc phân loại tín dụng tiêu dùng còn dựa vào các hình thức đảm bảo khác nhau.

Tín dụng tín chấp là hình thức cho vay không yêu cầu tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh từ bên thứ ba, mà hoàn toàn dựa vào uy tín và khả năng trả nợ của khách hàng.

Các loại hình tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngắn hạn là loại hình vay có thời gian dưới 12 tháng, thường được sử dụng để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp và đáp ứng nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.

Tín dụng trung hạn có thời gian từ 12 đến 60 tháng, chủ yếu phục vụ cho việc đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến thiết bị và công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, cũng như xây dựng các dự án nhỏ Tuy nhiên, loại tín dụng này tiềm ẩn mức rủi ro cao.

Tín dụng dài hạn, với thời hạn trên 60 tháng, chủ yếu phục vụ cho nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà xưởng, mua sắm thiết bị vận tải quy mô lớn và xây dựng các xí nghiệp mới Tuy nhiên, loại tín dụng này tiềm ẩn mức rủi ro rất cao do đặc thù của các dự án đầu tư lớn.

Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa là hình thức tín dụng được cấp cho các chủ thể kinh tế nhằm hỗ trợ quá trình sản xuất và phân phối hàng hóa.

Tín dụng tiêu dùng là hình thức vay tiền nhằm phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân, bao gồm việc mua sắm nhà cửa, phương tiện di chuyển và các loại hàng hóa thiết yếu Hình thức này thường được phân loại dựa trên mức độ đảm bảo tài sản.

Tín dụng tín chấp là hình thức vay vốn không yêu cầu tài sản thế chấp hay bảo lãnh từ bên thứ ba, mà hoàn toàn dựa vào uy tín cá nhân của người vay.

Tín dụng có đảm bảo là hình thức cho vay yêu cầu người vay phải có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh từ bên thứ ba Sự bảo đảm này cung cấp cho ngân hàng một nguồn tài chính bổ sung, giúp tăng cường sự chắc chắn cho khoản nợ.

- Tín dụng bằng tiền mặt là loại hình tín dụng mà hình thái giá trị tín dụng được cấp bằng tiền

Tín dụng bằng tài sản là hình thức tín dụng được cấp dựa trên giá trị tài sản Trong ngân hàng thương mại, loại tín dụng này chủ yếu được thể hiện qua hình thức tín dụng thuê mua Phương pháp cho vay cũng là một yếu tố quan trọng trong việc xác định loại hình tín dụng này.

- Tín dụng trực tiếp là loại tín dụng mà người vay trực tiếp tiền vay và trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng thương mại

Tín dụng gián tiếp là hình thức tín dụng mà trong đó quan hệ tín dụng diễn ra thông qua một bên thứ ba Phương thức hoàn trả là một yếu tố quan trọng trong loại tín dụng này.

- Tín dụng trả góp là loại hình tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả lại vốn gốc và lãi theo định kỳ

- Tín dụng phi trả góp là loại tín dụng được thanh toán một lần theo kỳ hạn đã thỏa thuận thường áp dụng cho vay vốn lưu động

Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu cho phép người vay hoàn trả khoản vay bất kỳ lúc nào khi có thu nhập, mà không bị ngân hàng ấn định thời hạn cụ thể Loại tín dụng này thường được áp dụng cho vay thấu chi, mang lại sự linh hoạt cho người vay trong việc quản lý tài chính.

Rủi ro tín dụng và các biện pháp kiểm soát của ngân hàng thương mại

Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng không thu hồi đủ gốc và lãi của khoản vay hoặc khi việc thanh toán không đúng hạn Nếu người vay gặp khó khăn tài chính hoặc phá sản, khả năng thu hồi gốc và lãi trở nên không chắc chắn, dẫn đến nguy cơ rủi ro tín dụng cho ngân hàng.

Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất tài chính mà ngân hàng phải chịu khi khách hàng không trả nợ đúng hạn hoặc không thực hiện cam kết.

Rủi ro tín dụng là khoản lỗ mà ngân hàng phải chịu khi khách hàng không trả được nợ theo hợp đồng tín dụng đã ký Điều này có nghĩa là khả năng khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ gắn liền với mỗi khoản tín dụng mà ngân hàng cấp cho họ.

Sơ đồ 1.1: Mô hình rủi ro tín dụng của ngân hàng

Trong môi trường kinh doanh đầy biến động của nền kinh tế thị trường, tính ổn định của các tổ chức kinh tế thường chỉ mang tính tương đối Khi doanh nghiệp vay vốn ngân hàng để hoạt động kinh doanh, họ có thể đối mặt với rủi ro mất khả năng thanh toán nợ, điều này cũng đồng nghĩa với rủi ro cho ngân hàng.

Rủi ro trong tài chính rất phong phú, bao gồm rủi ro ứ đọng vốn, thiếu vốn khả dụng, và rủi ro liên quan đến giá trị tài sản đảm bảo tín dụng có thể giảm sút so với đánh giá ban đầu Ngoài ra, còn có rủi ro không thu hồi được nợ, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh.

Bài viết này tập trung vào rủi ro tín dụng, đặc biệt là khi ngân hàng không thể thu hồi nợ, hay còn gọi là nợ quá hạn và nợ khó đòi Các hình thức rủi ro tín dụng sẽ được phân tích để hiểu rõ hơn về ảnh hưởng của chúng đối với hoạt động của ngân hàng.

Hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn những rủi ro gắn liền với khả năng trả nợ của khách hàng, rủi ro tín dụng bao gồm:

Rủi ro đọng vốn là loại rủi ro tín dụng phát sinh khi khách hàng không hoàn trả khoản nợ đúng hạn theo hợp đồng, bao gồm cả vốn gốc và lãi vay Sự chậm trễ này ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng, khiến ngân hàng không thể tái đầu tư hiệu quả Khi khoản vay bị ứ đọng không thu hồi được, ngân hàng không chỉ mất nguồn thu mới mà còn ảnh hưởng đến uy tín trong các khoản vay mới, gây khó khăn trong việc chi trả cho người gửi tiền.

Rủi ro tín dụng xảy ra khi người vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm cả vốn gốc và lãi vay, dẫn đến tình trạng không thanh toán Điều này gây ra rủi ro mất vốn cho ngân hàng, khi khách hàng không trả được một phần hoặc toàn bộ nợ vay, làm tăng chi phí dự phòng rủi ro và chi phí thu nợ Hệ quả là dòng tiền của ngân hàng giảm sút, doanh thu chậm lại hoặc mất mát, và nếu mất gốc, quy mô ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng, trong khi mất lãi sẽ làm giảm khả năng sinh lời Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng là rất quan trọng để ngân hàng có thể quản lý và giảm thiểu thiệt hại.

* Phát sinh từ phía khách hàng

- Dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng

Trì hoãn hoặc gây trở ngại cho ngân hàng trong quá trình kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất có thể ảnh hưởng đến việc đánh giá tình hình sử dụng vốn vay, hoạt động sản xuất kinh doanh và tài chính của khách hàng.

+ Có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các quy định, vi phạm phát luật trong quá trình quan hệ tín dụng

+ Chậm hoặc trì hoãn các báo cáo tài chính theo yêu cầu của ngân hàng mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục

+ Đề nghị gia hạn, điều chỉnh các khoản nợ nhiều lần không rõ lí do

+ Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở tại ngân hàng

+ Chậm thanh toán các khoản lãi khi đến hạn thanh toán

+ Xuất hiện nợ quá hạn do tiêu thụ hàng chậm, thu hồi công nợ chậm, + Mức độ vay thường xuyên gia tăng, vượt quá nhu cầu dự kiến

Tài sản đảm bảo không đạt tiêu chuẩn có thể dẫn đến việc giá trị tài sản giảm so với định giá cho vay, đồng thời có dấu hiệu cho thấy tài sản có thể bị cho thuê, bán hoặc trao đổi với người khác.

+ Dấu hiệu cho thấy khách hàng trông chờ vào các nguồn thu nhập ngoài sản xuất kinh doanh

+ Dấu hiệu tìm kiếm sự tài trợ từ nhiều nguồn

+ Dấu hiệu đầu tư các khoản tiền ngắn hạn cho hoạt động đầu tư dài hạn + Chấp nhận nguồn sử dụng lãi suất cao với mọi điều kiện

- Dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng

+ Có sự chênh lệch lớn giữa doanh thu thực tế so với mức dự kiến

+ Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh khoản

+ Xuất hiện phí bất hợp lý: quá mức quảng cáo, tiếp khách, phô trương + Thay đổi thường xuyên tổ chức hoặc ban điều hành

+ Bỏ hợp đồng nhỏ và vừa có tỷ suất lợi nhuận cao, để tìm hợp đồng lớn nhưng tỷ suất lợi nhuận lại thấp

+ Quá trình khảo sát, thẩm định dự án sai dẫn đến đầu tư không hiệu quả

+ Khó khăn khi phát triển sản phẩm dịch vụ mới

Việc tung sản phẩm ra thị trường quá sớm hoặc chịu áp lực về thời gian sinh lời có thể dẫn đến rủi ro lớn Ngoài ra, thiên tai, hỏa hoạn và dịch bệnh có thể gây mất mùa, thất thu và thiệt hại tài sản nghiêm trọng Đối với khách hàng cá nhân, những dấu hiệu của bệnh kéo dài hoặc tử vong cũng cần được xem xét kỹ lưỡng.

* Phát sinh từ phía ngân hàng

- Chính sách tín dụng không hợp lý

- Đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng

- Cấp tín dụng cho cam kết không chắc chắn và thiếu đảm bảo của khách

- Tăng trưởng tín dụng quá nhanh, vượt quá năng lực kiểm soát

- Soạn các điều kiện ràng buộc trong hợp đồng tín dụng không rõ ràng

- Hồ sơ tín dụng không đầy đủ thiếu sự hoàn chỉnh

- Cạnh tranh thái quá: giảm thấp lãi suất, tăng hạn mức

Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng chủ yếu phát sinh từ bốn nguyên nhân cơ bản: thứ nhất, các yếu tố từ môi trường bên ngoài; thứ hai, nguyên nhân từ phía khách hàng; thứ ba, các vấn đề nội tại của ngân hàng; và thứ tư, nguyên nhân liên quan đến bảo đảm tín dụng.

1.3.2.1 Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài

Rủi ro tín dụng có thể phát sinh từ các nguyên nhân bất khả kháng như thiên tai, dịch bệnh, lũ lụt, hạn hán và chiến tranh, dẫn đến những biến động tiêu cực không lường trước trong mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng Những yếu tố này có thể làm gia tăng số lượng các khoản nợ quá hạn, ảnh hưởng đến tình hình tài chính của cả hai bên.

Rủi ro từ môi trường kinh tế không ổn định bao gồm nhiều yếu tố quan trọng như các giai đoạn của chu kỳ kinh tế, bao gồm phát triển, hưng thịnh và suy thoái Sự thay đổi trong cơ chế chính sách kinh tế, lãi suất, tỷ giá và chỉ số giá tiêu dùng (CPI) cũng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra những rủi ro này.

Trong bối cảnh nền kinh tế phát triển mạnh mẽ, hoạt động kinh doanh diễn ra thuận lợi, dẫn đến việc rủi ro vỡ nợ và khả năng không trả được nợ giảm xuống, từ đó hoạt động tín dụng trở nên tương đối an toàn.

Trong bối cảnh kinh tế suy thoái, sản xuất đình trệ và vốn ứ đọng đã gây khó khăn cho khả năng tài chính của khách hàng Tình trạng này làm giảm khả năng trả nợ, dẫn đến nguy cơ gia tăng rủi ro cho các khoản tín dụng.

Trong bối cảnh nền kinh tế phát triển quá nóng, ngân hàng nhà nước áp dụng chính sách tiền tệ thắt chặt, khiến lãi suất thị trường tăng cao Điều này buộc doanh nghiệp phải vay với lãi suất cao hơn, dẫn đến chi phí tài chính gia tăng Đồng thời, doanh thu của doanh nghiệp giảm rõ rệt, làm gia tăng rủi ro tín dụng.

Môi trường chính trị và pháp luật đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh Khi một quốc gia gặp bất ổn chính trị, như chiến tranh, bạo loạn, đình công và tranh chấp giữa các đảng phái, các doanh nghiệp sẽ đối mặt với nhiều khó khăn trong giai đoạn đầu tư Sự bất ổn này không chỉ ảnh hưởng đến doanh nghiệp mà còn tác động trực tiếp đến hoạt động tín dụng của các ngân hàng.

Sự thay đổi về chính trị, chính sách, luật pháp và địa giới hành chính là điều tất yếu trong quá trình phát triển của một đất nước Tuy nhiên, những thay đổi này có thể gây rủi ro cho hoạt động tín dụng của ngân hàng, đặc biệt khi liên quan đến các đối tượng vay bị ảnh hưởng.

Trong bối cảnh toàn cầu hóa hiện nay, tín dụng trong nước gắn liền với tín dụng nước ngoài do sự vận hành của các dòng vốn theo quy luật thị trường Khi khủng hoảng tài chính xảy ra, mối quan hệ thương mại quốc tế giữa Việt Nam và các quốc gia khác bị ảnh hưởng, dẫn đến việc giảm sút sức mua hàng hóa Hệ quả là hàng hóa tiêu thụ bị ứ đọng, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn ngân hàng, từ đó gia tăng rủi ro tín dụng.

Quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế có thể dẫn đến sự gia tăng bất cân xứng và nợ xấu trong môi trường cạnh tranh khốc liệt, khiến các doanh nghiệp và khách hàng của ngân hàng đối mặt với nguy cơ thua lỗ Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại trong nước với hệ thống quản lý yếu kém càng làm tăng rủi ro nợ xấu, khi các ngân hàng nước ngoài thu hút những khách hàng có tiềm lực tài chính lớn.

1.3.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay

Đối với khách hàng cá nhân, nguồn trả nợ chủ yếu đến từ thu nhập của họ Tuy nhiên, các cá nhân thường gặp phải những rủi ro nhất định do nhiều nguyên nhân khác nhau.

+ Có thu nhập không ổn định

Rủi ro đạo đức trong tài chính bao gồm việc sử dụng vốn không đúng mục đích, như vay tiền nhưng không có ý định hoàn trả, và đặc biệt là việc sử dụng khoản vay ngân hàng để cho vay lại với lãi suất cao hơn.

+ Do công việc bị thay đổi hoặc bị mất việc làm

+ Không có nơi cư trú ổn định

- Đối với khách hàng là doanh nghiệp, nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng bao gồm:

Thị trường cung cấp đầu vào đang bị thu hẹp, dẫn đến giá nguyên vật liệu tăng cao và chi phí sản xuất gia tăng Kết quả là sức cạnh tranh của sản phẩm giảm sút.

Sản phẩm kém phẩm chất, không phù hợp với thị trường, khó tiêu thụ

Nguyên nhân giảm doanh thu của doanh nghiệp bao gồm cạnh tranh gia tăng, thay đổi thị hiếu và thị trường bị thu hẹp Những yếu tố này dẫn đến việc khách hàng sử dụng sản phẩm sai mục đích, gây ra thiệt hại về vốn và hiệu quả đầu tư thấp, từ đó không đủ khả năng trả nợ và dẫn đến tình trạng nợ quá hạn.

Trình độ và năng lực của cán bộ quản lý yếu kém, thiếu chuyên môn trong kinh doanh và thiếu kinh nghiệm dẫn đến tổ chức và điều hành không hiệu quả, làm giảm hiệu quả sử dụng vốn và khả năng trả nợ.

Đo lường rủi ro tín dụng

Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng là những sự kiện bất ngờ không thể tránh khỏi, nhưng có thể nhận diện và quản lý để giảm thiểu thiệt hại Đo lường rủi ro là phương pháp quan trọng giúp ngân hàng dự đoán chính xác và xây dựng các chính sách tín dụng và lãi suất hợp lý Việc này cũng hỗ trợ ngân hàng trong việc thiết lập hệ thống quản trị rủi ro tín dụng cho từng loại tài sản và hình thức cho vay Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng chủ yếu bao gồm nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng nợ.

Tỷ lệ nợ quá hạn = Tổng nợ quá hạn/Tổng dư nợ

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá thời hạn thanh toán Ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn cao sẽ đối mặt với rủi ro lớn, vì các khoản nợ không thu hồi được ảnh hưởng đến khả năng khai thác và sử dụng vốn, làm gián đoạn kế hoạch kinh doanh và ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của các tổ chức tín dụng.

Tỷ lệ nợ quá hạn cao làm gia tăng chi phí cho ngân hàng, bao gồm chi phí giám sát khoản vay, xử lý tài sản đảm bảo và chi phí pháp lý Điều này dẫn đến sự gia tăng chi phí thực tế của ngân hàng, trong khi họ không nhận được nguồn thu từ khoản vay rủi ro này, nhưng vẫn phải trả lãi cho nguồn vốn vay từ khách hàng.

Nợ quá hạn ảnh hưởng tiêu cực đến quá trình tuần hoàn và chu chuyển vốn của các tổ chức tín dụng, dẫn đến giảm hiệu quả sử dụng vốn và lợi nhuận, cũng như giảm uy tín và khả năng cạnh tranh của ngân hàng Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, nợ xấu tại Việt Nam được xác định là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5, điều này không chỉ hạn chế khả năng mở rộng và tăng trưởng tín dụng mà còn tác động xấu đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.

Nhóm 3 (khoản nợ dưới tiêu chuẩn): nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày Nợ gia hạn nợ lần đầu Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng…

Nhóm 4 (khoản nợ nghi ngờ): nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai…

Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): nợ quá hạn trên 360 ngày Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn…

Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng Tỷ lệ nợ xấu cao cho thấy rủi ro tín dụng gia tăng, do đó, khách hàng có dấu hiệu gặp khó khăn tài chính, dẫn đến khả năng trả nợ cho ngân hàng thấp.

Tỷ lệ nợ xấu được tính bằng cách chia dư nợ xấu cho tổng dư nợ, phản ánh tình hình tài chính của ngân hàng Nguyên nhân chính của nợ xấu là do khách hàng không có ý thức trả nợ, dẫn đến khó khăn cho ngân hàng trong việc bảo toàn và tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn Nếu không giải quyết nợ xấu kịp thời, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc trích lập dự phòng rủi ro, gây ảnh hưởng đến khả năng tài chính và tỷ lệ an toàn vốn.

Tỷ lệ mất vốn = Dư nợ mất vốn/Tổng dư nợ

Dư nợ mất vốn là các khoản nợ thuộc nhóm 5, bao gồm nợ quá hạn trên 360 ngày và các khoản nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu nhưng vẫn quá hạn từ 90 ngày trở lên.

Tỷ lệ mất vốn cao dẫn đến thiệt hại lớn cho ngân hàng, vì nó phản ánh các khoản tín dụng có khả năng mất mát, buộc ngân hàng phải sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) cũng vì thế trở nên quan trọng trong việc quản lý rủi ro tài chính.

Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD = Dự phòng RRTD được trích lập /Tổng dư nợ kỳ báo cáo

Tại Việt Nam, các ngân hàng thực hiện trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo thông tư số 02/2013/TT-NHNN và thông tư số 09/2014/TT-NHNN Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể cho từng nhóm nợ được quy định như sau: Nhóm 1 là 0%, Nhóm 2 là 5%, Nhóm 3 là 20%, Nhóm 4 là 50%, và Nhóm 5 là 100%.

Tổ chức tín dụng cần trích lập và duy trì dự phòng chung ở mức 0.75% tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 Tỷ lệ dự phòng cao cho thấy rủi ro gia tăng, vì việc trích lập nhiều sẽ làm tăng chi phí hoạt động của ngân hàng, dẫn đến giảm lợi nhuận và có thể gây ra thua lỗ.

Các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

Chính sách tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc định hướng cho cán bộ ngân hàng trong công tác cho vay và quản trị danh mục đầu tư Được xây dựng một cách khoa học và cẩn thận, chính sách này giúp ngân hàng duy trì tiêu chuẩn tín dụng, giảm thiểu rủi ro và đánh giá chính xác cơ hội kinh doanh Một chính sách tín dụng hiệu quả cần phải linh hoạt, ứng dụng những nguyên tắc tín dụng phù hợp với sự biến đổi của các yếu tố và môi trường kinh tế, từ đó nâng cao chất lượng các khoản cho vay của ngân hàng.

Một chính sách tín dụng tốt gồm các yếu tố cơ bản

Ngân hàng cần xác định mục tiêu rõ ràng, bao gồm việc cân đối giữa lợi nhuận và an toàn tín dụng, đồng thời đạt được thị phần cao mà vẫn duy trì uy tín doanh nghiệp và tính an toàn trong hoạt động cho vay.

Ngân hàng cần xác định rõ chiến lược thực hiện bằng cách quy định tỷ lệ phần trăm các khoản cho vay dựa trên đối tượng, thời hạn và vị trí địa lý Điều này giúp đảm bảo mức độ đa dạng hóa mà ngân hàng mong muốn đạt được.

Để tối ưu hóa quy trình ra quyết định cho vay, cần xác định rõ quyền hạn và trách nhiệm của từng bộ phận và cán bộ tham gia Chính sách tín dụng nên quy định cụ thể trách nhiệm của Ban giám đốc, các bộ phận chức năng, cũng như quyền hạn của phòng ban và cán bộ tín dụng Việc này sẽ đảm bảo tính đồng bộ và hệ thống trong hoạt động, giúp tạo ra sự nhịp nhàng, tránh chồng chéo và bỏ sót thông tin quan trọng.

Một chính sách tín dụng hiệu quả cần xác định rõ các tiêu chí tín dụng, bao gồm điều kiện của các khoản vay chấp nhận được và các yếu tố quyết định cho vay Đây là giai đoạn quan trọng đầu tiên ảnh hưởng đến sự thành công trong việc triển khai tín dụng và khả năng hoàn vốn của khách hàng.

Để kiểm soát hiệu quả, chính sách tín dụng cần xác định rõ lịch trình kiểm soát các khoản vay và quy định báo cáo các vấn đề liên quan đến các cấp quản lý ngân hàng Đồng thời, cần tận dụng tối đa công nghệ trong quy trình kiểm tra Bên cạnh đó, việc thực hiện chuyển rủi ro tín dụng cũng là một yếu tố quan trọng trong quản lý rủi ro.

Tín dụng mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng, tuy nhiên rủi ro tín dụng luôn đi kèm với lợi nhuận dự kiến Rủi ro này không làm giảm lợi nhuận, vì ngân hàng vẫn tiếp tục tăng tỷ lệ cho vay trong cơ cấu sử dụng vốn Một giải pháp hiệu quả cho bài toán lợi nhuận và rủi ro của ngân hàng là chuyển rủi ro giữa các ngân hàng.

Đồng tài trợ trong lĩnh vực ngân hàng giúp chia sẻ rủi ro khi khách hàng có nhu cầu vay vốn lớn mà một ngân hàng không đủ khả năng đáp ứng Việc liên kết giữa các ngân hàng trong thẩm định dự án và cho vay không chỉ giảm thiểu rủi ro tín dụng mà còn nâng cao độ chính xác trong đánh giá chất lượng khoản vay Sự hợp tác này cho phép các ngân hàng phát huy thế mạnh của nhau, đảm bảo hoạt động đồng tài trợ an toàn và hiệu quả Trong trường hợp rủi ro xảy ra, tổn thất sẽ được phân tán giữa các ngân hàng, giảm thiểu gánh nặng cho từng ngân hàng so với việc cho vay toàn bộ dự án.

Mua bảo hiểm cho vay là giải pháp hiệu quả để giảm thiểu rủi ro trong các hoạt động tiềm ẩn nguy cơ cao Bằng cách chuyển giao rủi ro cho những đối tượng có khả năng chịu đựng, người vay có thể bảo vệ tài chính của mình trước những biến cố không lường trước.

Bán rủi ro là phương thức chuyển giao rủi ro cho các tổ chức có khả năng quản lý rủi ro Khi khoản vay có mức rủi ro cao, ngân hàng có thể không đủ khả năng gánh chịu, do đó họ sẽ chuyển nhượng khoản vay cho một ngân hàng khác hoặc trung gian tài chính sẵn sàng chấp nhận rủi ro để nhận hoa hồng Xếp hạng rủi ro tín dụng là một yếu tố quan trọng trong quá trình này.

Xếp hạng rủi ro tín dụng là cách ước tính chính thức tín dụng từ trước đến nay của cá nhân hay công ty

Hệ thống xếp hạng rủi ro tín dụng phân loại mức độ rủi ro dựa trên nguyên nhân phát sinh, giúp ngân hàng thương mại xác định đặc điểm danh mục cho vay và xác suất phát sinh các khoản vay xấu Các hệ thống này xem xét tình trạng tài chính, khả năng hoàn trả của người vay, giá trị và thanh khoản của tài sản đảm bảo, cùng với các yếu tố khác liên quan đến người vay để đánh giá triển vọng thu hồi gốc và lãi Đặc biệt, dòng tiền tương lai của khách hàng ngày càng được coi là yếu tố quan trọng nhất trong việc đánh giá rủi ro tín dụng.

Hệ thống xếp hạng rủi ro tín dụng cần được cập nhật thường xuyên dựa trên thông tin thu thập được Việc đánh giá định kỳ các khoản vay lớn, phức tạp và có rủi ro cao là rất quan trọng Các ngân hàng nên thực hiện xếp hạng rủi ro tín dụng cho khách hàng, đánh giá lại các khoản vay và tài sản thế chấp để điều chỉnh mức dự phòng và giới hạn cấp tín dụng Nếu phát hiện dấu hiệu bất thường ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ, ngân hàng cần thực hiện các biện pháp cần thiết để thu hồi nợ trước hạn và phân loại tài sản, trích lập dự phòng rủi ro.

Khi xảy ra rủi ro tín dụng, ngân hàng thường tiến hành phát mại tài sản đảm bảo của khách hàng và sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp tổn thất.

Ngân hàng phải thường xuyên phân loại tài sản theo các nhóm:

- Tín dụng dưới tiêu chuẩn

- Tín dụng có vấn đề

- Tổn thất tín dụng Tổng tổn thất tín dụng đối với ngân hàng được tính theo quy tắc chung:

- Lấy dư nợ nhóm “Tín dụng dưới tiêu chuẩn” nhân với hệ số 0.20

- Lấy dư nợ nhóm “Tín dụng có vấn đề” nhân với hệ số 0.50

- Lấy dư nợ nhóm “Tổn thất tín dụng” nhân với hệ số 1.00

Tổng tổn thất tín dụng của ngân hàng được xác định bằng cách cộng kết quả của các nhóm lại Nếu tổng tổn thất tín dụng vượt quá quỹ dự trữ tổn thất tín dụng và vốn cổ phần, nhà quản trị ngân hàng cần xem xét điều chỉnh chính sách cho vay hoặc tăng cường quỹ dự trữ tín dụng và vốn cổ phần Quỹ dự phòng rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc bù đắp các khoản tín dụng bị tổn thất, giúp ngân hàng duy trì ổn định tài chính và tránh tình trạng đổ vỡ Tại Việt Nam, việc trích lập dự phòng rủi ro được thực hiện theo quy định của ngân hàng Nhà nước, với các tiêu chí cần được xác định thường xuyên.

Tỷ lệ tổn thất = (Giá trị không thu được/ Tổng dư nợ) x 100%

Tỷ lệ nợ quá hạn = (Tổng dư nợ dư nợ quá hạn/ Tổng dư nợ) x 100%

Tổng dư nợ dư nợ nhóm 3,4,5

Tổng dư nợ e) Sử dụng đảm bảo tín dụng chắc chắn

Tài sản bảo đảm đóng vai trò là nguồn thanh toán thứ hai cho khoản vay, đặc biệt khi dự án kinh doanh của khách hàng gặp rủi ro và dòng tiền không đạt như mong đợi.

Khi xem xét tài sản đảm bảo các ngân hàng cần chú ý một số điểm:

- Giá trị của tài sản đảm bảo phải lớn hơn nghĩa vụ được đảm bảo

Kinh nghiệm của một số nước trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

Kinh nghiệm của một số nước

Hiện nay, quản trị rủi ro đang trở thành một yếu tố quan trọng trong hoạt động ngân hàng toàn cầu Việc học hỏi từ kinh nghiệm quản trị rủi ro ở các quốc gia khác là cần thiết, đặc biệt là từ Thái Lan, quốc gia có nền kinh tế phát triển và tương đồng với Việt Nam Nghiên cứu này sẽ tập trung vào kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng Thái Lan, nhằm rút ra bài học quý giá cho Việt Nam.

Sau cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ châu Á năm 1997-1998, các ngân hàng Thái Lan đã nhanh chóng và triệt để triển khai nhiều thay đổi cơ bản trong quản trị rủi ro tín dụng Những thay đổi này phản ánh sự cần thiết phải cải thiện hệ thống quản lý rủi ro nhằm ngăn ngừa các khủng hoảng tài chính tương lai.

Một là, tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay

Quá trình tín dụng được chia thành các khâu riêng biệt như tiếp xúc khách hàng, phân tích và thẩm định tín dụng, đánh giá rủi ro, quyết định cho vay, thực hiện thủ tục hợp đồng và giải ngân, cũng như đánh giá chất lượng khoản vay Dựa trên các khâu này, mô hình tổ chức dịch vụ tín dụng sẽ được xây dựng theo nguyên tắc phân định rõ trách nhiệm giữa hai bộ phận.

Phí trả cho hợp đồng quyền chọn

Thực hiện thanh toán nếu chi phí tín dụng tăng quá mức thỏa thuận hay chất lượng tín dụng giảm dưới mức thỏa thuận

Tại Bangkok Bank, tổ chức kinh doanh hợp đồng quyền tín dụng được chia thành hai bộ phận: bộ phận tiếp nhận và giải quyết hồ sơ cùng với bộ phận thẩm định Trong khi đó, Siam Commercial Bank tổ chức thành ba bộ phận, bao gồm Marketing khách hàng, bộ phận thẩm định và bộ phận quyết định cho vay.

Hai là, tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong tín dụng

Trước đây, một số ngân hàng Thái Lan chỉ chú trọng vào tài sản thế chấp mà không xem xét dòng tiền của khách hàng vay, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu lên tới 40% trong giai đoạn 1997-1999 Nguyên nhân của vấn đề này là do sự không tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc tín dụng trong quá trình cho vay Hiện nay, các ngân hàng đã thay đổi và thực hiện nghiêm túc các nguyên tắc tín dụng, dựa trên báo cáo tài chính và thông tin khác để xác định vòng chu chuyển dòng tiền và vòng thu hồi vốn đầu tư, đồng thời tiến hành dự báo rủi ro trong tương lai và xây dựng các phương án khắc phục cho doanh nghiệp.

Ba là, giám sát khoản vay

Công tác kiểm tra và giám sát trong quá trình cho vay đã được nâng cao, dựa trên việc thu thập thông tin để đánh giá và phân loại khách hàng Điều này giúp ngân hàng có biện pháp xử lý kịp thời các tình huống rủi ro phát sinh.

Tại Trụ sở chính, có hai bộ phận chính: bộ phận tác nghiệp và bộ phận tái xét Bộ phận tác nghiệp chịu trách nhiệm giám sát sự thay đổi rủi ro của từng khoản vay và thực hiện các hành động thích ứng kịp thời để đảm bảo tuân thủ tất cả các điều khoản và điều kiện của khoản vay Trong khi đó, bộ phận tái xét thực hiện các phương pháp tái xét theo quy định của ngân hàng Trung ương Thái Lan Ngoài ra, bộ phận quản lý rủi ro tín dụng quản lý danh mục tín dụng, thường xuyên cập nhật báo cáo kinh doanh, báo cáo xếp hạng tín dụng, theo dõi các khoản vay có vấn đề và danh mục các khoản vay cần giám sát cũng như các khoản nợ không hoạt động.

Bốn là, thực hiện nguyên tắc cho điểm khách hàng

Các ngân hàng Thái Lan hiện đang áp dụng cho điểm khách hàng để quyết định cho vay đối với khách hàng

Hạng tín dụng được phân loại từ AAA (chất lượng cao, rủi ro thấp, khả năng trả nợ tốt nhất) đến D (nguy cơ vỡ nợ) Hiện nay, các ngân hàng Thái Lan đang sử dụng các mô hình điểm số Z và mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng để đánh giá khách hàng.

Năm là, tuân thủ thẩm quyền phán quyết tín dụng

Tùy theo mức vốn vay, thẩm quyền phán quyết tín dụng được phân cấp cho giám đốc chi nhánh, hoặc trình hội đồng tín dụng, hội đồng quản trị,…

Các ngân hàng Thái Lan chú trọng việc cập nhật kiến thức nghề nghiệp cho nhân viên thông qua đào tạo liên tục, nhằm nâng cao trình độ và kỹ năng, giúp họ thực hiện nhiệm vụ độc lập Bên cạnh đó, các ngân hàng áp dụng Sổ tay tín dụng cho ngân hàng thương mại và có chính sách cho vay riêng cho các lĩnh vực có rủi ro cao như bất động sản.

1.4.1.2 Kinh nghiệm của một số ngân hàng khác trên thế giới

Nhiều ngân hàng thương mại (NHTM) trên toàn cầu đã triển khai biện pháp quản trị rủi ro hoạt động kể từ khi Basel II có hiệu lực Các NHTM tại Mỹ, Châu Âu, Nhật Bản và Australia đã áp dụng phương pháp đo lường hiện đại AMA (Advanced Measurement Approach) Nghiên cứu của ủy ban Basel cho thấy sự cần thiết phải cải thiện các phương pháp quản trị rủi ro trong ngành ngân hàng.

Theo một nghiên cứu đến năm 2008, 121 ngân hàng tại 17 quốc gia cho thấy rằng vốn rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) sử dụng phương pháp AMA thấp hơn so với những ngân hàng không sử dụng, với tỷ lệ lần lượt là 10,8% và 12-18% Hơn 50% NHTM Tây Ban Nha đã thực hiện các cải cách nhằm nâng cao quản trị rủi ro hoạt động, bao gồm việc thành lập bộ phận chuyên trách về rủi ro hoạt động, cải tiến hệ thống báo cáo và áp dụng công nghệ hiện đại Khung quản trị rủi ro hoạt động được điều chỉnh linh hoạt theo điều kiện cụ thể của từng quốc gia và ngân hàng để tăng cường khả năng quản trị rủi ro tín dụng Một số ngân hàng, như ING Group và Citibank, đã sử dụng nguồn lực bên ngoài để quản lý rủi ro, với Citibank áp dụng tiêu chuẩn và chính sách kiểm soát dựa trên tự đánh giá rủi ro Hoạt động của các phòng ban được đánh giá thường xuyên, từ đó đưa ra quyết định điều chỉnh nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng, và các chỉ số đo lường rủi ro được xác định cụ thể để đảm bảo hiệu quả trong quản trị rủi ro tín dụng.

Bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam

Dựa trên kinh nghiệm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại toàn cầu, các ngân hàng thương mại Việt Nam có thể rút ra nhiều bài học quý giá Việc áp dụng các biện pháp quản lý rủi ro hiệu quả, cải thiện quy trình thẩm định tín dụng và tăng cường giám sát khoản vay sẽ giúp nâng cao khả năng phòng ngừa rủi ro Ngoài ra, việc đào tạo nhân viên và sử dụng công nghệ hiện đại trong quản lý rủi ro cũng là những yếu tố quan trọng để đảm bảo an toàn tài chính và tăng cường sự tin cậy của khách hàng.

Để phát triển đầy đủ các thị trường tài chính, cần thiết phải tạo ra hành lang pháp lý cho sự hình thành các ngân hàng bảo lãnh và các tổ chức mua bán nợ Điều này không chỉ tăng cường các biện pháp và giải pháp trong hoạt động tài trợ rủi ro mà còn thúc đẩy kinh doanh rủi ro một cách hiệu quả.

Để nâng cao chất lượng phân tích và đánh giá khoản vay, các ngân hàng thương mại Việt Nam cần tách bạch và phân công rõ ràng chức năng giữa các bộ phận trong quy trình giải quyết khoản vay Việc tổ chức bộ phận tín dụng độc lập, với phòng khách hàng tiếp nhận hồ sơ vay và bộ phận thẩm định riêng, sẽ giúp kiểm soát toàn bộ quy trình cấp tín dụng từ khởi tạo đến hoàn trả Ngoài ra, cần thành lập bộ phận độc lập chuyên sâu nghiên cứu, phân tích và dự báo sự phát triển của các thành phần và khu vực kinh tế, từ đó đưa ra dự báo và chiến lược phát triển kinh doanh phù hợp với khả năng chấp nhận rủi ro của ngân hàng.

Ngân hàng Ba đã triển khai hệ thống chấm điểm đánh giá xếp loại khách hàng hiệu quả, từ đó phân loại khách hàng và áp dụng chính sách tín dụng phù hợp với từng đối tượng.

Bốn là, xây dựng và áp dụng rộng rãi hệ thống đo lường, giám sát các loại rủi ro tín dụng theo thông lệ ngân hàng quốc tế

Năm là, tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong tín dụng

Khi xem xét cho vay, không chỉ tập trung vào tài sản thế chấp mà còn cần chú ý đến dòng tiền của khách hàng Các yếu tố quan trọng bao gồm năng lực tài chính, uy tín và hiệu quả kinh doanh của người vay.

Để nâng cao năng lực đánh giá và phân tích rủi ro tín dụng, Sáu thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo và bồi dưỡng kiến thức cho cán bộ thẩm định và cán bộ rủi ro chuyên trách Điều này nhằm từng bước xây dựng đội ngũ chuyên gia vững mạnh trong lĩnh vực quản trị rủi ro tín dụng.

Chương 1 đã phân tích lý luận về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng trong ngân hàng, đồng thời đề xuất các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng mà ngân hàng thương mại đang áp dụng Nghiên cứu kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng từ các ngân hàng thương mại trong khu vực và toàn cầu đã giúp rút ra bài học cho các ngân hàng thương mại Việt Nam Những kiến thức này là cơ sở lý luận quan trọng để áp dụng vào việc phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và các biện pháp phòng ngừa tại Agribank chi nhánh Đông Anh.

Phương pháp và thiết kế nghiên cứu đề tài

Phương pháp nghiên cứu đề tài

Việc thu thập số liệu thứ cấp bao gồm tài liệu từ các báo cáo thường niên của phòng Kế hoạch kinh doanh và các phòng giao dịch thuộc Agribank chi nhánh Đông Anh Bên cạnh đó, nguồn tài liệu cũng được lấy từ các ấn phẩm, tạp chí, phương tiện thông tin đại chúng, website, đề tài nghiên cứu và các báo cáo khoa học đã được công bố.

Để thu thập số liệu sơ cấp, chúng tôi đã tiến hành tham vấn lãnh đạo ngân hàng, lãnh đạo các phòng giao dịch, cũng như nhân viên bộ phận tín dụng và các phòng ban chức năng Mục tiêu là thu thập thông tin về tình hình tín dụng, các vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng, và các biểu hiện của thông tin bất cân xứng trong rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Đông Anh Những thông tin này sẽ được sử dụng để đánh giá và đề xuất các giải pháp hiệu quả nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng.

Phương pháp thu thập số liệu đóng vai trò quan trọng trong việc xác định kết quả nghiên cứu Số liệu chính xác sẽ phản ánh chân thực hoạt động và thực trạng kinh doanh của Agribank chi nhánh Đông Anh.

2.1.2 Phương pháp tính toán số liệu

Xử lý và phân tích số liệu thống kê theo thời gian là bước quan trọng trong nghiên cứu Đầu tiên, cần sàng lọc số liệu thu thập được để đảm bảo tính chính xác và phù hợp với yêu cầu nghiên cứu Sau đó, tiến hành tính toán và vẽ đồ thị để trực quan hóa dữ liệu, từ đó thực hiện phân tích sâu hơn trên nền tảng phần mềm Excel.

Phương pháp tính toán số liệu đơn thuần là quá trình xử lý các dữ liệu đã thu thập theo thời gian, nhằm cung cấp kết quả cho việc phân tích và đánh giá thực trạng.

Phương pháp thống kê mô tả được sử dụng để trình bày những đặc điểm cơ bản của tài liệu và dữ liệu đã thu thập trong quá trình nghiên cứu, nhằm phân tích và đánh giá kết quả hoạt động tín dụng cũng như năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Đông Anh.

Phương pháp so sánh giúp phân tích tình hình huy động và sử dụng vốn qua các thời điểm khác nhau, từ đó đánh giá hiệu quả sử dụng vốn Bằng cách so sánh các hình thức tín dụng, nhóm nợ, nợ xấu và nợ quá hạn, cũng như dư nợ cho vay giữa các đối tượng, chúng ta có thể nhận diện sự biến động theo thời gian, xác định rủi ro, tìm ra nguyên nhân và đề xuất các biện pháp khắc phục hiệu quả.

Phương pháp dự báo trong hoạt động tín dụng dựa trên việc nghiên cứu thực trạng và quản trị rủi ro tín dụng, kết hợp với kinh nghiệm thực tiễn Qua đó, có thể suy diễn và dự đoán kết quả kinh doanh tín dụng, nhận diện các khoản vay đang đối mặt với rủi ro, cũng như phát hiện những khoản vay tiềm ẩn rủi ro Đồng thời, phương pháp này giúp cảnh báo những dấu hiệu có thể làm giảm năng lực quản trị rủi ro tín dụng.

Phân tích là phương pháp quan trọng, giúp thể hiện toàn bộ kết quả nghiên cứu về thực trạng và nguyên nhân rủi ro tín dụng Từ kết quả phân tích, chúng ta có thể đề xuất các giải pháp cụ thể nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Đông Anh.

2.1.4 Hệ thống chỉ tiêu phân tích a) Đánh giá về mặt định lượng

- Nhóm chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh ngân hàng: quỹ thu nhập; lợi nhuận từ hoạt động tín dụng

Nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng bao gồm: nguồn vốn huy động, dư nợ cho vay, tỷ lệ vốn sử dụng so với tổng vốn huy động, tỷ lệ tổng dư nợ cho vay so với vốn sử dụng, và tỷ lệ tổng dư nợ cho vay so với tổng vốn huy động Những chỉ tiêu này giúp đánh giá khả năng sử dụng vốn và hiệu quả cho vay của ngân hàng.

Nhóm chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng và kết quả quản trị rủi ro tín dụng bao gồm các yếu tố như nợ xấu, nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ, tỷ lệ hợp đồng vay bị quá hạn trên tổng số hợp đồng cho vay, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, và tỷ số doanh số thu nợ trên doanh số cho vay Đánh giá rủi ro tín dụng cần được thực hiện cả về mặt định tính để có cái nhìn toàn diện và chính xác hơn.

Chủ yếu tập trung đánh giá năng lực quản trị rủi ro tín dụng

- Kiểm soát nợ xấu, nợ quá hạn như thế nào?

- Chính sách cho vay, quy trình tín dụng ra sao?

- Tổ chức hoạt động quản trị rủi ro tín dụng như thế nào?

- Biểu hiện rủi ro tín dụng là gì? Nguyên nhân sâu xa của những biểu hiện đó thể hiện như thế nào?

- Những mặt ngân hàng đã làm được trong quản trị rủi ro tín dụng là những mặt nào?

- Những vấn đề đặt ra từ phía ngân hàng, từ phía khách hàng; từ môi trường kinh doanh trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng là gì?

- Giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tập trung vào vấn đề gì?

Thiết kế nghiên cứu

- Bước 1: xây dựng đề cương sơ bộ của đề tài Hệ thống hóa cơ sở lý luận, tổng quan nghiên cứu về đề tài

- Bước 2: thu thập số liệu hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh Đông Anh từ năm 2012-2014

Bước 3 bao gồm việc áp dụng các phương pháp tính toán, phân tích và đánh giá để so sánh số liệu liên quan đến rủi ro tín dụng Trên cơ sở đó, chúng ta sẽ đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Đông Anh, xác định những thành tựu đạt được trong công tác quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời chỉ ra những hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân của chúng.

- Bước 4: trình bày các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Đông Anh

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG

NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM –

3.1 Tổng quan về hoạt động của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Đông Anh

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh Đông Anh

Ngân hàng NHNN Chi Điếm Đông Anh được thành lập vào năm 1959, hoạt động chủ yếu theo hình thức cấp phát vốn từ ngân sách Nhà nước mà không chú trọng đến hiệu quả kinh tế Đến năm 1986, khi nền kinh tế chuyển sang cơ chế thị trường, hệ thống ngân hàng Việt Nam đã có sự thay đổi quan trọng, chuyển từ một cấp sang hai cấp, với NHNN ở cấp một và NHTM ở cấp hai NHNN Chi Điếm Đông Anh đã được đổi tên thành Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Anh và vào năm 1996, chi nhánh này tách ra khỏi NHNo&PTNT Hà Nội, nâng cấp thành chi nhánh cấp I trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam Sau hơn 20 năm phát triển, Chi nhánh Đông Anh đã trở thành một NHTM lớn mạnh với kết quả kinh doanh tăng trưởng vượt bậc Hiện tại, chi nhánh có 9 phòng giao dịch, cung cấp dịch vụ ngân hàng hiện đại và cạnh tranh Tuy nhiên, trong bối cảnh hội nhập WTO, Agribank Chi nhánh Đông Anh đang phải đối mặt với nhiều thách thức mới, bao gồm sự cạnh tranh từ các ngân hàng thương mại cổ phần và yêu cầu cao từ khách hàng mới.

3.1.2 Cơ cấu tổ chức của Agribank chi nhánh Đông Anh

Sơ đồ 3.1 : Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Agribank Đông Anh

(Nguồn: Phòng Hành chính – nhân sự Agribank chi nhánh Đông Anh)

Agribank chi nhánh Đông Anh là chi nhánh cấp 1 hạng 2 thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT Việt Nam) Cơ cấu tổ chức của chi nhánh được xây dựng theo quy chế tổ chức và hoạt động của NHNo&PTNT Việt Nam.

Các phó giám ĐốC PHòNG KIểM TRA, KIểM TOáN NộI

PHòNG KINH DOANH NGOạI hèi

Phòng kế hoạch kinh doanh

PHòNG dịch vụ và marketing phòng kế toán ng©n quü

Ph ò ng h à nh ch í nh Và nh©n sù

Phòng giao dịch liên hà

Phòng giao dịch cổ loa

Phòng giao dịch nam hồng

Phòng giao dịch nguyê n khê

Phòng giao dịch bắc th¨ng long

Phòng giao dịch KIM CHUNG được thành lập theo quyết định số 1377/QĐ - HĐQT, ban hành ngày 24/12/2007, bởi Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.

Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh Đông Anh

3.2.1 Tình hình huy động vốn

Agribank chi nhánh Đông Anh áp dụng chiến lược “vay để cho vay” nhằm mở rộng hoạt động huy động vốn, coi đây là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu để tồn tại và phát triển trong môi trường cạnh tranh cao giữa các tổ chức tín dụng Chi nhánh đã đa dạng hóa các hình thức huy động vốn, áp dụng lãi suất đòn bẩy hợp lý và thực hiện các hoạt động quảng bá, tiếp thị hiệu quả Đặc biệt, việc áp dụng công nghệ thông tin hiện đại vào giao dịch đã giúp nâng cao chất lượng phục vụ và phong cách giao dịch của nhân viên Kết quả của những nỗ lực này được thể hiện rõ qua bảng 3.1.

Bảng 3.1- Tình hình huy động vốn tại chi nhánh

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, Phòng Kinh doanh ngoại hối- Agribank chi nhánh Đông Anh)

Tính đến cuối năm 2014, thị phần nguồn vốn của các ngân hàng và TCTD tại huyện Đông Anh đạt 24% tổng huy động Tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh đã tăng trưởng liên tục qua các năm, đặc biệt là trong năm gần nhất.

Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt giữa các tổ chức tín dụng, chi nhánh đã nỗ lực đáng kể để huy động vốn, với số liệu đạt 2.472 tỷ Đồng vào năm 2012, 3.041 tỷ Đồng năm 2013 và 3.460 tỷ Đồng năm 2014 Những cố gắng này giúp chi nhánh tự cân đối nguồn vốn và đáp ứng nhu cầu thanh toán cho các thành phần kinh tế.

Biểu 3.1- Tình hình huy động vốn tại chi nhánh

Tiền gửi dân cư luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu huy động vốn, với tỷ lệ trên 80% và liên tục tăng qua các năm Cụ thể, năm 2012 đạt 2.089 tỷ Đồng (84,51%), năm 2013 là 2.517 tỷ Đồng (82,77%), tăng 20,49% so với năm trước, và năm 2014 đạt 3.074 tỷ Đồng (88,84%), tăng 22,13% so với năm 2013 Điều này cho thấy cấu trúc huy động vốn còn chưa cân đối Chi nhánh đã thực hiện tốt công tác huy động từ khu vực dân cư thông qua các chương trình quảng bá, gửi tiền dự thưởng và tặng quà, đặc biệt trong bối cảnh cạnh tranh lãi suất giữa các ngân hàng thương mại.

Tình hình huy động vốn qua các năm

Biểu 3.2- Tình hình huy động vốn theo thành phần kinh tế tại chi nhánh

Nguồn vốn huy động từ các tổ chức kinh tế chiếm dưới 20% tổng nguồn huy động, mặc dù giá trị tăng nhưng tỷ trọng lại giảm qua các năm Cụ thể, năm 2012, nguồn vốn huy động đạt 383 tỷ Đồng; năm 2013, con số này tăng lên 524 tỷ Đồng, tương ứng với mức tăng 1,37 lần so với năm 2012; tuy nhiên, đến năm 2014, nguồn vốn huy động lại giảm xuống còn 306 tỷ Đồng.

Biểu 3.3- Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn tại chi nhánh

Tình hình huy động vốn theo thành phần kinh tế

Tỷ đồ ng Dân cư

Huy động vốn theo kỳ hạn qua các năm

Theo bảng 3.1, nguồn vốn huy động chủ yếu tăng trưởng bằng nội tệ Tuy nhiên, do tình hình kinh tế vĩ mô không ổn định, người dân có xu hướng chuyển đổi sang sử dụng ngoại tệ.

Trong cơ cấu nguồn vốn theo kỳ hạn, các khoản tiền gửi có kỳ hạn ngắn dưới 12 tháng và kỳ hạn 12 – 24 tháng đã tăng mạnh Nguyên nhân là do lãi suất tiền gửi giảm theo chính sách tiền tệ của ngân hàng Nhà nước nhằm thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Điều này khiến người dân tập trung gửi tiền ở các kỳ hạn ngắn vì lo ngại về việc đồng tiền mất giá.

Sự gia tăng nguồn vốn ngắn hạn có thể gây ra những tín hiệu tiêu cực trong dài hạn, vì nó không hỗ trợ hiệu quả cho việc tài trợ trung và dài hạn Hơn nữa, nguồn vốn huy động ngắn hạn thường thiếu tính ổn định, dẫn đến sự không chủ động trong quản lý thanh khoản.

3.2.2 Tình hình sử dụng vốn

Bản chất của hoạt động vay vốn là nhằm mục đích cho vay, vì vậy, công tác cho vay luôn được xem là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của chi nhánh Chi nhánh đã thực hiện hoạt động kinh doanh tín dụng theo cơ chế thị trường, dựa trên mối quan hệ cung – cầu vốn Kết quả hoạt động này được thể hiện rõ qua số liệu dư nợ tín dụng trong các năm: năm 2012 đạt 2.401 tỷ Đồng, năm 2013 là 3.265 tỷ Đồng, và năm 2014 lên tới 4.272 tỷ Đồng.

Quy mô tín dụng của ngân hàng đang mở rộng, đặc biệt là cho vay ngắn hạn, phù hợp với tình hình của chi nhánh do vốn huy động chủ yếu ngắn hạn Khách hàng tại huyện Đông Anh chủ yếu là cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ, dẫn đến nhu cầu tài trợ vốn ngắn hạn rất lớn Tính đến hết năm 2014, thị phần cho vay đạt 4.272 tỷ Đồng, chiếm 26% tổng dư nợ trên địa bàn, nhờ vào cơ chế mở rộng cho vay và quy trình vay vốn nhanh gọn.

Dựa trên bảng 3.2, dư nợ tín dụng chủ yếu tập trung vào hộ sản xuất và cá nhân, trong khi tỷ trọng dư nợ của doanh nghiệp nhà nước (DNNQD) vẫn còn thấp Điều này dẫn đến việc giảm tính đa dạng trong hoạt động tín dụng, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng và làm cho kết quả kinh doanh không bền vững.

Bảng 3.2- Dư nợ cho vay tại chi nhánh

- Dư nợ lĩnh vực khác 603 25,11 653 20,00 812 19,00

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, Phòng Kinh doanh ngoại hối- Agribank chi nhánh Đông Anh)

Biểu 3.4- Tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế tại chi nhánh

Năm 2014, không có dư nợ cho vay DNNN do một DNNN duy nhất đã chuyển sang cổ phần hóa, trong khi dư nợ cho vay DNNQD đạt 1.887 tỷ Đồng, tăng 422 tỷ Đồng so với năm 2013 và chiếm 44,17% tổng dư nợ Dư nợ cho vay cá nhân và hộ sản xuất đạt 2.385 tỷ Đồng, tăng 725 tỷ Đồng so với năm 2013, chiếm 55,83% tổng dư nợ Sự gia tăng này cho thấy rằng dư nợ cho vay cá nhân, hộ sản xuất đã tăng mạnh hơn so với khối DNNQD, nhờ vào cơ chế chính sách của Agribank, tập trung vào đầu tư cho nông nghiệp và nông thôn Chính phủ cùng các bộ ngành đã ban hành nhiều chính sách tín dụng hỗ trợ phát triển nông nghiệp, như Nghị định 41/2010/NĐ-CP và Quyết định 68/2013/QĐ-TTg nhằm giảm tổn thất trong nông nghiệp.

Dư nợ theo TPKT qua các năm

Tỷ đồ ng Dư nợ DNNN

Dư nợ cá nhân, HSX

Biểu 3.5- Tình hình dƣ nợ theo kỳ hạn nợ tại chi nhánh

Trong cơ cấu dư nợ tín dụng, tín dụng ngắn hạn chiếm khoảng 93% tổng dư nợ, trong khi dư nợ trung và dài hạn chỉ chiếm 7% Với việc huy động vốn chủ yếu từ nguồn ngắn hạn, khoảng 80% là nguồn vốn dưới 12 tháng và 20% là trên 12 tháng, cơ cấu này được coi là phù hợp và ổn định, vì nguồn vốn ngắn hạn chủ yếu phục vụ cho tín dụng ngắn hạn.

Biểu 3.6- Tình hình dƣ nợ theo kỳ hạn và cho vay tại chi nhánh

Dư nợ theo kỳ hạn qua các năm

Tỷ đồ ng Dư nợ ngắn hạn

Bảng so sánh nguồn huy động trên 12 tháng và cho vay trên

Tỷ đồ ng Dư nợ trung và dài hạn

Nguồn huy động trên 12 tháng

3.2.3 Hoạt động cung cấp dịch vụ

Hiện nay, các ngân hàng tại Việt Nam chủ yếu tập trung vào hoạt động cho vay, tuy nhiên, điều này tiềm ẩn nhiều rủi ro Sự kiện ngân hàng Nhà nước thắt chặt tiền tệ và kiểm soát tăng trưởng tín dụng 30% vào năm 2008 đã gây ảnh hưởng đáng kể đến doanh thu và lợi nhuận của các ngân hàng Do đó, xu hướng hiện tại là các ngân hàng gia tăng tỷ trọng nguồn thu từ phí dịch vụ, đồng thời giảm dần nguồn thu từ cho vay, nhằm đa dạng hóa nguồn thu và giảm thiểu rủi ro Đây cũng là xu hướng phát triển bền vững của ngành ngân hàng toàn cầu.

Nhằm đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng và mở rộng mạng lưới, ban giám đốc chi nhánh đã áp dụng chính sách ưu đãi cho khách hàng, từ đó nâng cao chất lượng phục vụ Kết quả, doanh thu từ dịch vụ năm 2014 đạt 11,075 tỷ đồng, chiếm 2,94% tổng thu nhập, chủ yếu đến từ dịch vụ phát hành thẻ ATM, trả lương qua thẻ, kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế và một số dịch vụ khác.

Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh Đông Anh

3.3.1 Tình hình chung về nợ quá hạn

Thước đo phổ biến đo lường rủi ro tín dụng là tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu

Theo bảng 3.4, năm 2013 ghi nhận tỷ lệ nợ quá hạn cao nhất, với nhóm 3 và nhóm 5 chiếm tỷ trọng lớn (31,03% và 10,84%) Điều này đáng chú ý vì trong bối cảnh nền kinh tế gặp khó khăn, nợ quá hạn của chi nhánh cũng gia tăng và chuyển sang nợ xấu một cách đáng kể.

Bảng 3.4- Tình hình nợ quá hạn tại chi nhánh ĐVT: tỷ Đồng

Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 5,79 6,22 3,75

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, Phòng Kinh doanh ngoại hối - Agribank chi nhánh Đông Anh)

Biểu 3.7- Tình hình nợ quá hạn tại chi nhánh

Dữ liệu cho thấy, dư nợ quá hạn tại chi nhánh chủ yếu tập trung vào nhóm cho vay ngắn hạn, chiếm từ 82%-96% Cụ thể, năm 2012, nợ quá hạn ngắn hạn đạt 127 tỷ Đồng, năm 2013 tăng lên 193 tỷ Đồng, và năm 2014 giảm còn 132 tỷ Đồng Nguyên nhân chủ yếu là do tình hình kinh tế trong nước khó khăn cùng với một số khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ.

Nợ quá hạn qua các năm

Tỷ đồ ng xuất kinh doanh không hiệu quả… thì còn do tỷ trọng cho vay nhóm ngắn hạn lớn, chiếm hơn 90% tổng số cho vay

Bảng 3.5- Phân loại nợ quá hạn theo thời hạn vay ĐVT: tỷ Đồng

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, Phòng Kinh doanh ngoại hối - Agribank chi nhánh Đông Anh)

Từ năm 2013 đến 2014, nợ quá hạn dài hạn đã không còn do khách hàng cũ đã thanh toán hết, trong khi chi nhánh không cho vay dài hạn do thiếu nguồn vốn Ngược lại, nợ quá hạn trung hạn có xu hướng gia tăng, từ 8 tỷ Đồng năm 2012 lên 9 tỷ Đồng năm 2013 và đạt 28 tỷ Đồng vào năm 2014 Đặc biệt, nợ quá hạn ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất, tăng đột biến trong thời gian kinh tế khó khăn do nhu cầu vốn ngắn hạn gia tăng, đây là dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng.

Biểu 3.8- Nợ quá hạn theo thời hạn cho vay tại chi nhánh

Nợ quá hạn qua các năm

Tỷ đồ ng Ngắn hạn

Nguyên nhân gia tăng nợ quá hạn ngắn hạn trong những năm gần đây chủ yếu do sự phục hồi chậm của kinh tế thế giới và tăng trưởng kinh tế trong nước không đạt kỳ vọng Điều này đã dẫn đến khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, làm gia tăng hàng tồn kho Khi đến hạn trả nợ, nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn và không đủ khả năng thanh toán.

Giá cả các mặt hàng thiết yếu như điện và xăng dầu đang có sự biến động liên tục, gây ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp Hơn nữa, cơ chế của Nhà nước cùng với các giải pháp hỗ trợ và tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp vẫn còn nhiều hạn chế.

Bảng 3.6- Phân loại nợ xấu theo thành phần kinh tế ĐVT: tỷ Đồng

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, Phòng Kinh doanh ngoại hối - Agribank chi nhánh Đông Anh)

Cơ cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế cho thấy nợ xấu của chi nhánh chủ yếu tập trung ở doanh nghiệp nhà nước (DNNQD), chiếm hơn 67% tổng dư nợ xấu Vào năm 2012, nợ xấu của DNNQD đã đạt mức đáng kể.

Từ năm 2013 đến 2014, nợ xấu đã có sự biến động đáng kể, bắt đầu từ 19 tỷ Đồng, tăng lên 69 tỷ Đồng vào năm 2013, rồi giảm xuống còn 33 tỷ Đồng vào năm 2014 Mặc dù nợ xấu giảm trong năm 2014, một phần nguyên nhân là do chi nhánh đã bán nợ cho Công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) và xử lý rủi ro phần chênh lệch Dù nợ xấu cá nhân và HSX giảm, nhưng vẫn chiếm khoảng 27% trong tổng nợ xấu.

Biểu 3.9- Nợ xấu theo thành phần kinh tế tại chi nhánh

Theo Thông tư 02/2013/NHNN, nợ xấu được định nghĩa là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5, và đây là một tiêu chí quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng Hãy cùng xem xét tình hình nợ xấu của chi nhánh qua bảng 3.7.

Bảng 3.7- Tình hình nợ xấu của chi nhánh

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, Phòng Kinh doanh ngoại hối Agribank chi nhánh Đông Anh)

Tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh 3 năm qua luôn ở mức thấp (dưới 3%) Năm

Tỷ lệ nợ xấu cao đạt 2,73% vào năm 2013, phản ánh những khó khăn trong nền kinh tế trong nước, trong đó nhiều khách hàng sản xuất kinh doanh gặp thua lỗ, dẫn đến sự gia tăng nợ xấu.

Năm 2014, chi nhánh đã xử lý dứt điểm nhiều khoản nợ xấu, bán nợ cho VAMC và quản lý rủi ro phần chênh lệch, giúp nợ xấu giảm đáng kể xuống còn 1,05%.

Nợ xấu theo thành phần kinh tế

Trong nhóm nợ xấu, nợ nhóm 3 chiếm tỷ trọng cao nhất, tiếp theo là nhóm 5 và nhóm 4 Năm 2014, nợ xấu đã giảm đáng kể, cho thấy chất lượng tín dụng được cải thiện nhờ vào việc ngân hàng cho vay có bảo đảm bằng tài sản và định giá tốt các bất động sản với tỷ lệ cho vay thấp Tuy nhiên, sự giảm nợ xấu cũng phản ánh việc đã bán nợ và xử lý rủi ro một phần Trong bối cảnh kinh tế khó khăn, các hộ kinh doanh và doanh nghiệp gặp nhiều thách thức do chính sách Nhà nước thay đổi liên tục, cùng với sức mua yếu, dẫn đến mức độ rủi ro tiềm tàng cao, đặc biệt nếu khó khăn kéo dài, nhiều doanh nghiệp và cá nhân có thể không trả được nợ.

Biểu 3.10- Tỷ trọng các nhóm nợ xấu tại chi nhánh

3.3.3 Công tác trích lập dự phòng và xử lý tín dụng

Chi nhánh thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc NHNN Việt Nam Dựa trên việc phân loại nợ, chi nhánh đã tiến hành trích lập dự phòng và sử dụng nguồn dự phòng này để xử lý rủi ro trong hoạt động tín dụng Định kỳ hàng tháng và hàng quý, chi nhánh thực hiện phân loại các khoản nợ rủi ro và lập phương án thu hồi nợ đã được xử lý rủi ro.

Nợ xấu qua các năm

Tỷ đồ ng Dư nợ nhóm 3

Bảng 3.8 - Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tại chi nhánh ĐVT: tỷ Đồng

Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, Phòng Kinh doanh ngoại hối - Agribank chi nhánh Đông Anh)

Trong ba năm qua, chi nhánh đã hoàn thành kế hoạch trích lập dự phòng theo chỉ đạo của Agribank Việt Nam Cụ thể, năm 2013, chi nhánh được giao kế hoạch trích lập 12,1 tỷ Đồng và đã thực hiện trích lập 9,98 tỷ Đồng, đạt 82,54% kế hoạch Việc tăng cường trích lập dự phòng không phản ánh sự suy giảm chất lượng tín dụng, mà là kết quả của việc chi nhánh mở rộng hoạt động tín dụng, dẫn đến giá trị các khoản trích lập tăng lên tương ứng.

Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh Đông Anh

3.4.1 Các biện pháp mà chi nhánh đã thực hiện a) Tổ chức bộ máy quản lý tín dụng

Agribank chi nhánh Đông Anh tổ chức bộ máy quản lý tín dụng theo cơ cấu:

Bài viết đề cập đến cơ cấu tổ chức của một doanh nghiệp, bao gồm 1 giám đốc và 2 phó giám đốc, cùng với các phòng ban như Phòng Kế hoạch Kinh doanh và Phòng Kiểm tra Kiểm toán Nội bộ giám sát tín dụng Mỗi bộ phận trong bộ máy được phân công nhiệm vụ cụ thể để đảm bảo hoạt động hiệu quả và quản lý tốt các nguồn lực của doanh nghiệp.

Phòng kế hoạch - kinh doanh thực hiện toàn bộ quy trình tín dụng, từ việc tìm kiếm khách hàng, hướng dẫn làm hồ sơ vay vốn, đến thẩm định, trình phó giám đốc chi nhánh phê duyệt hợp đồng tín dụng, giải ngân và thu hồi nợ Việc cán bộ tín dụng phụ trách tất cả các khâu của khoản vay giúp kiểm soát chặt chẽ khách hàng, hiểu biết sâu sắc về họ và chịu trách nhiệm chính đối với mỗi khoản cho vay mà mình quản lý.

- Bộ phận kiểm tra giám sát tín dụng trực thuộc phòng kiểm tra, kiểm toán nhiệm vụ:

Đánh giá mức rủi ro của danh mục tín dụng là một yếu tố quan trọng trong quản trị rủi ro tại ngân hàng Quy trình này cần được thực hiện từ góc độ kinh doanh của từng phòng ban nghiệp vụ, nhằm xác định và phân tích các rủi ro tiềm ẩn Việc hiểu rõ mức độ rủi ro giúp ngân hàng đưa ra các biện pháp phòng ngừa hiệu quả, tối ưu hóa danh mục tín dụng và bảo vệ lợi ích của khách hàng cũng như ngân hàng Hợp tác giữa các phòng ban trong việc quản lý rủi ro sẽ nâng cao khả năng kiểm soát và giảm thiểu thiệt hại cho tổ chức.

Thường xuyên kiểm tra và đánh giá việc tuân thủ pháp luật cùng các quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn là cần thiết để kịp thời phát hiện vi phạm và sai lệch Qua đó, cần đề xuất các biện pháp chấn chỉnh, sửa chữa và khắc phục hiệu quả.

Định kỳ, ngân hàng cần tiến hành kiểm tra và kiểm soát hoạt động tín dụng nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả Phòng kinh doanh và bộ phận kiểm tra giám sát tín dụng độc lập phải phối hợp chặt chẽ trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng tại chi nhánh Đồng thời, việc thu thập thông tin khách hàng vay cũng cần được thực hiện đầy đủ để hỗ trợ công tác này.

Sau khi tiếp nhận hồ sơ thông tin từ khách hàng, cán bộ chấm điểm tín dụng sẽ tiến hành điều tra, thu thập và xác minh thông tin để tổng hợp dữ liệu về khách hàng cũng như phương án sản xuất kinh doanh và dự án đầu tư từ nhiều nguồn khác nhau.

- Hồ sơ do khách hàng cung cấp

- Phỏng vấn trực tiếp khách hàng

- Đi thăm thực địa doanh nghiệp

- Báo cáo nghiên cứu thị trường của các tổ chức chuyên nghiệp

- Trung tâm thông tin tín dụng của ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Quá trình thu thập thông tin ngân hàng giúp xác định chính xác tình hình tài chính, điều kiện kinh doanh và uy tín của khách hàng, từ đó giảm thiểu rủi ro trong việc cấp tín dụng Đồng thời, ngân hàng cũng thực hiện chấm điểm tín dụng và phân loại khách hàng một cách hiệu quả.

Quy trình chấm điểm tín dụng và phân loại khách hàng tại chi nhánh ngân hàng hiện nay được chia thành hai nhóm chính: doanh nghiệp và cá nhân Đối với khách hàng doanh nghiệp, có năm chỉ tiêu cơ bản để đánh giá, bao gồm bốn chỉ tiêu định lượng phản ánh tình hình tài chính và uy tín của doanh nghiệp, như lợi nhuận, tỷ suất tự tài trợ, khả năng thanh toán nợ ngắn hạn, và nợ xấu tại ngân hàng, cùng với một chỉ tiêu định tính về mức độ chấp hành pháp luật Đối với khách hàng cá nhân, ngân hàng sẽ xem xét tình hình quan hệ tín dụng trong hai năm gần nhất để xác định tỷ lệ nợ xấu và mức độ tuân thủ quy định pháp luật hiện hành.

Bảng 3.9: Bảng tiêu chí sử dụng để chấm điểm tín dụng của doanh nghiệp

STT Tiêu chí Trị số Điểm

1 Vốn kinh doanh Từ 50 tỷ đồng trở lên 30

Từ 40 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng 25

Từ 30 tỷ đồng đến 40 tỷ đồng 20

Từ 20 tỷ đồng đến 30 tỷ đồng 15

Từ 10 tỷ đồng đến 20 tỷ đồng 10

2 Lao động Từ 1500 người trở lên 15

3 Doanh thu thuần Từ 200 tỷ đồng trở lên 40

Từ 100 tỷ đồng đến 200 tỷ đồng 30

Từ 50 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng 20

Từ 20 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng 10

Từ 5 tỷ đồng đến 20 tỷ đồng 5

4 Nộp ngân sách Từ 10 tỷ đồng trở lên 15

Từ 7 tỷ đồng đến 10 tỷ đồng 12

Từ 5 tỷ đồng đến 7 tỷ đồng 9

Từ 3 tỷ đồng đến 5 tỷ đồng 6

Từ 1 tỷ đồng đến 3 tỷ đồng 3

Căn cứ vào thang điểm, doanh nghiệp được xếp loại: quy mô lớn, vừa và nhỏ

Bảng 3.10: Bảng thang điểm xếp loại theo quy mô doanh nghiệp

Cán bộ tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam thực hiện xếp hạng khách hàng doanh nghiệp thành 10 hạng khác nhau, từ AAA đến D, phản ánh mức độ rủi ro tín dụng từ thấp đến cao Các hạng này bao gồm AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C và D, giúp đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng.

Bảng 3.11: Bảng xếp hạng mức độ rủi ro khách hàng là doanh nghiệp Điểm Quy mô

1 Từ 70 điểm đến 100 điểm Quy mô lớn

2 Từ 30 điểm đến 69 điểm Quy mô vừa

3 Dưới 30 điểm Quy mô nhỏ

Loại Đặc điểm Mức độ rủi ro

- Tình hình tài chính mạnh;

- Năng lực cao trong quản trị

- Hoạt động đạt hiệu quả cao; Triển vọng phát triển lâu dài

- Rất vững vàng trước các tác động của môi trường kinh doanh;

- Đạo đức tín dụng cao

- Khả năng sinh lời tốt; Hoạt động hiệu quả và ổn định; Quản trị tốt; Triển vọng phát triển lâu dài;Đạo đức tín dụng tốt

Thấp, nhưng về dài hạn hơn khách hàng loại AAA

- Tình hình tài chính ổn định, nhưng có những hạn chế nhất định

- Hoạt động hiệu quả nhưng không ổn định như khách hàng loại AA;

- Quản trị tốt; Triển vọng phát triển tốt

- Đạo đức tín dụng tốt

- Hoạt động hiệu quả và có triển vọng trong ngắn hạn

Tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn có thể gặp phải một số hạn chế về tài chính và năng lực quản lý, đồng thời dễ bị ảnh hưởng bởi các điều kiện kinh tế và tài chính trong môi trường kinh doanh.

- Tiềm lực tài chính trung bình, có những nguy cơ tiềm ẩn

Hoạt động kinh doanh hiện tại đang diễn ra suôn sẻ, nhưng dễ bị tổn thương trước các tác động lớn từ môi trường kinh doanh Điều này chủ yếu xuất phát từ sức ép cạnh tranh và áp lực từ nền kinh tế chung.

Trung bình, khả năng trả nợ gốc và lãi trong tương lai ít được bảo đảm hơn loại BBB

Dựa trên kết quả phân loại khách hàng, ngân hàng thực hiện các bước quan trọng như chọn lọc và phát triển khách hàng, quyết định cấp tín dụng với các yếu tố như hạn mức, thời hạn, lãi suất và biện pháp đảm bảo tiền vay Ngoài ra, ngân hàng cũng giám sát và đánh giá khách hàng trong thời gian dư nợ để có biện pháp xử lý kịp thời, nâng cao khả năng cho vay, thu hồi nợ và quản lý rủi ro hiệu quả.

Bảo đảm tiền vay là công cụ thiết yếu trong quản lý tiền vay của ngân hàng, giúp nâng cao trách nhiệm trả nợ, phòng ngừa gian lận và rủi ro Theo nguyên tắc của NHNo&PTNT Việt Nam, chi nhánh có quyền quyết định cho vay có bảo đảm bằng tài sản và chịu trách nhiệm về quyết định đó Tùy thuộc vào từng trường hợp cụ thể, chi nhánh sẽ tự tính toán và quyết định mức cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo, miễn là kết quả tính toán được chứng minh rõ ràng.

- Khả năng tự chủ tài chính thấp, dòng tiền biến động

- Hiệu quả hoạt động kinh doanh không cao, chịu nhiều sức ép mạnh mẽ hơn, dễ bị tác động lớn từ những biến động kinh tế nhỏ

Cao, do khả năng tự chủ tài chính thấp Ngân hàng chưa có nguy cơ mất vốn ngay, nhưng lâu dài sẽ khó khăn

CCC: Loại dưới trung bình

- Hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp, kết quả kinh doanh nhiều biến động

Năng lực tài chính yếu kém, thua lỗ trong một hoặc nhiều năm gần đây, và hiện tại đang gặp khó khăn trong việc duy trì khả năng sinh lợi.

- Năng lực quản lý kém

Cao, là mức cao nhất có thể chấp nhận, xác suất vi phạm hợp đồng tín dụng cao, có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn

CC: Loại xa dưới trung bình

- Hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp

- Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn (