Giải pháp quản lý và xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh hà tây,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - NGUYỄN THỊ MỸ HẠNH GIẢI PHÁP QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TÂY LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - NGUYỄN THỊ MỸ HẠNH GIẢI PHÁP QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TÂY Chuyên ngành: Tài chính-Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS TS TRẦN THỊ HÀ HÀ NỘI – 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu thân Các số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực không trùng lặp với đề tài khác Hà Nội, tháng 01 năm 2016 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Mỹ Hạnh MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU 1.1.1 Những vấn đề nợ cho vay nợ xấu 1.1.2 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết nợ xấu 14 1.1.4 Tác động nợ xấu 16 1.2 QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 17 1.2.1 Sự cần thiết quản lý xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại 17 1.2.2 Nội dung quản lý xử lý nợ xấu Ngân hang thƣơng mại 18 1.2.3 Nhân tố ảnh hƣởng tới công tác quản lý xử lý nợ xấu 25 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI VIỆT NAM 28 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý xử lý nợ xấu Ngân hàng số nƣớc 28 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hang Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây 41 KẾT LUẬN CHƢƠNG 43 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TÂY 44 2.1 TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN HÀ TÂY 44 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 44 2.1.2 Bộ máy tổ chức 45 2.1.3 Chức năng, nhiệm vụ 46 2.1.4 Chiến lƣợc kinh doanh Chi nhánh 47 2.1.5 Kết hoạt động kinh doanh từ năm 2011-2014 50 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM-CHI NHÁNH HÀ TÂY 59 2.2.1 Tình hình nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Hà Tây 59 2.2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Hà Tây 62 2.2.3 Thực trạng xử lý nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Hà Tây 63 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM-CHI NHÁNH HÀ TÂY 71 2.3.1 Những thành công hoạt động quản lý xử lý nợ xấu 71 2.3.2 Những mặt tồn tại, hạn chế 72 2.3.3 Nguyên nhân 75 KẾT LUẬN CHƢƠNG 80 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TÂY 81 3.1 ĐỊNH HƢỚNG VÀ MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN HÀ TÂY ĐẾN NĂM 2020 81 3.1.1 Định hƣớng phát triển chung 81 3.1.2 Một số tiêu đến năm 2020 82 3.2 GIẢI PHÁP QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TÂY 83 3.2.1 Nhóm giải pháp quản lý nợ 83 3.2.2 Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu 84 3.3 KIẾN NGHỊ 90 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 90 3.3.2 Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nƣớc 90 3.3.3 Kiến nghị với Hội Sở Chính 92 KẾT LUẬN CHƢƠNG 93 KẾT LUẬN 94 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Nguyên nghĩa Ký hiệu AMC BAMC Công ty quản lý nợ khai thác tài sản Công ty quản lý nợ khai thác tài sản Ngân hàng đầu tƣ phát triển Việt Nam BIDV Ngân hàng đầu tƣ phát triển Việt Nam CAR Hệ số an tồn vốn tối thiểu DPRR Dự phịng rủi ro HSC Hội sở IAS Chuẩn mực Kế toán Quốc tế IMF Tổ chức tiền tệ Thế giới NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHNN Ngân hàng nhà nƣớc VERP TCTD Trung tâm nghiên cứu kinh tế sách- Đại học Quốc gia Hà nội Tổ chức tín dụng DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng: Bảng 1.1: Số liệu nợ xấu lƣợng nợ xấu KAMCO mua 31 Bảng 1.2: Giải nợ xấu KAMCO 32 Bảng 1.3: Đặc điểm chế AMC 37 Bảng 2.1: Một số tiêu phát triển giai đoạn 2013 – 2015 49 Bảng 2.2: So sánh kết huy động vốn qua năm 2011-2013 51 Bảng 2.3: So sánh kết hoạt động tín dụng qua năm 2010-2014 53 Bảng 2.4: Kết thực tiêu KHKD năm 2014 56 Bảng 2.5: Bảng đánh giá tình hình tài khả trả nợ KH 60 Sơ đồ: Sơ đồ 2.1: Cơ cấu máy tổ chức Chi nhánh BIDV Hà Tây 45 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Ngân hàng ngành có vai trò quan trọng việc phát triển kinh tế đất nƣớc Hệ thống ngân hàng hoạt động có hiệu hay khơng gắn liền với hƣng thịnh kinh tế, tăng trƣởng hoạt động tín dụng hoạt động truyền thống chủ yếu ngân hàng thƣơng mại, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, gắn liền với việc tạo lợi nhuận, tín dụng kèm với nhiều rủi ro, đặc biệt rủi ro việc thu hồi nợ Trong năm gần đây, mà kinh tế Việt Nam thời kỳ hậu khủng hoảng kinh tế giới, hoạt động kinh doanh hệ thống Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam phải đối mặt với tình hình nợ xấu ngày gia tăng, với khoản nợ xấu tồn đọng trƣớc đó, đặt Ngân hàng thƣơng mại vào nguy suy giảm lợi nhuận, chất lƣợng khoản vay giảm sút, ảnh hƣởng không nhỏ đến hiệu sử dụng vốn uy tín ngân hàng Xuất phát từ tình hình trên, kết hợp với trình tìm hiểu hoạt động quản lý xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt NamChi nhánh Hà Tây, nhận thấy chi nhánh nhiều vấn đề bất cập cần giải Dựa sở đó, tơi định lựa chọn đề tài “Giải pháp quản lý xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Hà Tây” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau:  Hệ thống hóa sở lý luận nợ xấu  Phân tích, đánh giá tình hình quản lý xử lý nợ xấu BIDV Hà Tây, từ kết đạt đƣợc nhƣ hạn chế tồn  Đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao khả quản lý xử lý nợ xấu BIDV Hà Tây Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu:  Thực trạng quản lý xử lý nợ xấu BIDV Hà Tây Nghiên cứu BIDV Hà Tây giai đoạn từ 2011-2014 Phƣơng pháp nghiên cứu: Đề tài đƣợc nghiên cứu dựa phƣơng pháp thống kê, so sánh, quy nạp, phán đốn, phân tích, tổng hợp số liệu qua năm để luận chứng Kết cấu đề tài: Ngoài phần Mở đầu Kết luận, Danh mục tài liệu tham khảo, Danh mục từ viết tắt, nội dung luận văn đƣợc chia làm chƣơng: Chương 1: Tổng quan quản lý xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Hà Tây Chương 3: Giải pháp quản lý xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Hà Tây 81 CHƢƠNG GIẢI PHÁP QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TÂY 3.1 ĐỊNH HƢỚNG VÀ MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN HÀ TÂY ĐẾN NĂM 2020 3.1.1 Định hƣớng phát triển chung Định hƣớng phát triển chung Chi nhánh BIDV Hà Tây đến năm 2020 đƣợc xác định bao gồm nội dung dƣới đây: - Bám mục tiêu đạo Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam để nỗ lực phấn đấu phát triển quy mô chất lƣợng, hƣớng tới “ Mục tiêu hoạt động lợi nhuận ” đơi với an toàn, chất lƣợng hiệu - Tập trung đạo liệt tăng trƣởng huy động vốn Chuyển dịch cấu kỳ hạn theo hƣớng tập trung tăng trƣởng huy động vốn trung dài hạn Tập trung mở rộng gia tăng số lƣợng khách hàng huy động vốn, chuyển dịch cấu khách hàng huy động vốn để đảm bảo tăng trƣởng ổn định, vững vốn huy động, tránh tình trạng lệ thuộc vào số khách hàng/nhóm khách hàng dẫn đến chủ động kế hoạch huy động vốn - Lựa chọn, trì khách hàng cũ, mở rộng phát triển khách hàng mới, ƣu tiên tìm kiếm mở rộng nhiều loại hình khách hàng, đẩy mạnh quan hệ khách hàng lớn sử dụng nhiều sản phẩm dịch vụ tiền gửi kèm mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng - Quyết tâm tập trung đẩy mạnh tín dụng bán lẻ để tạo đột phá Cụ thể hoá đối tƣợng khách hàng, tập trung cho vay khách hàng có thu nhập cao, ổn định, hộ sản xuất, kinh doanh lĩnh vực sản xuất, gia công, kinh 82 doanh thƣơng mại, dịch vụ có tiềm phát triển tốt có thị trƣờng tiêu thụ ổn định, khách hàng có quan hệ tiền gửi sử dụng nhiều sản phẩm, dịch vụ, có tài khoản trả lƣơng tài khoản toán thƣờng xuyên BIDV - Chuyển dịch mạnh mẽ cấu nguồn thu chi nhánh: cải thiện cấu thu nhập theo hƣớng: giảm tỷ trọng nguồn thu từ lãi cho vay, tăng tỷ trọng nguồn thu phi lãi Tập trung tăng nguồn thu từ dịch vụ huy động để bán vốn cho Hội sở - Đổi cách thức quản lý, quản trị điều hành, Tập trung cho công tác đào tạo đào tạo lại cán thời kỳ Bố trí lực lƣợng lao động đủ mạnh để thực KD có hiệu Chủ động xây dựng kế hoạch phát triển nhân lực, mạng lƣới hoạt động phù hợp với điều kiện quy mô quản lý Chi nhánh - Tiếp tục cấu lại tổ chức, ngƣời theo khả công việc Thực kiện toàn đầy đủ chức Giao quyền phán cho Phòng nghiệp vụ, Phòng giao dịch - Triển khai biện pháp liệt để kiểm soát đƣợc rủi ro hoạt động ngân hàng - Tiết kiệm chi phí, nâng cao hiệu hoạt động - Tiếp tục đẩy mạnh ứng dụng công nghệ tin học dịch vụ ngân hàng đại, 100% Điểm giao dịch - Tăng cƣờng công tác kiểm tra, giám sát việc thực chức khả hoạt động Phòng Điểm giao dịch, đảm bảo kinh doanh hiệu 3.1.2 Một số tiêu đến năm 2020 + Nhóm tiêu quy mô, tăng trưởng: - Tăng trƣởng TTS trì mức: 20%-22%/năm - Huy động vốn tăng trƣởng: 23%-25%/năm 83 - Tín dụng tăng trƣởng: 10%-17%/năm + Nhóm tiêu cấu (giai đoạn 2016-2018): - Cơ cấu dƣ nợ/Tổng tài sản: < 70%  Nợ cho vay trung dài hạn/Tổng dƣ nợ vay: ≤ 40%  Dƣ nợ bán lẻ/Tổng dƣ nợ vay: ≥ 35% - Cơ cấu huy động vốn trung dài hạn/Huy động vốn: ≥ 25% - Cơ cấu huy động vốn dân cƣ/ Huy động vốn: ≥ 70% + Nhóm tiêu chất lượng bình quân hàng năm: - Thu dịch vụ ròng/Tổng thu nhập: ≥ 20% - Tỷ lệ nợ xấu: ≤ 2% - NIM: ≥ 2% - CAR: ≥ 8% + Nhóm tiêu hiệu bình quân hàng năm: - Tăng trƣởng lợi nhuận trƣớc thuế: ≥ 45% - ROA ≥ 1,3% - ROE ≥21% 3.2 GIẢI PHÁP QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TÂY 3.2.1 Nhóm giải pháp quản lý nợ - Đào tạo phát triển nguồn nhân lực Con ngƣời yếu tố định thành công tổ chức công tác đào tạo phát triển nguồn nhân lực đóng vai trị quan trọng Nâng cao chất lƣợng cán thông qua chƣơng trình đạo tạo BIDV buổi tổ chức tập huấn nghiệp chi nhánh Đặc biệt nâng cao tính chủ động, linh hoạt cơng việc, nâng cao lực cạnh tranh, kỹ bán hàng cho cán khách hàng để giữ vững mở rộng khách hàng tốt chi nhánh 84 Tiếp tục cấu lại tổ chức bố trí ngƣời theo khối công việc Sắp xếp, bổ sung cán lãnh đạo phịng nghiệp vụ Tăng cƣờng cơng tác giáo dục trị tƣ tƣởng cho CBCNV Chi nhánh Thực phân phối thu nhập theo hiệu kinh doanh, hiệu công việc Đảm bảo thu nhập phù hợp với thực tế kết cống hiến ngƣời lao động, bảo đảm động viên kịp thời tập thể/cá nhân làm việc hiệu (đánh giá hàng q) - Cơng tác quản trị điều hành, kiểm tra kiểm soát Nâng cao lực quản trị điều hành gắn với kiện toàn đội ngũ cán bộ, đáp ứng yêu cầu hoạt động Tập trung tăng cƣờng kiểm tra, giám sát toàn diện mặt hoạt động, tổ chức kiểm tra đột xuất tất Phịng giao dịch, nhằm đảm bảo an tồn hiệu hoạt động kinh doanh Tăng cƣờng công tác an toàn kho quỹ, vận chuyển tiền, luân chuyển cán bộ, kiểm quỹ đột xuất nhằn hạn chế phòng tránh rủi ro đạo đức Xây dựng chƣơng trình kiểm tra định kỳ, thực tế khách hàng vay, cơng trình cho vay nhằm nắm bắt thực trạng khách hàng, nâng cao hiệu chất lƣợng tín dụng, đảm bảo hoạt động an toàn Thống kê, tổng hợp, phân tích lỗi tác nghiệp nhằm đƣa giải pháp thích hợp, đồng thời phục vụ cơng tác đánh giá chất lƣợng cán nhân viên Xử lý cƣơng trƣờng hợp vi phạm quy trình nghiệp vụ có khả dẫn tới an tồn hệ thống Đồng thời có hình thức khen thƣởng kịp thời, xứng đáng tập thể cá nhân có suất lao động cao chất lƣợng công việc tốt 3.2.2 Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu - Thực tăng trƣởng tín dụng nhanh, mạnh đồng thời gắn với nâng cao chất lƣợng, hiệu quả, an toàn hoạt động tín dụng 85 Đẩy mạnh dƣ nợ tín dụng từ đầu năm để gia tăng hiệu từ hoạt động tín dụng Rà sốt tình hình sử dụng hạn mức khách hàng, đảm bảo khách hàng sử dụng tối đa hạn mức tín dụng đƣợc cấp Phấn đấu tăng trƣởng tín dụng năm 2015 chi nhánh tối thiểu mức tăng trƣởng hệ thống (tăng 16% so với năm 2014) Nâng cao hiệu cơng tác tín dụng, cải thiện NIM tín dụng đặc biệt tín dụng ngắn hạn Xây dựng sách khách hàng tín dụng, đánh giá tiềm tổng hịa lợi ích thu đƣợc từ khách hàng để có sách tăng cƣờng hợp tác tồn diện, khai thác tối đa khách hàng sử dụng dịch vụ, huy động vốn song song với phát triển tín dụng Tăng cƣờng khai thác đáp ứng nhu cầu dịch vụ, tiền gửi với khách hàng có quan hệ tín dụng Thƣờng xuyên đánh giá tình hình quan hệ với khách hàng, nắm bắt nhu cầu khách hàng nhƣ tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng để có sách tín dụng phù hợp, nhằm hạn chế rủi ro Đẩy mạnh phát triển khách hàng để đa dạng hóa khách hàng tín dụng, giảm phụ thuộc, tập trung dƣ nợ số khách hàng lớn Đảm bảo cấu tín dụng theo ngành nghề kinh tế, phù hợp với định hƣớng BIDV Tăng tỷ trọng cho vay khách hàng xuất khẩu, sản xuất kinh doanh; kiểm soát cho vay lĩnh vực khơng khuyến khích, tiềm ẩn nhiều rủi ro Mở rộng Phát triển tín dụng bán lẻ tập trung địa bàn kinh tế lớn, khu đô thị, khu vực kinh tế làng nghề, tập trung đẩy mạnh cho vay sản phẩm chủ đạo nhƣ cho vay sản xuất kinh doanh, mua nhà, ô tô, cho vay phục vụ đời sống tiêu dùng, ƣu tiên khách hàng uy tín quan hệ tín dụng, khách hàng có quan hệ tiền gửi, sử dụng nhiều sản phẩm, dịch vụ thƣờng xuyên BIDV Quyết liệt triển khai biện pháp xử lý nợ xấu, nợ hạch toán ngoại bảng từ ngày đầu năm 2015 nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng 86 gia tăng hiệu hoạt động: (i) Xử lý dứt điểm nợ ngoại bảng Công ty TNHH Huỳnh Tấn Phát, Công ty CP Vinaconex 34 năm 2015 (ii) Quyết liệt xử lý tài sản để thu hồi nợ Công ty CP Long Thƣờng, Công ty TNHH nhà thủ đô, Công ty CP Thanh Xuân, Công ty Ngọc Lan, Công ty Hồng Phi, khách hàng cá nhân Vũ Hữu Cƣơng, Nguyễn Thị Hƣờng (iii) Kiên không để nợ xấu phát sinh - Giám sát xử lý nợ xấu cách có hiệu thơng qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ Để việc xử lý nợ xấu đƣợc kịp thời, đạt đƣợc hiệu cao khâu cảnh báo, phát sớm nợ xấu phát sinh quan trọng, định trực tiếp đến trình xử lý nợ xấu sau Việc giám sát nợ xấu cần đƣợc thực thƣờng xuyên, liên tục đƣợc thực theo hƣớng: Giám sát khoản vay giám sát tổng thể danh mục tín dụng Giám sát khoản vay cách thƣờng xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để có biện pháp khắc phục kịp thời, giúp giảm thiểu rủi ro xảy Thƣờng xuyên thực rà sốt phân tích báo cáo tài khách hàng nhằm đánh giá đƣợc thực trạng tình hình hoạt động khách hàng vay vốn Thƣờng xuyên thăm thực tế khách hàng Để có tranh rõ nét tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Giám sát tổng thể danh mục tín dụng – phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm đánh giá chất lƣợng danh mục tín dụng, phân loại danh mục tín dụng theo nhóm với tiêu chí để đánh giá mức độ rủi ro nhóm cụ thể nhằm xác định giải pháp xử lý thích hợp Do đó, cần phải tiến hành phân tích tổng thể danh mục tín dụng cách định kỳ, thƣờng xun để phát sớm phát sinh khoản nợ xấu, sở đƣa biện pháp xử lý kịp thời, tránh cho ngân hàng phải gánh chịu biến động bất lợi hoạt động tín dụng nợ xấu phát sinh 87 Mỗi loại đối tƣợng khách hàng vay có đặc điểm, đặc thù khác lĩnh vực hoạt động, tình hình tài chính, khả phục hồi, tài sản đảm bảo nợ vay, nguyên nhân phát sinh nợ xấu… Vì vậy, việc phân loại nợ theo tiêu thức để làm sở xây dựng phƣơng án xử lý nợ hiệu thu hồi nợ cho ngân hàng cách nhanh chóng - Chuyển nợ thành vốn góp cổ phần gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp Một hƣớng việc xử lý nợ xấu chuyển nợ thành vốn góp gắn với tái cấu trúc DN, hoạt động Việt Nam có Cơng ty Mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC) Bộ Tài thực thành cơng hoạt động Sau mua nợ từ chủ nợ, DATC đàm phán với chủ sở hữu, cổ đông khác DN để chuyển nợ thành vốn góp Sau trở thành cổ đông, DATC thực giải pháp tái cấu trúc DN nhƣ xoá phần nợ lãi, hoãn trả nợ, thay đổi thời gian trả nợ, hỗ trợ thị trƣờng, quản trị, hỗ trợ tài nhƣ cho vay, bảo lãnh… nhằm phục hồi từ DN kinh doanh thua lỗ, khả tốn thành DN hoạt động kinh doanh có lãi, hiệu hoạt động DN tạo nguồn trả nợ cho DATC Các DN đƣợc DATC tái cấu trúc thành công đến hoạt động kinh doanh có lãi, trả hết nợ ngân sách, nợ bảo hiểm xã hội, trả gần hết nợ cho DATC, đặc biệt số đơn vị đạt tỷ suất lợi nhuận vốn khoảng 30% Xử lý nợ xấu thông qua mua - bán nợ mua - bán nợ gắn với tái cấu trúc DN khách nợ hoạt động kinh doanh rủi ro, nhƣng thực tế cho thấy xây dựng tiêu chí để kiểm sốt, quản trị rủi ro Cần có quy định, văn pháp luật cụ thể thống việc chuyển đổi nợ thành vốn cổ phần để giải nợ xấu cho ngân hàng đồng thời giúp doanh nghiệp vƣợt qua khó khăn, làm thị trƣờng tài nói riêng kinh tế nói chung phát triển 88 Tuy nhiên, điều quan trọng hiệu kinh tế phải đƣợc đặt lên hàng đầu, phƣơng án kinh doanh mua - bán nợ tái cấu trúc DN phải đƣợc nghiên cứu kỹ để đảm bảo đạt đƣợc hiệu cao nhất, không để xảy tình trạng DN tiếp tục hoạt động khơng hiệu sau đƣợc cấu lại Có thể thấy, việc chuyển nợ thành vốn góp gắn với tái cấu trúc DN hƣớng việc xử lý triệt để nợ xấu góp phần làm lành mạnh hố tình hình tài kinh tế nói chung chủ nợ nói riêng Với hình thức này, ngân hàng chuyển số tiền từ hình thức cho vay sang hình thức góp vốn tham gia vào công tác điều hành, quản lý doanh nghiệp vừa có lợi cho nợ vừa có lợi cho chủ nợ ngân hàng - Nâng cao hiệu hoạt động công ty quản lý nợ khai thác tài sản (BAMC) Cùng với phát triển nhanh kinh tế hội nhập, thể chế kinh tế nói chung thị trƣờng tài nói riêng hình thành phát triển ngày đa dạng Do đó, cần phải có hệ thống pháp lý chuẩn mực để điều chỉnh hoạt động thể chế đƣợc hình thành BAMC nói riêng AMC nói chung thể chế quan trọng Trong thời gian tới, Việt Nam hƣớng đến mục tiêu tăng trƣởng kinh tế cao liên tục, đòi hỏi lƣợng vốn lớn cần đƣợc huy động cho đầu tƣ phát triển Các khoản nợ tăng nhanh thị trƣờng mua bán nợ hình thành tất yếu khách quan Điều địi hỏi mơi trƣờng pháp lý cần đƣợc hồn thiện theo hƣớng xây dựng hoàn chỉnh hệ thống văn qui phạm pháp luật điều chỉnh quan hệ thị trƣờng mua bán nợ, mà AMC đối tƣợng chịu điều chỉnh hệ thống văn qui phạm pháp luật Các bƣớc cụ thể phải rà soát lại xây dựng văn qui phạm pháp luật điều chỉnh mối quan hệ mua bán nợ AMC với tổ 89 chức tín dụng, AMC với tổ chức kinh tế cá nhân Các quan hệ thiếu đƣợc bổ sung, quan hệ mâu thuẫn, chồng chéo đƣợc chỉnh sửa cho thống Đồng thời, nâng cao quyền tự chủ kinh doanh cho BAMC Về xây dựng hành lang pháp lý cho thị trƣờng mua bán nợ, trƣớc mắt, thị trƣờng giai đoạn hình thành, nên xây dựng, ban hành nghị định mua bán nợ Nghị định xây dựng cần làm rõ nội dung nhƣ: đảm bảo lợi ích bên tham gia hoạt động mua bán nợ, nhƣ lợi ích chủ nợ, khách nợ, công ty môi giới, kinh doanh nợ; xác định rõ địa vị pháp lý quyền đặc biệt chủ nợ; ƣu đãi Nhà nƣớc hoạt động mua bán nợ, ví dụ nhƣ truy cập hệ thống liệu tài doanh nghiệp tổ chức tín dụng AMC cần tăng vốn điều lệ có đƣợc chế tài đặc biệt để làm công cụ xử lý nợ - chế phải đƣợc Bộ Tƣ pháp, Tài chính, Ngân hàng Nhà nƣớc, Tịa án bàn bạc thống với để trao cho DATC quyền lực mạnh Bên cạnh đó, Nhà nƣớc nên sớm có định chế tài để thành lập công ty dịch vụ thu hồi nợ Về phía mình,AMC cần chủ động chuẩn hóa quy trình thu thập thơng tin sâu khoản nợ, khách nợ Chuẩn hóa tiêu chí phân loại, xây dựng sở liệu nợ tồn đọng áp dụng thống DATC để xây dựng đƣợc phƣơng án xử lý có hiệu khả thi Bên cạnh đó, BAMC nên tạo điều kiện tối đa cho nợ có thiện chí trả nợ đƣợc chủ động huy động nguồn vốn để trả nợ vay Điều giúp giảm chi phí phát sinh nhƣ tiết kiệm đƣợc thời gian mà hiệu đạt đƣợc cao Còn nợ khơng có thiện chí trả nợ cần phải xử lý kiên quyết, triệt để, kể việc đƣa quan pháp luật xử lý theo quy định hành 90 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ - Hồn thiện mơi trƣờng pháp lý cho hoạt động ngân hàng Đó hoạt động liên quan tới công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, vấn đề liên quan đến quyền sở hữu chuyển nhƣợng bất động sản hay thủ tục liên quan đến phá sản, phân chia tài sản quan hệ dân nhƣ hôn nhân, thừa kế… Khuôn khổ pháp lý đồng bộ, rõ ràng trình giải vấn đề liên quan đến nợ xấu trở nên nhanh chóng ngăn ngừa hiệu tiêu cực làm nguy nợ xấu phát sinh - Hoàn thiện chế pháp lý việc xử lý tài sản đảm bảo Đảm bảo thống áp dụng toàn hệ thống đảm bảo tiền vay, từ khâu xem xét, thẩm định, đánh giá, chấp nhận biện pháp bảo đảm tài sản bảo đảm nhƣ kiểm tra, rà soát, đánh giá lại tài sản xử lý tài sản khách hàng vay (KHV) vi phạm nghĩa vụ trả nợ Đặc biệt hình thức bảo đảm tiền vay quyền sử dụng đất, bất động sản Chính phủ cần có quy định cụ thể, tạo khuôn khổ pháp lý cho công ty BAMC chủ động phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm hoạt động mình, chế đấu giá, phát mại tài sản cầm cố, chấp, chuyển nhƣợng quyền sở hữu đất, phát mại tài sản thuộc sở hữu DNNN 3.3.2 Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nƣớc - Tăng cƣờng hoạt động tra, giám sát hệ thống ngân hàng mục tiêu sinh lợi hoạt động ngân hàng sở đảm bảo an toàn cho NHTM nhƣ toàn hệ thống Các quy định NHNN ban hành phải đƣợc ngân hàng thực cách thống nhất, không phân biệt NHTM cổ phần NHTM nhà nƣớc, NHTM nƣớc NHTM có vốn nƣớc 91 ngồi hay chi nhánh ngân hàng nƣớc Việt Nam NHNN kiểm tra, theo dõi thƣờng xuyên họat động NHTM, hoạt động tín dụng, phát dấu hiệu phát sinh khoản nợ xấu cho NHTM, đề biện pháp xử lý nợ xấu dứt điểm làm tình hình tài NHTM Thơng qua đó, nâng cao tính minh bạch, cơng khai, tăng cƣờng lòng tin khách hàng với ngân hàng - Sửa đổi hệ thống tài khoản kế toán, hƣớng dẫn hạch tốn kế tốn theo sát với thơng lệ quốc tế, phản ánh kết hoạt động thực tế ngân hàng khách hàng - Đẩy mạnh cải cách khu vực ngân hàng, mạch máu lƣu chuyển vốn kinh tế, góp phần vận hành có hiệu kinh tế, bối cảnh Việt Nam hội nhập sâu rộng với hệ thống ngân hàng giới nói riêng kinh tế giới nói chung Đẩy nhanh q trình đại hóa NHTM sở cơng nghệ đại, trình độ quản lý, kinh nghiệm làm việc tiên tiến đáp ứng tốt yêu cầu khách hàng nƣớc mở rộng phạm vi hoạt động kinh doanh nƣớc Đẩy nhanh tiến độ cổ phần hóa NHTM nhà nƣớc để tăng cƣờng lực tài chính, khả cạnh tranh, kỹ quản trị phù hợp với thực tế kinh tế động, tăng trƣởng liên tục, bền vững - NHNN cần có chế hỗ trợ nguồn vốn để NHTM tăng cƣờng, mở rộng phát triển hoạt động mình, đáp ứng nhu cầu ngày to lớn kinh tế Đặc biệt nâng cao khả trích lập dự phịng rủi ro, chủ động đối phó với khoản nợ xấu, khoản nợ khơng lƣờng trƣớc đƣợc khơng có khả thu hồi Nguồn vốn hỗ trợ phải thời điểm, đặc biệt bối cảnh hệ thống ngân hàng gặp khó khăn, kinh tế suy thối, để tăng tính khoản hệ thống, góp phần thực mục tiêu kinh tế xã hội, đƣa đất nƣớc qua thách thức nhƣ 92 3.3.3 Kiến nghị với Hội Sở Chính Đề nghị HSC giao Kế hoạch kinh doanh hỗ trợ Chi nhánh BIDV Hà Tây theo số điểm sau: - Đề nghị HSC phân giao khách hàng quí nên theo đặc thù kinh doanh chi nhánh để đảm bảo tỷ lệ hợp lý quí tiến độ thực khách hàng năm (quí I từ 17 – 20% KH năm…) - Chỉ tiêu nợ xấu: Đến 31.12.2014 tỷ lệ nợ xấu chi nhánh mức 1% Tuy nhiên sang năm 2015 nợ cấu theo 810 đến hạn nhiều (30 tỷ đồng), khoản nợ tiềm ẩn khó thu hồi Chi nhánh đề nghị HSC giao khách hàng 2015 tỷ lệ nợ xấu mức