Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 147 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
147
Dung lượng
2,58 MB
Nội dung
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Họ tên sinh viên : NGUYỄN THỊ TUYẾT Lớp : K15-NHD Khóa : 2012- 2016 Khoa : NGÂN HÀNG Giáo viên hướng dẫn : TS NGUYỄN THÙY DƯƠNG HÀ NỘI - 2016 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng em Số liệu Khóa luận trung thực Kết nghiên cứu em thực hướng dẫn TS Nguyễn Thùy Dương cán phịng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạch Thất Hà Nội, tháng năm 2016 Sinh viên Nguyễn Thị Tuyết LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn chân thành kính trọng tới TS Nguyễn Thùy Dương, người hướng dẫn, bảo em suốt trình thực khóa luận Đồng thời em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến cán phịng tín dụng, cán bộ, nhân viên NHNo&PTNT chi nhánh huyện Thạch Thất tận tình giúp đỡ em thời gian thực tập Quý Ngân hàng Hà Nội, tháng năm 2016 Sinh viên Nguyễn Thị Tuyết MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài 1.1.1 Tình hình nghiên cứu nước ngồi 1.1.2 Tình hình nghiên cứu nước 1.2 Những đóng góp đề tài CHƯƠNG II: TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Tổng quan hệ thống xếp hạng tín dụng 2.2.1 Xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại 2.2.2 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng 11 2.2.3 Hệ thống tiêu xếp hạng tín dụng 12 2.2.4 Các phương pháp sử dụng hoạt động xếp hạng tín dụng 13 2.2.5 Quy trình xếp hạng tín dụng 19 2.2.6 Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại 21 2.2 Một số mơ hình xếp hạng tín dụng 22 2.2.1 Mơ hình định tính rủi ro tín dụng – Mơ hình 6C 22 2.2.2 Mơ hình định lượng rủi ro tín dụng .24 2.3 Xếp hạng tín dụng giới học cho Việt Nam 27 2.3.1 Sơ lược xếp hạng tín nhiệm giới 27 2.3.2 Bài học kinh nghiệm Việt Nam XHTD NHTM 28 CHƯƠNG III: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK) 29 3.1 Quá trình xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 29 3.2 Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam .31 3.2.1 Hệ thống văn quy định hướng dẫn cơng tác xếp hạng tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 31 3.2.2 Nội dung hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank 32 3.3 So sánh hệ thống XHTD Agribank với số tổ chức khác 40 3.4 Đánh giá chung hoạt động xếp hạng tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 44 3.4.1.Những thành tựu đạt .44 3.4.2.Một số hạn chế nguyên nhân 46 CHƯƠNG IV: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 53 4.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 53 4.1.1 Phương hướng phát triển chung Agribank 53 4.1.2 Định hướng cơng tác xếp hạng tín dụng 54 4.2 Giải pháp đề xuất hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank 54 4.2.1 Đề xuất hồn thiện mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Agribank 54 4.2.2 Kiểm chứng mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp sau điều chỉnh 63 4.3 Giải pháp quản trị điều hành .64 4.3.1 Nâng cao trình độ cán tín dụng 64 4.3.2 Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ tin học .66 4.3.3 Nâng cao chất lượng thu thập xử lý thông tin cho công tác xếp hạng tín dụng 66 4.3.4 Xây dựng chiến lược khách hàng 68 CHƯƠNG V: MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ, ĐỀ XUẤT 70 5.1 Kiến nghi với Chính phủ Bộ, ngành liên quan 70 5.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 70 5.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 71 KẾT LUẬN 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO 74 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NH Ngân hàng DN Doanh nghiệp KH Khách hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn BIDV Ngân hàng Đầu Tư Phát triển Việt Nam Vietcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam NHNN Ngân hàng nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng XHTD Xếp hạng tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng S&P Standard & Poor’s DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNĐTNN Doanh nghiệp đầu tư nhà nước DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh DNVV Doanh nghiệp vay vốn CĐKT Cân đối kế toán HĐKD Hoạt động kinh doanh SXKD Sản xuất kinh doanh DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Các biến độc lập (Xi) mơ hình điểm số Z Bảng 2.2: Cấu trúc liệu mơ hình Logistic: Bảng 2.3: Hệ thống xếp hạng công cụ nợ dài hạn Moody’s Bảng 2.4: Tương quan số tín dung Z”- điều chỉnh Altman hệ thống ký hiệu xếp hạng S&P Bảng 2.5: Tỷ trọng tiêu chí đánh giá mơ hình điểm số tín dụng FICO Bảng 3.1: Mẫu Phiếu phân loại khách hàng Agribank năm 2002 Bảng 3.2: Chấm điểm quy mô XHTD DN Bảng 3.3: Bảng trọng số áp dụng cho tiêu chí phi tài Bảng 3.4: Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD theo loại hình doanh nghiệp Agribank Bảng 3.5 :Hệ thống ký hiệu xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank Bảng 3.6: Tóm tắt bảng cân đối kế tốn năm 2015 Cơng ty CP A Bảng 3.7: Quy mô doanh nghiệp CTCP A Bảng 3.8: Bảng tổng hợp điểm tiêu phi tài Bảng 3.9: Tổng hợp điểm tín dụng xếp loại Bảng 3.10 :Tính điểm quy mơ doanh nghiệp BIDV, Vietcombank, Agribank Bảng 3.11 : Trọng số nhóm tiêu phi tài XHTD DN BIDV, Vietcombank, Agribank Bảng 3.12 : Trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD DN BIDV, Vietcombank Agribank Bảng 3.13 : Hệ số rủi ro chấm điểm XHDN thánh lập Vietcombank Bảng 4.1 :Xác định quy mô XHTD khách hàng doanh nghiệp Bảng 4.2 :Chấm điểm quy mô XHTD DN Bảng 4.3 :Tỷ trọng nhóm tiêu phi tài theo loại hình doanh nghiệp Bảng 4.4 :Hệ thống ký hiệu XHTD DN Bảng 4.5 :Ma trận xếp hạng khoản vay DN Bảng 4.6 : Hệ số rủi ro chấm điểm XHTD DN thành lập Bảng 4.7 : Ma trận xếp hạng dựa theo điều điều định 493 Bảng 4.8 : Xác định quy mô CTCP A Bảng 4.9 : So sánh kết XHTD CTCP A theo mơ hình cũ mơ hình đề xuất DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Chỉ tiêu xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Sơ đồ 2.2: Các bước tiến hành xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Sơ đồ 2.3: Các nhân tố ảnh hưởng đến XHTD NHTM Sơ đồ 2.4: Các yếu tố 6C Sơ đồ 3.1: Mơ hình tổng thể máy quản lý điều hành NHNo&PTNT Việt Nam DANH MỤC PHỤ LỤC Phụ lục 1: Các tiêu chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Phụ lục 2: Các nhân tố ảnh hưởng đến XHTD DN NHTM Phụ lục 3: Sơ lược xếp hạng tín dụng giới Phụ lục 4: Tiêu chuẩn chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Phụ lục 5: Bảng chấm điểm tiêu tài phi tài CTCP A Phụ lục 6: So sánh hệ thống XHTD doanh nghiệp Agribank với số tổ chức khác Phụ lục 7: Tiêu chuẩn XHTD DN theo đề xuất hoàn thiện đề tài nghiên cứu Phụ lục 8: Kết chấm điểm XHTD CTCP A sau sửa đồi theo mơ hình đề xuất đề tài nghiên cứu LỜI NÓI ĐẦU 1.Sự cần thiết đề tài Tín dụng hoạt động quan trọng bậc NHTM, dó hoạt động đem lại doanh thu cao tổng doanh thu ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro Vì vậy, việc mà NHTM quan tâm làm để hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng đồng thời với mức rủi ro hợp lý mà ngân hàng chấp nhận Thực tiễn cho thấy, thất bại NHTM hoạt động tín dụng gắn chặt với thiếu hiểu biết khách hàng Và biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro cho NHTM sử dụng phân tích chấm điểm để xếp hạng uy tín mặt tín dụng khách hàng cách thường xuyên Do đó, vấn đề hoàn thiện hệ thống XHTD nội NHTM quan tâm hết, nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro, đáp ứng yêu cầu Basel NHNN Hiệp ước Basel đề cập đến vai trò quan quản lý ngân hàng việc đánh giá hệ thống XHTD nội để phân loại rủi ro tài sản TCTD Tuy nhiên, thực tế NHNN khó kiểm chứng hệ thống xếp hạng đánh giá rủi ro NHTM có hay khơng Nếu sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro khơng xác dẫn đến NHTM lạc quan triển vọng khách hàng, gây hậu khó lường Để bước nâng cao công tác quản lý RRTD, NHNo&PTNT Việt Nam thực hệ thống xếp hạng tín dụng mang ý nghĩa thực tiễn hoạt động tín dụng Mặc dù hệ thống xếp hạng tín dụng cịn nhiều hạn chế, chưa hoàn chỉnh, chưa phù hợp với chuẩn mực quốc tế tình hình thực tế Việt Nam nên kết xếp hạng chưa phản ánh tình hình thực chất khách hàng, làm cho cơng tác quản trị điều hành hoạt động tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng gặp nhiều trở ngại Vì việc hoàn thiện hệ thống xếp hạng phù hợp chuẩn mực quốc tế thực tiễn Việt Nam cần thiết NHNo&PTNT Việt Nam triển khai thực Nhận thức tầm quan trọng yêu cầu cấp thiết thực tiễn kết hợp với kiến thức học trường hiểu biết có hạn từ thực tế, tác giả chọn đề tài "Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu khóa luận Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu hệ thống hóa vấn đề lý thuyết hệ thống xếp hạng tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam Trên sở phân tích thực trạng hệ thống XHTD doanh nghiệp vay vốn NHNo&PTNT Việt Nam rút bất cập, hạn chế, từ đưa giải pháp, kiến nghị chủ thể có liên quan nhằm hồn thiện công tác NHNo&PTNT Việt Nam thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Là vấn đề hệ thống xếp hạng tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: - Các số liệu tính tình thực tế NHNo&PTNT Việt Nam chủ yếu từ năm 2013 đến năm 2015 - Hệ thống xếp hạng tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Khóa luận sử dụng phương pháp nghiên cứu: vật biện chứng, vật lịch sử, thống kê, tổng hợp, so sánh, phân tích, đối chiếu… để xử lý liệu Kết cấu khóa luận Nội dung khóa luận chia thành chương: Chương I: Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại Chương II: Tổng quan hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Chương III: Thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) Chương IV: Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chương V: Một số khuyến nghị, đề xuất hợp đồng bảo hiểm tài sản cố định hàng tồn kho/ (Giá trị TSCĐ + Giá trị hàng tồn kho DN) Có biến động, ảnh hưởng tích cực HĐKD DN Ảnh hưởng Có biến động, khơng ảnh biến động 60 hưởng HĐKD nhân nội DN khơng có biến đến HĐKD động DN năm gần 20 Có biến động ảnh hưởng tiêu cực HĐKD DN 100 Rất dễ dàng, huy động từ nhiều nguồn khác (các Ngân hàng,TTCK, vay ưu đãi Chính phủ…) với quy mơ đáp ứng yêu cầu Khả tiếp phát triển DN cận nguồn Có thể tiếp cận nhiều vốn để tài trợ 80 nguồn khác nhau, cho HĐKD nhiên quy mơ hoạt động DN cịn hạn chế 60 Có hạn chế nguồn huy động & quy mơ huy động 40 Tương đối khó khăn 20 Rất khó khăn 100 Phát triển nhanh & vững chắct rong đến năm tới 80 Phát triển mức trung bình tương đối vững Triển vọng đến năm tới phát triển 60 Phát triển mức độu trng DN theo đánh bình, nhiên cịn có yếu giá CBTD tố chưa bền vững 40 Có dấu hiệu suy thối năm tới 20 Đang suy thoái nhanh Nguồn: Đề xuất đề tài nghiên cứu 100 1,71% 1,8% 1,71% 10 1,71% 1,8% 1,71% 11 1,9% 1,99% 1,9% Bảng 7.6: Chấm điểm tiêu phi tài DN có BCTC chưa đủ năm Nhóm Tỷ trọng 27% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% STT Thang Giá trị chuẩn điểm Trình độ quản lý môi trường nội 100 Lý lịch tư pháp tốt, chưa có tiền án, tiền thơng thơng tin mà CBTD có Lý lịch tư pháp 60 Đã có nghi vấn, khiếu nại khơng người đứng đầu thức DN hoặc/và Kế 40 Đã có tiền án, tiền tốn trưởng 20 Hiện đối tượng nghi vấn pháp luật bị pháp luật truy tố 100 Từ 15 năm trở lên Kinh nghiệm 80 Từ 10 đến 15 năm chuyên môn 60 Từ đến 10 năm người trực tiếp 40 Từ đến năm quản lý DN 20 Dưới năm Trên Đại học Trình độ học vấn 100 Đại học người trực tiếp 60 quản lý DN 20 Dưới Đại học khơng có thơng tin 100 Rất tốt Năng lực điều 80 Tương đối tốt hành người 60 Khá trực tiếp quản lý DN theo đánh giá 40 Trung bình CBTD 20 Kém Có mối quan hệ tốt, tận dụng Quan hệ ban 100 hội tốt cho phát triển DN lãnh đạo với quan & cấp 60 Quan hệ bình thường ngành có liên quan 20 Quan hệ không tốt (không bao gồm Agribank) 100 Rất động, phản ứng nhanh với thay đổi thị trường tạo hội cho Tính động & phát triển DN, đáp ứng yêu cầu độ nhạy bén của thị trường Ban lãnh đạo DN Khá động, tận dụng với thay đổi 80 hội phát triển thị trường theo 40 Năng động mức bình thường đánh giá CBTD 20 Không bắt kịp với thay đổi thị trường Các quy trình kiểm sốt nội & Mơi trường kiểm 100 quy trình hoạt động thiết lập, cập soát nội bộ, cấu nhật & kiểm tra thường xuyên, phát tổ chức DN huy hiệu cao thực tế Cơ cấu tổ theo đánh giá chức tốt CBTD Chỉ tiêu Các quy trình kiểm sốt nội thiết lập khơng cập nhật & kiểm tra thường xuyên Cơ cấu tổ chức tốt 60 Các quy trình kiểm sốt nội tồn chưa thực toàn diện thực tế Cơ cấu tổ chức cịn có hạn chế định 40 Các quy trình kiểm sốt nội tồn khơng thức hóa hay ghi chép Cơ cấu tổ chức nhiều hạn chế 20 Khơng có mơi trường kiểm sốt nội Cơ cấu tổ chức chưa hồn thiện 100 Rất tốt Mơi trường nhân 80 Tốt nội DN 60 Khá theo đánh giá 40 Trung bình CBTD 20 Kém 100 Có tầm nhìn & chiến lược kinh doanh rõ ràng & có tính khả thi cao thực tế Có tầm nhìn & chiến lược kinh doanh, Tầm nhìn, chiến 60 nhiên tính khả thi số trường lược kinh doanh hợp hạn chế DN giai 40 CBTD không nắm thông tin doạn từ đến khách hàng từ chối cung cấp lý năm tới bảo mật 20 Khơng có chiến lược cụ thể cho giai đoạn Quan hệ với Ngân hàng 100 Thông tin cung cấp đầy đủ, thời hạn & đảm bảo xác theo u cầu Agribank Rất tích Tình hình cung cực hợp tác việc cung cấp thơng cấp thông tin tin khách hàng theo 80 Thông tin cung cấp đạt yêu cầu yêu cầu Hợp tác mức trung bình Agribank 12 40 Không đầy đủ không hạn tháng qua 20 Không hợp tác việc cung cấp thông tin đưa thơng tin khơng xác >100% Tỷ trọng doanh thu 100 chuyển qua 80 Từ 70% đến 100% Agribank 60 Từ 50% đến 70% tổng doanh thu 40 Từ 30% đến 50% (trong 12 tháng 20