Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam,

KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

Khái niệm

Tín dụng, có nguồn gốc từ từ Latin "Creditium" nghĩa là tin tưởng, trong ngôn ngữ dân gian Việt Nam được hiểu là sự vay mượn Đây là quá trình chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị, dưới dạng hiện vật hoặc tiền tệ, từ người sở hữu sang người sử dụng, với cam kết hoàn trả lại một lượng giá trị lớn hơn.

Khái niệm tín dụng trên đây đƣợc thể hiện ba mặt cơ bản sau đây:

- Có sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang người khác

- Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời

- Khi hoàn lại lượng giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một lƣợng giá trị dôi thêm gọi là lợi tức

Một quan hệ đƣợc gọi là tín dụng phải đầy đủ cả ba mặt:

- Tín dụng ra đời rất sớm gắn liền với sự ra đời và phát triển của sản xuất hàng hóa Cơ sở ra đời tín dụng xuất phát từ:

- Có sự tồn tại và phát triển của hàng hóa

- Có nhu cầu bù đắp thiếu hụt khi gặp biến cố nhằm đảm bảo sản xuất kinh doanh, đảm bảo cuộc sống bình thường

Có nhiều định nghĩa khác nhau về tín dụng, tùy thuộc vào giác độ tiếp cận mà tín dụng có thể đƣợc hiểu nhƣ là:

Tín dụng có thể được hiểu là sự trao đổi tài sản hiện tại để nhận lại tài sản tương tự trong tương lai Nó cũng được định nghĩa là mối quan hệ kinh tế, trong đó một cá nhân đồng ý cho người khác sử dụng tiền hoặc tài sản của mình trong một khoảng thời gian nhất định, với điều kiện phải hoàn trả sau đó.

Tín dụng xuất hiện dưới nhiều hình thức trong đời sống, trong đó tín dụng thương mại cho phép doanh nghiệp bán hàng hóa cho khách hàng với điều kiện trả sau Bên cạnh đó, tín dụng ngân hàng liên quan đến việc các ngân hàng thương mại huy động vốn từ khách hàng và cho vay lại nhằm mục đích sinh lợi.

Chính phủ và doanh nghiệp phát hành trái phiếu ra công chúng để vay vốn từ tổ chức và cá nhân là hình thức tín dụng quan trọng Trong nền kinh tế thị trường, cho thuê tài chính do các công ty cho thuê thực hiện cho doanh nghiệp cũng được coi là một hình thức tín dụng đặc thù.

Phân loại tín dụng

Tín dụng ngân hàng có thể được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu Tuy nhiên, phân loại phổ biến thường dựa trên một số tiêu thức nhất định.

Theo thời gian sử dụng vốn vay, tín dụng được phân thành 3 loại sau:

Tín dụng ngắn hạn là hình thức tín dụng có thời gian vay dưới 12 tháng, thường được sử dụng để thanh toán, bổ sung vốn lưu động tạm thời cho doanh nghiệp, hoặc đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân.

Tín dụng trung hạn là hình thức cho vay có thời gian từ 1 đến 5 năm, thường được sử dụng để tài trợ cho việc mua sắm tài sản cố định, cải tiến công nghệ, cũng như mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh.

Tín dụng dài hạn là hình thức tín dụng có thời gian vay trên 5 năm, thường được sử dụng để cung cấp vốn cho các dự án xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất quy mô lớn.

Thường thì tín dụng trung và dài hạn được đầu tư để hình thành vốn cố định và một phần vốn tối thiếu cho hoạt động sản xuất

Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay, tín dụng ngân hàng chia thành 02 loại:

Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: Là loại tín dụng được cung cấp cho các doanh nghiệp để họ tiến hành sản xuất và kinh doanh

Tín dụng tiêu dùng là hình thức tín dụng dành cho cá nhân nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, thường được sử dụng để mua sắm nhà cửa, xe cộ và thiết bị gia đình Xu hướng sử dụng tín dụng tiêu dùng đang ngày càng gia tăng.

Căn cứ vào tính chất đảm bảo của các khoản vay, có các loại tín dụng sau:

Tín dụng có bảo đảm là hình thức vay vốn mà các khoản vay được bảo đảm bằng tài sản thế chấp tương đương Các hình thức tín dụng này bao gồm cầm cố, thế chấp, chiết khấu và bảo lãnh, giúp tăng cường độ tin cậy cho cả người vay và tổ chức tín dụng.

Tín dụng không có bảo đảm là hình thức vay vốn không yêu cầu tài sản thế chấp, mà dựa vào uy tín của người vay Hình thức này thường áp dụng cho khách hàng truyền thống, có mối quan hệ lâu dài và minh bạch với ngân hàng Để được cấp tín dụng không có bảo đảm, khách hàng cần có tình hình tài chính ổn định, uy tín cao trong việc trả nợ đúng hạn, cùng với các dự án sản xuất kinh doanh khả thi và khả năng hoàn trả nợ tốt.

Trong nền kinh tế thị trường, việc phân loại tín dụng ngân hàng có ý nghĩa tương đối, nhất là khi các hình thức tín dụng ngày càng đa dạng Sự phân loại này không chỉ giúp nghiên cứu sự vận động của vốn tín dụng trong từng loại hình cho vay mà còn là cơ sở để so sánh và đánh giá hiệu quả kinh tế của chúng.

Vai trò tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường

Sự phát triển kinh tế hàng hóa ở mỗi quốc gia trên thế giới ngày càng mạnh mẽ, và tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc mở rộng và hoàn thiện quá trình sản xuất.

Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế, hoạt động như một trung gian điều hòa mối quan hệ cung cầu về vốn Qua đó, tín dụng ngân hàng giúp lưu thông vốn từ những nơi thừa vốn đến những nơi thiếu vốn, thúc đẩy sự phát triển kinh tế.

Ngân hàng xuất hiện gắn liền với sự phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hóa, phản ánh sự phức tạp và sâu sắc trong mối quan hệ giữa hàng hóa và tiền tệ Sự phát triển nhanh chóng của nền sản xuất hàng hóa không chỉ thúc đẩy lưu thông mà còn tạo ra nhu cầu về vốn, dẫn đến sự hình thành các tổ chức kinh doanh tiền tệ đầu tiên với những đặc trưng của ngân hàng.

Trong nền kinh tế, quan hệ hàng hóa tiền tệ thúc đẩy sự phát triển mạnh mẽ của hoạt động tín dụng, khi mà nhu cầu vay vốn từ người thiếu vốn và nhu cầu cho vay từ người thừa vốn luôn tồn tại Hai nhu cầu này, mặc dù trái ngược, nhưng đều hướng đến tiền tệ và mang tính tạm thời, giúp cả hai bên thỏa mãn lợi ích của mình Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc cân đối cung cầu vốn, giải quyết tình trạng thừa và thiếu vốn bằng cách huy động nguồn tiền nhàn rỗi và phân phối lại vốn theo nguyên tắc hoàn trả, phục vụ kịp thời cho nhu cầu sản xuất kinh doanh.

Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp nguồn vốn cho sản xuất, giúp duy trì và phát triển hoạt động kinh tế Nó không chỉ thúc đẩy quá trình tái sản xuất mở rộng mà còn hỗ trợ đầu tư phát triển, mở rộng quy mô sản xuất.

Hoạt động tín dụng ngân hàng chuyển đổi tiền tệ tạm thời thành công cụ kinh doanh hiệu quả, nhanh chóng huy động nguồn lực cho sản xuất và lưu thông hàng hóa, thúc đẩy tái sản xuất mở rộng Việc cung cấp vốn kịp thời từ ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn lưu động và cố định của doanh nghiệp, giúp duy trì quá trình sản xuất liên tục, tránh ứ tắc Đồng thời, tín dụng ngân hàng hỗ trợ doanh nghiệp áp dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật, từ đó thúc đẩy nhanh chóng sự phát triển của nền kinh tế.

Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc tối ưu hóa sử dụng vốn và củng cố chế độ hạch toán kinh tế Đặc trưng của tín dụng là cho vay có hoàn trả và lợi tức, nơi ngân hàng huy động vốn từ cá nhân và tổ chức có vốn nhàn rỗi để hỗ trợ những đối tượng thiếu vốn trong sản xuất kinh doanh Khi vay vốn, các tổ chức và cá nhân cần tuân thủ các điều kiện trong hợp đồng tín dụng, bao gồm việc trả nợ đúng hạn cả gốc và lãi Điều này thúc đẩy các đối tượng vay vốn tìm kiếm các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí và tăng vòng quay vốn nhằm nâng cao lợi nhuận Để đạt được điều này, các đối tượng vay vốn cần chủ động phát triển thông qua các hoạt động, trong đó hạch toán kinh tế là một yếu tố quan trọng.

Quá trình hạch toán kinh tế đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý đồng vốn hiệu quả Để đạt được hiệu quả này, cần giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn nhằm đảm bảo nó được sử dụng đúng mục đích và tạo ra lợi nhuận Sự cần thiết này đã thúc đẩy các cá nhân và tổ chức không ngừng hoàn thiện quy trình hạch toán kinh tế.

Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện mở rộng và phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại:

Ngày nay, sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia gắn liền với thị trường toàn cầu Nền kinh tế tự cung tự cấp trước đây đã chuyển mình thành nền kinh tế mở, tạo điều kiện cho việc mở rộng quan hệ kinh tế với các quốc gia khác trên thế giới.

Một quốc gia phát triển cần có nền kinh tế chính trị ổn định, vị thế trên thị trường quốc tế và vốn lớn, trong đó dự trữ ngoại tệ rất quan trọng Tín dụng ngân hàng đóng vai trò kết nối kinh tế các nước thông qua các hoạt động tín dụng quốc tế, bao gồm tín dụng giữa các chính phủ và cá nhân Sự gia tăng trong hoạt động ngoại thương và số lượng thành viên tham gia thúc đẩy nhu cầu tài chính, làm cho việc tạo điều kiện thuận lợi về tài chính trở thành một công cụ cạnh tranh hiệu quả Bên cạnh các yếu tố như giá cả và chất lượng sản phẩm, sự phát triển này không chỉ giới hạn trong một quốc gia mà còn mở rộng ra toàn cầu, góp phần vào việc quốc tế hóa nền kinh tế hàng hóa, hình thành thị trường khu vực và toàn cầu, đồng thời tạo ra bước tiến mới trong quan hệ hợp tác và cạnh tranh giữa các quốc gia Do đó, các hình thức thanh toán cũng sẽ trở nên đa dạng hơn, bao gồm thanh toán qua mạng.

Hình thức thanh toán như SWIFT và LC yêu cầu tín dụng phù hợp để đảm bảo an toàn và hiệu quả Chất lượng tín dụng ngoại thương là yếu tố then chốt tạo dựng lòng tin giữa các đối tác thương mại, giúp thúc đẩy lưu thông hàng hóa Sự cạnh tranh trong thanh toán không chỉ ảnh hưởng đến thành công trong giao dịch mà còn quyết định thắng lợi trong toàn bộ hoạt động ngoại thương.

RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM

Khái niệm

Hoạt động tín dụng là lĩnh vực nhạy cảm và tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt trong bối cảnh hội nhập toàn cầu Các ngân hàng phải đối mặt với sự cạnh tranh và nhiều loại hình rủi ro khác nhau, có thể dẫn đến tổn thất nghiêm trọng Sự gia tăng tỉ lệ nợ xấu cho thấy khả năng kiểm soát rủi ro không hề đơn giản Để hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng, trước tiên cần hiểu rõ khái niệm về rủi ro tín dụng, vì có nhiều định nghĩa khác nhau về vấn đề này.

Rủi ro tín dụng trong ngân hàng, đặc biệt ở các nước đang phát triển, được hiểu là thiệt hại kinh tế mà ngân hàng phải gánh chịu khi một khách hàng hoặc nhóm khách hàng không thể hoàn trả khoản vay.

Rủi ro tín dụng, theo Thomas P.Fitch, là tình huống khi người vay không thực hiện nghĩa vụ thanh toán nợ theo hợp đồng, dẫn đến việc không đáp ứng được các cam kết tài chính Đây là một trong những loại rủi ro chính mà các ngân hàng phải đối mặt trong hoạt động cho vay.

Theo Timothy W Koch, rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi và khách hàng không thanh toán đúng hạn vốn gốc và lãi Rủi ro này liên quan đến sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và giá trị thị trường của vốn do việc khách hàng không thanh toán hoặc thanh toán trễ.

Theo tài liệu “Quản lý các tổ chức tài chính - Một góc nhìn hiện đại” của A Saunders và H Lange, rủi ro tín dụng được định nghĩa là khoản lỗ tiềm ẩn khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng Điều này có nghĩa là khả năng các dòng thu nhập dự kiến từ khoản vay không được thực hiện đầy đủ về cả số lượng và thời gian.

Rủi ro tín dụng được định nghĩa là tình huống xảy ra khi các sự kiện không lường trước dẫn đến việc khách hàng không thực hiện các cam kết đã thỏa thuận với ngân hàng.

Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, ngày 21/01/2013, rủi ro tín dụng trong ngân hàng được định nghĩa là tổn thất tiềm tàng đối với nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính theo cam kết.

Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng cho khách hàng vay tiền, và đến thời hạn thanh toán, khách hàng không thể thanh toán đầy đủ cả gốc lẫn lãi, hoặc chỉ một trong hai khoản này, dẫn đến việc trì hoãn nghĩa vụ tài chính.

Sơ đồ 1.1: Quy trình phát sinh rủi ro tín dụng tại các NHTM [8]

Rủi ro tín dụng có thể gây ra tổn thất tài chính, làm giảm thu nhập ròng và giá trị thị trường của vốn Trong những trường hợp nghiêm trọng, rủi ro này có thể dẫn đến tình trạng phá sản.

Khả năng thanh toán suy giảm, hiệu quả sản xuất kinh doanh giảm, thất thoát vốn, phá sản

Phát sinh lãi treo đóng băng

Phát sinh nợ khó đòi

Phát sinh nợ quá hạn

Không thu đƣợc vốn Không thu đủ lãi Không thu đủ vốn

Trong bối cảnh thị trường tài chính quốc tế phát triển mạnh mẽ và công cụ tài chính đổi mới nhanh chóng, các sản phẩm dịch vụ mới đang xuất hiện Mặc dù hoạt động tín dụng không còn mang lại lợi nhuận hấp dẫn như trước, nhưng nó vẫn giữ vai trò cốt lõi trong ngân hàng hiện tại và tương lai Do đó, nâng cao chất lượng quản trị ngân hàng là vấn đề cấp bách, đòi hỏi những thay đổi đáng kể trong cách tiếp cận quản lý hoạt động ngân hàng.

Rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng được nghiên cứu trong mối liên hệ với biến động của thị trường tài chính và phương thức quản trị trung gian tài chính Rủi ro tín dụng có thể được hiểu là tổn thất tài chính, trực tiếp hoặc gián tiếp, do người vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ Điều này dẫn đến việc các khoản thanh toán, bao gồm cả gốc và lãi, có thể bị trì hoãn hoặc không được hoàn trả, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến luân chuyển tiền tệ và sự bền vững của ngân hàng.

Rủi ro tín dụng không chỉ xuất hiện trong hoạt động cho vay mà còn liên quan đến nhiều hoạt động tín dụng khác của ngân hàng, bao gồm bảo lãnh, cam kết thanh toán, chấp thuận tài trợ thương mại, đồng tài trợ và cho thuê mua.

Phân loại rủi ro tín dụng

Phân loại rủi ro tín dụng (RRTD) có nhiều phương pháp khác nhau, tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu và phân tích Đối với hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM), việc phân loại RRTD rất quan trọng để thiết lập chính sách, quy trình và mô hình quản trị hiệu quả Điều này giúp nhận biết đầy đủ các yếu tố gây ra rủi ro và phân biệt trách nhiệm rõ ràng giữa các bộ phận trong quá trình thẩm định, cấp tín dụng, giám sát thu hồi nợ và xử lý khoản nợ không bình thường Sự phân chia trách nhiệm rõ ràng sẽ nâng cao hiệu quả quản lý RRTD.

Căn cứ vào nguyên nhân rủi ro, chia làm 02 nhóm:

Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng đƣợc phân chia thành các loại sau:

Sơ đồ 2.1: Các loại rủi ro

Rủi ro giao dịch là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch và thẩm định cho vay Nó bao gồm các yếu tố như rủi ro lựa chọn, liên quan đến việc đánh giá và phân tích tín dụng của phương án vay vốn; rủi ro đảm bảo, liên quan đến mức cho vay, loại tài sản đảm bảo và chủ thể bảo đảm; và rủi ro nghiệp vụ, liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và xử lý các khoản vay có vấn đề.

Rủi ro danh mục là loại rủi ro tín dụng xuất phát từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được phân loại thành rủi ro nội tại, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và hiệu quả hoạt động của ngân hàng.

Rủi ro tập trung trong lĩnh vực ngân hàng xuất phát từ việc khách hàng vay vốn có đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn khác nhau Ngân hàng có thể đối mặt với rủi ro khi tập trung cho vay quá nhiều vào một số khách hàng, ngành kinh tế, hoặc khu vực địa lý nhất định, đặc biệt là trong các hình thức cho vay có rủi ro cao Việc quản lý rủi ro này là rất quan trọng để đảm bảo sự ổn định và bền vững trong hoạt động tài chính.

Căn cứ theo mức độ tổn thất, chia làm 02 nhóm:

Rủi ro đọng vốn: Là rủi ro xảy ra trong trường hợp đến thời hạn mà ngân

Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục

Rủi ro tập trung có thể dẫn đến tình trạng nội tại hàng hóa chưa thu hồi vốn vay, làm cho vốn bị đông cứng và kém lỏng Điều này ảnh hưởng nghiêm trọng đến ngân hàng, bao gồm việc tác động đến kế hoạch sử dụng vốn và gây khó khăn trong việc thanh toán cho khách hàng.

Rủi ro mất vốn xảy ra khi người vay không thể thanh toán nợ gốc hoặc lãi vay, khiến ngân hàng phụ thuộc vào giá trị thanh lý tài sản của doanh nghiệp Tình huống này dẫn đến việc (i) tăng chi phí do nợ khó đòi, chi phí quản lý và giám sát gia tăng, và (ii) giảm lợi nhuận do các khoản dự phòng cho vốn mất mát tăng lên.

Căn cứ theo đối tượng sử dụng, có thể chia làm 03 nhóm:

Rủi ro khách hàng cá thể: rủi ro tín dụng xảy ra đối với đối tƣợng khách hàng cá nhân

Rủi ro công ty và tổ chức kinh tế, bao gồm cả các định chế tài chính, thường liên quan đến rủi ro tín dụng phát sinh từ khách hàng.

Rủi ro quốc gia hay khu vực địa lý: rủi ro tín dụng xảy ra đối với từng quốc gia đối với hoạt động vay nợ, viện trợ

Căn cứ vào tổng thể của rủi ro, chia thành 02 nhóm:

Rủi ro giao dịch là loại rủi ro phát sinh từ những hạn chế trong quá trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Các hình thức của rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.

Rủi ro danh mục là loại rủi ro phát sinh từ những hạn chế trong việc quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, bao gồm hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.

Căn cứ vào giai đoạn phát sinh rủi ro, chia làm 03 nhóm:

Rủi ro trước khi cho vay là nguy cơ phát sinh khi ngân hàng thực hiện phân tích và đánh giá không chính xác về khách hàng, dẫn đến việc cho vay cho những khách hàng không đủ điều kiện, từ đó ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ trong tương lai.

Rủi ro trong quy trình cho vay xuất phát từ nhiều nguyên nhân, bao gồm việc giải ngân không đúng tiến độ, thiếu cập nhật thông tin khách hàng thường xuyên và khả năng dự báo rủi ro tiềm năng không chính xác Những yếu tố này có thể ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả của hoạt động cấp tín dụng.

Rủi ro sau khi cho vay xuất hiện khi cán bộ tín dụng không theo dõi sát sao tình hình sử dụng vốn vay và khả năng tài chính trong tương lai của khách hàng Việc này có thể dẫn đến những quyết định sai lầm và ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả cho vay.

Căn cứ phạm vào phạm vi của rủi ro tín dụng, chia làm 02 nhóm: Rủi ro tín dụng cá biệt và rủi ro tín dụng hệ thống

Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng

Quy mô tín dụng tăng trưởng nóng, không được kiểm soát tốt:

Quy mô tín dụng không trực tiếp phản ánh rủi ro tín dụng (RRTD), nhưng khi tín dụng tăng quá nhanh mà ngân hàng không kiểm soát được, nó sẽ trở thành chỉ số phản ánh RRTD Sự thể hiện này có thể nhìn thấy ở nhiều khía cạnh khác nhau.

Quy mô tín dụng quá lớn so với tổng dư nợ của ngân hàng có thể vượt quá khả năng quản lý, dẫn đến tăng rủi ro Điều này thể hiện qua sự gia tăng các chỉ tiêu như dư nợ trên tổng tài sản, tỷ lệ dư nợ so với số lượng cán bộ tín dụng, và số lượng khách hàng trên số lượng cán bộ tín dụng, gây ra những thách thức trong việc kiểm soát rủi ro.

Nếu ngân hàng nới lỏng tín dụng cho từng khách hàng và cho vay vượt quá nhu cầu thực tế, điều này có thể dẫn đến rủi ro khi khách hàng sử dụng vốn sai mục đích Việc không kiểm soát được mục đích sử dụng vốn vay sẽ gây ra những rủi ro tiềm ẩn cho cả ngân hàng và khách hàng.

Cơ cấu tín dụng không hợp lý:

Cơ cấu tín dụng thể hiện mức độ tập trung tín dụng trong các ngành nghề, lĩnh vực và loại tiền, đồng thời phản ánh dƣ nợ cho vay có đảm bảo Mặc dù không trực tiếp chỉ ra mức độ rủi ro, nhưng nếu cơ cấu tín dụng quá nghiêng về những lĩnh vực mạo hiểm, điều này có thể chỉ ra rủi ro tín dụng tiềm ẩn Cơ cấu tín dụng được phân loại theo các nhóm khác nhau.

Cơ cấu tín dụng theo ngành rất quan trọng, vì nếu ngân hàng tập trung cho vay vào những ngành có rủi ro cao, khả năng không thu hồi nợ sẽ tăng lên Hơn nữa, việc tập trung quá nhiều vào một ngành cụ thể có thể dẫn đến mức độ rủi ro cao hơn khi ngành đó gặp suy thoái hoặc chịu ảnh hưởng từ các yếu tố khác.

Cơ cấu tín dụng theo thời hạn cho vay phụ thuộc vào cơ cấu vốn của ngân hàng Nếu ngân hàng có tỷ lệ vốn ngắn hạn lớn nhưng lại cho vay dài hạn nhiều, điều này cho thấy ngân hàng đang chuyển đổi quá nhiều vốn ngắn hạn sang cho vay trung và dài hạn, dẫn đến rủi ro thanh khoản cao.

Cơ cấu tín dụng dựa trên tài sản đảm bảo rất quan trọng; nếu tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo thấp, ngân hàng sẽ phải đối mặt với rủi ro tiềm ẩn từ việc khách hàng không thanh toán nợ.

Nợ quá hạn là chỉ tiêu quan trọng phản ánh rủi ro tín dụng, xảy ra khi người vay không thể hoàn trả khoản vay đúng hạn, vi phạm tính thời hạn và có thể dẫn đến sự mất lòng tin từ người cho vay Một khoản tín dụng được xác định bởi thời hạn hoàn trả và số tiền hoàn trả, và nợ quá hạn phát sinh khi đến thời hạn, người vay không trả được một phần hoặc toàn bộ khoản vay Nợ quá hạn đơn giản là các khoản nợ mà khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng thời gian và không được cơ cấu lại Toàn bộ số dư nợ gốc sẽ chuyển sang nợ quá hạn, và có thể được xác định tại bất kỳ thời điểm nào thông qua hệ thống sổ sách và hồ sơ tín dụng của ngân hàng.

Nợ quá hạn đƣợc phản ánh qua 02 chỉ tiêu sau:

Tỷ lệ nợ quá hạn = Số dƣ nợ quá hạn

Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn trên tổng số khách hàng có dư nợ phản ánh tình hình nợ xấu của ngân hàng Nếu số khách hàng có nợ quá hạn cao, ngân hàng sẽ đối mặt với mức rủi ro tài chính lớn Ngược lại, tỷ lệ nợ quá hạn thấp cho thấy ngân hàng đang hoạt động ổn định hơn và có khả năng quản lý rủi ro tốt.

Nợ xấu là các khoản vay không thể thu hồi do doanh nghiệp làm ăn thua lỗ hoặc phá sản, dẫn đến việc nợ phải trả tăng và mất khả năng thanh toán Thời gian nợ tồn đọng thường kéo dài từ 1 đến 2 năm.

3 năm hoặc lâu hơn nữa và rất khó giải quyết Định nghĩa nợ xấu theo THÔNG TƢ Số: 02/2013/TT-NHNN ngày 22.04.2015:

Nợ xấu được phân loại thành nợ nhóm 3 (dưới chuẩn), nợ nhóm 4 (nghi ngờ) và nợ nhóm 5 (khả năng mất vốn) Tóm lại, nợ xấu là các khoản nợ quá hạn trên 90 ngày hoặc các khoản nợ trong thời hạn cam kết nhưng khách hàng mất khả năng thanh toán Ngoài ra, nợ xấu cũng bao gồm các khoản thanh toán đã quá hạn dưới 90 ngày nhưng có dấu hiệu nghi ngờ về khả năng hoàn trả Chỉ tiêu phản ánh rõ nhất về nợ xấu là tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ.

Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu

Dự phòng rủi ro đánh giá khả năng chi trả của ngân hàng khi gặp phải rủi ro Việc ngân hàng sử dụng quỹ dự phòng cho thấy họ đang đối mặt với tình trạng rủi ro mất vốn Chỉ tiêu dự phòng rủi ro phản ánh tình trạng này Dự phòng của ngân hàng bao gồm dự phòng cụ thể, nhằm bảo hiểm cho các rủi ro liên quan đến từng khoản vay, và dự phòng chung, bảo hiểm cho các rủi ro không xác định trong danh mục tín dụng.

Các chỉ số thể hiện dự phòng rủi ro tín dụng:

Tỷ lệ dự phòng RRTD Dự phòng RRTD đƣợc trích lập Tổng dƣ nợ cho kỳ báo cáo

Hệ số khả năng bù đắp các khoản vay bị mất Dự phòng RRTD đƣợc trích lập

Hệ số bù đắp rủi ro tín dụng Dự phòng RRTD đƣợc trích lập

Nợ quá hạn khó đòi

Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

Ngân hàng thường được coi là "ngành kinh doanh rủi ro" do khả năng phát sinh rủi ro cao trong lĩnh vực tiền tệ - tín dụng Không chỉ chịu ảnh hưởng từ các yếu tố chủ quan, ngân hàng còn phải đối mặt với rủi ro do khách hàng gây ra Điều này dẫn đến việc rủi ro tín dụng của ngân hàng có thể trở thành một yếu tố nhân đôi rủi ro cho nền kinh tế Hãy cùng tìm hiểu một số nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng trong ngành ngân hàng.

Các nguyên nhân khách quan:

Nguyên nhân từ môi trường chính trị và pháp lý:

Môi trường chính trị có tác động lớn đến hoạt động tín dụng của ngân hàng Khi tình hình chính trị xã hội không ổn định, cả ngân hàng và khách hàng đều gặp khó khăn trong việc tập trung vào đầu tư và mở rộng kinh doanh, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng Sự bất ổn này không chỉ làm giảm lòng tin của người dân mà còn ảnh hưởng đến niềm tin của các nhà đầu tư trong và ngoài nước, từ đó ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Môi trường pháp lý trong kinh doanh bao gồm các yếu tố pháp lý ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, như hệ thống pháp luật, các biện pháp bảo đảm thực thi pháp luật và sự tuân thủ nghiêm chỉnh của các chủ thể tham gia kinh doanh cùng các ngành liên quan.

Hoạt động kinh doanh bị ảnh hưởng bởi ba yếu tố cấu thành môi trường pháp lý, và các yếu tố này có mối quan hệ chặt chẽ, tác động tổng hợp đến hoạt động kinh doanh Nếu tách rời, môi trường pháp lý sẽ không đồng bộ, dẫn đến ảnh hưởng tiêu cực và có thể gây ra thua lỗ hoặc tạo ra lỗ hổng cho những kẻ xấu Chẳng hạn, nếu thiếu yếu tố chấp hành pháp luật, hệ thống pháp luật sẽ trở nên vô nghĩa và không có hiệu lực thực tế.

Sự đồng bộ trong hệ thống pháp luật bao gồm việc hài hòa giữa các văn bản pháp luật, văn bản dưới luật và các hướng dẫn thực hiện; sự phối hợp giữa các ngành và cấp liên quan trong quá trình thi hành pháp luật; và sự phù hợp của hệ thống pháp luật với những biến đổi trong đời sống kinh tế - xã hội.

Trong bối cảnh kinh tế xã hội hiện nay, hệ thống luật pháp cần phải phù hợp để đáp ứng yêu cầu của nền kinh tế thị trường Việc thiết lập các yếu tố pháp lý rõ ràng và chặt chẽ là rất quan trọng, đặc biệt trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ và tín dụng, nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra theo một quỹ đạo nhất định và giảm thiểu rủi ro.

Trong giai đoạn đầu chuyển đổi sang cơ chế mới, hơn 8000 cơ sở kinh doanh tiền tệ ngoài hệ thống ngân hàng quốc doanh đang phát triển mạnh mẽ, nhưng bất ngờ gặp phải tình trạng vỡ nợ và nguy cơ phá sản Nguyên nhân chủ yếu của vấn đề này là do thiếu một môi trường pháp lý phù hợp với nền kinh tế hiện tại Điều này cho thấy sự cần thiết phải có các quy định rõ ràng để đảm bảo hoạt động kinh tế diễn ra ổn định và hiệu quả Nhận định này nhấn mạnh tầm quan trọng của môi trường pháp lý đối với hoạt động của ngành ngân hàng.

Nguyên nhân từ môi trường kinh tế:

Môi trường kinh tế ảnh hưởng trực tiếp đến sức mạnh tài chính của người đi vay và kết quả kinh doanh của người cho vay Trong giai đoạn hưng thịnh, người vay thường có lợi nhuận cao, nhưng trong thời kỳ khủng hoảng, khả năng hoàn trả của họ giảm sút Mức độ nghiêm trọng của khủng hoảng tác động khác nhau đến cá nhân và doanh nghiệp, với khủng hoảng nặng nề làm giảm sức mua của người tiêu dùng, dẫn đến doanh thu và lợi nhuận của doanh nghiệp giảm, đồng thời gia tăng lượng hàng tồn kho, ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận của họ.

Chính phủ áp dụng các chính sách kinh tế vĩ mô như chính sách tài khoá, tiền tệ, thu nhập và kinh tế đối ngoại để tác động đến tổng sản phẩm quốc dân, việc làm, lạm phát và tỉ giá hối đoái Mục tiêu của những chính sách này là giảm thiểu sự biến động trong chu kỳ kinh doanh qua từng giai đoạn.

Nghiên cứu cho thấy rằng bất kỳ sự thay đổi nào trong chính sách kinh tế vĩ mô đều ảnh hưởng đến lãi suất, tỷ giá hối đoái và điều kiện tín dụng, tạo ra sự bấp bênh trong kinh doanh tiền tệ và tác động trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng thương mại Việc áp dụng chính sách này là sự kết hợp giữa can thiệp của chính phủ và cơ chế thị trường, tuy có lúc diễn ra nhịp nhàng và hiệu quả, nhưng cũng có lúc làm gia tăng rủi ro và tính bấp bênh trong hoạt động kinh doanh tiền tệ.

Sự thành bại của chính sách kinh tế vĩ mô trong phát triển kinh tế quốc gia phụ thuộc vào điều chỉnh thực tiễn qua từng giai đoạn Việc đảm bảo lợi ích cho toàn bộ nền kinh tế là cần thiết, nhưng đôi khi các ngân hàng thương mại (NHTM) phải đối mặt với tình trạng bị động Điều này dẫn đến rủi ro và tổn thất không thể tránh khỏi cho các NHTM.

Lạm phát ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh khi giá nguyên vật liệu, năng lượng và lao động tăng, gây khó khăn tài chính cho cả cá nhân và doanh nghiệp, dẫn đến nhu cầu tín dụng gia tăng Khác với lợi tức, nợ không giảm trong các giai đoạn suy thoái và vẫn cố định về số lượng Điều này khiến nợ không thay đổi theo sức mua của đồng tiền, trở thành gánh nặng cho người vay, dẫn đến tình trạng không thể trả nợ.

Thiểu phát ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh, khi chỉ số tăng giá thấp hơn lãi suất cho vay khiến doanh nghiệp chần chừ trong việc vay vốn phát triển sản xuất Điều này dẫn đến tốc độ tăng trưởng tín dụng chậm lại, hoạt động ngân hàng đình trệ và thâm hụt cán cân vãng lai Hệ quả là giá trị sản xuất công nghiệp, mức lưu chuyển hàng hóa, thu ngân sách và đầu tư xây dựng cơ bản đều giảm, gây ra tình trạng kinh tế trì trệ Các doanh nghiệp không có cơ hội để sản xuất và thu lợi nhuận, trong khi vẫn phải gánh chịu chi phí cố định và trả nợ vốn cùng lãi vay từ các chu kỳ kinh doanh trước, dẫn đến tình trạng không thể trả nợ.

Môi trường pháp lý và kinh tế đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành môi trường cho vay của các ngân hàng thương mại Điều này có thể dẫn đến những ảnh hưởng tích cực hoặc tiêu cực, đồng thời có khả năng hạn chế hoặc gia tăng rủi ro cho hoạt động tín dụng của các ngân hàng.

Sự hợp tác giữa các NHTM quá lỏng lẻo, vai trò của CIC chưa thực sự hiệu quả:

Kỹ thuật cấp tín dụng hiện tại còn thiếu hiện đại và đa dạng, với việc xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng vẫn quá đơn giản và thời hạn không phù hợp Hệ thống chủ yếu tập trung vào tín dụng trực tiếp, trong khi sản phẩm tín dụng lại nghèo nàn, cần được cải thiện để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng.

Hậu quả của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng trong ngành ngân hàng có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng, tác động đến kinh tế - xã hội của các quốc gia và có khả năng lan rộng toàn cầu Các ngân hàng phải đối mặt với những thách thức lớn khi quản lý rủi ro này.

Việc không thu hồi được nợ gốc, lãi và các khoản phí gây thất thoát nguồn vốn của các ngân hàng thương mại (NHTM), trong khi họ vẫn phải chi trả lãi cho nguồn vốn hoạt động, dẫn đến giảm sút lợi nhuận Nếu lợi nhuận không đủ, các ngân hàng buộc phải sử dụng vốn tự có để bù đắp thiệt hại, điều này có thể ảnh hưởng đến quy mô hoạt động của họ.

Tỷ lệ nợ quá hạn cao không chỉ làm suy giảm uy tín và niềm tin vào tiềm lực tài chính của ngân hàng, mà còn ảnh hưởng đến khả năng huy động vốn Hệ quả nghiêm trọng hơn là rủi ro thanh khoản, có thể đẩy ngân hàng đến nguy cơ phá sản và đe dọa sự ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng.

Rủi ro tín dụng của ngân hàng trong một quốc gia có mối liên hệ chặt chẽ với hệ thống ngân hàng và các tổ chức kinh tế xã hội Khi một ngân hàng hoạt động kém, có thể dẫn đến mất khả năng thanh toán và phá sản, sẽ gây ra tác động dây chuyền tiêu cực đến toàn bộ hệ thống ngân hàng và các lĩnh vực kinh tế khác Nếu không có sự can thiệp kịp thời từ Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ, tâm lý lo ngại mất tiền sẽ lan rộng, khiến người gửi tiền đồng loạt rút tiền khỏi các ngân hàng thương mại, dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán của nhiều ngân hàng khác.

Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, hoạt động như một kênh thu hút và bơm tiền Rủi ro tín dụng có thể dẫn đến sự phá sản của ngân hàng, gây ra rối loạn trong nền kinh tế và làm mất ổn định hoạt động kinh tế Hệ quả là quan hệ cung cầu bị ảnh hưởng, dẫn đến lạm phát, thất nghiệp gia tăng, tệ nạn xã hội và tình hình an ninh chính trị trở nên bất ổn.

Trong quan hệ kinh tế đối ngoại:

Làm ảnh hưởng đến vị thế và hình ảnh của hệ thống ngân hàng – tài chính quốc gia nhƣ toàn bộ nền kinh tế của quốc gia đó

Rủi ro tín dụng tại ngân hàng có thể ảnh hưởng ở nhiều mức độ khác nhau, từ việc giảm lợi nhuận do phải trích lập dự phòng và không thu hồi được lãi cho vay, đến tình trạng nghiêm trọng hơn khi ngân hàng không thu hồi được vốn gốc và lãi vay, dẫn đến nợ thất thu cao và có thể gây lỗ, mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài, ngân hàng có nguy cơ phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế và hệ thống ngân hàng Do đó, các nhà quản trị ngân hàng cần phải thận trọng và áp dụng các biện pháp thích hợp để giảm thiểu rủi ro trong cho vay.

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM

Khái niệm

Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình mà ngân hàng sử dụng các công cụ và bộ máy quản lý để kiểm soát hoạt động tín dụng, nhằm phòng ngừa và cảnh báo các rủi ro có thể xảy ra Mục tiêu chính là giảm thiểu tối đa khả năng không thu hồi được đầy đủ gốc và lãi của khoản vay, cũng như việc thu hồi không đúng hạn.

Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình áp dụng các biện pháp nghiệp vụ nhằm kiểm soát chất lượng tín dụng, hạn chế những hậu quả tiêu cực trong hoạt động cho vay và giảm thiểu tổn thất, từ đó bảo vệ sự ổn định và bền vững của hoạt động ngân hàng.

Mối liên hệ giữa mức độ rủi ro tín dụng (RRTD) và chất lượng danh mục cho vay của ngân hàng là trực tiếp Ngân hàng có nhiều khoản vay không thu hồi được sẽ bị xem là có danh mục cho vay rủi ro cao Để phòng ngừa RRTD hiệu quả, ngân hàng cần quản lý danh mục cho vay chặt chẽ, bao gồm việc thiết lập tiêu chuẩn cấp tín dụng và chính sách đa dạng hóa hợp lý.

Có hai phương pháp cơ bản trong quản trị rủi ro: phòng tránh và kiểm soát tổn thất Phương pháp phòng tránh tập trung vào việc xây dựng các chính sách cụ thể để xác định lĩnh vực và hoạt động phù hợp cho đầu tư Trong khi đó, phương pháp kiểm soát tổn thất chú trọng duy trì sự đa dạng trong cấu trúc danh mục đầu tư và các tiêu chuẩn cấp tín dụng.

Vai trò quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM

Thứ nhất, quản trị rủi ro túi dụng ngân hàng tốt góp phần giảm thiểu chi phí hoạt động, giảm tổn thất cho chính bản thân ngân hàng

Phần lớn thu nhập của ngân hàng đến từ hoạt động cho vay, trong khi rủi ro tín dụng là thách thức lớn nhất mà ngân hàng phải đối mặt Do đó, quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả là yếu tố quyết định sự tồn tại và phát triển bền vững của các ngân hàng.

Chi phí liên quan đến việc trích lập, dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng rất cao Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/01/2013, các ngân hàng bắt buộc phải trích lập đủ dự phòng cho các khoản rủi ro, điều này có tác động lớn đến lợi nhuận của ngân hàng.

Quản trị rủi ro hiệu quả không chỉ giúp cải thiện tình hình tài chính mà còn ngăn ngừa nguy cơ vỡ nợ của các ngân hàng Điều này tăng cường năng lực tài chính của các ngân hàng trong việc thực hiện cam kết gia nhập WTO trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, đồng thời đáp ứng các yêu cầu trong đề án tái cơ cấu các ngân hàng thương mại nhà nước mà Ngân hàng Nhà nước đã đề ra từ năm 2001.

2010, cũng nhƣ đẩy nhanh quá hình cổ phần hoá các NHTMNN

Quản trị rủi ro hiệu quả không chỉ ổn định tình hình kinh tế xã hội mà còn thúc đẩy tăng trưởng và phát triển kinh tế bền vững Điều này tạo dựng lòng tin vững chắc từ công chúng và khách hàng đối với các ngân hàng, đồng thời nâng cao mức độ tín nhiệm trong cộng đồng và các tổ chức quốc tế.

Nội dung quản trị rủi ro tín dụng

Quá trình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm bốn bước chính: nhận biết, đo lường, ứng phó và kiểm soát rủi ro Mặc dù các bước này được phân đoạn, chúng cần có sự liên kết chặt chẽ để tạo thành một chu trình liên tục, từ đó đảm bảo việc kiểm soát rủi ro đạt được mục tiêu đề ra Khi rủi ro tín dụng được xác định, việc phân tích và đo lường là cần thiết, cùng với việc đưa ra các biện pháp quản lý và theo dõi hiệu quả Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng cũng cần có khả năng phát hiện các nguy cơ rủi ro mới, từ đó quy trình quản trị rủi ro sẽ tiếp tục được lặp lại.

1.3.3.1 Nhận biết rủi ro Đây là việc làm của bản thân ngân hàng thương mại Một số quan điểm cho rằng ngân hàng nhìn nhận từ phía khách hàng vay vốn để nhận biết rủi ro qua các dấu hiệu báo trước Nhưng tác giả không quan niệm như vậy, ngân hàng phải nhìn nhận từ chính mình để thấy nguy cơ rủi ro có thể xảy ra Do đó, công việc quản trị rủi ro tín dụng sẽ đƣợc xét trên 2 góc độ từ phía ngân hàng và phía khách hàng

Rủi ro tín dụng của ngân hàng được thể hiện qua quy mô và cơ cấu tín dụng, nợ quá hạn, nợ xấu, và dự phòng rủi ro Khi quy mô tín dụng tăng nhanh vượt khả năng quản lý, cơ cấu tín dụng tập trung vào lĩnh vực rủi ro, hoặc các chỉ tiêu nợ quá hạn và nợ xấu vượt ngưỡng cho phép, cùng với việc sử dụng hết dự phòng rủi ro, ngân hàng sẽ đối mặt với nguy cơ rủi ro cao.

Khi khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ và tình hình tài chính xấu đi, nguy cơ rủi ro gia tăng Do đó, ngân hàng cần nhanh chóng nhận diện khả năng xảy ra rủi ro để đưa ra quyết định kịp thời.

Do đó, để nhận biết rủi ro, những công việc mà ngân hàng cần phải làm:

* Phân tích danh mục tín dụng của ngân hàng:

Phân tích toàn bộ danh mục tín dụng của ngân hàng là cần thiết để nhận diện các rủi ro liên quan đến quy mô và cơ cấu tín dụng, cũng như các yếu tố ngành và loại tiền Việc kết hợp phân tích này với dự báo kinh tế vĩ mô sẽ giúp đánh giá một cách toàn diện về rủi ro chung trong danh mục tín dụng.

*Phân tích đánh giá khách hàng:

Phân tích đánh giá khách hàng nhằm phát hiện các nguy cơ rủi ro trong từng khách hàng, từng khoản nợ cụ thể

Phân tích đánh giá khách hàng là quy trình quan trọng diễn ra từ giai đoạn tiếp xúc ban đầu, trong suốt quá trình cho vay và cả sau khi cho vay Để thực hiện việc này hiệu quả, cần có các phương pháp và tiêu chí đánh giá rõ ràng.

Việc thu thập thông tin về khách hàng có ảnh hưởng lớn đến quyết định cho vay Hiện nay, thông tin thường được khai thác từ báo cáo tài chính gần đây của khách hàng Ngoài ra, cần thu thập thông tin từ các đối tác của khách hàng, bao gồm ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, cơ quan quản lý, và Trung tâm phòng ngừa rủi ro.

Nội dung phân tích khách hàng theo các chỉ tiêu định lƣợng và định tính để có những kết luận chính xác về tình trạng của khách hàng

Các chỉ tiêu định tính không được đo lường bằng con số mà chỉ phản ánh tính chất và đặc điểm của khách hàng Những tiêu chí này được thể hiện rõ qua phương pháp 6C, giúp làm nổi bật các yếu tố quan trọng trong việc hiểu và phân tích hành vi của khách hàng.

Mô hình định tính về rủi ro tín dụng, hay còn gọi là mô hình 6C, giúp ngân hàng đánh giá liệu khách hàng có thiện chí và khả năng thanh toán khi khoản vay đến hạn Mô hình này tập trung vào 6 khía cạnh quan trọng của khách hàng, từ đó cung cấp cái nhìn tổng quan về khả năng trả nợ của họ.

- Tư cách người vay:( Character): CBTD phải chắc chắn rằng người vay có mục đích rõ ràng và có thiện chí nghiêm chỉnh trả nợ khi đến hạn

Năng lực của người vay là yếu tố quan trọng, yêu cầu người đi vay phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự Đồng thời, người vay cần phải là đại diện hợp pháp của doanh nghiệp để đảm bảo tính hợp lệ trong các giao dịch vay vốn.

- Thu nhập của người vay (Cashflow): Xác định nguồn trả nợ của khách hàng vay

- Bảo đảm tiền vay (Collateral): Là nguồn thu thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng

- Các điều kiện (Conditions): Ngân hàng quy định các điều kiện tuỳ theo chính sách tín dụng từng thời kỳ

Kiểm soát là quá trình đánh giá những ảnh hưởng từ sự thay đổi của luật pháp và quy chế hoạt động, đồng thời xem xét khả năng của khách hàng trong việc đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng.

Mô hình này dễ sử dụng, nhưng có hạn chế do phụ thuộc vào độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo và trình độ phân tích, đánh giá của cán bộ tín dụng.

Các chỉ tiêu định lượng là công cụ quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp, thường được tính toán từ báo cáo tài chính Cán bộ tín dụng sử dụng các báo cáo tài chính và thông tin khác để thực hiện các phân tích cần thiết.

Thứ nhất, thu thập thông tin và phân tích tình hình tài chính khách hàng Nhóm chỉ tiêu về thu nhập:

Doanh thu của doanh nghiệp là tổng hợp các khoản thu từ hoạt động kinh doanh, nhằm trang trải chi phí và tạo ra lợi nhuận Để đánh giá sự tăng trưởng doanh thu, chỉ tiêu thay đổi doanh thu được sử dụng.

Tỷ lệ % thay đổi doanh thu = (Chênh lệch doanh thu năm nay và năm trước/Doanh thu năm trước) x 100

Chi phí của doanh nghiệp: Là toàn bộ chi phí liên quan đến hoạt động của doanh nghiệp Chi phí doanh nghiệp phản ánh cụ thể qua chỉ tiêu

Tỷ lệ % chi phí hoạt động trên doanh thu = (chi phí cho hoạt đông / doanh thu) x 100

Lợi nhuận của doanh nghiệp là thước đo quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động và kết quả kinh doanh Các chỉ tiêu lợi nhuận không chỉ phản ánh tình hình tài chính mà còn là cơ sở để lập kế hoạch tài chính hiệu quả cho doanh nghiệp.

Các nhóm chỉ tiêu cơ bản của lợi nhuận:

Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu = (Lợi nhuậ sau thuế / Doanh thu thuần) x 100

Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) = (Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu bình quân)

Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản có (ROA) = (Lợi nhuận sau thuế / Tổng tài sản có bình quân) x 100

Chỉ tiêu lợi nhuận trên giá trị rủi ro Var (RAPM) = (Lợi nhuận sau thuế/Var) x 100

Nhóm chỉ tiêu thanh khoản:

Khả năng thanh toán hiện hành = (Tài sản ngắn hạn/Nợ ngắn hạn)

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng là phương pháp tổ chức nhằm quản lý, đo lường và kiểm soát rủi ro tín dụng, với mục tiêu hạn chế rủi ro trong giới hạn cho phép, đồng thời tối đa hóa lợi nhuận cho tổ chức tín dụng.

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng là một hệ thống toàn diện bao gồm tổ chức quản trị, đo lường và kiểm soát rủi ro, được xây dựng và vận hành liên tục trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Mô hình này phản ánh một cách hệ thống các vấn đề liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng.

Các cơ chế, chính sách và quy trình nghiệp vụ được thiết lập nhằm xác định các giới hạn hoạt động an toàn và thiết lập các chốt kiểm soát rủi ro trong quy trình thực hiện nghiệp vụ.

(ii) Các công cụ đo lường, phát hiện rủi ro

(iii) Các hoạt động giám sát sự tuân thủ và nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới sinh

Các phương án và biện pháp chủ động phòng ngừa rủi ro là cần thiết để đảm bảo hiệu quả hoạt động tín dụng Mô hình quản trị rủi ro tín dụng cần tập trung vào việc nâng cao chất lượng hoạt động của ngân hàng thương mại, ngay cả trong bối cảnh thị trường biến động và nguy cơ rủi ro gia tăng.

Hiện nay, có hai mô hình quản trị rủi ro tín dụng phổ biến là mô hình tập trung và mô hình phân tán Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung cho phép tổ chức kiểm soát và giám sát rủi ro một cách hiệu quả, trong khi mô hình phân tán giúp phân bổ trách nhiệm và quyền hạn cho nhiều bộ phận khác nhau, tạo ra sự linh hoạt trong quản lý rủi ro.

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung là quá trình thẩm định khách hàng và quản lý rủi ro của ngân hàng được thực hiện chủ yếu tại hội sở chính hoặc theo vùng miền, trong khi các chi nhánh chỉ thực hiện thẩm định sơ bộ và gửi hồ sơ về hội sở để ra quyết định Mô hình này tách biệt rõ ràng ba chức năng: kinh doanh, quản lý và tác nghiệp, giúp nâng cao hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro.

Quản trị rủi ro một cách hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài

Thiết lập và duy trì một môi trường quản trị rủi ro đồng bộ là rất quan trọng, nhằm đảm bảo quy trình quản lý phù hợp với hoạt động của các bộ phận kinh doanh Điều này không chỉ giúp nâng cao năng lực đo lường mà còn cải thiện khả năng giám sát rủi ro hiệu quả.

Xây dựng chính sách quản trị rủi ro thống nhất cho toàn hệ thống

Tách biệt hoàn toàn, độc lập chức năng kinh doanh, tác nghiệp, quản trị rủi ro tín dụng

Xây dựng và triển khai mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung này đòi hỏi phải đầu tƣ nhiều công sức và thời gian

Để tổng hợp và phân loại số liệu từ chi nhánh lên Hội sở chính hiệu quả, cần có phần mềm hỗ trợ phù hợp với các tiêu chí nhất định Bên cạnh đó, đội ngũ cán bộ phải sở hữu kiến thức chuyên môn sâu rộng và biết áp dụng lý thuyết vào thực tiễn công việc.

Phạm vi áp dụng: Đƣợc thực hiện ở các ngân hàng có quy mô hoạt động lớn

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán:

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán là quá trình thẩm định khách hàng và quản lý rủi ro tại các chi nhánh ngân hàng riêng lẻ, trong khi hội sở chính đảm nhiệm vai trò chỉ đạo và thẩm định các khách hàng vượt quá khả năng của chi nhánh Tuy nhiên, mô hình này vẫn chưa tách biệt rõ ràng giữa ba chức năng: kinh doanh, quản trị rủi ro và tác nghiệp Một trong những ưu điểm của mô hình này là khả năng linh hoạt trong việc quản lý rủi ro tại từng chi nhánh, giúp ngân hàng phản ứng nhanh chóng với các tình huống cụ thể.

Cơ cấu tổ chức gọn nhẹ, đơn giản

Giải quyết nhanh hồ sơ, tiết kiệm thời gian cho khách hàng

Xây dựng và triển khai mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán không mất nhiều công sức và thời gian

Nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sụ chuyên sâu

Không có sự tách biệt hoàn toàn, độc lập chức năng kinh doanh, tác nghiệp, quản trị rủi ro

Quản trị hoạt động tín dụng từ xa, dựa trên số liệu báo cáo từ chi nhánh hoặc quản lý gián tiếp qua chính sách tín dụng, đã gây ra nhiều khó khăn trong việc quản lý rủi ro tín dụng.

Phạm vi áp dụng: Đƣợc thực hiện ở các ngân hàng có quy mô hoạt động nhỏ

Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng

1.3.5.1 Nhân tố cơ chế, chính sách, mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng

Thiếu chính sách cho vay và tiêu chuẩn rõ ràng, cùng với việc cấp tín dụng quá tập trung và thiếu kiểm soát chặt chẽ, sẽ dẫn đến việc quản trị rủi ro tín dụng không được thực hiện hiệu quả hoặc không khả thi.

Ngân hàng cần thiết lập chính sách kiểm tra nghiêm ngặt trong, trước và sau khi cho vay để đảm bảo tính hiệu quả và an toàn Việc xây dựng quy trình cho vay dựa trên phân chia các cấp phê duyệt sẽ giúp đưa ra quyết định thận trọng Đồng thời, ngân hàng cần có quy trình thu nợ gốc, lãi và các khoản phí khác phù hợp với điều khoản trả nợ Cần thiết có quy định giải quyết vấn đề các khoản vay không thực hiện và cơ chế thực hiện quyền của chủ nợ khi cho vay bị tổn thất Hệ thống báo cáo của ngân hàng phải thông báo kịp thời và chính xác về trạng thái tín dụng của khách hàng, đồng thời duy trì việc thu thập thông tin chi tiết về khách hàng để liên tục đánh giá trạng thái rủi ro.

Các quy chế và chính sách cho vay hiện đại quy định rằng tổng giá trị cho vay, đầu tư hoặc tín dụng của ngân hàng đối với một khách hàng cá nhân hoặc pháp nhân không được vượt quá tỷ lệ nhất định so với tổng số vốn và dự phòng của ngân hàng Điều này giúp các nhà quản lý ngân hàng kiểm soát rủi ro tín dụng, bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và ngăn chặn các rủi ro có thể xảy ra cho toàn bộ hệ thống ngân hàng.

Hầu hết các quốc gia giới hạn mức cho vay cho một khách hàng từ 20-25% tổng vốn, với một số nơi có thể lên tới 30-40% Ủy ban Basel khuyến nghị tỷ lệ tối đa là 25%, có thể giảm xuống 10% khi điều kiện cho phép Mức ngưỡng báo cáo cho cơ quan quản lý thường thấp hơn tỷ lệ tối đa, giúp các nhà quản lý chú ý đến những khoản vay vượt ngưỡng và yêu cầu ngân hàng thực hiện biện pháp phòng ngừa trước khi rủi ro trở thành nguy cơ.

Các ngân hàng luôn phải đối mặt với rủi ro ngành nghề do đặc thù hoạt động, vì vậy cần thiết lập chính sách giới hạn mức dƣ nợ cho vay tối đa cho từng ngành kinh tế hoặc khu vực địa lý Hệ thống kiểm soát rủi ro cần được xây dựng hiệu quả để đánh giá tác động tiêu cực từ sự suy giảm chất lượng khoản vay và cân đối lỗ lãi Đồng thời, ngân hàng phải có cơ chế tổ chức để ứng phó với rủi ro gia tăng, cùng với việc trích lập dự phòng rủi ro một cách nghiêm túc và phù hợp với tình hình dƣ nợ của ngân hàng.

Bảng 1.1: Khuyến cáo mức trích lập dự phòng rủi ro cho các TCTD

Khoản tín dụng Mức trích lập Đạt tiêu chuẩn (Tốt) 0%

Nguồn: Ngân hàng nhà nước Việt Nam

Việc tổ chức bộ máy quản trị rủi ro trong ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng Một mô hình quản trị rủi ro thiếu khoa học và lạc hậu có thể gây ra những rủi ro tiềm ẩn lớn trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại.

1.3.5.2 Nhân tố con người trong đó có cán bộ NHTM và người đi vay

Trong mọi vấn đề, yếu tố con người luôn đóng vai trò quyết định, đặc biệt trong công tác quản trị rủi ro tín dụng Do đó, cần ưu tiên nhân tố con người, bao gồm cán bộ ngân hàng và người vay Việc tuyển dụng cán bộ ngân hàng cần phải công khai và minh bạch, đảm bảo rằng những người được tuyển chọn có trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp cao.

Việc đánh giá người đi vay là rất quan trọng, giúp ngân hàng thực hiện chấm điểm khách hàng và phân loại tín dụng Quá trình này xác định mức độ rủi ro tín dụng cho từng khách hàng, khoản vay hoặc tài sản mà khách hàng sử dụng để đảm bảo nghĩa vụ trả nợ Tóm lại, mọi khách hàng và khoản vay đều cần được đánh giá và phân loại một cách kỹ lưỡng.

Chấm điểm khách hàng và phân loại tín dụng là công cụ thiết yếu trong quản trị rủi ro Khách hàng vay và các khoản cho vay được đánh giá tại thời điểm ban đầu và cần được phân loại lại theo mức độ rủi ro sau một khoảng thời gian Việc đánh giá lại này dựa trên thực tế hoạt động và cách sử dụng vốn tín dụng của người vay.

Hiện nay, các ngân hàng Việt Nam đã áp dụng hệ thống thông tin hiện đại để xây dựng mối quan hệ trực tiếp và trực tuyến với khách hàng Trong bối cảnh toàn cầu hóa và cạnh tranh khốc liệt trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, vai trò của công nghệ ngày càng trở nên quan trọng, giúp nâng cao năng lực cạnh tranh của từng ngân hàng Công nghệ không chỉ hỗ trợ trong quản trị mà còn mở rộng danh mục sản phẩm dịch vụ, đáp ứng nhu cầu khắt khe của khách hàng Hơn nữa, công nghệ còn giúp ngân hàng quản trị rủi ro hiệu quả hơn, cung cấp công cụ hỗ trợ để đưa ra quyết định chính xác.

Các nhân tố trong ba nhóm trên có tính độc lập nhưng cũng có mối liên hệ chặt chẽ, ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) bằng cách giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng Tuy nhiên, những yếu tố này cũng có thể dẫn đến tổn thất nghiêm trọng, thậm chí là phá sản cho một hoặc nhiều NHTM Sự yếu kém, thiếu đồng bộ và nhất quán trong cơ chế cho vay có thể khiến cán bộ quản lý và người vay lợi dụng, đặc biệt là khi những người lãnh đạo NHTM sa sút về phẩm chất đạo đức nghề nghiệp.

KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRONG NƯỚC VÀ NƯỚC NGOÀI

Kinh nghiệm của Ngân hàng Hồng Kông Thƣợng Hải (HSBC) [20, tr43]

Tập đoàn HSBC là một trong những tổ chức dịch vụ tài chính ngân hàng hàng đầu thế giới, sở hữu mạng lưới chi nhánh rộng rãi tại châu Âu, châu Á Thái Bình Dương và nhiều khu vực khác.

Mỹ, Trung Đông và Châu Phi HSBC định vị thương hiệu của mình thông qua thông điệp “Ngân hàng toàn cầu am hiểu địa phương”

Trong bối cảnh thị trường tài chính toàn cầu biến động mạnh mẽ năm 2008, HSBC vẫn duy trì hoạt động kinh doanh ổn định với tổng cho vay và tiền gửi đạt 42.563 tỷ USD, mang lại 4.768 tỷ USD, tăng 13% so với năm 2007 Hoạt động trước dự phòng nợ xấu đạt 81.682 tỷ USD, với lợi nhuận 2.689 tỷ USD, cao hơn 3% so với năm trước Hệ số hiệu quả chi phí không bao gồm tổn thất lợi thế thương mại là 47,2%, giảm 2,2% so với năm 2007 Tổng tài sản của HSBC đạt 2.527 tỷ USD, tăng 3% so với năm 2007 Vốn huy động vững mạnh với hệ số vốn cấp 1 và tổng hệ số vốn lần lượt là 8,3% và 11,4%, trong khi tỷ lệ cho vay trên huy động vốn đạt 84% Thành công này phản ánh kinh nghiệm quản lý và chính sách kinh doanh linh hoạt của HSBC.

HSBC đã tăng các khoản vay cho khách hàng cá nhân và doanh nghiệp lên 9%, đồng thời ngừng hoạt động bảo lãnh tín dụng cá nhân tại Mỹ thông qua HSBC Finance Corporation và Beneficial, và đóng cửa hầu hết các chi nhánh tại thị trường này Ngân hàng này đang tập trung phát triển tại các thị trường mới nổi như Trung Quốc, Ấn Độ, các nước Trung Đông, Đài Loan, Indonesia và Việt Nam Tại Trung Quốc, lợi nhuận trước thuế đạt 1,6 tỷ USD, tăng 25% so với năm 2007; tại Ấn Độ, con số này là 666 triệu USD, tăng 26%; và tại Trung Đông, lợi nhuận trước thuế đạt 1,7 tỷ USD, tăng 34% so với năm 2007.

HSBC một mặt tập trung mua lại cổ phần của các ngân hàng trong nước, mặt khác phát triển thị trường tín dụng bán lẻ

HSBC, với phương châm “Ngân hàng toàn cầu am hiểu địa phương”, đã xây dựng chiến lược thâm nhập thị trường thông qua việc góp vốn cổ phần vào các ngân hàng trong nước Điều này giúp HSBC tham gia vào hoạt động điều hành kinh doanh, từ đó nắm bắt kinh nghiệm, thói quen và hành vi của khách hàng Qua việc nghiên cứu thị trường cẩn thận, HSBC có thể đưa ra quyết định chiến lược phát triển một cách khôn ngoan.

HSBC tập trung vào các thị trường mới nổi với dân số đông và tốc độ phát triển kinh tế nhanh, nơi mà môi trường tài chính ngân hàng còn yếu Ngân hàng này phát triển sản phẩm tín dụng cho khách hàng có thu nhập cao, doanh nhân thành đạt, và doanh nghiệp vừa và nhỏ, nhóm khách hàng này được đánh giá là mang lại lợi nhuận cao và rủi ro thấp Với tiềm lực tài chính, công nghệ mạnh mẽ và uy tín vững chắc, HSBC dễ dàng đáp ứng nhu cầu cao về chất lượng dịch vụ thông qua các sản phẩm cho vay linh hoạt và dịch vụ tư vấn miễn phí.

HSBC áp dụng kinh nghiệm quản trị rủi ro bằng cách hạn chế rủi ro ngay từ khâu phân khúc khách hàng mục tiêu phù hợp với tiềm lực ngân hàng Họ kết hợp quy trình sản phẩm cho vay đơn giản, rõ ràng và sử dụng công nghệ quản lý dữ liệu thông tin khách hàng hiệu quả Nhờ đó, HSBC kiểm soát tốt hoạt động tín dụng và duy trì tỷ lệ tăng trưởng ổn định trong kinh doanh.

Kinh nghiệm của Ngân hàng phát triển Hàn Quốc (KDB) [21, tr71]

Hệ thống quản trị rủi ro của KDB bao gồm năm nội dung chính: (i) Chiến lược và khẩu vị rủi ro, (ii) Mô hình quản trị rủi ro, (iii) Hệ thống quản lý hạn mức rủi ro, (iv) Hệ thống phê duyệt tín dụng, và (v) Hệ thống kiểm soát rủi ro.

Mô hình quản trị rủi ro

Phù hợp với mục tiêu hoạt động, KDB xây dựng lộ trình hướng tới mô hình quản trị rủi ro hiện đại với từng giai đoạn nhƣ sau:

Để tuân thủ nguyên tắc quản lý Basel II, các ngân hàng cần thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm tính toán ba yếu tố quan trọng: PD (xác suất khách hàng không trả được nợ), LGD (tỷ lệ tổn thất dự kiến trong trường hợp khách hàng không trả nợ) và EAD (số dư nợ rủi ro) Dựa trên kết quả tính toán PD, LGD và EAD, ngân hàng có thể phát triển các ứng dụng quản trị rủi ro tín dụng, trong đó ứng dụng đầu tiên là tính toán và đo lường rủi ro tín dụng qua EL (tổn thất dự kiến) và UL (tổn thất ngoài dự kiến) tại cấp độ khách hàng cụ thể.

UL = độ lệch tiêu chuẩn của EL = LGD x EAD x

Việc đo lường và tính toán vốn tối thiểu cần duy trì để bù đắp rủi ro cho các khoản vay không chỉ tập trung vào từng khoản vay riêng lẻ mà còn phải xem xét rủi ro tổng thể của toàn bộ danh mục tín dụng.

Quản trị rủi ro danh mục đầu tư là quá trình đánh giá và đo lường mức tổn thất dự kiến (Elp) và ngoài dự kiến (ULp) của toàn bộ danh mục Điều này được thực hiện thông qua việc xác định mối tương quan rủi ro giữa các tài sản, mức độ vỡ nợ của các tài sản có rủi ro, và mức độ rủi ro tập trung của toàn bộ danh mục đầu tư.

Ngân hàng có khả năng quản trị vốn kinh tế và định giá khoản vay dựa trên mức độ rủi ro tương ứng Khi các thước đo rủi ro tín dụng như EL và UL được xác định, ngân hàng có thể đưa ra lãi suất cho vay phù hợp với nguyên tắc "rủi ro cao, lợi nhuận cao; rủi ro thấp, lợi nhuận thấp" thông qua cơ chế tính giá bù đắp rủi ro.

Ngân hàng không chỉ quản lý vốn kinh tế và định giá khoản vay theo rủi ro mà còn hướng tới quản trị rủi ro danh mục tín dụng chủ động (ACPM) Điều này thay thế cho phương pháp quản trị rủi ro thụ động, thông qua việc sử dụng ngân quỹ tín dụng và chứng khoán hóa khoản vay (Credit Treasury và Securitisation).

Mô hình quản trị rủi ro dựa trên giá trị (Value-based management - VBM) là cách tiếp cận tối ưu mà ngân hàng áp dụng, giúp xác định giá trị đã được điều chỉnh rủi ro cho từng khoản tín dụng cũng như toàn bộ danh mục đầu tư Phương pháp này nâng cao hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro, đảm bảo tính chính xác trong việc đánh giá và quản lý các rủi ro liên quan.

Hệ thống phê duyệt tín dụng

Sơ đồ 1.2: Mô hình phê duyệt tín dụng của KDB

Nguồn: Theo báo cáo của ngân hàng KDB

Hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng:

Hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng của KDB được thiết lập độc lập, áp dụng cho từng khoản tín dụng và toàn bộ danh mục tín dụng của ngân hàng Hệ thống này quản lý hàng ngày và cung cấp cảnh báo sớm khi phát hiện rủi ro Nó cho phép ngân hàng kiểm tra tình trạng khoản vay dựa trên các tiêu chí như điều kiện cấp tín dụng, xếp hạng khách hàng, điều kiện giải ngân, dự phòng rủi ro, hạn mức rủi ro và mức độ tuân thủ pháp luật Đồng thời, hệ thống cũng hỗ trợ ngân hàng đánh giá lại chiến lược rủi ro và các chính sách trước khi rủi ro xảy ra.

Bộ phận lập kế hoạch

Bộ phận quản trị rủi ro

Bộ phận xét duyệt khoản vay

Trung tâm nghiên cứu nghành

Bộ phận tƣ vấn Bộ phận đánh giá kỹ thuật

Bộ phận quan hệ khách hàng

Bộ phận xét duyệt tín dụng soát rủi ro tín dụng sẽ đƣợc báo cáo trực tiếp lên Ủy ban quản trị rủi ro.

Kinh nghiệm của Ngân hàng Thương mại & Công nghiệp Trung Quốc (ICBC) [20, tr45]

Ngân hàng Thương mại & Công nghiệp Trung Quốc (ICBC) là ngân hàng thương mại lớn nhất tại Trung Quốc Để cải thiện khả năng cạnh tranh và quản lý rủi ro hiệu quả, ICBC đã triển khai chiến lược “xi măng và con chuột”, kết hợp tính linh hoạt và nhanh nhẹn của “con chuột” với sự an toàn và vững chắc của “xi măng”.

ICBC đã nâng cấp hệ thống ngân hàng trực tuyến gấp đôi trong hai năm 2004 và 2005, tuyển chọn nhân viên giỏi cho bộ phận e-banking và áp dụng nhiều biện pháp tăng cường an toàn, bảo mật Hệ thống cơ sở dữ liệu tự động được xây dựng để lưu giữ hồ sơ và phân tích giao dịch, cùng với các biện pháp “lưu vết” nhằm kiểm tra nội bộ hiệu quả hơn Nhờ những cải tiến này, tỷ lệ nợ xấu của ICBC đã giảm xuống còn 4,43% vào năm 2006 Kinh nghiệm của ICBC cho thấy rằng các ngân hàng cần nâng cấp hệ thống giao dịch hiện đại, giúp giao dịch nhanh chóng, bảo mật cao và có thông tin “lưu vết” để hỗ trợ giám sát và phân tích hoạt động giao dịch.

Kinh nghiệm của Ngân hàng Nova Scotia – Canada [21, tr74]

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) ở mỗi ngân hàng có sự khác biệt, phụ thuộc vào nhiều yếu tố như trình độ phát triển, tính chất hoạt động, hình thức sở hữu và quan niệm của lãnh đạo Để hướng tới một mô hình chuẩn và hiệu quả, ngân hàng Nova Scotia tại Canada có thể được xem như một hình mẫu Ngân hàng này, đã được NHCT tìm hiểu vào tháng 04/2009, hiện đang dẫn đầu Canada về hiệu quả quản trị rủi ro, với xếp hạng AA- từ Fitch, AA- từ Standard & Poor's và Aa1 từ Moody's.

Xếp loại Loại xếp theo hạng nội bộ của Scotia

Bảng 1.2: Chất lượng quản trị rủi ro tín dụng của Scotia Group

Nguồn: Báo cáo thường niên của Scotia Group 2007, 2008

Scotia sử dụng một hệ thống xếp hạng nội bộ để phân loại khách hàng thành 22 hạng rủi ro, trong đó hạng 1 đại diện cho rủi ro thấp nhất Những khách hàng thuộc hạng 18 đến 22 được xác định là có vấn đề, tức là họ có nợ xấu.

Nhìn chung, mô hình quản trị rủi ro tín dụng mà Nova Scotia đang áp dụng có những nét chính nhƣ sau:

Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tại doanh nghiệp được thiết lập với sự tách bạch rõ ràng giữa nhiệm vụ quản trị rủi ro và hoạt động kinh doanh, nhằm đảm bảo rủi ro được nhận diện và quản lý hiệu quả Bộ phận quản trị rủi ro tín dụng hoạt động độc lập trong lĩnh vực quản trị rủi ro tổng thể, báo cáo trực tiếp lên lãnh đạo cao nhất Đặc biệt, bộ phận này được tổ chức tách bạch giữa việc xây dựng chính sách và quản trị rủi ro, cũng như giữa bộ phận xây dựng mô hình, nhằm tối ưu hóa hiệu quả quản lý rủi ro.

Bộ phận quản trị rủi ro của ngân hàng được tổ chức theo mô hình phân cấp từ hội sở chính đến các trung tâm và chi nhánh Mỗi trung tâm lớn được bố trí theo khu vực địa lý hoạt động, đảm nhiệm việc quản lý rủi ro cho các chi nhánh trong khu vực và báo cáo trực tiếp về hội sở chính.

Bộ phận quản trị rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc cấp hạn mức, với mức hạn tại chi nhánh thường chỉ áp dụng cho khách hàng cá nhân và cho vay tiêu dùng Khi vượt quá hạn mức chi nhánh, quản trị rủi ro sẽ chuyển hồ sơ lên cấp khu vực, và nếu cần thiết, cấp khu vực sẽ tiếp tục trình lên quản trị rủi ro tại hội sở chính.

Bộ phận rủi ro có vai trò quan trọng trong hội đồng tín dụng của ngân hàng, với quy định mọi hội đồng tín dụng phải có thành viên từ bộ phận này Số lượng thành viên từ bộ phận rủi ro phải chiếm tỷ lệ nhất định, và chủ tịch hội đồng phải là người thuộc bộ phận rủi ro, đảm bảo rằng ý kiến của họ có sức ảnh hưởng lớn Trong trường hợp có sự bất đồng, ý kiến của bộ phận rủi ro sẽ là quyết định cuối cùng, đặc biệt khi tỷ lệ đồng thuận là 50:50 Đối với các khoản vay bị từ chối, quyết định phải được phê duyệt bởi ít nhất hai cấp trong bộ phận quản trị rủi ro, nhằm đảm bảo không bỏ lỡ cơ hội kinh doanh.

Các ngân hàng đang ngày càng áp dụng nhiều phương pháp định lượng kết hợp với đánh giá định tính trong hoạt động của mình Đặc biệt, trong cho vay khách hàng cá nhân, ngân hàng chủ yếu sử dụng mô hình chấm điểm để xếp hạng và xác định giới hạn cho vay.

Hệ thống giới hạn/hạn mức tín dụng bao gồm nhiều loại hạn mức khác nhau, được ngân hàng thiết lập cho từng khách hàng Mỗi khách hàng sẽ có một hạn mức rủi ro tín dụng tổng thể, dưới mức này sẽ có các hạn mức cụ thể cho từng loại sản phẩm hoặc giao dịch như cho vay, bảo lãnh, và L/C Để đảm bảo quản lý hiệu quả và tính linh hoạt, các hạn mức sản phẩm không được vượt quá hạn mức tín dụng tổng thể, nhưng tổng các hạn mức sản phẩm phải luôn lớn hơn hoặc bằng hạn mức tổng thể.

Kinh nghiệm của CHLB Đức về mô hình đảm bảo tín dụng

Trong quan hệ tín dụng với ngân hàng, bảo lãnh ngân hàng là hình thức phổ biến tại Cộng hòa Liên Bang Đức, đặc biệt hỗ trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ Ngân hàng Bảo lãnh hoạt động theo luật công ty, chủ yếu bảo lãnh cho các doanh nghiệp không đủ tài sản thế chấp khi vay vốn Nguồn thu chính của ngân hàng này đến từ kinh doanh chứng khoán, lệ phí 1% giá trị bảo lãnh và hoa hồng hàng năm Theo quy định pháp luật, trong trường hợp rủi ro cho vay, Ngân hàng Bảo lãnh gánh 80% rủi ro, trong khi ngân hàng cho vay chịu 20% Để được bảo lãnh, doanh nghiệp cần nộp đầy đủ hồ sơ xin vay.

Ngân hàng Bảo lãnh thực hiện thẩm định toàn diện dự án vay vốn, bao gồm khả năng trả nợ, hiệu quả kinh tế và giá trị tài sản thế chấp Nếu phương án vay vốn khả thi, doanh nghiệp sẽ được chấp thuận bảo lãnh, ngay cả khi giá trị tài sản thế chấp thấp hơn số tiền vay Ngân hàng Bảo lãnh có mối liên hệ chặt chẽ với Bộ Tài chính và Bộ Kinh tế để nhận hỗ trợ và bảo lãnh lại Ngoài ra, các đối tác như Ngân hàng Tín dụng tái thiết, các ngân hàng thương mại và quỹ tiết kiệm cũng tham gia vào quá trình cấp vốn, tư vấn và hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ Tại Cộng Hòa Liên Bang Đức, ngân hàng bảo lãnh đã đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các hoạt động sản xuất kinh doanh.

KD của các doanh nghiệp vừa và nhỏ, góp phần làm đa dạng hóa thị trường vốn ở nước này.

Bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam

Qua kinh nghiệm của một số Ngân hàng trong quản trị tín dụng có thể rút ra một số bài học cho các NHTM Việt Nam:

Để phát triển thị trường tài chính, cần thiết lập hành lang pháp lý cho sự hình thành của các Ngân hàng Bảo lãnh và các tổ chức mua bán nợ Những tổ chức này sẽ nâng cao các biện pháp và giải pháp trong hoạt động tài trợ rủi ro, đồng thời thúc đẩy sự phát triển toàn diện của các thị trường.

Xây dựng và hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng trong ngân hàng Đảm bảo tính độc lập trong xử lý các khoản cho vay giữa cán bộ tín dụng, cán bộ quản lý nợ và cán bộ quản lý rủi ro tín dụng là cần thiết Tùy thuộc vào quy mô và cấp chi nhánh, cần thiết lập đội ngũ cán bộ quản lý rủi ro tín dụng chuyên trách để nâng cao hiệu quả quản lý.

Đổi mới là yêu cầu thiết yếu để cải tổ toàn diện, nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro qua việc hoạch định chiến lược, mục tiêu và chính sách Quá trình chuyển đổi mô hình tín dụng cần thực hiện từng bước, với lộ trình cụ thể phù hợp với từng ngân hàng Trong giai đoạn đầu, các ngân hàng thương mại có thể gặp khó khăn khi tập trung hồ sơ lên bộ phận thẩm định do nguồn lực hạn chế, đặc biệt là về chất lượng nhân sự và sự quen thuộc với quy trình mới Hệ thống công nghệ thông tin cũng cần được nâng cấp để đáp ứng các yêu cầu mới trong quản trị rủi ro.

Bốn là, xây dựng thị trường mục tiêu, mức rủi ro chấp nhận của ngân hàng

Thị trường mục tiêu được xác định thông qua bốn bước chính: đầu tiên, nhận diện thị trường tiềm năng theo vùng, ngành và sản phẩm dựa trên tổng quan của các thành viên trong thị trường; thứ hai, liệt kê các cơ hội kinh doanh trong thị trường đó; thứ ba, theo dõi môi trường kinh doanh và đánh giá vị trí của ngân hàng trên từng thị trường để điều chỉnh thị trường mục tiêu; cuối cùng, mô tả các yếu tố chất và lượng của khách hàng mục tiêu trong từng thị trường.

Để nâng cao năng lực đánh giá và phân tích rủi ro tín dụng (RRTD) cho cán bộ thẩm định và cán bộ rủi ro chuyên trách, việc thường xuyên đào tạo và bồi dưỡng kiến thức là rất cần thiết Theo kinh nghiệm của Citibank, không có phương pháp phân tích phức tạp nào có thể thay thế được kinh nghiệm và chuyên môn trong quản trị rủi ro Điều này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc xây dựng đội ngũ chuyên gia về quản trị RRTD.

Sáu là, chú trọng hơn việc đầu tƣ và nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin

Công nghệ thông tin ngày càng trở thành yếu tố then chốt trong hoạt động ngân hàng, đòi hỏi các ngân hàng cần đầu tư và nâng cấp hệ thống công nghệ để phục vụ hiệu quả hơn cho việc phân tích, đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng (RRTD) Việc thực hiện chấm điểm tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế và giám sát độc lập các khoản vay cũng trở nên cần thiết, cùng với việc phân nhóm khách hàng Hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ mạnh mẽ cho hoạt động tín dụng, từ việc luân chuyển và lưu trữ hồ sơ giữa chi nhánh và hội sở chính, đến các quy trình giải ngân, thu nợ, nhập/xuất tài sản bảo đảm, cũng như hình thức quyết định tín dụng Các cuộc họp trực tuyến thay vì họp trực tiếp và việc sử dụng chữ ký điện tử thay cho chữ ký giấy cũng là những cải tiến quan trọng trong quy trình này.

Khi xây dựng và triển khai mô hình tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế, các ngân hàng cần cân nhắc kỹ lưỡng giữa lợi ích thu được và chi phí đầu tư, vì quá trình này đòi hỏi nhiều thời gian và nguồn lực Mỗi ngân hàng nên xác định lộ trình và hướng đi phù hợp với điều kiện cụ thể của mình Đồng thời, cần linh hoạt trong việc áp dụng chính sách đối với từng khách hàng, đảm bảo có những cách ứng xử khác nhau tùy thuộc vào nhu cầu và đặc điểm của từng đối tượng.

Trong chương 1, luận văn tập trung hệ thống hóa các vấn đề lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường, khẳng định và hoàn thành các nội dung chính liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng.

Rủi ro tín dụng được xác định là rủi ro lớn nhất trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, xuất phát từ nhiều nguyên nhân chủ quan và khách quan khác nhau Do đó, việc nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng là điều cần thiết để đảm bảo sự phát triển ổn định và bền vững cho các ngân hàng thương mại.

Quản trị rủi ro tín dụng là yếu tố cốt lõi trong hoạt động điều hành của các ngân hàng thương mại (NHTM), bao gồm việc xây dựng hệ thống chiến lược, chính sách và biện pháp nhằm phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro tín dụng Để đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, NHTM cần áp dụng một hệ thống chỉ tiêu định tính và định lượng phù hợp.

Nghiên cứu cho thấy rằng các ngân hàng trên thế giới đã áp dụng nhiều biện pháp và chính sách quản trị rủi ro tín dụng, bao gồm các ngân hàng thương mại (NHTM) theo quy định của ủy ban Basel Những kinh nghiệm quốc tế này cung cấp nhiều bài học quý giá cho các NHTM tại Việt Nam trong việc cải thiện quản lý rủi ro tín dụng.

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

Sơ lƣợc quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng

Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, thành lập năm 1988 với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Công Thương Việt Nam, là một trong bốn ngân hàng thương mại lớn nhất tại Việt Nam Ngân hàng được hình thành từ sự tách ra của Ngân hàng Nhà nước và đóng vai trò quan trọng trong ngành tài chính ngân hàng Việt Nam, được xếp hạng là một trong 23 doanh nghiệp đặc biệt tại quốc gia này.

Trong quá trình phát triển, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (NHTMCPCT VN) đã trải qua nhiều lần thay đổi hình thức sở hữu Ngày 14/11/1990, theo Quyết định số 402/CT của Hội đồng Bộ trưởng, ngân hàng được đổi tên thành Ngân hàng Công Thương Việt Nam Tiếp theo, vào ngày 27/03/1993, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Quyết định số 67/QĐ-NH5 về việc thành lập doanh nghiệp Nhà nước mang tên Ngân hàng Công Thương Việt Nam Sau 3 năm, ngân hàng chính thức được thành lập theo Quyết định số 285/QĐ-NH5 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam vào ngày 21/09/1996, với tên giao dịch quốc tế là Incombank.

Năm 2008 và 2009 đánh dấu sự chuyển mình quan trọng của Ngân hàng Công Thương Việt Nam khi đổi tên thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam theo giấy phép số 142/GP-NHNN ngày 03/07/2009 Tên giao dịch quốc tế cũng được thay đổi từ Incombank thành Vietinbank, viết tắt cho Vietnam Joint Stock Commercial Bank For Industry and Trade Ngày 25/12/2008, Ngân hàng đã tổ chức sự kiện IPO tại SGD chứng khoán TP Hồ Chí Minh, đánh dấu bước ngoặt trong chuyển đổi hình thức sở hữu Tiếp theo, Đại hội đồng cổ đông diễn ra vào ngày 04/06/2009, với 121.2 triệu cổ phiếu mã CTG được niêm yết trên sàn giao dịch chứng khoán TP Hồ Chí Minh.

Có 9 Công ty hạch toán độc lập là Công ty Cho thuê

Công ty Vàng bạc đá quý, Công ty Công đoàn, Công ty Chuyển tiền toàn cầu, và Công ty VietinAviva cùng với 05 đơn vị sự nghiệp bao gồm Trung tâm Công nghệ Thông tin, Trung tâm Thẻ, Trường Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực, nhà nghỉ Bank Star I và nhà nghỉ Bank Star II tại Cửa Lò.

NHTMCPCT VN là thành viên sáng lập, đối tác liên doanh của Ngân hàng

INDOVINA là một ngân hàng tiên phong tại Việt Nam, có quan hệ đại lý với hơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới Đặc biệt, ngân hàng này cũng là đơn vị đầu tiên ở Việt Nam được cấp chứng chỉ ISO 9001:2000.

NHTMCPCT VN là thành viên của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội Ngân hàng Châu Á, và SWIFT, cùng với tổ chức phát hành thẻ VISA và MASTER quốc tế Ngân hàng này cũng ghi dấu ấn là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam mở chi nhánh tại Châu Âu, cụ thể là tại Đức, thể hiện sự phát triển vượt bậc của nền tài chính Việt Nam trên thị trường khu vực và toàn cầu.

Ngân hàng hiện nay vẫn là một trong những ngân hàng thương mại lớn nhất Việt Nam, với tiềm năng mở rộng và phát triển mạnh mẽ Đặc biệt, ngân hàng đã xây dựng và duy trì một hệ thống công nghệ thông tin hiện đại, đáp ứng tốt yêu cầu kinh doanh và quản trị theo mô hình ngân hàng hiện đại.

Sơ đồ 2.1: Hệ thống tổ chức của Ngân hàng Công thương

Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức bộ máy và điều hành của Trụ sở chính

Sơ đồ 2.3: Cơ cấu tổ chức bộ máy điều hành của Sở giao dịch,

Dịch vụ, sản phẩm của NHTMCP Công Thương Việt Nam

Nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ của các tổ chức kinh tế v à dân cƣ

Nhận tiền gửi tiết kiệm với nhiều hình thức phong phú và hấp dẫn, bao gồm tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ, tiết kiệm dự thưởng, và tiết kiệm tích lũy.

Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu

Cho vay ngắn hạn bằng VNĐ và ngoại tệ

Cho vay trung, dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ

Tài trợ xuất nhập khẩu và chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất là những dịch vụ quan trọng trong lĩnh vực thương mại Đồng tài trợ và cho vay hợp vốn được áp dụng cho các dự án lớn với thời gian hoàn vốn dài, giúp doanh nghiệp tối ưu hóa nguồn lực tài chính và phát triển bền vững.

Cho vay tài trợ, uỷ thác theo chương trình: Đài Loan (SMEDF); Việt Đức (DEG, KFW) và các hiệp định tín dụng khung

Thấu chi, cho vay tiêu dùng

Hùn vốn liên doanh và liên kết với các tổ chức tín dụng cũng như các định chế tài chính trong nước và quốc tế là một chiến lược quan trọng Đầu tư vào thị trường vốn và thị trường tiền tệ, cả trong nước lẫn quốc tế, giúp tối ưu hóa lợi nhuận và mở rộng cơ hội kinh doanh.

Bảo lãnh, tái bảo lãnh (trong nước và quốc tế): Bảo lãnh dự thầu; Bảo lãnh thực hiện hợp đồng; Bảo lãnh thanh toán

Thanh toán và Tài trợ thương mại

Phát hành, thanh toán thƣ tín dụng nhập khẩu; thông báo, xác nhận, thanh toán thƣ tín dụng nhập khẩu

Nhờ thu xuất, nhập khẩu (Collection); Nhờ thu hối phiếu trả ngay (D/P) và nhờ thu chấp nhận hối phiếu (D/A)

Chuyển tiền trong nước và quốc tế

Chuyển tiền nhanh Western Union

Thanh toán uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, séc

Chi trả lương cho doanh nghiệp qua tài khoản, qua ATM

Mua, bán ngoại tệ (Spot, Forward, Swap…)

Mua, bán các chứng từ có giá (trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc, thương phiếu…)

Thu, chi hộ tiền mặt VNĐ và ngoại tệ

Cho thuê két sắt; cất giữ bảo quản vàng, bạc, đá quý, giấy tờ có giá, bằng phát minh sáng chế

Thẻ và ngân hàng điện tử

Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa, thẻ tín dụng quốc tế (VISA, MASTER CARD…)

Dịch vụ thẻ ATM, thẻ tiền mặt (Cash card)

Internet Banking, Phone Banking, SMS Banking

Khai thác bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ

Tƣ vấn đầu tƣ và tài chính

Môi giới, tự doanh, bảo lãnh phát hành, quản lý danh mục đầu tư, tư vấn, lưu ký chứng khoán

Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản của VietinBank chuyên tiếp nhận, quản lý và khai thác tài sản xiết nợ Để nâng cao chất lượng dịch vụ và đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng, VietinBank hướng tới sự phát triển bền vững và hội nhập quốc tế, tập trung đầu tư vào ba lĩnh vực chiến lược.

Phát triển nguồn nhân lực

Phát triển kênh phân phối

Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 2011-2015

2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

Năm 2014, Vietinbank đã thực hiện nhiều giải pháp tích cực trong việc huy động và cơ cấu nguồn vốn, giúp ngân hàng duy trì sự ổn định và tăng trưởng bền vững Đến ngày 31/12/2014, số dư nguồn vốn của Vietinbank đã vượt qua con số ấn tượng.

595 nghìn tỷ đồng, tăng trưởng 16,3% so với năm 2013, đạt 104% kế hoạch Đại hội đồng cổ đông giao

Sơ đồ 2.4: Quy mô tăng trưởng tổng nguồn vốn 2011-2014

Nguồn: Báo cáo thường niên NHTMCP Công Thương Việt Nam

Vietinbank tiếp tục duy trì tăng trưởng nguồn vốn mạnh mẽ, phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn và đa dạng hóa cơ cấu vốn So với năm 2013, nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế đã tăng 13%, trong khi nguồn vốn từ dân cư tăng 19% Đồng thời, nguồn vốn quốc tế như ODA, ADB, và WB cũng ghi nhận mức tăng trưởng tích cực 22,7% Những kết quả này khẳng định uy tín và thương hiệu vững mạnh của Vietinbank trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gia tăng.

Tính đến ngày 31/12/2014, tổng dư nợ của Vietinbank đã vượt 542 nghìn tỷ đồng, đạt 105% kế hoạch đề ra tại Đại hội đồng cổ đông Con số này cho thấy sự tăng trưởng 18% so với năm 2013, cao hơn mức tăng trưởng trung bình của toàn ngành ngân hàng Việt Nam.

Sơ đồ 2.5: Quy mô tăng trưởng dư nợ tín dụng 2011-2014

Nguồn: Báo cáo thường niên NHTMCP Công Thương Việt Nam

2.1.3.3 Các chỉ tiêu tài chính cơ bản khác

Vào năm 2014, VietinBank đã xác định mục tiêu tăng trưởng mạnh mẽ và chiếm lĩnh thị trường, đồng thời giữ vai trò chủ đạo trong việc thực hiện chính sách của Đảng và Nhà nước Ngân hàng tập trung vào tái cấu trúc toàn diện theo hướng hiện đại, nâng cao tiềm lực tài chính và năng lực cạnh tranh VietinBank cũng chú trọng đổi mới mô hình tổ chức và quản trị, phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế Mục tiêu là đảm bảo hoạt động của ngân hàng tăng trưởng an toàn, hiệu quả và bền vững, đồng thời thực hiện tốt trách nhiệm xã hội với cộng đồng.

Năm 2014, kinh tế thế giới có dấu hiệu phục hồi chậm và chưa bền vững, trong khi thị trường tài chính quốc tế tiềm ẩn nhiều rủi ro Lạm phát giảm và các ngân hàng trung ương duy trì chính sách tiền tệ nới lỏng để hỗ trợ tăng trưởng Tại Việt Nam, kinh tế vĩ mô ổn định với lạm phát được kiểm soát ở mức thấp nhất trong nhiều năm Ngân hàng Nhà nước đã chủ động điều hành chính sách tiền tệ, giúp ổn định tỷ giá và nâng cao dự trữ ngoại hối quốc gia Thanh khoản hệ thống ngân hàng được đảm bảo, lãi suất giảm xuống mức thấp hơn giai đoạn 2005-2006, trong khi quá trình cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng được đẩy mạnh, nâng cao năng lực tài chính và quản trị của các ngân hàng thương mại, hỗ trợ tăng trưởng kinh tế và an sinh xã hội.

Để đạt được mục tiêu của Quốc hội và Chính phủ, Ban lãnh đạo Vietinbank đã phát huy nội lực ngân hàng, thực hiện các chính sách đổi mới và lãnh đạo toàn hệ thống Vietinbank nỗ lực triển khai hoạt động kinh doanh, đạt nhiều kết quả khả quan, phát triển an toàn và bền vững Ngân hàng hướng đến chuẩn mực và thông lệ quốc tế, bảo đảm quyền lợi của cổ đông và người lao động, đồng thời giữ vững vị trí dẫn đầu trong ngành Ngân hàng về quy mô, hiệu quả hoạt động và tốc độ tăng trưởng.

Dưới đây là bảng tổng hợp kết quả kinh doanh của NHTMCPCT VN giai đoạn 2011-2014 ( ĐVT: Tỷ đồng)

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh NHTMCPCT VN giai đoạn 2011-2014

Nguồn: Báo cáo thường niên NHTMCPCT Việt Nam

Mặc dù năm 2012 chứng kiến nhiều khó khăn trong môi trường kinh doanh với lãi suất và tỷ giá biến động phức tạp, VietinBank vẫn ghi nhận các chỉ tiêu khả năng sinh lời khả quan Lợi nhuận trước thuế của ngân hàng đạt 8.168 tỷ đồng, tương đương với tỷ lệ 9,4%.

Năm 2013, tổng tài sản của VietinBank đạt 576,4 ngàn tỷ đồng, tăng trưởng 14,5% so với đầu năm, trong khi lợi nhuận trước thuế đạt 7.751 tỷ đồng, hoàn thành 103% chỉ tiêu Đại hội đồng cổ đông giao Tổng nguồn vốn huy động tăng 11,2%, và dư nợ tín dụng tăng 13,4% so với năm 2012 Kết thúc năm tài chính 2013, VietinBank tiếp tục khẳng định vị trí dẫn đầu trong ngành ngân hàng về các chỉ tiêu kinh doanh.

Sơ đồ 2.6 & 2.7 thể hiện sự đấu tranh vượt qua khó khăn, tuân thủ chỉ đạo của Chính phủ và NHNN, đồng thời thực hiện hiệu quả các nhiệm vụ và hoạt động kinh doanh Mục tiêu là phát triển an toàn, hiệu quả và chủ động hội nhập theo các chuẩn mực và thông lệ quốc tế Kết thúc năm, những nỗ lực này đã mang lại những kết quả tích cực.

Vào năm 2014, Vietinbank đã ghi nhận những kết quả ấn tượng với tổng tài sản đạt 661.132 tỷ đồng, tăng 14,7% so với năm 2013 và hoàn thành 103% kế hoạch Lợi nhuận trước thuế đạt 7.302 tỷ đồng, vượt 100,3% so với chỉ tiêu Đại hội đồng cổ đông giao Với vốn điều lệ 37.234 tỷ đồng, Vietinbank hiện là ngân hàng thương mại cổ phần có vốn điều lệ và vốn chủ sở hữu lớn nhất trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam.

THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCP Công Thương Việt Nam

Sơ đồ 2.10: Mô hình quản trị rủi ro tại NHTMCP Công Thương Việt Nam Nguồn: Báo cáo thường niên 2014 NHTMCP Công Thương Việt Nam Đại hội đồng cổ đông

Các ban, ủy ban, hội đồng

Phòng kiểm toán nội bộ Ban kiểm soát

Phòng kiểm toán nội bộ văn phòng đại diện tại TP Hồ Chí Minh

+ Hội đồng định chế tài chính

+ UB nhân sự, tiền lương, khen thưởng

+ UB quản lý tài sản nợ - có + UB giám sát, quản lý và xử lý rủi ro

Ban thƣ ký hội đồng quản trị

Phòng kiểm toán nội bộ văn phòng đại diện tại Đà Nẵng

Công ty con Đơn vị sự nghiệp

Khối quản trị rủi ro

Khối kinh doanh vốn và thị trường

Để thích ứng với hoạt động kinh doanh ngân hàng trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu, từ tháng 03 năm 2006, NHCT đã chuyển đổi mô hình tổ chức theo tiêu chuẩn quốc tế Cơ cấu tổ chức của NHCT được chia thành các khối như quản lý, kinh doanh, dịch vụ, quản lý rủi ro và hỗ trợ Hội đồng quản trị đại diện cho cổ đông và Tổng Giám đốc là người chịu trách nhiệm điều hành toàn bộ hệ thống, tạo ra sự phân định rõ ràng giữa chức năng quản trị và điều hành.

Năm 2003, NHCT đã thay đổi tư tưởng quản trị rủi ro tín dụng bằng cách tập trung vào khách hàng, tái cấu trúc bộ máy tín dụng thành các phòng khách hàng theo quy mô, phòng quản lý nợ có vấn đề và phòng Quản lý tín dụng Đến năm 2006, nhằm đáp ứng yêu cầu hội nhập và nâng cao tính chuyên nghiệp trong quản trị rủi ro, hệ thống các phòng Quản trị rủi ro tín dụng đã được thành lập tại Trụ sở chính và các chi nhánh của NHCT.

Bộ phận quản trị rủi ro chịu trách nhiệm thực hiện báo cáo thẩm định rủi ro tín dụng và đầu tư cho khách hàng doanh nghiệp và cá nhân Đồng thời, bộ phận này cũng tiến hành các công việc liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn thông lệ và quản lý nợ có vấn đề.

Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh của tổ chức và cá nhân là cần thiết để hiểu rõ hơn về tình hình tài chính Việc phân tích báo cáo tài chính và sử dụng các văn bản pháp lý từ đơn giản đến phức tạp giúp phục vụ cho công tác thẩm định và đề xuất tín dụng Đồng thời, thu thập, phân tích và xử lý thông tin liên quan đến khách hàng, ngành và lĩnh vực kinh tế cũng là yếu tố quan trọng trong việc đánh giá tổng thể hoạt động của ngành kinh tế.

Quản trị rủi ro toàn ngân hàng cần được thực hiện một cách hệ thống để đảm bảo tính cạnh tranh bền vững Cần xây dựng chính sách quản trị rủi ro thống nhất cho toàn bộ hệ thống, đồng thời thiết lập và duy trì môi trường quản trị rủi ro đồng bộ Điều này phải phù hợp với quy trình quản lý và hoạt động của các bộ phận kinh doanh, nhằm nâng cao năng lực đo lường và giám sát rủi ro hiệu quả.

Nội dung quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCP Công Thương Việt Nam

Để phát hiện rủi ro tín dụng kịp thời tại ngân hàng, hồ sơ khách hàng cần được thẩm định qua hai bộ phận chính: phòng quan hệ khách hàng và phòng quản trị rủi ro tín dụng.

Sơ đồ 2.11: Quy trình nhận biết rủi ro tín dụng Nguồn: Quy trình tín dụng NHTMCP Công Thương Việt Nam

Chính sách tín dụng Lập kế hoạch: chiến lƣợc, kinh doanh, hoạt động Tiêu chí chấp nhận RR

Xác định thị trường và mục tiêu

+ Tự tìm kiếm/phát hiện

+ Khách hàng tự tìm đến

+ Người khác giới thiệu Đánh giá + Mục đích + Hoạt động kinh doanh + Ban lãnh đạo

+ Số liệu tài chính Đánh giá + Kỳ hạn + Thanh toán + Thế chấp + Các điều kiện Đánh giá + Cán bộ đề xuất + Cán bộ cấp cao

Lập hồ sơ và giải ngân

Xem xét lại hồ sơ

Quản lý danh mục Trả theo lịch trả nợ Thanh toán

Sự kiện không thể thấy đƣợc

Hành chính + Các con số

+ Xem xét lại tín dụng

Xử lý + Nhận biết sớm + Chiến lƣợc + Quản lý kế hoạch

Tiếp nhận và thẩm định hồ sơ

Cán bộ quan hệ khách hàng sẽ hướng dẫn và tư vấn cho khách hàng trong việc lập hồ sơ xin cấp tín dụng, sau đó tiến hành thẩm định sơ bộ hồ sơ đó Hồ sơ xin cấp tín dụng được ngân hàng chuẩn bị sẵn, yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin chi tiết phục vụ cho thẩm định tín dụng Các thông tin cần thiết bao gồm thông tin cơ bản về khách hàng, tình hình tài chính hiện tại, mục đích vay, hồ sơ tài sản thế chấp, khả năng hoàn trả lãi và gốc, cùng kế hoạch trả nợ Cán bộ tín dụng sẽ sử dụng nhiều kênh khác nhau để kiểm tra và đánh giá tính hợp pháp của các thông tin và tài liệu này.

CBTD tiến hành thẩm định khả năng thực hiện nghĩa vụ trong tương lai liên quan đến khoản tín dụng mà khách hàng xin vay Ngân hàng đã thiết lập hệ thống tiêu chuẩn thẩm định tín dụng để phân tích dự án vay vốn, xác định nhu cầu vốn thực sự, tính khả thi và hiệu quả của phương án vay Đồng thời, ngân hàng cũng đánh giá khả năng trả nợ, định giá tài sản bảo đảm và các rủi ro có thể xảy ra để sàng lọc hồ sơ xin cấp tín dụng Sau khi hoàn tất, CBTD lập tờ trình thẩm định gửi cấp có thẩm quyền phê duyệt tín dụng, thường là lãnh đạo phòng khách hàng hoặc phòng giao dịch.

Sau khi nhận tờ trình thẩm định từ cán bộ quan hệ khách hàng, lãnh đạo phòng khách hàng sẽ làm việc với khách hàng để rà soát thông tin trên tờ trình Việc tái thẩm định hồ sơ bao gồm kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ và hợp pháp của các tài liệu vay vốn Lãnh đạo cũng xem xét các thông tin liên quan đến kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng để đảm bảo tính chính xác Trên cơ sở hồ sơ xin cấp tín dụng, lãnh đạo phòng sẽ đề xuất giới hạn tín dụng cho khách hàng đủ điều kiện vay vốn, dựa vào thẩm quyền của phòng, kết quả chấm điểm và nhu cầu vay vốn Cuối cùng, lãnh đạo sẽ đưa ra kết luận về việc cấp giới hạn tín dụng để trình cấp có thẩm quyền phê duyệt.

Thẩm định RRTD độc lập

Kết luận của lãnh đạo trực tiếp cần được chuyển đến phòng quản trị rủi ro để thực hiện thẩm định RRTD độc lập theo quy định ngân hàng Công việc này sẽ được thực hiện bởi CBTD đã giao dịch trực tiếp với khách hàng, dưới sự giám sát của lãnh đạo trực tiếp của nhân viên đó CBTD sẽ cung cấp đầy đủ hồ sơ về khách hàng và bổ sung thông tin cần thiết theo yêu cầu của phòng quản trị rủi ro để phục vụ cho mục đích thẩm định độc lập.

Trong quá trình thẩm định, CBTD cần hợp tác chặt chẽ với Phòng quản trị rủi ro để tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, thu thập thông tin và nắm bắt tình hình thực tế khi cần thiết Bộ phận này cũng sẽ rà soát kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng để đảm bảo tính chính xác và khách quan.

Phòng quản trị rủi ro không chỉ thẩm định từng hồ sơ xin cấp tín dụng mà còn xem xét các giới hạn quản trị rủi ro như tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định của NHNN và tỷ lệ cơ cấu tín dụng theo loại bảo đảm, kỳ hạn Kết quả của quá trình này là Báo cáo thẩm định RRTD, trong đó nêu rõ những rủi ro có thể gặp phải khi phê duyệt khoản vay và đề xuất biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro Nếu giới hạn tín dụng quá lớn, việc thẩm định và xét duyệt sẽ cần sự phê duyệt của Hội đồng tín dụng, và CBTD cần phối hợp với Phòng quản trị rủi ro để thực hiện báo cáo kết quả thẩm định trước HĐTD cơ sở.

Quản lý và giải ngân tín dụng

Dựa trên tờ trình thẩm định của CBTD và đề xuất giới hạn tín dụng từ lãnh đạo phòng khách hàng hoặc phòng giao dịch, cùng với báo cáo kết quả thẩm định độc lập của Phòng quản trị rủi ro, quyết định phê duyệt hoặc từ chối hồ sơ xin cấp tín dụng sẽ được đưa ra chính thức, kèm theo giới hạn tín dụng trong trường hợp được chấp nhận.

Quá trình giải ngân bắt đầu khi ngân hàng và khách hàng ký hợp đồng cho vay, với nguyên tắc không giải ngân trước khi hợp đồng được ký và các điều kiện tài sản được đáp ứng Việc giải ngân cần sự phê duyệt của các cấp thẩm quyền, tối thiểu từ lãnh đạo phòng trở lên Đối với một số hợp đồng tín dụng, có thể thực hiện giải ngân nhiều lần thay vì một lần duy nhất, tùy thuộc vào thời gian, giá trị khoản vay hoặc thỏa thuận giữa hai bên Nguyên tắc quản trị rủi ro yêu cầu theo dõi chặt chẽ giữa các lần giải ngân để phát hiện kịp thời các dấu hiệu bất thường, như khách hàng rút tiền lớn hoặc liên tục, khó khăn trong thu hồi nợ từ các khoản vay khác, và biến động bất lợi trong ngành nghề hoạt động của khách hàng Việc đo lường rủi ro tín dụng tại ngân hàng được thực hiện qua các chỉ tiêu phản ánh mức độ rủi ro này.

Các chỉ tiêu phản ánh quy mô tín dụng thể hiện ở dƣ nợ tín dụng năm 2014 hơn 542.000 tỷ đồng, tốc tăng trưởng dư nợ khoảng 18%

Cơ cấu dư nợ đang chuyển dịch tích cực, với sự tăng trưởng mạnh mẽ vào các lĩnh vực sản xuất kinh doanh được chính phủ ưu tiên khuyến khích như nông nghiệp nông thôn, xuất khẩu, doanh nghiệp vừa và nhỏ, công nghiệp hỗ trợ, và công nghệ cao Các ngân hàng cũng tích cực cho vay với lãi suất thấp đối với các dự án trọng điểm quốc gia trong các ngành kinh tế mũi nhọn như điện, dầu khí, than và khoáng sản, xi măng, xăng dầu, cao su, thép, và phân bón.

Chất lượng tín dụng được kiểm soát chặt chẽ, tuân thủ nghiêm ngặt quy định phân loại nợ theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN và 09/2014/TT-NHNN Tính đến ngày 31/12/2014, tỷ lệ nợ xấu chỉ đạt 1.1% trên tổng dư nợ cho vay, thấp hơn mức bình quân toàn ngành Để tăng khả năng sinh lời, việc đa dạng hóa danh mục đầu tư là cần thiết.

Tính đến 31/12/2014, hoạt động đầu tư của Vietinbank đạt số dư 177 nghìn tỷ đồng, chiếm 27% tổng tài sản Ngân hàng không ngừng đa dạng hóa hoạt động kinh doanh trên thị trường liên ngân hàng, đồng thời tăng cường cung cấp các sản phẩm phái sinh lãi suất tiền tệ Danh mục đầu tư được điều chỉnh liên tục nhằm nâng cao khả năng sinh lời, đảm bảo dự trữ thanh khoản cho toàn hệ thống và củng cố vị thế của Vietinbank trên thị trường.

Hoạt động đầu tƣ liên ngân hàng: Tính đến 31/12/2014, đầu tƣ trên thị trường liên ngân hàng của Vietinbank đạt hơn 75 nghìn tỷ, tăng trưởng trên 3% so với năm 2013

Tính đến ngày 31/12/2014, tổng số dư đầu tư chứng khoán đạt gần 98 nghìn tỷ đồng, chiếm 55% trong danh mục đầu tư, chủ yếu là trái phiếu chính phủ và trái phiếu doanh nghiệp Hoạt động này đã góp phần quan trọng vào việc tăng cường nguồn vốn cho các dự án trọng điểm quốc gia.

Tính đến ngày 31/12/2014, tổng vốn góp của Vietinbank trong hoạt động đầu tư liên doanh cổ phần đạt gần 4 nghìn tỷ đồng, tăng nhẹ 1% so với năm 2013 Vietinbank cam kết luôn tuân thủ tỷ lệ góp vốn theo quy định hiện hành.

Sơ đồ 2.12: Cơ cấu dư nợ cho vay theo loại hình doanh nghiệp (%)

CTTNHH MTV vốn nhà nước

CTCP vốn nhà nước trên 50%

DN có vốn đầu tư nước ngoài

Hộ kinh doanh, cá nhân

Thành phần kinh tế khác

Sơ đồ 2.13: Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề kinh doanh (%)

Công nghiệp chế biến chế tạo

Bán buôn, bán lẻ, sửa chữa oto

SX&PP điện, khí đốt, nước nóng

Nông lâm nghiệp và thủy sản

HĐ làm thuê hộ gia đình

Sơ đồ 2.14: Cơ cấu danh mục đầu tư năm 2014 (%)

Chứng khoán nợ TCKT Chứng khoán nợ TCTD

Góp vốn mua cổ phần & liên doanh

Tiền gửi/cho vay các TCTD khác

Chứng khoán nợ chính phủ

Nguồn: Báo cáo thường niên 2014 NHCTMCP Công Thương Việt Nam Đo lường rủi ro tín dụng theo phương pháp chấm điểm tín dụng

Hiện nay, ngân hàng đã phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tập trung vào việc đổi mới nội dung và phương pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCT) đã nhận thức rõ ràng về rủi ro tín dụng trong mối quan hệ với các loại rủi ro khác, đồng thời quy định việc lượng hóa rủi ro để làm nền tảng cho hoạt động quản trị rủi ro hiệu quả.

ĐÁNH GIÁ VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI

Kết quả đạt đƣợc

Chất lượng nợ, cơ cấu tín dụng chuyển biến theo chiều hướng tích cực:

Tính đến 31/12/2014, nợ xấu nhóm 2 của ngân hàng được kiểm soát ở mức dưới 3%, với tỷ lệ nợ xấu/dư nợ tín dụng chỉ đạt 1.1%, cho thấy các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng đã mang lại hiệu quả tích cực Cơ cấu tín dụng đã được điều chỉnh theo hướng tích cực, tập trung vào các lĩnh vực sản xuất kinh doanh được Chính phủ ưu tiên, đồng thời giảm tỷ trọng cho vay cho doanh nghiệp nhà nước Ngân hàng cũng nâng cao tỷ lệ cho vay có bảo đảm và kiểm soát chặt chẽ dư nợ ở các ngành có độ rủi ro cao như bất động sản và chứng khoán.

Xây dựng hệ thống khuôn khổ và chính sách tín dụng đồng bộ là yếu tố then chốt cho sự phát triển bền vững của ngân hàng Định hướng chiến lược và chính sách tín dụng đã được thể hiện rõ trong sổ tay tín dụng, chiến lược phát triển NHCT tầm nhìn đến năm 2020, cùng các kế hoạch tín dụng hàng năm Khung chính sách tín dụng bao gồm quy định về giới hạn tín dụng, thẩm quyền quyết định, quy chế Hội đồng tín dụng, quy định đồng tài trợ, phân loại nợ và quản lý rủi ro Các quy trình nghiệp vụ tín dụng được chuẩn hóa theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000, với tài liệu hướng dẫn chi tiết như Sổ tay tín dụng và quy trình quản lý cho vay trên hệ thống INCAS Để ứng phó kịp thời với biến động kinh tế và pháp lý, ngân hàng cũng ban hành các văn bản chỉ đạo và cảnh báo tín dụng theo từng giai đoạn.

Quản lý điều hành tín dụng được thực hiện thông qua cơ chế, chính sách và quy trình rõ ràng, nhằm phân quyền cho các cá nhân và đơn vị trong quá trình thực hiện Hoạt động tín dụng diễn ra đồng bộ trong toàn hệ thống, đảm bảo các giới hạn chấp nhận rủi ro thông qua tiêu chuẩn cấp tín dụng và các biện pháp quản lý tín dụng Khách hàng ở bất kỳ chi nhánh nào đều được hưởng lợi từ các sản phẩm tín dụng như nhau Đồng thời, các cá nhân và đơn vị có quyền chủ động thực hiện theo phân cấp và ủy quyền của Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc, dựa trên môi trường, chất lượng hoạt động, xếp hạng tín dụng và năng lực của người được ủy quyền.

Chính sách tín dụng của NHCT nhằm phục vụ nhu cầu hợp lý của khách hàng và kiểm soát rủi ro hiệu quả Ngân hàng mở rộng cấp tín dụng cho mọi đối tượng, bao gồm cả ngân sách tỉnh, đơn vị sự nghiệp công lập và các định chế tài chính, không chỉ giới hạn ở doanh nghiệp nhà nước Khách hàng được đối xử bình đẳng dựa trên năng lực tài chính và hiệu quả kinh doanh, không phân biệt thành phần kinh tế NHCT áp dụng chính sách ưu đãi cho các đối tác chiến lược và khách hàng mang lại lợi ích lớn, đồng thời phát triển đa dạng sản phẩm tín dụng phù hợp với nhu cầu của khách hàng Rủi ro được kiểm soát thông qua thẩm định tín dụng, giám sát quá trình sử dụng vốn và năng lực tài chính của khách hàng.

Quy trình cấp tín dụng của NHCT đã được thể chế hóa đầy đủ và chặt chẽ, phù hợp với thực trạng khách hàng và cơ sở hạ tầng kinh tế Các ngân hàng đã thiết lập tiêu chí rõ ràng về năng lực pháp lý và tài chính, đồng thời xác định hạn mức tổng thể cho từng khách hàng hoặc nhóm đối tác liên quan Quy trình đánh giá và phê duyệt tín dụng cũng đã được xây dựng cụ thể, chủ yếu dựa trên phân cấp thẩm quyền tín dụng.

Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng đã có những bước tiến đáng kể, với việc chuyển đổi mô hình tổ chức tín dụng toàn hệ thống Mô hình mới đảm bảo tính chuyên nghiệp và tăng cường khả năng giám sát giữa các chức năng, tách biệt rõ ràng giữa nghiên cứu, chính sách tín dụng và các hoạt động quản lý khách hàng, thẩm định tín dụng, thẩm định rủi ro Sự đổi mới này đã mang lại kết quả khả quan về chất lượng tín dụng.

Trong thời gian qua, bộ phận Quản trị rủi ro tín dụng đã đóng góp quan trọng vào hoạt động tín dụng của ngân hàng bằng cách tham mưu cho Ban lãnh đạo về định hướng tín dụng và đánh giá các diễn biến thị trường Họ đã cảnh báo các nguy cơ rủi ro tín dụng, đảm bảo hoạt động tín dụng phát triển đúng hướng, đặc biệt trong các lĩnh vực cho vay, nhận tài sản bảo đảm và cấp tín dụng cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu, đầu tư và kinh doanh chứng khoán Danh mục tín dụng và tài sản bảo đảm được phân tích thường xuyên dựa trên thông tin và số liệu từ hệ thống ngân hàng, giúp Ban điều hành có những chỉ đạo kịp thời Các vi phạm quy định về lãi suất và cấp tín dụng đã được chấn chỉnh, trong khi việc phân cấp quyết định tín dụng dựa trên khả năng và chất lượng thực tế đã góp phần duy trì hoạt động tín dụng hiệu quả và an toàn.

Trong bối cảnh kinh tế biến động và chính sách tiền tệ thay đổi, hoạt động tín dụng của Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCT) vẫn có xu hướng tích cực, góp phần quan trọng vào thu nhập của ngân hàng Điều này cho thấy công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHCT đã được chú trọng và đang phát huy hiệu quả ngày càng cao.

Ngân hàng đã xây dựng được hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ:

Khách hàng được chấm điểm và xếp hạng tín dụng thành ba nhóm: KHDN, KHCN và Tổ chức tín dụng, trong đó phần mềm chấm điểm tín dụng KHDN là cốt lõi KHDN được phân loại theo 34 ngành nghề và quy mô doanh nghiệp, bao gồm cả doanh nghiệp siêu nhỏ KHCN được chia thành hai loại: cá nhân tiêu dùng và cá nhân kinh doanh, với các chỉ tiêu tài chính được chấm điểm theo Quy định tại QĐ số 57/2002/QĐ-NHNN Ngoài các chỉ tiêu tài chính, khách hàng còn được đánh giá qua các chỉ tiêu phi tài chính như lưu chuyển tiền tệ, năng lực quản lý, uy tín giao dịch với ngân hàng, môi trường kinh doanh và các đặc điểm hoạt động khác Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ giúp ngân hàng phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế, phản ánh chính xác tình hình chất lượng tín dụng của KHDN và KHCN.

Công nghệ thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng đã có những bước cải tiến tích cực:

Cải tiến trong quy trình đã dẫn đến sự gia tăng đáng kể về cả số lượng và chất lượng thông tin Đồng thời, các chi nhánh NHCT ngày càng chú trọng vào việc khai thác thông tin khách hàng, nhận thức rõ vai trò quan trọng của thông tin tín dụng trong đầu tư tín dụng.

Công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng không ngừng được tăng cường:

Việc tăng cường này được thể hiện trên 3 góc độ:

Các văn bản và quy định liên quan đến kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại NHCT Việt Nam đang được cải tiến liên tục để phù hợp với quy định chung và tình hình thực tế.

Cán bộ bổ nhiệm vào vị trí này ngày càng được lựa chọn dựa trên tiêu chí phù hợp hơn, sở hữu phẩm chất đạo đức tốt, vững vàng về nghiệp vụ và áp dụng phương pháp làm việc hiệu quả.

Tổ chức thực hiện thường xuyên, khoa học, theo các chuyên đề và kết hợp với kiểm tra chéo.

Những hạn chế

Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng chưa toàn diện

Ngân hàng Chính sách Xã hội Việt Nam chưa có một chiến lược rủi ro tín dụng toàn diện, thiếu các mục tiêu định hướng cho hoạt động cấp tín dụng và phát triển hàng năm Mặc dù đã đề cập đến một số nội dung cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng như danh mục đầu tư theo kỳ hạn và loại khách hàng, nhưng các nội dung này vẫn mang tính nguyên tắc, chưa cụ thể và không đáp ứng yêu cầu tối thiểu của một chiến lược rủi ro tín dụng Cụ thể, ngân hàng chưa phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro và mức sinh lời kỳ vọng, cũng như chưa đánh giá các mục tiêu chất lượng tín dụng trong mối quan hệ với tiềm năng nội tại và môi trường kinh tế tổng thể Hơn nữa, ngân hàng cũng chưa tạo ra khuôn khổ để kiểm soát và điều chỉnh cơ cấu danh mục đầu tư tín dụng theo các mục tiêu đã đề ra.

Việc thiếu một chiến lược rủi ro rõ ràng đã khiến các ngân hàng thương mại Việt Nam, đặc biệt là NHCT, gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh Cấp tín dụng hiện nay chủ yếu dựa vào lợi nhuận kỳ vọng và tài sản bảo đảm mà không chú trọng đến rủi ro, dẫn đến tình trạng mở rộng tín dụng quá mức trong điều kiện thuận lợi hoặc thu hẹp tín dụng khi gặp khó khăn Kết quả là, các ngân hàng thường xuyên đối mặt với vấn đề chất lượng tín dụng kém và lãng phí tài nguyên để xử lý nợ xấu Thiếu một chiến lược rủi ro tín dụng sẽ cản trở sự phát triển bền vững và thành công lâu dài của các ngân hàng.

Hạn chế trong mô hình quản trị rủi ro:

Mô hình tổ chức hiện tại gặp nhiều bất cập, đặc biệt là tính tản mát và thiếu tập trung, dẫn đến việc quản trị rủi ro không đầy đủ Sự phân tách giữa ba bộ phận: front office, middle office và back office đã diễn ra, nhưng trong quá trình thực hiện, vẫn tồn tại một số khúc mắc, ảnh hưởng đến quy trình giao dịch với khách hàng.

Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng hiện chưa đạt hiệu quả cao, chủ yếu do chưa tuân thủ đầy đủ các nguyên tắc quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế.

Nguyên tắc tập trung yêu cầu quản lý rủi ro phải được thực hiện tại Hội sở chính và báo cáo cho một lãnh đạo khối duy nhất Lãnh đạo này sẽ chịu trách nhiệm báo cáo lên Tổng giám đốc, Hội đồng Alco và Hội đồng quản trị rủi ro.

Nguyên tắc độc lập, khách quan: mô hình quản trị rủi ro tín dụng phải độc lập trong sự tách bạch rõ ràng giữa ba bộ phận:

Bộ phận kinh doanh (front office – đóng vai trò là người đề xuất các sản phẩm dịch vụ cung cấp cho khách hàng)

Bộ phận quản trị rủi ro, hay còn gọi là Middle office, có vai trò quan trọng trong việc rà soát các đề xuất từ bộ phận front office trước khi gửi đi phê duyệt hoặc trình lên cấp có thẩm quyền.

Bộ phận tác nghiệp, hay còn gọi là Back office, là bộ phận quan trọng chịu trách nhiệm nhập dữ liệu và quản lý hệ thống Họ đảm bảo quản lý toàn bộ hồ sơ và thực hiện chức năng báo cáo một cách hiệu quả.

Công tác quản trị rủi ro còn thực hiện phân tán

Hạn chế về chức năng quản trị rủi ro:

Hiện nay, ngân hàng đang áp dụng hai mô hình quản trị rủi ro song song: mô hình tập trung và phân tán Các bộ phận kinh doanh tại hội sở và chi nhánh tự thực hiện quản trị rủi ro theo quy trình nghiệp vụ, phê duyệt giao dịch và báo cáo rủi ro một cách khép kín trong từng quy trình.

Việc phân cấp ủy quyền tín dụng tại các chi nhánh hiện nay chưa phù hợp với thông lệ quản trị tín dụng tập trung tại hội sở chính Hơn nữa, các khoản tín dụng do chi nhánh quyết định chưa được quản trị rủi ro độc lập theo mô hình 3 chức năng Thông tin từ khách hàng, mặc dù được thiết kế để quản trị tập trung, nhưng thực tế lại rất phân tán, không đầy đủ và thiếu chính xác.

Khối quản trị rủi ro của ngân hàng hoạt động song song mà không tham gia giám sát độc lập trong quy trình tác nghiệp, chủ yếu mang tính tư vấn dựa trên các thực tế đã phát sinh Do đó, vai trò hỗ trợ kinh doanh chưa được thể hiện rõ ràng và hoạt động quản trị rủi ro chưa thực sự đi vào thực chất.

Chức năng quản trị tín dụng tại ngân hàng hiện chưa được phân tách rõ ràng theo từng phòng, ban, dẫn đến việc cán bộ tín dụng phải đảm nhiệm toàn bộ quy trình từ tiếp xúc khách hàng đến thẩm định và quản lý nợ Trong khi đó, các ngân hàng tiên tiến áp dụng quy trình cấp tín dụng hệ thống với sự tham gia của nhiều nhân sự chuyên môn để giảm thiểu rủi ro Việc cán bộ tín dụng thực hiện nhiều nhiệm vụ cùng lúc khiến cho việc chuyên sâu vào từng nghiệp vụ trở nên khó khăn, dẫn đến quy trình ra quyết định tín dụng thiếu tính độc lập và chuyên môn hóa, ảnh hưởng đến quyền lợi của ngân hàng.

Khối quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng hiện đang thiếu một chức năng quan trọng, đó là sự độc lập hoàn toàn trong quy trình ra quyết định tín dụng Theo thông lệ, để quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, bộ phận này cần có vai trò chủ chốt, nhưng thực tế lại chỉ có tính độc lập tương đối so với khối quản lý khách hàng Các báo cáo và đánh giá của khối quản trị rủi ro tín dụng chủ yếu mang tính tham mưu và hỗ trợ, không phải là quyết định cuối cùng Với nhiệm vụ hiện tại, bộ phận này không thể giám sát đầy đủ các hoạt động tín dụng của ngân hàng, từ đó không đảm bảo rằng các khoản tín dụng và danh mục đầu tư đều phù hợp với khẩu vị rủi ro và kỳ vọng thu nhập đã được phê duyệt.

Hệ thống đo lường tín dụng còn chưa thực sự đồng bộ:

Hệ thống hỗ trợ đo lường và phân tích rủi ro tín dụng hiện tại vẫn chưa đồng bộ, với ngân hàng chỉ sử dụng hệ thống XHTD nội bộ để đánh giá rủi ro của khách hàng Tuy nhiên, hệ thống này vẫn tồn tại một số hạn chế cần khắc phục.

Hệ thống chỉ tiêu phân tích cho từng ngành và lĩnh vực có những đặc điểm hoạt động riêng biệt Các chỉ tiêu chấm điểm dành cho doanh nghiệp trong các lĩnh vực khác nhau cũng khác nhau Tuy nhiên, thực tế cho thấy hệ thống chỉ tiêu hiện tại chưa phản ánh đầy đủ những đặc thù trong hoạt động của từng ngành riêng biệt.

Khả năng phân tích ngành nghề còn yếu kém và thiếu các bộ chỉ tiêu chuẩn cho từng ngành đã dẫn đến việc không thể đưa ra cảnh báo và định hướng cho hoạt động tín dụng, từ đó hạn chế đầu tư vào những ngành và thành phần kinh tế kém hiệu quả Điều này cũng ảnh hưởng đến kết quả xếp hạng khách hàng, vì cán bộ tín dụng thường đánh giá không chính xác các chỉ tiêu ngành nghề trong hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.

RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

Trong thời gian tới, nền kinh tế thế giới dự kiến sẽ phục hồi mạnh mẽ Quốc hội Việt Nam đã thông qua Kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội, tập trung vào việc ổn định kinh tế vĩ mô và tháo gỡ khó khăn cho sản xuất, kinh doanh Đồng thời, việc thực hiện các đột phá chiến lược và tái cơ cấu nền kinh tế cũng được chú trọng Quá trình hội nhập quốc tế của Việt Nam thông qua các hiệp định thương mại song phương và đa phương sẽ mở ra nhiều cơ hội hợp tác, thu hút đầu tư FDI, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp và ngành ngân hàng phát triển.

Vào năm 2016, Vietinbank khẳng định vị thế là ngân hàng thương mại trụ cột, đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện chính sách của Đảng và Nhà nước, hỗ trợ nền kinh tế Ngân hàng không ngừng đổi mới và hiện đại hóa hệ thống, đồng thời nỗ lực phát triển bền vững và an toàn, hướng tới các tiêu chuẩn quốc tế, đảm bảo quyền lợi cho cổ đông và người lao động Chiến lược phát triển trung và dài hạn của Vietinbank tập trung vào những mục tiêu này.

Vietinbank xác định chiến lược phát triển trung dài hạn nhằm khẳng định vị thế hàng đầu trong ngành ngân hàng Việt Nam, đóng vai trò chủ lực hỗ trợ nền kinh tế Ngân hàng cam kết phát triển bền vững, kết hợp giữa hoạt động kinh doanh hiệu quả và an toàn Vietinbank sẽ nâng cao năng lực quản trị rủi ro, tuân thủ các chuẩn mực Basel II, và thực hiện tái cấu trúc ngân hàng theo hướng hiện đại Để nâng cao năng lực cạnh tranh, ngân hàng sẽ đầu tư vào công nghệ, cải tiến mô hình tổ chức và quản trị, đồng thời thực hiện trách nhiệm xã hội thông qua các chính sách an sinh cộng đồng.

Về hoạt động kinh doanh:

Tăng trưởng tín dụng cần gắn liền với chất lượng tài sản, đồng thời duy trì thị phần với các khách hàng truyền thống và mở rộng khai thác khách hàng mới.

Ngân hàng cần tiếp tục phát huy thế mạnh trong lĩnh vực ngân hàng bán buôn, giữ vai trò chủ đạo trong việc cung cấp vốn cho các lĩnh vực kinh tế trọng điểm Đồng thời, cần đột phá trong việc mở rộng thị phần và nâng cao hiệu quả sinh lời từ phân khúc khách hàng vừa và nhỏ cũng như khách hàng FDI.

Vietinbank sẽ tận dụng lợi thế thương hiệu, quy mô và nguồn nhân lực để phát triển khách hàng cá nhân và đẩy mạnh sản phẩm dịch vụ ngân hàng bán lẻ Ngân hàng sẽ đa dạng hóa danh mục đầu tư nhằm giảm thiểu rủi ro và tối đa hóa thu nhập từ lãi đầu tư Trong thời gian tới, Vietinbank sẽ cơ cấu lại danh mục đầu tư tài chính theo hướng đa dạng hơn giữa các nhóm tài sản ngắn hạn, dài hạn, niêm yết và chưa niêm yết Ngân hàng dự kiến duy trì và tăng tỷ trọng hoạt động đầu tư tài chính trong tổng tài sản, mở rộng đầu tư và huy động vốn ra thị trường quốc tế, đồng thời phát triển các sản phẩm đầu tư mới với phương pháp quản lý danh mục hiện đại và chuyên nghiệp.

Hoạt động huy động vốn sẽ được điều chỉnh để phù hợp với khả năng tăng trưởng tín dụng và đầu tư, đồng thời theo định hướng phát triển của ngân hàng Ngân hàng sẽ tăng cường huy động vốn, nâng cao chất lượng dịch vụ và phát triển các sản phẩm phù hợp với từng đối tượng khách hàng, đặc biệt là các sản phẩm thanh toán Mục tiêu là tăng quy mô huy động tiền gửi thanh toán, từ đó tận dụng nguồn vốn huy động giá rẻ và giảm thiểu chi phí lãi Dự kiến, mức tăng trưởng huy động vốn trong năm 2016 sẽ đạt từ 13% đến 15%.

Ngân hàng thương mại Việt Nam tiếp tục duy trì vị trí hàng đầu về lợi nhuận và hiệu quả sinh lời, đồng thời không ngừng mở rộng đa dạng hóa cơ cấu thu nhập hoạt động Đặc biệt, ngân hàng chú trọng tăng tỷ trọng thu nhập ngoài lãi và thu từ dịch vụ, với một số định hướng kinh doanh chính được xác định rõ ràng.

Vietinbank sẽ tăng cường thu dịch vụ và thu ngoài lãi bằng cách mở rộng sản phẩm và dịch vụ, đồng thời phát triển đa dạng các kênh thanh toán Ngân hàng cũng sẽ nâng cao chất lượng các sản phẩm dịch vụ thẻ, internet banking và các hoạt động thu ngoài lãi khác Dự kiến, vào năm 2016, thu nhập ngoài lãi và thu phí dịch vụ sẽ tăng trưởng mạnh mẽ, chiếm tỷ trọng cao hơn trong tổng thu nhập hoạt động của ngân hàng.

Việc gia tăng tỷ trọng thu nhập ngoài lãi sẽ giúp ngân hàng giảm áp lực từ hoạt động tín dụng truyền thống, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển theo các mô hình ngân hàng hiện đại trong khu vực và trên thế giới.

Để duy trì và nâng cao hiệu quả hoạt động, Vietinbank dự kiến đạt mức lợi nhuận với ROA khoảng 1% - 1.2% và ROE từ 10% đến 11% vào cuối năm 2016.

Hoạt động quản trị rủiro

Năm 2016, kinh tế trong nước đã thoát khỏi đáy nhưng vẫn đối mặt với nhiều khó khăn, với sức mua và khả năng hấp thụ vốn còn thấp Nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn, tiềm ẩn nguy cơ rủi ro tín dụng, gia tăng tỷ lệ nợ xấu và chi phí dự phòng ngân hàng nếu không có sự giám sát và quản lý rủi ro chặt chẽ.

Thông tư 36/2014/TT-NHNN của NHNN quy định các giới hạn và tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, có hiệu lực từ 01/01/2015, cùng với quy định về phân loại nợ và cơ cấu nợ, đã tạo ra áp lực buộc các ngân hàng phải tuân thủ nghiêm ngặt quy định quản trị rủi ro Điều này ảnh hưởng đến kết quả phân loại nợ và trích lập dự phòng, tác động trực tiếp đến hoạt động điều hành và kết quả kinh doanh của Vietinbank nếu không có biện pháp quản lý hiệu quả.

Sức ép từ yêu cầu tuân thủ toàn cầu đang thúc đẩy Vietinbank nâng cấp hoạt động quản trị rủi ro tuân thủ, bao gồm quy định, quy trình và hạ tầng công nghệ thông tin Việc này giúp ngân hàng giảm thiểu tổn thất về tài chính, danh tiếng và rủi ro pháp lý liên quan đến hoạt động rửa tiền, tài trợ khủng bố và các biện pháp cấm vận.

Sự phục hồi của kinh tế Mỹ và chính sách thắt chặt tiền tệ của Fed đang tạo áp lực tăng lãi suất và tỷ giá USD trên thị trường quốc tế Điều này có thể làm gia tăng chi phí vay vốn ngoại tệ của Vietinbank, đồng thời tạo ra rủi ro tỷ giá tiềm ẩn Chất lượng tín dụng của các doanh nghiệp vay ngoại tệ cũng có thể bị ảnh hưởng bởi sự tăng giá của USD, như đã xảy ra vào năm 2014 khi đồng USD mạnh lên so với nhiều ngoại tệ khác.

GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI

3.2.1 Hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với tiến trình phát triển

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng, giúp tối ưu hóa rủi ro trong phạm vi chấp nhận Các nhà lãnh đạo ngân hàng hiện đại nhận thức rằng tối đa hóa lợi nhuận không thể tách rời khỏi việc quản lý rủi ro một cách hiệu quả Việc áp dụng mô hình này cho phép ngân hàng xây dựng kế hoạch hành động và sử dụng vốn hợp lý, hạn chế tổn thất và nâng cao giá trị ngân hàng Thông qua việc cải thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng từ từng khoản vay đến toàn bộ danh mục đầu tư, ngân hàng có thể dự đoán chính xác hơn về triển vọng kinh doanh tương lai và hoạch định chính sách kinh doanh phù hợp Quan tâm đến mô hình quản trị rủi ro tín dụng cho thấy ngân hàng đã xem rủi ro là vấn đề cấp thiết trong hoạt động kinh doanh bên cạnh mục tiêu lợi nhuận.

Một lý do quan trọng để áp dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng là những rủi ro này có thể phát sinh chi phí trong tương lai, cần được xác định sớm Mặc dù hiện tại chỉ là xác suất thấp, nhưng chúng có thể trở thành tổn thất thực tế sau này Kiểm soát chi phí hiện tại và tương lai sẽ giúp tăng thu nhập của ngân hàng Trong môi trường cạnh tranh, ngân hàng cần xem rủi ro như một chi phí cần tính đến khi định giá cho khách hàng Sự nhận thức về rủi ro sẽ hỗ trợ việc đưa ra mức giá hợp lý, và nếu không có quản trị rủi ro, ngân hàng sẽ mất lợi thế cạnh tranh và ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh.

NHCT cần thực hiện việc triển khai đồng bộ mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiện đại trong tất cả các chi nhánh của NHTMCP Công Thương Việt Nam Các giai đoạn quan trọng trong quá trình này sẽ giúp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro và đảm bảo sự phát triển bền vững cho hệ thống.

Giai đoạn 1 tập trung vào việc thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, bao gồm ba thành phần chính: PD (xác suất không trả được nợ), LgD (tỷ lệ tổn thất dự kiến) và EAD (số dư nợ rủi ro) Ngân hàng sẽ phát triển các ứng dụng quản trị rủi ro đa dạng, với ứng dụng đầu tiên là tính toán và đo lường rủi ro tín dụng thông qua các chỉ số EL (tổn thất dự kiến) và UL (tổn thất ngoài dự kiến) ở cấp độ khách hàng cụ thể.

Giai đoạn 2 trong quản trị rủi ro danh mục đầu tư bao gồm việc lượng hóa mức tổn thất dự kiến (ELp) và ngoài dự kiến (Ulp) của các danh mục đầu tư Quá trình này dựa trên việc xác định độ rủi ro tương quan giữa các tài sản, mức vỡ nợ của các tài sản có rủi ro, cũng như mức rủi ro tập trung của các danh mục.

Giai đoạn 3: Ngân hàng có khả năng quản lý vốn kinh tế và định giá khoản vay dựa trên các giải pháp quản trị rủi ro trong danh mục đầu tư, từ đó phản ánh mức rủi ro tương ứng.

Giai đoạn 4 đánh dấu sự chuyển mình từ quản trị rủi ro danh mục thụ động sang quản trị rủi ro danh mục tín dụng chủ động (ACPM), trong đó ngân hàng chủ động xác định và chuyển giao rủi ro thông qua việc sử dụng ngân quỹ tín dụng và chứng khoán hóa khoản vay.

Giai đoạn 5 của quản trị rủi ro là mô hình quản trị dựa trên giá trị (Value-based management - VBM), trong đó tất cả các giá trị đã được điều chỉnh rủi ro từ khoản tín dụng đơn lẻ đến danh mục đầu tư đều được xác định Điều này giúp nâng cao hiệu quả và độ chính xác trong công tác quản trị rủi ro tín dụng.

3.2.2 Nâng cao tính tuân thủ quy trình, quy chế tín dụng

Giải pháp này được xem là thiết yếu trong hoạt động tín dụng, yêu cầu cán bộ tín dụng phải chú trọng mọi khâu, không vì lý do cạnh tranh hay thu hút khách hàng mà bỏ qua bất kỳ bước nào Nội dung của giải pháp được đề xuất như sau:

Trong quy trình tín dụng, việc tuân thủ đúng các bước là rất quan trọng để đảm bảo khả năng thu hồi vốn Cán bộ tín dụng cần thực hiện kiểm tra kỹ lưỡng ở tất cả các giai đoạn trước, trong và sau khi cho vay để đảm bảo hiệu quả của quá trình cho vay.

Trước khi quyết định cho vay, cần thực hiện kiểm tra kỹ lưỡng các điều kiện vay vốn của khách hàng, bao gồm hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, nhu cầu và mục đích vay vốn.

Kiểm tra trong quá trình cho vay là rất quan trọng, giúp cán bộ tín dụng xác định đúng đối tượng và nhu cầu vay của khách hàng Quá trình kiểm tra này thường dựa vào các hóa đơn tài chính và hợp đồng kinh tế để đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong quyết định cho vay.

Sau khi giải ngân, cán bộ tín dụng cần kiểm tra xem khách hàng có sử dụng tiền vay đúng mục đích hay không Việc kiểm tra thực tế tài sản sau khi vay là rất quan trọng để đảm bảo khách hàng không ký hợp đồng và hóa đơn khống, nhằm tránh tình trạng chuyển tiền vào tài khoản của người thụ hưởng rồi rút tiền mặt mà không có tài sản thực tế.

Trong quá trình cho vay, việc thường xuyên kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng là rất cần thiết, có thể thực hiện định kỳ hoặc đột xuất Kiểm tra giúp cán bộ tín dụng đánh giá chính xác tình hình tài chính của khách hàng, đồng thời tránh rủi ro khi có sự kiểm tra từ ngân hàng Đối với khách hàng là doanh nghiệp vay lần đầu hoặc cá nhân vay lớn, cần phải thông qua hội đồng tín dụng để sàng lọc và lựa chọn những khách hàng có khả năng tài chính và hoạt động kinh doanh hiệu quả, nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng.

Trong quá trình thực hiện khoản vay, cán bộ tín dụng tham gia từ đầu đến cuối, dễ dẫn đến rủi ro về đánh giá chủ quan Do đó, cần phân tách chức năng giữa bộ phận giao dịch khách hàng và bộ phận thẩm định để đảm bảo tính khách quan trong việc xét duyệt khoản vay.

3.2.3 Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của cán bộ quản trị và cán bộ tác nghiệp của NHTMCP Công Thương Việt Nam

CÁC KIẾN NGHỊ

3.3.1 Kiến nghị với nhà nước

Tiếp tục duy trì môi trường kinh tế, chính trị - xã hội ổn định

Nhà nước cần xây dựng một nền kinh tế vĩ mô ổn định và hợp lý để tạo môi trường phát triển bền vững cho toàn bộ nền kinh tế Điều này bao gồm việc điều chỉnh ưu tiên đầu tư công, kiểm soát tăng trưởng cung tiền và tín dụng, cùng với việc giảm thâm hụt ngân sách Những sai lầm trong chính sách vĩ mô có thể dẫn đến sự sụp đổ kinh tế sau khủng hoảng, như bài học từ khủng hoảng Thái Lan và toàn cầu 2008 Các quốc gia cần xây dựng hệ thống kinh tế vững mạnh để tiếp cận an toàn vốn nước ngoài và khai thác tiềm năng nội lực Nhà nước cũng nên mạnh dạn đóng cửa các doanh nghiệp và tổ chức tín dụng hoạt động không hiệu quả, tạo điều kiện cạnh tranh bình đẳng cho các doanh nghiệp, từ đó giúp ngân hàng tránh biến động bất ngờ và giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh.

Nhà nước cần duy trì ổn định chính trị để bảo vệ nền kinh tế khỏi những biến động bất lợi Trong bối cảnh hiện tại, nền kinh tế Việt Nam đang ổn định, nhưng việc giữ vững niềm tin của công chúng và nhà đầu tư là rất quan trọng Một môi trường kinh doanh thuận lợi, đặc biệt cho các ngân hàng thương mại, sẽ giúp nền kinh tế và ngành ngân hàng tránh được rủi ro và biến động bất ngờ.

- Tạo lập và hoàn thiện môi trường pháp lý đảm bảo an toàn tín dụng

Nhà nước cần thiết lập quy định chi tiết về bảo hiểm trong hoạt động tín dụng, bao gồm cả huy động vốn và cho vay, nhằm bảo vệ người gửi tiền và đảm bảo sự ổn định của nền kinh tế Cần ban hành các văn bản hướng dẫn về thế chấp và cầm cố bất động sản, đặc biệt là quy định về đăng ký giao dịch đảm bảo tại địa phương đối với tài sản và đất đai.

- Sự thay đổi các chính sách của Nhà nước cần được công bố rõ ràng và có thời gian cần thiết để chuyển đổi

Mọi tổ chức và cá nhân đều hoạt động trong môi trường kinh tế xã hội, nơi mà sự thay đổi về chính sách của Nhà nước có thể ảnh hưởng lớn đến hoạt động và kế hoạch phát triển của họ Nếu các thay đổi này không được thông báo trước, tổ chức và cá nhân sẽ gặp khó khăn trong việc điều chỉnh hoạt động sản xuất kinh doanh, dẫn đến thiệt hại Hơn nữa, sự không lường trước được của các chính sách này cũng tạo ra rủi ro cho khách hàng, và ngân hàng sẽ phải gánh chịu hậu quả từ những rủi ro này.

Bất kỳ sự thay đổi nào trong chính sách kinh tế, xã hội của Nhà nước cần được công bố công khai, cho phép các tổ chức và cá nhân liên quan có thời gian thích hợp để điều chỉnh hoạt động của mình Nếu không, Nhà nước phải có các biện pháp hỗ trợ để giảm thiểu thiệt hại do những thay đổi này gây ra.

- Ban hành đồng bộ và hoàn chỉnh khung pháp lý về tài chính

Sự minh bạch thông tin của doanh nghiệp không chỉ dừng lại ở báo cáo tài chính mà còn bao gồm quy chế hoạt động, phân cấp quyền hạn, trách nhiệm lãnh đạo, hệ thống kiểm soát nội bộ và quản lý rủi ro Bộ Tài chính đã xây dựng 26 chuẩn mực kế toán để kiểm tra chất lượng công tác kế toán và 37 chuẩn mực hướng dẫn cho kế toán viên Tuy nhiên, vẫn còn nhiều hạn chế như thiếu chuẩn mực quốc tế, nhiều doanh nghiệp chưa có báo cáo kiểm toán độc lập và tỷ lệ doanh nghiệp thực hiện kiểm toán công khai còn thấp Do đó, cần ban hành khung pháp lý tài chính đồng bộ và hoàn chỉnh.

- Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai

Hiện nay ở các nước phát triển đều có hệ thống thông tin quốc gia công khai

Hệ thống thông tin hiện đại kết nối địa phương với Trung ương, giúp dễ dàng tra cứu và tìm hiểu thông tin Một số thông tin có thể tra cứu tự do, trong khi những thông tin khác phải mua hoặc chỉ được khai thác bởi các tổ chức nhất định Hệ thống này hỗ trợ ngân hàng trong việc khai thác thông tin khách hàng, giảm thời gian và chi phí tìm kiếm Tuy nhiên, tại Việt Nam, thông tin vẫn phân tán ở các cơ quan quản lý nhà nước mà chưa có quy định phối hợp cung cấp Thông tin chủ yếu được lưu trữ dưới dạng văn bản giấy, gây khó khăn trong tra cứu, với nhiều thông tin cũ có thể bị thất lạc Do đó, ngân hàng thương mại thường thiếu thông tin đầy đủ về lịch sử khách hàng Khi tìm hiểu thông tin về cá nhân, ngân hàng chỉ thu thập được những thông tin sơ sài như tình trạng hôn nhân hay tiền án, trong khi các thông tin quan trọng khác lại không được lưu giữ Việc tiếp cận thông tin từ các cơ quan nhà nước như Thuế hay Công an cũng rất khó khăn, dẫn đến tình trạng báo cáo tài chính của doanh nghiệp gửi cho cơ quan thuế có thể cho thấy lỗ, trong khi báo cáo gửi ngân hàng lại có lãi mà ngân hàng không hay biết.

Việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia là rất cần thiết, không chỉ phục vụ cho công tác quản lý của Nhà nước mà còn hỗ trợ các ngân hàng trong việc khai thác thông tin về khách hàng một cách hiệu quả.

- Xây dựng hệ thống các chỉ tiêu trung bình ngành

Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại ngân hàng thương mại gặp khó khăn do thiếu thông tin cần thiết để đánh giá khách hàng, như triển vọng kinh doanh ngành và các chỉ số tài chính trung bình Để khắc phục tình trạng này, Chính phủ cần giao cho Tổng cục Thống kê phối hợp với Bộ Tài chính xây dựng hệ thống chỉ tiêu trung bình cho các ngành kinh tế Thông tin này rất quan trọng, giúp các tổ chức tín dụng đánh giá khách hàng chính xác hơn và đưa ra quyết định đúng đắn trong hoạt động tín dụng.

Hỗ trợ các ngân hàng thương mại (NHTM) trong việc đảm bảo minh bạch giao dịch bất động sản là rất quan trọng Điều này có thể được thực hiện thông qua việc xây dựng hệ thống cơ quan quản lý và sàn giao dịch bất động sản, bao gồm cả sàn giao dịch chính thức và sàn giao dịch OTC, tương tự như thị trường chứng khoán Việc này sẽ giúp hình thành mặt bằng giá chuẩn cho bất động sản, đồng thời đảm bảo tính minh bạch thông tin trên thị trường Kết quả là, các NHTM sẽ có khả năng định giá bất động sản chính xác hơn, giảm thiểu rủi ro khi thanh lý tài sản.

3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước

- Nâng cao chất lƣợng hoạt động của Trung tâm tín dụng

Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp thông tin cho ngân hàng, giúp giải quyết vấn đề thông tin không cân xứng và nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC thu thập dữ liệu về doanh nghiệp và các thông tin liên quan đến hoạt động tài chính từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm tổ chức tín dụng, cơ quan hữu quan và văn bản pháp luật Tuy nhiên, chất lượng và số lượng thông tin tín dụng mà CIC cung cấp vẫn chưa đáp ứng yêu cầu, ảnh hưởng đến khả năng phân tích tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam.

Để nâng cao chất lượng thông tin cung cấp, CIC cần mở rộng quy mô thông tin NHNN cần thực hiện các biện pháp cụ thể nhằm cải thiện hiệu quả và độ tin cậy của dữ liệu.

CIC sẽ phối hợp chặt chẽ với các ngân hàng thương mại và các cơ quan quản lý nhà nước để thu thập thông tin về doanh nghiệp hoạt động tại Việt Nam, bao gồm cả những doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng Dựa trên những thông tin này, CIC sẽ sắp xếp và phân loại dữ liệu, nhằm cung cấp cho các ngân hàng thương mại một cách nhanh chóng và chính xác khi cần thiết.

Cần sửa đổi và bổ sung quy chế tổ chức hoạt động của CIC để yêu cầu các ngân hàng thành viên thực hiện đầy đủ vai trò và trách nhiệm khi cung cấp và khai thác thông tin từ CIC Đồng thời, cần áp dụng các biện pháp xử lý nghiêm khắc đối với các tổ chức tín dụng không tuân thủ quy định về thông tin, cung cấp thông tin sai lệch hoặc gây nhiễu thông tin.

Liên hệ với các tổ chức thông tin quốc tế và ngân hàng nước ngoài để thu thập dữ liệu về các đối tác quốc tế có ý định đầu tư tại Việt Nam, nhằm phát hiện và ngăn ngừa kịp thời các rủi ro khi ngân hàng Việt Nam cấp vốn cho khách hàng nước ngoài.