Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - PHẠM THỊ LAN GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2016 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - PHẠM THỊ LAN GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN ĐỨC HIỂN HÀ NỘI – 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN PHẠM THỊ LAN MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG .4 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại tín dụng .5 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế thị trƣờng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM .9 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 11 1.2.3 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng .14 1.2.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 16 1.2.5 Hậu rủi ro tín dụng 23 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 24 1.3.1 Khái niệm 24 1.3.2 Vai trị quản trị rủi ro tín dụng NHTM .25 1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng .26 1.3.4 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng 40 1.3.5 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng 43 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRONG NƢỚC VÀ NƢỚC NGOÀI 46 1.4.1 Kinh nghiệm Ngân hàng Hồng Kông Thƣợng Hải (HSBC) [20, tr43] .46 1.4.2 Kinh nghiệm Ngân hàng phát triển Hàn Quốc (KDB) [21, tr71] 47 1.4.3 Kinh nghiệm Ngân hàng Thƣơng mại & Công nghiệp Trung Quốc (ICBC) [20, tr45] 50 1.4.4 Kinh nghiệm Ngân hàng Nova Scotia – Canada [21, tr74] .50 1.4.5 Kinh nghiệm CHLB Đức mơ hình đảm bảo tín dụng 52 1.5 Bài học kinh nghiệm Việt Nam……………………… 53 KẾT LUẬN CHƢƠNG 55 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 56 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NHTMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM .56 2.1.1 Sơ lƣợc trình hình thành phát triển ngân hàng 56 2.1.2 Dịch vụ, sản phẩm NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam 58 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng giai đoạn 2011-2015 .60 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM .64 2.2.1 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Cơng Thƣơng Việt Nam 64 2.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam 67 2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM .80 2.3.1 Kết đạt đƣợc 80 2.3.2 Những hạn chế 84 2.3.3 Nguyên nhân 90 KẾT LUẬN CHƢƠNG 97 CHƢƠNG 3: RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM 99 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NHTMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN TỚI 99 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM .103 3.2.1 Hoàn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với tiến trình phát triển 103 3.2.2 Nâng cao tính tn thủ quy trình, quy chế tín dụng .105 3.2.3 Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng cán quản trị cán tác nghiệp NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam .106 3.2.4 Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội 111 3.2.5 Nâng cao chất lƣợng phân tích, thẩm định khách hàng phƣơng án vay vốn 112 3.2.6 Tăng cƣờng quản lý rủi ro cấp độ danh mục, ngành hàng 112 3.2.7 Thực phân tán rủi ro tín dụng 113 3.2.8 Xử lý nợ q hạn nợ khó địi .114 3.2.9 Các giải pháp khác 115 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ .119 3.3.1 Kiến nghị với nhà nƣớc 119 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nƣớc 122 3.3.3 Kiến nghị với ban ngành có liên quan .125 KẾT LUẬN CHƢƠNG 126 KẾT LUẬN 127 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT NHTM :Ngân hàng thƣơng mại RRTD :Rủi ro tín dụng NHTMCPCT VN :Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam NHNN :Ngân hàng nhà nƣớc CBTD : Cán tín dụng NHTMNN : Ngân hàng thƣơng mại Nhà nƣớc TCTD : Tổ chức tín dụng DMTD : Danh mục tín dụng ICBC : Ngân hàng Thƣơng mại & Công nghiệp Trung Quốc HSBC : Ngân hàng Hồng Kong Thƣợng Hải KDB : Ngân hàng phát triển Hàn Quốc QĐ : Quyết định NHTMCP : Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần TP : Thành phố SGD : Sở giao dịch ĐVT : Đơn vị tính ĐHĐCD : Đại hội đồng cổ đơng NHCT : Ngân hàng Công Thƣơng SXKD : Sản xuất kinh doanh RR : Rủi ro CTCT : Chỉ tiêu tài chinh TC : Tài KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp CNTT : Công nghệ thông tin DANH SÁCH BẢNG BIỂU – SƠ ĐỒ Loại Tên danh mục danh mục Bảng 1.1 Khuyến cáo mức trích lập dự phịng rủi ro cho TCTD Bảng 1.2 Chất lƣợng quản lý rủi ro tín dụng Scotia Group Bảng 2.2 Kết hoạt động kinh doanh NHTMCPCT VN giai đoạn 2011-2014 Bảng 2.3 Cấu phần hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHCT Bảng 3.1 Các báo cáo quản trị RRTD Sơ đồ 1.1 Quy trình phát sinh rủi ro tín dụng NHTM Sơ đồ 2.1 Các loại rủi ro Sơ đồ 1.2 Mơ hình phê duyệt tín dụng KDB Sơ đồ 2.1 Hệ thống tổ chức Ngân hàng Công thƣơng Sơ đồ 2.2 Cơ cấu tổ chức máy điều hành Trụ sở Sơ đồ 2.3 Cơ cấu tổ chức máy điều hành Sở giao dịch, Chi nhánh cấp & cấp Sơ đồ 2.4 Quy mô tăng trƣởng tổng nguồn vốn 2011-2014 Sơ đồ 2.5 Quy mơ tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng 2011-1024 Sơ đồ 2.6 Đồ thị so sánh Tổng tài sản năm 2011-2014 Sơ đồ 2.7 Đồ thị so sánh Vốn chủ sở hữu năm 2011-2014 Sơ đồ 2.8 Đồ thị so sánh Lợi nhuận trƣớc thuế năm 2011-2014 Sơ đồ 2.9 Đồ thị so sánh ROA&ROE năm 2011-2014 Sơ đồ 2.10 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam Sơ đồ 2.11 Quy trình nhận biết rủi ro tín dụng Sơ đồ 2.12 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo loại hình doanh nghiệp Sơ đồ 2.13 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh Sơ đồ 2.14 Cơ cấu danh mục đầu tƣ năm 2014 Sơ đồ 2.15 Chấm điểm hệ thống tín dụng nội NHCT Sơ đồ 2.16 Chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho cá nhân SỨ MỆNH MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thƣơng mại hình thành tồn phát triển hàng trăm năm gắn liền với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống ngân hàng thƣơng mại (NHTM) có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hoá, ngƣợc lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao kinh tế thị trƣờng NHTM ngày đƣợc hoàn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu đƣợc Thơng qua hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại tạo lợi ích cho ngƣời gửi tiền, ngƣời vay tiền cho ngân hàng thông qua chênh lệch lại suất mà thu đƣợc lợi nhuận cho ngân hàng Chức trung gian tín dụng đƣợc xem chức quan trọng ngân hàng thƣơng mại Khi thực chức trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trị cầu nối ngƣời thừa vốn ngƣời có nhu cầu vốn Với chức này, ngân hàng thƣơng mại vừa đóng vai trị ngƣời vay, vừa đóng vai trò ngƣời cho vay hƣởng lợi nhuận khoản chênh lệch lãi suất nhận gửi lãi suất cho vay góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia: ngƣời gửi tiền ngƣời vay Cho vay hoạt động quan trọng ngân hàng thƣơng mại, mang đến lợi nhuận lớn cho ngân hàng thƣơng mại Tuy nhiên nhà kinh tế thƣờng gọi Ngân hàng “ngành kinh doanh rủi ro” Thực tế chứng minh không ngành mà khả dẫn đến rủi ro lại lớn nhƣ lĩnh vực kinh doanh tiền tệ- tín dụng Ngân hàng phải gánh chịu rủi ro nguyên nhân chủ quan mình, mà cịn phải gánh chịu rủi ro khách hàng gây Vì “rủi ro tín dụng Ngân hàng khơng cấp số cộng mà cấp số nhân rủi ro kinh tế” Khi rủi ro xảy ra, trƣớc tiên lợi nhuận kinh doanh Ngân hàng bị ảnh hƣởng Nếu rủi ro xảy mức độ nhỏ Ngân hàng bù đắp khoản dự phịng rủi ro ( ghi vào chi phí ) vốn tự có, nhiên ảnh hƣởng trực tiếp tới khả mở rộng kinh doanh Ngân hàng Nghiêm trọng hơn, rủi ro xảy mức độ lớn, nguồn vốn Ngân hàng không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng tin khách hàng giảm tất nhiên dẫn tới phá sản Ngân hàng Vì việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng việc làm cần thiết NHTM Xuất phát từ lý trên, tác giả chọn vấn đề “Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Cơng Thƣơng Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu thạc sỹ Mục đích nghiên cứu Mục tiêu đề tài làm sáng tỏ vấn đề sau: - Làm rõ góp phần hồn thiện lý luận vê quản trị rủi ro tín dụng - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro cácphƣơng pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam - sở lý luận phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, từ đƣa số giải pháp nhằm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng NHTMCP Cơng Thƣơng Việt Nam Đối tƣợng phạm vị nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu: Công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng NHTMCP Cơng Thƣơng Việt Nam giai đoạn 2011-2014 - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cƣu vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng NHTM, thực trạng số giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Cơng Thƣơng Việt Nam Phƣơng pháp nghiên cứu Cơ sở xuyên suốt trình nghiên cứu đề tài là: - Phƣơng pháp nghiên cứu bàn - Phƣơng pháp thống kế so sánh: Đề tài sử dụng số liệu qua báo cáo, thống kê NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam cho phép, phân tích đƣa nhận xét đề xuất phƣơng án phù hợp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng - Phƣơng pháp phân tích, tổng hợp số liệu: Trên sở số liệu thống kê thu thập đƣợc, mô tả qua số tuyệt đối, số tƣơng đối, xu hƣớng phát triển qua thời gian, kiểm định, luận văn tính tốn dựa số liệu 116 khoản hoa hồng phí thu nợ Mọi rủi ro xảy ngƣời tài trợ gánh chịu Thống đốc NHNN ban hành quy chế mua bán nợ tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng giải vấn đề nợ tồn đọng phù hợp với chế thị trƣờng Hoạt động mua bán nợ không biện pháp xử lý nợ mà cịn hình thức tín dụng nhằm dạng hóa hoạt động tín dụng, tăng cƣờng khả cạnh tranh, tăng lợi nhuận Mặt khác, chủ thể tiến hành mua bán nợ thị trƣờng hoạt động chuyên nghiệp, có nhiều lợi thông tin, quy mô, không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng nhƣ ngân hàng nên công tác xử lý nợ xấu hiệu Để thực tốt biện pháp này, Vieitinbank phải nhận thức rõ ràng vai trị tầm quan trọng, ích lợi việc mua bán nợ, cụ thể hóa quy định pháp luật nhằm đƣa định đắn để tiến hành mua bán nợ pháp luật hiệu Thành lập tổ chuyên trách mua bán nợ để phân tích tình hình khoản nợ thị trƣờng mua bán nợ giúp đƣa cac định hợp lý Các cơng cụ tín dụng phái sinh khác: Hợp đồng quyền tín dụng: Đây cơng cụ bảo vệ ngân hàng trƣớc tổn thất giá trị tài sản tín dụng Khi chất lƣợng tín dụng ngân hàng bị giảm sút hợp đồng quyền tín dụng giúp ngân hàng bù đắp chi phí vay vốn Nếu csac khoản vay khách hàng bị giảm giá hay khơng thể tốn , hợp đồng quyền tín dụng đảm bảo thành tốn an tồn cho ngân hàng Nghiên cứu áp dụng nghiệp vụ hốn đổi hợp đồng tín dụng với ngân hàng thƣơng mại khác, bƣớc đầu phạm vi liên minh ngân hàng nƣớc, sau phát triển rộng với tất ngân hàng nƣớc nƣớc ngồi để tăng tính khoản dƣ nợ tín dụng đồng thới có nguồn tài để chủ động ứng phó với tổn thất nợ xấu phát sinh 3.2.9.2 Xây dựng hệ thống báo cáo rủi ro tín dụng Cần xây dựng hệ thống báo cáo theo chuẩn mực quốc tế nhằm phục vụ tốt cho công tác quản trị rủi ro tín dụng, góp phần hạn chế rủi ro, tổn thất cho ngân hàng Qua tham khảo tài liệu từ tổ chức quốc tế, mạnh dạn đề xuất xây dựng mẫu biểu báo cáo cần phải tập trung làm rõ số nội dung nhƣ sau: 117 Bảng 3.1: Các báo cáo quản trị RRTD Mô tả Mục tiêu Phân tích tồn danh Phân tích số dƣ danh mục *Cho thấy tranh Hàng mục tín dụng theo tín dụng (cho khoản tổng thể đặc tính tháng tiêu sau bảng cân chủ yếu danh mục *Chi nhánh đối kế hoạch) theo tiêu tín dụng *Dƣ nợ tín dụng chí cách thƣờng *Chỉ khu vực có *Loại hình khách hàng xun thể tập trung rủi ro Tên báo cáo Định kỳ Nguồn Cơ cấu danh mục *Loại tài sản chấp dnah mục tín dụng *Thời gian đáo hạn ban đầu *Lãi suất *Quy mơ khoản tín dụng *Xếp hạng hệ thống tính điểm tín dụng *Số ngày hạn *Dự phòng lập *Các bên liên quan Rủi ro tập trung tín dụng 01 khách hàng lớn Số dƣ tín dụng 10 Phát rủi ro tập trung Hàng 01 nhóm khách hàng lớn khách hàng nhóm vào khách hàng tháng khách hàng lớn nhóm IPCas khách hàng có quan hệ với Phân tích khả xuất Phân tích số dƣ danh mục rủi ro tập trung tín tín dụng (bao gồm dụng, ví dụ nhƣ: khoản mục *Cho vay DNNN theo bảng cân đối kế toán) theo nghành sản phẩm dặc điểm đặc trƣng để *Cho vay doah nghiệp phát đƣợc rủi kinh doanh chế biến ro tập trung tín dụng theo loại sản phẩm Đánh giá rủi ro Số dƣ khoản cho vay cịn Tóm tắt khoản nợ q Làm bật thay Hàng tồn đọng do: hạn đổi gí trị nợ hạn tháng IPCas 118 *Các khoản cho vay phải để phân tích sâu gia hạn Các khoản nợ xấu Số dƣ khỏa chịu rủi ro Rủi ro tín dụng thuận theo Làm thay đổi Hàng = dƣ nợ tồn – giá trị loại nợ hạn giá trị nợ hạn để tháng tài sản bảo đảm IPCas phân tích sâu Tóm tắt đánh giá hệ Danh mục tín dụng theo Cho thấy giảm sút Hàng thống tính điểm tín dụng phân loại hệ thống tính chất lƣợng danh mục tháng thay đổi xếp điểm tín dụng qua thay đổi hạng kỳ Vietinbank , loại khách tín dụng IPCas cầu loại rủi ro hàng: tối ƣu, tốt, trung bình Kiểm tra tín dụng độc lập Các phát điểm Đánh giá mực độ sinh tháng/ Phần cần thực từ lần xem lời danh mục tín dụng lần mềm xét tín dụng gần dựa kết lần xem kiểm tra xét độc lập Tài sản bảo đảm Giá trị tài sản bảo đảm Tóm tắt giá trị Rủi ro thua lỗ tài sản Hàng Cơ cấu TSBĐ tài sản chấp theo đánh chấp giảm giá trị tháng Rủi ro loại TSBĐ giá gần IPCas Hệ thống báo cáo quản trị rủi ro tín dụng đƣợc phân thành nhóm báo cáo gồm báo cáo cấu danh mục đầu tƣ: (i) báo cáo rủi ro từ tập trung tín dụng cho vay nhóm khách hàng lớn; (ii) báo cáo khả đánh giá rủi ro đầu tƣ, (iii) báo cáo tài sản bảo đảm 3.2.9.3 Đảm bảo phối hợp quản trị rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tác nghiệp Việc phối hợp phận quản trị rủi ro tín dụng phận quản trị rủi ro tác nghiệp vấn đề quan trọng quản trị chất lƣợng tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khâu q trình cấp tín dụng, quản lý khoản vay ngân hàng Một ví dụ điển hình là: thơng tin khách hàng đƣợc nhân viên tín dụng nhập sai vào hệ thống, dẫn đến xác định khách hàng sai, dẫn đến định tín dụng khơng xác, tiềm ẩn rủi ro vốn cho ngân hàng Do cần thiết có phối hợp kết hợp chặt chẽ quản trị rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tác nghiệp Thêm vào đó, phối kết hợp phải đƣợc thể đồng hệ thống quy định quy trình liên quan đến hoạt động tín 119 dụng, hệ thống sở hạ tầng phục vụ cơng tác tín dụng Bởi vì, hệ thống quy định với hạn mức, thẩm quyền… cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng Song, quy trình cụ thể, bƣớc thực công việc với dẫn cụ thể, rõ ràng, giảm thiểu sai sót hoạt động kinh doanh hàng ngày lại công cụ quản trị rủi ro tác nghiệp Hơn nữa, hệ thống sở hạ tầng mà điển hình hệ thống phần mềm cài đặt chƣơng trình tự động từ chối vi phạm hạn mức đƣa cảnh báo có tiềm ẩn rủi ro công cụ hữu hiệu quản trị rủi ro tín dụng rủi ro tác nghiệp Vì vậy, nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tác nghiệp cần thiết phải đôi với nỗ lực cải thiện chất lƣợng quản trị rủi ro tác nghiệp Cụ thể việc nâng cao chất lƣợng quy trình hƣỡng dẫn tác nghiệp, đầu tƣ sở hạ tầng, hỗ trợ cho chu trình tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung ngân hàng đƣợc diễn nhịp nhàng, trôi chảy 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với nhà nƣớc Tiếp tục trì mơi trƣờng kinh tế, trị - xã hội ổn định Về kinh tế, Nhà nƣớc cần xây dựng kinh tế vĩ mô ổn định hợp lý Việc xây dựng kinh tế vĩ mô ổn định hợp lý tạo môi trƣờng cho toàn kinh tế phát triển cách bền vững Nội dung việc ổn định kinh tế vĩ mô bao gồm: điều chỉnh ƣu tiên đầu tƣ cơng, kiểm sốt tăng trƣởng cung tiền tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách Thực tiễn cho thấy sai lầm sách vĩ mơ làm cho kinh tế sụp đổ sau khủng hoảng xảy Bài học từ khủng hoảng Thái Lan gần khủng hoang toàn cầu 2008 cho thấy gia phải đặc biệt ý xây dựng hệ thống lành mạnh đủ sức tiếp cận an toàn vốn nƣớc ngoài, khai thác đƣợc tiềm nội lực phát triển kinh tế Nhà nƣớc nên mạnh dạn đóng doanh nghiệp, TCTD làm ăn khơng hiệu tạo sân chơi bình đẳng cho doanh nghiệp Có nhƣ thế, ngân hàng tránh đƣợc biến động bất ngờ, từ hạn chế đƣợc rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Về trị, Nhà nƣớc cần tiếp tục trì ổn định trị Bởi lẽ 120 mơi trƣờng trị ổn định khơng gây biến động bất lợi cho kinh tế Trong bối cảnh nay, kinh tế Việt Nam đƣợc đánh giá ổn định Tuy nhiên nhà nƣớc cần tiếp tục trì tốt vấn đề nhằm giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tƣ, tạo môi trƣờng thuận lợi kinh doanh chủ thể kinh tế, đặc biệt NHTM, từ giúp cho kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng tránh biến động bất ngờ kinh doanh tránh đƣợc rủi ro kinh doanh NHTM - Tạo lập hoàn thiện mơi trƣờng pháp lý đảm bảo an tồn tín dụng Nhà nƣớc cần ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động tín dụng huy động vốn cho vay, để đảm bảo an toàn cho ngƣời gửi tiền, nhƣ cho ổn định kinh tế quốc dân Ban hành văn dƣới luật hƣớng dẫn chấp cầm cố bất động sản, đặc biệt đăng ký giao dịch đảm bảo thực địa phƣơng tài sản đất - Sự thay đổi sách Nhà nƣớc cần đƣợc cơng bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động môi trƣờng kinh tế xã hội Khi có thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nƣớc tác động đến hoạt động tổ chức cá nhân kế hoạch phát triển tƣơng lai Nếu thay đổi sách Nhà nƣớc khơng đƣợc thơng báo trƣớc dẫn đến thiệt hại không kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách Và điều nằm khả dự báo ngân hàng, rủi ro khách hàng dẫn đến hậu ngân hàng phải gánh chịu Do thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nƣớc cần công bố công khai nội dung dự kiến thay đổi có khoảng thời gian cần thiết định để tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp Nhà nƣớc phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại thay đổi sách Nhà nƣớc - Ban hành đồng hoàn chỉnh khung pháp lý tài 121 Sự minh bạch thông tin doanh nghiệp tổ chức kinh tế không giới hạn báo cáo tài chinh – kế tốn mà cịn bao gồm rõ ràng, đầy đủ quy chế hoạt động, quản lý phân cấp quyền hạn, trách nhiệm ban lãnh đạo chế xây dựng triển khai hệ thống kiểm soát nội đặc biệt chế quản lý xử lý rủi ro hệ thống sách cần hƣớng tới vấn đề Hiện Bộ tài xây dựng 26 chuẩn mực kế tốn để kiểm tra, kiểm sốt chất lƣợng cơng tác kế toán, 37 chuẩn mực kiếm toán hƣớng dẫn kiếm tốn viên cơng ty kiếm tốn sở nguyên tắc việc đƣa ý kiến Tuy nhiên, có nhiều hạn chế: (i) nhiều chuẩn mực quốc tế chƣa có chuẩn mực Việt Na, (ii) nhiều doanh nghiệp chƣa có báo cáo kiểm tốn độc lập, (iii) tỷ trọng doanh nghiệp chƣa thực kiểm tốn cơng khai Do đó, vấn đề cần ban hành đồng hồn chỉnh khung pháp lý tài - Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Hiện nƣớc phát triển có hệ thống thông tin quốc gia công khai Hệ thống đƣợc xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối địa phƣơng đến Trung ƣơng, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Có loại thơng tin đƣợc tra cứu tự do, có loại thơng tin phải mua tổ chức định đƣợc khai thác Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm đƣợc thời gian chi phí tìm kiếm Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản lý nhà nƣớc mà chƣa có quy định việc phối hợp cung cấp thơng tin quan Mặt khác, thông tin chƣa đƣợc tin học hóa mà chủ yếu lƣu trữ dƣới dạng văn giấy, việc tra cứu thông tin khó khăn, nhiều thời gian, thơng tin cũ có bị thất lạc mờ nát Do ngân hàng thƣơng mại thƣờng khơng có đƣợc đầy đủ thông tin lịch sử khách hàng Chẳng hạn để tìm hiểu thơng tin cá nhân, ngân hàng phải liên hệ với địa phƣơng nơi cá nhân cƣ trú nhƣng thu thập đƣợc thơng tin thơng tin sơ sài nhƣ tình trạng nhân, có tiền án tiền hay khơng, ngƣời có tên sổ hộ cịn 122 thông tin sở hữu tài sản, giao dịch tài sản qua khứ hay mối liên hệ họ hàng cá nhân đó…thì khơng quan lƣu giữ Đặc biệt việc tìm hiểu thơng tin từ quan nhà nƣớc nhƣ Thuế, Công an,… khó khăn, chủ yếu quan hệ Vì xảy trƣờng hợp phổ biến báo cáo tài doanh nghiệp gửi quan thuế lỗ, nợ đọng thuế nhƣng báo cáo tài gửi ngân hàng có lãi mà ngân hàng khơng biết biết Do việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết trƣớc hết phục vụ cho công tác quản lý Nhà nƣớc gián tiếp giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng - Xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thƣơng mại gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận thông tin giúp cho việc đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng (các thơng tin triển vọng kinh doanh ngành, số trung bình ngành nhƣ tỷ số tài chính, giá thành,…) cịn nhiều hạn chế, hầu nhƣ khơng có Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ tài xây dựng hệ thống tiêu tung bình ngành kinh tế Đây thông tin quan trọng việc xem xét đánh giá khách hàng sở so sánh với trung bình ngành, qua giúp tổ chức tín dụng có định đắn hoạt động kinh doanh tín dụng - Hỗ trợ NHTM việc đảm bảo minh bạch giao dịch bất động sản Việc hỗ trợ nên thực thông qua việc xây dựng phát triển hệ thống quan quản lý bất động sản sàn giao dịch bất động sản đồng thời đảm bảo giao dịch bất động sản, phân chia thành sàn giao dịch thức sàn giao dịch OTC giống nhƣ chứng khoán Thực hoạt động giúp hình thành mặt giá tƣơng đối chuẩn với bất động sản đảm bảo tính minh bạch thơng tin thị trƣờng Từ đó, giúp cho NHTM định giá bất động sản xác tránh đƣợc rủi ro cho ngân hàng sau lý tài sản 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nƣớc - Nâng cao chất lƣợng hoạt động Trung tâm tín dụng 123 Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thông tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lƣợng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin doanh nghiệp thông tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thông tin nƣớc, văn quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thơng tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chƣa đáp ứng mặt số lƣợng chất lƣợng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Chính vậy, CIC khơng phải mở rộng quy mơ thơng tin mà cịn phải nâng cao chất lƣợng thông tin cung cấp Để làm đƣợc điều này, NHNN cần phải thực biện pháp sau + Phối hợp chặt chẽ với ngân hàng thƣơng mại, trung tâm thông tin cán bộ, quan quản lý nhà nƣớc doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam (kể doanh nghiệp chƣa có quan hệ tín dụng với ngân hàng) Trên sở đó, CIC xếp, phân loại thơng tin để cần cung cấp cho ngân hàng thƣơng mại cách nhanh chóng xác + Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hƣớng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực đóng vai trị, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thơng tin từ CIC Có biện pháp xử lý tổ chức tín dụng khơng thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin + Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, ngân hàng nƣớc ngồi nhằm khai thác thơng tin cá đối tác nƣớc ngồi có ý định đầu tƣ Việt Nam, để kịp thời phát ngăn ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nƣớc vay vốn + Cần xây dựng hệ thống liệu tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu 124 khả thu hồi) đảm bảo đội tin cậy đội dài để thực thống kê, từ đƣa cảnh báo sớm nhằm giúp cho hệ thống ngân hàng thƣơng mại phịng tránh rủi ro - Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất cơng đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thơng tin Đồng thời sau phân tích, đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Tạo kênh kết nối trực tuyến ngân hàng với CIC mà không thông qua chi nhánh Ngân hàng Nhà nƣớc nhƣ để đảm bảo cung cấp thơng tin nhanh - Hồn thiện quy chế cho vay ngân hàng Hiện NHNN cần hồn thiện Quy trình quy chế cho vay thật hợp lý ngân hàng Việc trì nhiều giới hạn cấp tín dụng cho khách hàng nhƣ dẫn đến số vƣớng mắc trình thực dẫn đến cách hiểu khác Ví dụ nhƣ nghiệp vụ cho vay bảo lãnh TCTD Hiện giới hạn cho vay bảo lãnh tối đa khách hàng 15% vốn tự có Do trì tỷ lệ cách độc lập nên dẫn đến xung đột pháp xảy TCTD đồng thời vừa cho vay vừa bảo lãnh cho khách hàng Khi TCTD phải thực nghĩa vụ trả thay cho khách hàng, khách hàng phải nhận nợ với TCTD trƣờng hợp tổng dƣ nợ cho vay dƣ nợ trả thay bảo lãnh vƣợt q 15% vốn tự có TCTD TCTD vi phạm quy định khoản điều 79 – luật TCTD Để tháo gỡ vƣớng mắc này, Quy chế bảo lãnh ngân hàng ban hành QĐ 283/2000/QĐ-NHNN ngày 25/08/2000 Thống đốc NHNN có quy định mang tính “tình thế” là: “Trƣờng hợp TCTD phải trả thay cho khách hàng dẫn đến tổng dƣ nợ cho vay dƣ nợ trả thay vƣợt 15% vốn tự có TCTD TCTD phải ngừng việc cho vay bảo lãnh khách hàng đó, đồng thời thu hồi nợ để đảm bảo tổng mức dƣ nợ khách hàng theo quy đinh” Tuy nhiên, vấn đề phát sinh thực tế quy đình trƣờng hợp TCTD khách hàng ký Hợp đồng tín dụng việc quy định cho vay đƣợc giải ngân làm nhiều lần TCTD không đƣợc cho vay, bảo lãnh khách hàng khoản vốn chƣa đƣợc giải ngân có đƣợc tiếp tục giải ngân hay khơng? 125 Và việc tổ chức tín dụng ngừng giải ngân theo quy định Quy chế bảo lãnh ngân hàng có vi phạm quy chế Hợp đồng kinh tế không? Các vấn đề khúc mắc cần đƣợc NHNN xử lý hoàn thiện Quy chế cho vay để hoạt động tín dụng Ngân hàng diễn cách hiệu - Hồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ƣơng đến với sở có độc lập tƣơng đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Cơng tác tra hoạt động tín dụng cần thực thƣờng xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hƣớng lệch lạc phân tích tín dụng,… để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Q trình tra cần phịng ngừa xu hƣớng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng ngân hàng mà hệ thống 3.3.3 Kiến nghị với ban ngành có liên quan Bộ Kế hoạch & Đầu tƣ Sở ban ngành cần tiến hành rà soát lại doanh nghiệp đƣợc thành lập để cân đối vốn ngành nghề kinh doanh, đảm bảo nhiệm vụ kinh doanh phù hợp với thực lực doanh nghiệp vốn, công nghệ đảm bảo tính đồng từ khâu sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng đạt hiệu cao Bộ tài cần có biện pháp kinh tế buộc doanh nghiệp chấp hành pháp lệnh thống kê, thực tốt công tác duyệt toán kiểm tra theo chế độ quy định để đảm bảo tính pháp lý nguồn số liệu cung cấp Uỷ ban nhân dân Sở ban ngành cần có sách hỗ trợ ngân hàng việc hợp pháp hóa tài sản chấp, tài sản cầm cố trƣờng hợp khách hàng khơng trả đƣợc nợ Các quan cơng an, tịa án nên tạo điều kiện cho ngân hàng thu giữ tài sản chấp, giải nhanh chóng vụ khiếu nại, phát mại tài sản để thực việc thu hồi nợ cho ngân hàng 126 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong chƣơng 3, luận văn hoàn thành số nội dung sau đây: - Nêu lên định hƣớng hoạt động kinh doanh nói chung định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Theo hƣớng đó, mở rộng tín dụng phải đơi với nâng cao chất lƣợng tín dụng, tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng - Để thực định hƣớng kinh doanh định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng, giải pháp đƣợc đƣa dựa sở vấn đề nêu chƣơng 1, kết hợp với tham khảo kinh nghiệm quốc tế, nguyên nhân chuer quan đƣợc nêu chƣơng - Hệ thống giải pháp đƣợc đề xuất có tính đồng bộ, từ tăng cƣờng kiểm tra kiểm soát, đến nâng cao chất lƣợng cán bộ, xây dựng mơ hình quản lý tín dụng đại phù hợp, hồn thiện văn tín dụng nội - Một số kiến nghị Nhà nƣớc, NHNN, số ngành có liên quan tập trung vào hồn thiện môi trƣờng pháp lý, chuyển sang sử dụng công cụ gián tiếp điều hành sách tiền tệ giảm biện pháp hành quản lý NHNN, cấp đủ vốn điều lệ số nội dung khác 127 KẾT LUẬN Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu, chất lƣợng tín dụng khối Ngân hàng nói chung Ngân hàng TMCP Cơng Thƣơng Việt Nam nói riêng có dấu hiệu giảm sút nghiêm trọng Do đó, nâng cao chất lƣợng tín dụng thơng qua hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam giai đoạn Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, luận văn rút đƣợc kết luận chủ yếu sau : Thứ nhất, hoạt động tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho Ngân hàng Việt Nam hoạt động ẩn chứa nhiều rủi ro hoạt động ngân hàng Thứ hai, rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi hoạt động Ngân hàng Bằng nhiều biện pháp, Ngân hàng hạn chế, giảm thiểu rủi ro tín dụng hoạt động Thứ ba, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam năm trở lại cho thấy nhiều vấn đề bất cập, thể qua tình hình nợ hạn Ngân hàng có xu hƣớng tăng cịn tồn nhiều rủi ro Thứ tư, luận văn đƣa tồn nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng NHTMCP Cơng Thƣơng Việt Nam Từ đó, luận văn đƣa số giải pháp cụ thể nhằm tăng cƣờng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng, kiến nghị nhà nƣớc, Ngân hàng nhà nƣớc ban nghành liên quan DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Tiếng Việt Bùi Thị Kim Ngân (2005), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, (số chuyên đề), Tr29-33 NHNN Việt Nam (các năm từ 2002 – 2009), “Hệ thống văn pháp luật hoạt động ngân hàng”, xuất hàng tháng, Hà Nội Lê Văn Hùng (2007), “Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng – nhìn từ góc độ đạo đưc”, Tạp chí Ngân hàng, (16), Tr33-35 Quốc hội Nƣớc Cộng Hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (1998), Luật NHNN Việt Nam Luật TCTD, NXB Pháp lý, Hà Nội Bộ tài (2009), “Căn bệnh nợ xấu NHTM”, Tạp chí tài (5), Tr20-22,28 Quốc Hội Nƣớc Cộng hịa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2004), “Luật dân sự”, NXB Pháp lý, Hà Nội NHNN Việt Nam (1996), “Luật Ngân hàng Trung ương, Luật NHTM TCTD số nước giới”, Tài liệu tham khảo phục vụ cho xây dựng dự thảo Luật NHNN Việt Nam Luật TCTD, Hà Nội NHNo&PTNT Việt Nam (2004), Sổ tay tín dụng, Hà Nội Nguyến Văn Tiến (2003), Đánh giá rủi ro Phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 10 Tổng cục thống kê (các năm từ 2000 đến 2010), Niêm giám Thống kê, Hà Nội 11 NHNN Việt Nam (từ 2000 đến 2010), Tạp chí Ngân hàng, Hà Nội 12 Hiệp hội Ngân hàng (từ năm 2000 đến 2010), Tạp chí thị trường tài tiền tệ, Hà Nội 13 Học viện ngân hàng (từ năm 2000 đến năm 2010), Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng, Hà Nội 14 Trịnh Thanh Huyền (2007), “Để ngân hàng vươn biển lớn-Điệu trị bệnh nợ xấu NHTM”, Tạp chí tài chính, (tháng 05) Tr20-28 15 Rose P.S, Quản trị Ngân hàng Thương mại, NHXB Tài chính, Hà Nội 16 T.S Nguyễn Đức Thảo (2003), “Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam giải pháp phòng ngừa hạn chế”, Đề tài nghiên cứu khoa học, Hà Nội 17 Trần Đình Định (2008), Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam”, NXB Tƣ Pháp, Hà Nội 18 Trần Đình Định (2008), “Những chuẩn mực, thông lệ quốc tế quản lý hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại”, NXB Tƣ Pháp, Hà Nội 19 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, NXB Thống kê, Hà Nội 20 Cao Thị Lan Hƣơng, Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh “Quản trị rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu kinh doanh NHTMCP Hàng Hải Việt Nam (MaritimeBank)” 21 Nguyến Đức Tú, Luận án tiến sỹ kinh tế “Quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Công Thương Việt Nam” Tài liệu Tiếng Anh 22 Thomas P.Fisch (2000) Dichtionary of banking terms, Barron‟s Educational Inc, N.Y 23 Timothy W.Koch (The Dryden Press, Hinsdale, Illois, 1988 (first edition), 1992 (second edition), 1995, third edition and 2000, fourth edition), “Bank Management”., University of South Carolina 24 Anthony Saunders (1999), “Financial Institutions Management” – A Modern Perspective”, The Mcgraw-Hill/ Irwin Series in Finance, Insurance, and Real Estate, Hardcover Trang web 25 www.sbv.gov.vn 26 www.vietinbank.vn 27 www.mof.gov.vn 28 www.mpi.gov.vn 29 www.moit.gov.vn 30 Các website khác NHTM PHỤ LỤC