Hiệu quả cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh thăng long,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ĐOÀN HÙNG QUÂN HIỆU QUẢ CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THĂNG LONG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2018 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ĐOÀN HÙNG QUÂN HIỆU QUẢ CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THĂNG LONG CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS TRẦN THỊ XUÂN ANH HÀ NỘI – 2018 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu luận văn công khai trung thực Những kết luận khoa học luận văn chưa công bố cơng trình nghiên cứu Tác giả luận văn Đoàn Hùng Quân ii LỜI CẢM ƠN Luận văn thạc sĩ với đề tài “Hiệu cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long” kết trình cố gắng không ngừng thân giúp đỡ, động viên khích lệ thầy cơ, bạn bè đồng nghiệp người thân Qua trang viết này, xin gửi lời cảm ơn tới người giúp đỡ thời gian học tập – nghiên cứu khoa học vừa qua Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới thầy cô Học viện Ngân hàng, Khoa Sau Đại học, Khoa Ngân hàng tạo điều kiện cho tơi hồn thành tốt cơng việc nghiên cứu khoa học Đặc biệt, tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới TS Trần Thị Xuân Anh, người quan tâm, hướng dẫn bảo tận tình suốt q trình tơi thực luận văn Cuối cùng, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long tạo điều kiện giúp đỡ suốt trình thu thập số liệu, báo cáo phục vụ công tác nghiên cứu luận văn Hà Nội, ngày … tháng … năm 2018 Tác giả luận văn Đoàn Hùng Quân iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ vii MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1 Khái quát doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.1 Khái niệm DNNVV 1.1.2 Đặc điểm DNNVV 1.1.3 Vai trò DNNVV với kinh tế 10 1.2 Khái quát hoạt động cho vay DNNVV NHTM 13 1.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay NHTM 13 1.2.2 Vai trò việc cho vay DNNVV NHTM 14 1.2.3 Đặc điểm cho vay DNNVV 16 1.2.4 Phân loại hình thức cho vay chủ yếu DNNVV 18 1.3 Hiệu cho vay ngân hàng DNNVV 22 1.3.1 Khái niệm hiệu cho vay 22 1.3.2 Các tiêu chí đánh giá hiệu cho vay DNNVV 24 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu cho vay DNNVV 31 Kết luận Chƣơng 40 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THĂNG LONG 41 iv 2.1 Khái quát hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long 41 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 41 2.1.2 Cơ cấu tổ chức mạng lưới hoạt động 42 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2015 – 2017 44 2.2 Thực trạng hiệu cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long 51 2.2.1 Thực trạng dư nợ cho vay DNNVV 51 2.2.2 Thực trạng khả sinh lời việc cho vay DNNVV 55 2.2.3 Thực trạng công phát triển khách hàng DNNVV 58 2.2.4 Thực trạng chất lượng tín dụng khách hàng DNNVV 59 2.3 Đánh giá hiệu cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long 61 2.3.1 Những kết đạt 61 2.3.2 Những hạn chế tồn 63 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 66 Kết luận Chƣơng 73 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THĂNG LONG 74 3.1 Định hƣớng phát triển hoạt động cho vay DNNVV Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2018 – 2020 74 3.1.1 Định hướng hoạt động chung Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2018 – 2020 74 v 3.1.2 Mục tiêu phát triển hoạt động cho vay DNNVV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2018 – 2020 75 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu cho vay DNNVV Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long 76 3.2.1 Áp dụng linh hoạt gói sản phẩm nhằm nâng cao hiệu kinh doanh nói chung, hiệu cho vay nói riêng 76 3.2.2 Phát triển khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa có hoạt động kinh doanh tốt 79 3.2.3 Tuân thủ nghiêm ngặt quy định kiểm tra sau cho vay, kiểm tra, kiểm soát nội 80 3.2.4 Thực tốt biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng 81 3.2.5 Nâng cao chất lượng cán tín dụng 83 3.3 Một số kiến nghị 85 3.3.1 Đối với Nhà nước, Chính phủ Bộ, Ngành liên quan 85 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 89 3.3.3 Đối với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 91 Kết luận Chƣơng 93 KẾT LUẬN 94 TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 vi DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Chữ viết đầy đủ BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam DN Doanh nghiệp DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa HĐV Huy động vốn HSC Hội sở KH Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHDNL Khách hàng doanh nghiệp lớn NHBL Ngân hàng bán lẻ NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TNR Thu nhập ròng TSBĐ Tài sản bảo đảm vii DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Danh mục bảng: Bảng 1.1: Tiêu chí xác định quy mô doanh nghiệp nhỏ vừa…………… Bảng 2.1: Số liệu dư nợ BIDV Thăng Long 2015 – 2017 47 Bảng 2.2: Kết hoạt động khác BIDV Thăng Long 2015 – 2017 48 Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh BIDV Thăng Long 50 Bảng 2.4: Dư nợ cho vay KHDNNVV tổng dư nợ giai đoạn 2015-2017 52 Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ cho vay KHDN giai đoạn 2015-2017 53 Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ cho vay giai đoạn 2015-2017 53 Bảng 2.7: Khả sinh lời từ tín dụng KHDNNVV giai đoạn 2015-2017 55 Bảng 2.8: So sánh khả sinh lời từ tín dụng KHDNNVV năm 2017 số chi nhánh địa bàn Hà Nội 56 Bảng 2.9: Tình hình KHDNNVV giai đoạn 2015-2017 58 Bảng 2.10: Phân loại nợ DNNVV 59 Bảng 2.11: Trích lập dự phịng rủi ro DNNVV 60 Danh mục hình: Hình 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức BIDV Thăng Long .44 Hình 2.2: Huy động vốn cuối k BIDV Thăng Long giai đoạn 2015-2017 45 Hình 2.3 So sánh tăng trưởng dư nợ DNNVV chi nhánh địa bàn 54 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Với phát triển kinh tế nước ta năm gần đây, với xu hội nhập quốc tế, số lượng đơn vị kinh tế, hành chính, nghiệp tiếp tục tăng nhanh năm qua, khối doanh nghiệp có mức tăng cao nhất, chủ yếu phân khúc quy mơ doanh nghiệp nhỏ vừa Loại hình doanh nghiệp dần khẳng định vị vai trò kinh tế Trong trình họa động, doanh nghiệp cịn gặp nhiều khó khăn từ bên môi trường kinh doanh bên ngồi Các doanh nghiệp nhỏ vừa thường có hạn chế, điểm yếu quản trị, nhân lực, nguồn vốn, khả mở rộng thị trường, khả cạnh tranh với doanh nghiệp nước ngoài,… Để doanh nghiệp nhỏ vừa phát triển phát huy vai trị tích cực kinh tế cần có sách hỗ trợ Nhà nước để xây dựng môi trường kinh doanh thuận lợi Trong đó, doanh nghiệp nhỏ vừa cần hộ trợ để tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng đẻ phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long chi nhánh hưởng ứng tích cực chủ trương Nhà nước thực theo đạo chung tồn hệ thống, thời gian qua ln nỗ lực tìm kiếm, thu hút phát triển khách hàng thuộc đối tượng doanh nghiệp nhỏ vừa Tuy nhiên, có thực tế tồn hiệu cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa chưa cao, số lượng khách hàng phát sinh vay vốn cịn thấp, sách cho vay cịn chưa thực mang tính cạnh tranh cao so với ngân hàng khác,… Vì vậy, qua thực tiễn cơng tác với mong muốn góp phần tìm giải pháp nâng cao hiệu cho vay Ngân hàng Thương mại Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi 83 doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ, tỷ lệ khoản phải thu tăng với tỷ lệ không hợp lý, khả tiền mặt doanh nghiệp giảm, doanh nghiệp có dấu hiệu làm đẹp báo cáo tài thông qua việc bố sung giá trị tài sản vô hình hay thơng qua việc đánh giá lại tài sản hay doanh nghiệp thay đổi phương thức hạch toán Đồng thời Chi nhánh xử lý khoản nợ có vấn đề biện pháp sau: + Khai thác nợ: biện pháp mà ngân hàng thực cách chủ động làm việc với doanh nghiệp để doanh nghiệp trả nợ mà không cần dùng tới công cụ pháp lý đế ép buộc + Thanh lý nợ: biện pháp ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp vay vốn thực điều khoản xử lý nợ thoả thuận hợp đồng tín dụng Khi áp dụng biện pháp ngân hàng thường sử dụng công cụ pháp lý để thu hồi nợ - Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội ngân hàng Thực tế công tác BIDV Thăng Long triển khai thực phát huy hiệu tích cực, nhiên Ngân hàng cần trọng vấn đề cơng cụ để Ngân hàng ngăn chặn rủi ro kinh doanh Với hạn chế nhiều mặt DNNVV, Ngân hàng cần phải nâng cao khả quản lý vốn vay, xác định dòng tiền vào, doanh nghiệp để lên phương án cho vay, tiến độ thu nợ phù hợp Thường xuyên giám sát chặt chẽ lần giải ngân, theo dõi trình chu chuyển vốn doanh nghiệp để thu nợ hạn để phát sớm dấu hiệu rủi ro đế có giải pháp ứng phó kịp thời 3.2.5 Nâng cao chất lƣợng cán tín dụng Các cán phòng Khách hàng doanh nghiệp BIDV Thăng Long đa phần trẻ, hầu hết cán có nghiệp vụ tín dụng 84 năm, mà hiệu bán hàng, cơng tác chăm sóc khách hàng phát dấu hiệu rủi ro chưa thực hiệu Thêm nữa, cán thường phải quản lý nhiều doanh nghiệp, nhiều loại hình, chưa đủ điều kiện nguồn nhân lực để phân công cán phụ trách số lĩnh vực định mà cán am hiểu cho vay nên chưa tạo hội cho cán trẻ nắm khách hàng tìm áp dụng biện pháp pháp phù hợp cho vay, hạn chế tổn thất cho ngân hàng Chất lượng nhân viên ngân hàng bao gồm trình độ đạo đức nghề nghiệp yếu tố quan trọng định chất lượng sản phẩm tín dụng Và họ hình ảnh ngân hàng mắt khách hàng Cán tín dụng người tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, thu thập thông tin phân tích thơng tin để định cho vay hay không cho vay Chất lượng cán kém, không đủ trình độ đánh giá khách hàng đánh giá khơng tốt, cố tình làm sai, nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Sắp xếp lại cán tín dụng, cử cán cũ trực tiếp hướng dẫn kèm cặp cán mới, tiếp tục đào tạo, đào tạo lại (cử cán học lớp ngắn hạn thẩm định dự án, phân tích tài ), kết hợp với đào tạo chun mơn hố để cán tín dụng nắm quy trình cơng nghệ ngành nghề từ đáp ứng nhanh nhu cầu khách hàng giảm chi phí thời gian thẩm định cho vay Bên cạnh đó, chi nhánh cần nâng cao kỹ bán hàng chăm sóc khách hàng cho cán quản lý khách hàng qua chương trình đào tạo kỹ năng, đồng thời trang bị cho cán tinh thần phấn đấu, thi đua với tạo động lực làm việc hăng say, cố gắng đạt kết kế hoạch kinh doanh giao 85 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với Nhà nƣớc, Chính phủ Bộ, Ngành liên quan Ngành Ngân hàng ngành mũi nhọn, có vai trị to lớn phát triển kinh tế đất nước, đặc biệt ngành ẩn chứa nhiều rủi ro liên quan đến hệ thống tài chính, ảnh hưởng đến phát triển an toàn ổn định quốc gia Do vậy, lĩnh vực chịu giám sát quản lý chặt chẽ Nhà nước cụ thể trực tiếp từ Ngân hàng Nhà nước Cũng mà tồn vươn lên ngân hàng không nỗ lực thân ngân hàng mà phụ thuộc nhiều vào giúp đỡ, tạo điều kiện Ngân hàng Nhà nước Bộ, Ngành liên quan Tác giả xin đưa số kiến nghị quan quản lý nhằm mở rộng hoạt động tín dụng nâng cao chất lượng tín dụng NHTM 3.3.1.1 Tăng cường vai trị quản lý Nhà nước hoạt động tín dụng Đây sách vơ quan trọng lĩnh vực quản lý tài ngân hàng, ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng ngân hàng Vì vậy, thời gian tới Nhà nước cần tiếp tục bổ sung, hoàn thiện, đổi chế sách, văn hướng dẫn hoạt động NHTM Song song với việc ban hành, hoàn thiện hệ thống văn nói trên, Nhà nước cần tăng cường thực việc kiểm tra giám sát từ xa hoạt động ngân hàng Nhà nước uỷ quyền cho Ngân hàng Nhà nước, quan chịu trách nhiệm quản lý trực tiếp NHTM tiền hành thành lập tổ tra, kiểm soát thường xuyên hoạt động ngân hàng có biện pháp giải kịp thời có sai phạm rủi ro xảy hoạt động tín dụng Tuy nhiên, Nhà nước nên thực việc giám sát từ xa, mà không nên trực tiếp can thiệp sâu đến hoạt động ngân hàng, nên để ngân hàng có quyền tự chủ hoạt động mình, Nhà nước can 86 thiệp có sai phạm xảy với phán vượt thẩm quyền ngân hàng 3.3.1.2 Tạo môi trường pháp lý khuyến khích phát triển DNNVV Các DNNVV chiếm đại đa số với 96% tổng số doanh nghiệp, thu hút gần 90% nguồn lao động gần 80% số vốn kinh tế Với số thống kê vậy, DNNVV ngày đóng vai trị quan trọng, mấu chốt thành công công đổi nước ta Tuy nhiên, Nhà nước chưa thực quan tâm mức loại hình doanh nghiệp này, thể khung pháp lý chưa rõ ràng, ủng hộ quan chức chưa kịp thời Do vậy, thời gian tới, Nhà nước cần ban hành văn pháp quy hướng dẫn hoạt động tạo môi trường pháp lý thuận lợi để DNNVV có điều kiện phát triển Thứ nhất, Nhà nước tạo hành lang pháp lý an toàn cho DNNVV hoạt động Các văn pháp quy, sách, chủ trương Nhà nước ban hành phải quán, hợp lý, tạo sân chơi bình đẳng cho loại hình doanh nghiệp Có vậy, doanh nghiệp yên tâm hoạt động, nhà đầu tư ngân hàng yên tâm rót vốn vào dự án doanh nghiệp Chính phủ cần tăng cường thu hút nguồn vốn từ tổ chức quốc tế, cải thiện môi trường kinh doanh, đảm bảo cạnh tranh lành mạnh doanh nghiệp Thứ hai, Nhà nước cần đẩy mạnh cải cách thủ tục hành cách triệt để: thực cải thiện hệ thống đăng ký kinh doanh cấp phép hành cho DNNVV, đơn giản hoá thủ tục hành chính, giảm bớt phiền hà việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà cơng trình… Nhà nước cần phải hồn thiện quy định đăng ký chấp, bảo lãnh quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất cho phù hợp với giao dịch đảm bảo để doanh nghiệp nhanh chóng hồn thiện hồ sơ pháp lý đủ điều kiện vay vốn ngân hàng 87 Thứ ba, quan chuyên trách quản lý Nhà nước DNNVV thực chức mình: xây dựng chiến lược phát triển DNNVV, cung cấp thơng tin sách, thị trường, cơng nghệ, lao động, nắm bắt tình hình nguyện vọng xu hướng phát triển doanh nghiệp, chống hàng nhái hàng giả bảo vệ uy tín cho doanh nghiệp… Bên cạnh biện pháp hỗ trợ, quan Nhà nước phải tăng cường kiểm tra, giám sát hoạt động doanh nghiệp, đảm bảo doanh nghiệp hoạt động pháp luật, thực pháp lệnh kế toán thống kê Thứ tư, Nhà nước cần có sách khuyến khích, tạo điều kiện cho tổ chức hỗ trợ DNNVV thành lập hoạt động Các tổ chức hỗ trợ doanh nghiệp mặt như: chuyển giao công nghệ, giúp chủ doanh nghiệp nâng cao trình độ quản lý, xây dựng phương án sản xuất kinh doanh, tìm kiếm đối tác kinh doanh ngồi nước, cung cấp thơng tin cho doanh nghiệp… 3.3.1.3 Xây dựng phát triển trung tâm chuyên cung cấp thông tin Thông tin tình hình hoạt động kinh doanh DNNVV yếu tố quan trọng định thành công hay thất bại công tác đánh giá, phân tích DNNVV cơng tác tín dụng Vì vậy, việc thu tập thông tin doanh nghiệp cán tín dụng quan tâm Tuy nhiên, chưa có quan hay cơng ty thức tổ chức việc thực cung cấp thơng tin doanh nghiệp, lĩnh vực kinh tế xã hội Đứng trước thực trạng này, Chính phủ cần xem xét tới việc đạo Bộ, Ngành, quan chức nghiên cứu thành lập tổ chức, công ty chuyên thu thập, xử lý, tư vấn, cung cấp thông tin, Tổ chức thành lập dạng quan nhà nước Chính phủ trực tiếp quản lý công ty kinh doanh chuyên thu thập xử lý thông tin bán lại cho đối tượng cần chúng Đi đôi với việc làm này, Nhà nước phải 88 ban hành văn hướng dẫn việc mua bán thông tin tổ chức cung cấp Qua tổ chức này, Cơ quan, Bộ ngành cần phải tiến hành thu thập trao đổi, xử lý chuẩn hóa thơng tin tình hình hoạt động mình, từ có thông tin đưa cách hệ thống, thường xuyên đầy đủ Việc làm không tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp mà cịn góp phần lớn vào việc tạo thuận lợi cho công tác thu thập, xử lý thông tin ngân hàng 3.3.1.4 Xây dựng hệ thống kế toán thống nhất, đồng thực chế độ kiểm toán bắt buộc tất doanh nghiệp Hiện nay, thấy cơng tác quản lý nhà nước chế độ kế toán, kiểm toán doanh nghiệp chưa thống nhất, đồng chưa Nhà nước quan tâm thích đáng, đặc biệt DNNVV ngồi quốc doanh Hơn nữa, Cơng ty Kiểm toán Nhà nước vào hoạt động chưa lâu, đội ngũ cán cịn non trẻ chưa có nhiều kinh nghiệm cơng tác kiểm tốn Thực trạng gây khó khăn lớn khơng doanh nghiệp việc hạch tốn tài mà cịn cơng tác thẩm định tài doanh nghiệp vay vốn ngân hàng Do vậy, Nhà nước cần ban hành sắc lệnh kèm với chế tài bắt buộc tất doanh nghiệp phải sử dụng thống chế độ kế toán, phải thực kiểm toán bắt buộc cơng khai tốn doanh nghiệp, báo cáo tài doanh nghiệp phải thực lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ Nhà nước phải thực chuẩn hóa tiêu phân tích tài doanh nghiệp số lượng cách tính tiêu phải phù hợp với chế độ hạch toán kế tốn theo quy định Bên cạnh đó, việc kiểm toán phải tiến hành thường xuyên, Nhà nước phải quy định rõ chế tài, biện pháp xử lý doanh nghiệp không thực thực sai việc kiểm toán, doanh nghiệp 89 cố tình sửa đổi báo cáo tài theo hướng có lợi cho Ngồi ra, Nhà nước cần bước giảm thiểu ưu tiên, hỗ trợ doanh nghiệp nhà nước, có nhiều biện pháp khuyến khích phát triển doanh nghiệp ngồi quốc doanh, tạo bình đẳng hoạt động kinh doanh hai loại hình doanh nghiệp Cũng phải thấy sách ưu đãi Nhà nước dành cho DNNVV chưa rõ ràng, hầu hết khoản tín dụng ưu đãi dành cho doanh nghiệp Nhà nước Hơn nữa, ưu tiên dành cho khu vực DNNVV cịn hạn hẹp quy định đảm bảo tiền vay lại có khuynh hướng hỗ trợ cho doanh nghiệp nhà nước hỗ trợ doanh nghiệp tư nhân mà đa số có quy mơ nhỏ vừa 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng Nhà nước quan chủ quản, trực tiếp hướng dẫn hoạt động kiểm sốt NHTM Vì vậy, định Ngân hàng Nhà nước có ảnh hưởng trực tiếp gián tiếp tới đối tượng tham gia thị trường tài Để cho hoạt động tín dụng NHTM an tồn hiệu quả, xin đưa số kiến nghị sau: 3.3.2.1 Ban hành, hoàn thiện văn hướng dẫn định hướng hoạt động cho tổ chức tín dụng cho vay DNNVV Ngân hàng Nhà nước vào chiến lược phát triển đất nước thời k xu hướng phát triển lĩnh vực tài tiền tệ giới để đưa định hướng phát triển cho hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, ban hành văn bản, quy định hoạt động tín dụng để từ quản lý hoạt động ngân hàng đảm bảo phát triển an toàn bền vững Hiện nay, văn hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước quy chế cho vay khách hàng đặc biệt DNNVV tổ chức tín dụng chưa 90 thật hợp lý, chưa tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thành phần kinh tế Ngân hàng Nhà nước cần có bổ sung sửa đổi nhằm quy định rõ ràng đơn giản hoá điều kiện cho vay DNNVV, quy định cụ thể ưu đãi mặt thủ tục, lãi suất, thời hạn cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại Hơn nữa, có quy định ngân hàng lựa chọn khách hàng cho vay khơng có tài sản đảm bảo, chưa có chuẩn mực đánh giá khả tài mức độ tín nhiệm khách hàng Vì thế, hầu hết khoản vay DNNVV phải có tài sản đảm bảo, giá trị tài sản doanh nghiệp thường bị đánh giá thấp, bất động sản khơng đủ giấy tờ hợp lệ Do đó, Ngân hàng Nhà nước cần phải có quy định cụ thể, rõ ràng để tạo điều kiện cho DNNVV vay vốn ngân hàng, đồng thời ngân hàng dễ dàng việc cấp tín dụng cho loại hình doanh nghiệp 3.2.2.2 Nâng cao chất lượng vai trị Trung tâm thơng tin tín dụng Từng bước hồn thiện mơi trường tổ chức hoạt động, cải tiến chế làm việc Một mặt cần xếp Trung tâm trở thành trung tâm độc lập, chuyên cung cấp thông tin liên quan đến lĩnh vực tài - ngân hàng Mặt khác Trung tâm cần phối hợp với Cơ quan, Bộ ngành Chính phủ để thu thập đa dạng, phong phú thông tin ngành, lĩnh vực khác Xây dựng hành lang pháp lý cho hoạt động Trung tâm, văn hướng dẫn tổ chức hoạt động nghiệp vụ, quy định cụ thể nội dung nguồn cung cấp thông tin, tiêu thu thập, người sử dụng thông tin Ban hành quy chế bắt buộc tổ chức tín dụng phải tham gia vào Trung tâm, coi quyền lợi nghĩa vụ 91 3.3.3 Đối với Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Thứ nhất, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam quan quản lý cấp BIDV Thăng Long Các quy định văn hướng dẫn BIDV ảnh hưởng lớn tới hoạt động không BIDV Thăng Long mà ảnh hưởng tới toàn hệ thống Để mở rộng cho vay DNNVV lãi suất cho vay cần phải đảm bảo tính cạnh tranh so với ngân hàng khác BIDV cần xem xét vấn đề lãi suất cho vay, đặc biệt vay ngắn hạn Với mức lãi suất vay ngắn hạn gần số sản phẩm cao so với ngân hàng khác địa bàn thành phố Hà Nội Thứ hai, việc tuyển dụng, điều chuyển, xếp cán cần xem xét cẩn trọng, tạo điều kiện cho cán n tâm cơng tác Vị trí, nhiệm vụ phù hợp với lực, trình độ khuyến khích cán phát huy khả họ, nâng cao hiệu hạn chế rủi ro cho ngân hàng BIDV cần trì tổ chức thi cán tín dụng giỏi, quan tâm việc đào tạo thường xuyên để nâng cao kiến thức chuyên mơn cho cán nhân viên ngân hàng Khuyến khích cán tín dụng giỏi nhiều biện pháp vật chất tính thần như: khen thưởng, cho tham quan học hỏi kinh nghiệm nước nước ngồi, quy hoạch vào vị trí cao hơn… Thứ ba, để thực chiến lược tiếp cận cung cấp trọn gói tất dịch vụ ngân hàng khách hàng, BIDV cần đẩy mạnh tăng cường số lượng, chất lượng dịch vụ ngân hàng khơng riêng sản phẩm tín dụng Thứ tư, BIDV cần xây dựng hệ thống thông tin đầy đủ cập nhật tiêu chuẩn kinh tế kỹ thuật lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh doanh nghiệp, giá vật tư mặt hàng, tài sản mà doanh nghiệp dùng làm tài sản đảm bảo vay vốn tạo điều kiện thuận lợi cho cán tín dụng rút ngắn thời gian thẩm định nâng cao chất lượng tín dụng 92 Thứ năm, xây dựng quy trình xếp hạng tín dụng, phê duyệt tín dụng tự động để giảm thiểu thời gian làm hồ sơ giấy tại, rút ngắn thời gian làm hồ sơ để cán tập trung phát triển Khách hàng quản lý khách hàng 93 Kết luận Chƣơng Chương luận văn trình bày ba nội dung sau: Thứ nhất, nghiên cứu định hướng hoạt động nói chung định hướng hoạt động cho vay DNNVV nói riêng BIDV Thăng Long thời gian tới Thứ hai, sở định hướng phát triển hoạt động cho vay DNNVV Chi nhánh thời gian tới, thực trạng cho vay thời gian qua, tác giả xây dựng hệ thống giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động Thứ ba, luận văn trình bày số kiến nghị quan trọng với Chính phủ, Bộ ban ngành, Ngân hàng nhà nước, Hiệp hội DNNVV Việt Nam, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam để bảo đảm giải pháp thực cách đồng bộ, phát huy hiệu 94 KẾT LUẬN Hiện hoạt động kinh doanh ngân hàng có cạnh tranh gay gắt, ngân hàng không ngừng đổi mới, hoàn thiện để chiếm lĩnh thị phần mở rộng loại hình kinh doanh đa năng, đa dạng Trong bối cảnh ngân hàng cơng ty tài dần chuyển dịch từ việc tập trung vào doanh nghiệp lớn sang phát triển đối tượng khách hàng cá nhân DNNVV, phần kinh doanh vô tiềm mà ngân hàng tổ chức tín dụng hướng đến Và dự tính bùng nổ tương lai không xa Để phát triển cho vay DNNVV bên cạnh sản phẩm cách thức làm truyền thống hữu, ngân hàng phải khơng ngừng hồn thiện, đổi để ngày đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng , giúp Ngân hàng phát triển tầm ngày vững mạnh Vì lẽ đó, tác giả mạnh dạn nghiên cứu thực trạng đề xuất giải pháp, hy vọng góp phần vào việc phát triển hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long Nội dung trình bày luận văn làm rõ vấn đề hoạt động tín dụng NHTM, cho vay DNNVV, thực trạng phát triển cho vay DNNVV BIDV Thăng Long nhằm khẳng định vị trí, vai trò hoạt động định hướng phát triển thành ngân hàng bán lẻ đại Chi nhánh Từ đưa số giải pháp phù hợp với tình hình thực tế chi nhánh, kiến nghị nhằm bổ sung hoàn thiện chế sách cho vay DNNVV, tạo thuận lợi cho ngân hàng việc phát triển cho vay DNNVV Tác giả mong rằng, với đề tài “Hiệu cho vay doanh nghiệp nhỏ 95 vừa Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long”, luận văn góp phần thúc đẩy, phát triển hoạt động cho vay DNNVV BIDV Thăng Long nói riêng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam nói chung Q trình hồn thành luận văn giúp tác giả tìm hiểu tích lũy thêm nhiều kiến thức phát triển cho vay DNNVV lý luận thực tiễn Do thời gian kiến thức hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi sai xót khiếm khuyết Rất mong quan tâm đóng góp ý kiến để luận văn hồn thiện Xin chân thành cảm ơn! 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt BIDV THĂNG LONG (2015), Báo cáo tài chính, Báo cáo tổng kết, Báo cáo tín dụng, Hà Nội BIDV THĂNG LONG (2016), Báo cáo tài chính, Báo cáo tổng kết, Báo cáo tín dụng, Báo cáo phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro, Hà Nội BIDV THĂNG LONG (2017), Báo cáo tài chính, Báo cáo tổng kết, Báo cáo tín dụng, Báo cáo phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro, Hà Nội BIDV THĂNG LONG (2018), Báo cáo định hướng kế hoạch kinh doanh giai đoạn 2018-2020, Hà Nội BIDV (2015), Quy trình tín dụng doanh nghiệp, Quy định chức nhiệm vụ phòng tổ, Hà Nội BIDV (2015), Quy định số 4633/BIDV-QLTD ngày 30/06/2015 Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Quy trình cấp tín dụng khách hàng tổ chức, Hà Nội BIDV (2016), Quyết định số 3296/QĐ-BIDV ngày 15/12/2016 HĐQT Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Ban hành sách cấp tín dụng, Hà Nội Học viện Tài (2011), Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội Lê Đức Thọ (2005), “Hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước nước ta nay”, Luận án tiến sỹ kinh tế, Học viện trị quốc gia Hồ Chí Minh, Hà Nội 10 Lê Thị Hồng Điều (2013), Quản lý rủi ro tín dụng tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát triển Việt Nam”, luận văn thạc sỹ, Đại học 97 Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, Thành phố Hồ Chí Minh 11 Nguyễn Văn Tiến, TS Nguyễn Thị Lan (Đồng chủ biên) (2014), Giáo trình Tín dụng Ngân hàng- Nhà xuất Thống Kê, Hà Nội 12 Nguyễn Thị Mùi tập thể giảng viên HVTC, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Tài 2005, Hà Nội 13 NHNN Việt Nam (2001), Quyết định số: 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống Đốc NHNN ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, Hà Nội 14 NHNN Việt Nam (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN NHNN việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD, ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN, Hà Nội 15 NHNN Việt Nam (2007), Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD ban hanh theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN , ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN, Hà Nội 16 NHNN Việt Nam (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN NHNN việc Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Thống đốc NHNN, Hà Nội 17 Quốc hội nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng, Hà Nội