CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ GIÁM SÁT NGÂN HÀNG
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ GIÁM SÁT NGÂN HÀNG
1.1.1 Khái niệm giám sát ngân hàng
Sự phát triển của nền kinh tế thị trường đã làm cho hoạt động ngân hàng mở rộng và trở nên quan trọng đối với cả nền kinh tế và từng tổ chức, cá nhân Các tổ chức tín dụng (TCTD) phải đối mặt với nhiều loại rủi ro khi kinh doanh, và việc mở rộng hoạt động ngân hàng đồng nghĩa với việc chấp nhận những rủi ro này Mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận khiến các TCTD sẵn sàng chấp nhận mức độ rủi ro nhất định, nhưng khi rủi ro xảy ra, họ có thể phải đối mặt với hậu quả nghiêm trọng như phá sản Tình trạng mất khả năng thanh khoản của ngân hàng có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế, do đó, các hoạt động ngân hàng cần được giám sát chặt chẽ bởi cơ quan quản lý nhà nước để đảm bảo an toàn và ổn định cho toàn hệ thống.
Giám sát ngân hàng, theo Ủy ban Basel, là các hoạt động nhằm đảm bảo sự an toàn và lành mạnh của hệ thống tổ chức tín dụng, bao gồm xây dựng quy định pháp lý, cấp phép, giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ Tại Việt Nam, ngành ngân hàng đang trong quá trình chuyển đổi từ hệ thống độc quyền một cấp sang cấp hai, bắt đầu từ cuối thập kỷ 80 với sự ra đời của hai pháp lệnh về ngân hàng Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thực hiện chức năng quản lý nhà nước về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, trong khi các tổ chức tín dụng tập trung vào kinh doanh tiền tệ Hệ thống pháp luật về ngân hàng đã được xây dựng để tạo ra khuôn khổ pháp lý cho hoạt động của hệ thống ngân hàng mới, giúp NHNN thực hiện nhiệm vụ hoạch định và giám sát chính sách tiền tệ trong nền kinh tế thị trường.
Sau gần 2 thập kỷ cải cách, hệ thống ngân hàng Việt Nam đã trải qua hai giai đoạn phát triển quan trọng: giai đoạn 1990-1996 với sự gia tăng nhanh chóng số lượng và loại hình các tổ chức tín dụng để đáp ứng nhu cầu dịch vụ tài chính trong thời kỳ chuyển đổi; và giai đoạn từ 1997 đến nay, tập trung vào củng cố và chấn chỉnh hệ thống ngân hàng hai cấp thông qua Chương trình cải cách ngân hàng trọn gói, bao gồm tái cơ cấu ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng thương mại nhà nước, củng cố giám sát ngân hàng, hoàn thiện khung pháp lý, tạo sân chơi bình đẳng cho các ngân hàng và phát triển nguồn nhân lực Mặc dù chương trình cải cách có nội dung đúng đắn, tiến độ thực hiện và kết quả đạt được vẫn chưa như mong đợi, chỉ đến những năm sau 2000, tình hình mới có sự cải thiện đáng kể.
Trong suốt những năm qua, Ngân hàng Nhà nước đã tách bỏ chức năng kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng để thực hiện vai trò quản lý nhà nước về tiền tệ, nhưng vẫn chưa thoát khỏi mô hình quản lý hành chính của thời kỳ ngân hàng độc quyền Ngân hàng Nhà nước tiếp tục giữ vai trò chủ quản đối với các Ngân hàng Thương mại nhà nước, trong khi tổ chức của ngân hàng vẫn mang đặc điểm của một cơ quan hành chính Do đó, khái niệm “Giám sát Ngân hàng” ở Việt Nam sẽ khác biệt so với chuẩn mực quốc tế mà Uỷ ban Basel đề cập.
Theo Khoản 2 Điều 6 Luật Ngân hàng Nhà nước 2010, giám sát ngân hàng là hoạt động thu thập, tổng hợp và phân tích thông tin về đối tượng giám sát nhằm phòng ngừa, phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro có thể gây mất an toàn trong hoạt động ngân hàng, đồng thời đảm bảo tuân thủ các quy định về an toàn hoạt động ngân hàng và các quy định pháp luật liên quan.
Vào ngày 01/08/2017, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Thông tư số 08/2017/TT-NHNN quy định về trình tự thủ tục giám sát ngân hàng, có hiệu lực từ ngày 01/12/2017 Thông tư này thay thế Quyết định số 398/1999/QĐ-NHNN3, ban hành ngày 9 tháng 11 năm 1999, về Quy chế giám sát từ xa đối với các tổ chức tín dụng hoạt động tại Việt Nam, quyết định này đã bị bãi bỏ và hết hiệu lực.
Giám sát từ xa của NHNN3 là quá trình kiểm tra gián tiếp thông qua phân tích các báo cáo để đánh giá các khía cạnh quan trọng của tổ chức tín dụng, bao gồm cơ cấu tài sản nợ và tài sản có, chất lượng tài sản có, vốn tự có, tình hình thu nhập, chi phí và kết quả kinh doanh Ngoài ra, việc tuân thủ các quy định về tỷ lệ an toàn và các quy định pháp luật khác cũng được xem xét Khái niệm "Giám sát ngân hàng" đã mở rộng nội dung để phát hiện, phòng ngừa và ngăn chặn rủi ro trong hoạt động ngân hàng, khác với khái niệm "Giám sát từ xa" trước đây.
1.1.2 Nguyên tắc giám sát ngân hàng
Nguyên tắc giám sát ngân hàng đƣợc nêu tại Điều 4, Thông tƣ số 08/2017/TT-NHNN quy định về trình tự thủ tục giám sát Ngân hàng:
Giám sát ngân hàng cần tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành, đảm bảo tính chính xác, khách quan, trung thực và công khai Đồng thời, hoạt động giám sát không được cản trở sự hoạt động bình thường của các đối tượng được giám sát.
Hai là, kết hợp giám sát tuân thủ với giám sát rủi ro
Ba là, kết hợp giám sát an toàn vi mô với giám sát an toàn vĩ mô
Bốn là, giám sát ngân hàng phải được thực hiện thường xuyên, liên tục đối với toàn bộ hoạt động của đối tƣợng giám sát ngân hàng
Năm là, cần thiết phải tăng cường sự phối hợp giữa hoạt động giám sát ngân hàng và thanh tra ngân hàng, cũng như giữa giám sát ngân hàng và quy trình cấp, bổ sung, thu hồi giấy phép hoạt động ngân hàng.
Sáu là, bảo đảm tập trung, thống nhất trong chỉ đạo, thực hiện nhiệm vụ từ trung ương đến địa phương
1.1.3 Đối tƣợng liên quan trong quy trình giám sát Ngân hàng
Theo điều 56 của luật Ngân hàng Nhà nước số 46/2010/QH12, Ngân hàng Nhà nước có trách nhiệm giám sát mọi hoạt động của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Khi cần thiết, Ngân hàng Nhà nước có quyền yêu cầu các cơ quan nhà nước có thẩm quyền thực hiện giám sát hoặc phối hợp giám sát đối với các công ty con và công ty liên kết của tổ chức tín dụng.
Theo nghị định số 26/2014/NĐ-CP, đối tượng giám sát của Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng bao gồm các ngân hàng chính sách, công ty con của tổ chức tín dụng và các đối tượng báo cáo liên quan đến quản lý nhà nước về tiền tệ và ngân hàng, cũng như các đối tượng khác theo quy định pháp luật.
Theo Quyết định số 35/2014/QĐ-TTg ngày 12/6/2014, Cơ quan thanh tra, giám sát Ngân hàng trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có chức năng giám sát ngân hàng đối với các đối tượng theo quy định tại Nghị định số 26/2014/NĐ-CP, thực hiện nhiệm vụ và quyền hạn theo phân công của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
Quy trình giám sát ngân hàng liên quan đến nhiều đối tượng, bao gồm thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh và thành phố trực thuộc Trung ương, các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, cùng với các cơ quan, tổ chức và cá nhân có liên quan đến việc giám sát các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
1.1.4 Mục tiêu của giám sát Ngân hàng
Thanh tra ngân hàng thực hiện chức năng giám sát nhằm đảm bảo an toàn cho hệ thống tổ chức tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền và hỗ trợ thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia Việc giám sát ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì sự ổn định và tin cậy của hệ thống tài chính.
- Ổn định đối với hoạt động ngân hàng
- An toàn đối với hoạt động ngân hàng
- Vững mạnh đối với hoạt động ngân hàng a) Ổn định đối với hoạt động ngân hàng
Hoạt động ngân hàng là một lĩnh vực kinh doanh tài chính nhạy cảm với biến động môi trường Vì lý do này, giám sát ngân hàng là cần thiết để đảm bảo sự ổn định và an toàn cho hệ thống ngân hàng.
HÌNH THỨC GIÁM SÁT
Trong giám sát ngân hàng, có hai phương diện chính là giám sát an toàn vi mô và giám sát an toàn vĩ mô Giám sát an toàn vi mô tập trung vào việc theo dõi hoạt động của từng ngân hàng cụ thể, trong khi giám sát an toàn vĩ mô liên quan đến việc giám sát nhóm ngân hàng và toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Nghị định số 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014 quy định về tổ chức hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng, nêu rõ rằng giám sát ngân hàng được thực hiện thường xuyên và liên tục thông qua hai hình thức chính: giám sát an toàn vĩ mô và giám sát an toàn vi mô Đồng thời, việc giám sát này sử dụng các phương pháp, tiêu chuẩn, công cụ giám sát, cùng với hệ thống thông tin và báo cáo do Thống đốc ngân hàng nhà nước quy định.
Giám sát an toàn vi mô là một phương pháp giám sát an toàn tập trung vào từng đối tượng riêng lẻ trong lĩnh vực ngân hàng Phương pháp này dựa trên hệ thống xếp hạng và đánh giá các đối tượng giám sát, kết hợp với hệ thống thông tin và báo cáo phục vụ cho việc giám sát Để đảm bảo an toàn, cần tuân thủ các chuẩn mực và quy trình nhất định, sử dụng các công cụ, tiêu chuẩn và kỹ năng phân tích tài chính Ngoài ra, giám sát an toàn vi mô còn bao gồm việc đánh giá, theo dõi và cảnh báo về các rủi ro cũng như vi phạm pháp luật liên quan đến các đối tượng giám sát trong ngành ngân hàng.
Giám sát an toàn vĩ mô là quá trình theo dõi toàn bộ hệ thống các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, dựa trên các chỉ tiêu tài chính để đánh giá mức độ lành mạnh và an toàn hoạt động Hệ thống này bao gồm thông tin báo cáo phục vụ cho phân tích và giám sát, cùng với các phương pháp, công cụ và quy trình cần thiết để cảnh báo về sự an toàn và ổn định của hệ thống Ngoài ra, còn có báo cáo định kỳ hoặc đột xuất nhằm cung cấp cái nhìn tổng quan về an toàn và ổn định của các tổ chức tín dụng và ngân hàng.
PHƯƠNG PHÁP GIÁM SÁT NGÂN HÀNG
Dựa vào đặc thù hoạt động và trình độ phát triển của hệ thống ngân hàng, mỗi Ngân hàng Trung ương (NHTW) và cơ quan giám sát tài chính áp dụng các phương pháp giám sát khác nhau Tuy nhiên, hiện nay, hai phương pháp giám sát phổ biến trên thế giới bao gồm giám sát tuân thủ và giám sát dựa trên rủi ro.
Giám sát tuân thủ là phương pháp giám sát ngân hàng nhằm theo dõi và đánh giá việc chấp hành các quy định về an toàn hoạt động ngân hàng, bao gồm giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn, và các quy định pháp luật liên quan Phương pháp này thường áp dụng trong giai đoạn hoạt động ngân hàng truyền thống, khi số lượng ngân hàng còn hạn chế Đơn vị giám sát an toàn vi mô thực hiện giám sát tuân thủ đối với từng đối tượng, đảm bảo việc tuân thủ các quy định về báo cáo thống kê và các quy định pháp luật nhằm duy trì an toàn và lành mạnh cho hệ thống ngân hàng.
Giám sát tuân thủ trong tổ chức tín dụng bao gồm việc đảm bảo báo cáo thông tin chính xác và đúng hạn, tuân thủ các quy định về giới hạn và tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, cũng như các quy định pháp luật liên quan đến tiền tệ và ngân hàng Ngoài ra, tổ chức tín dụng cần thực hiện các biện pháp xử lý theo yêu cầu của cơ quan giám sát ngân hàng.
Chức năng chính của giám sát tuân thủ là đảm bảo rằng các ngân hàng tuân thủ đầy đủ các quy định pháp luật, bao gồm giới hạn hoạt động, tỷ lệ bảo đảm an toàn và các quy định khác liên quan đến tiền tệ và ngân hàng.
Giám sát rủi ro là phương pháp giám sát ngân hàng nhằm đánh giá các loại rủi ro mà các đối tượng giám sát ngân hàng có thể gặp phải, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản và rủi ro hoạt động Phương pháp này cũng đánh giá rủi ro hệ thống của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài để phân bổ nguồn lực giám sát và đưa ra biện pháp xử lý phù hợp Thường áp dụng tại các quốc gia có hoạt động ngân hàng phát triển, giám sát rủi ro không chỉ bao gồm các hoạt động truyền thống mà còn mở rộng sang các dịch vụ ngân hàng hiện đại Để thực hiện phương pháp này hiệu quả, cần có sự phát triển đồng bộ về cơ sở pháp lý, hệ thống quản lý thông tin, công cụ định lượng và trình độ của cán bộ giám sát ngân hàng, đặc biệt là khả năng phân tích và sử dụng các công cụ định lượng.
Mục tiêu chính của giám sát rủi ro là duy trì một hệ thống tài chính an toàn và lành mạnh, tương tự như giám sát tuân thủ Điều này bao gồm việc phát hiện và xử lý các vấn đề khi chúng phát sinh tại các ngân hàng Tuy nhiên, giám sát rủi ro có cách tiếp cận rộng hơn so với giám sát tuân thủ.
Giám sát trên cơ sở rủi ro là phương pháp tiếp cận từ trên xuống, giúp xác định nhu cầu sử dụng nguồn lực ít hơn cho việc giám sát từng ngân hàng cụ thể dựa trên mức độ hiệu quả trong quản trị ngân hàng.
Giám sát trên cơ sở rủi ro tập trung vào việc đánh giá các vấn đề thông qua việc xác định các hoạt động quản lý rủi ro yếu kém tại các ngân hàng Phương pháp này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc hiểu biết và đánh giá chất lượng hệ thống quản lý rủi ro, nhằm xác định, đo lường và kiểm soát rủi ro một cách thích hợp và kịp thời.
Giám sát rủi ro trong ngân hàng tập trung vào việc xác định lỗ hổng hệ thống và hoạt động quản lý yếu kém, từ đó phát hiện các vấn đề tiềm ẩn Khi gặp phải những vấn đề nghiêm trọng, đơn vị giám sát có thể tiếp xúc trực tiếp với đối tượng để đánh giá chính xác mức độ rủi ro và đề xuất các biện pháp can thiệp kịp thời.
Rủi ro là khả năng xảy ra tổn thất có thể làm giảm vốn tự có và thu nhập, dẫn đến việc giảm tỷ lệ an toàn vốn hoặc hạn chế khả năng đạt được mục tiêu kinh doanh của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thanh toán một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ nợ theo hợp đồng với ngân hàng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Rủi ro thị trường là những rủi ro phát sinh từ sự biến động không thuận lợi của lãi suất, tỷ giá, giá chứng khoán và giá hàng hóa trên thị trường Các loại rủi ro này bao gồm:
Rủi ro lãi suất là nguy cơ phát sinh từ sự biến động bất lợi của lãi suất trên thị trường, ảnh hưởng đến giá trị của các giấy tờ có giá, công cụ tài chính có lãi suất và sản phẩm phái sinh lãi suất trong sổ kinh doanh của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Rủi ro ngoại hối xảy ra khi tỷ giá trên thị trường biến động bất lợi, ảnh hưởng đến các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài có trạng thái ngoại tệ.
Rủi ro giá cổ phiếu là mối nguy hiểm do sự biến động tiêu cực của giá cổ phiếu trên thị trường, ảnh hưởng trực tiếp đến giá trị của cổ phiếu và giá trị chứng khoán phái sinh trong sổ kinh doanh của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
NỘI DUNG, TRÌNH TỰ, THỦ TỤC GIÁM SÁT NGÂN HÀNG
Theo quy định tại khoản 2, điều 5, Thông tƣ 08/2017/TT-NHNN, trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng bao gồm các bước như sau:
Sơ đồ 1.1: Trình tự giám sát ngân hàng
Tại khoản 1, điều 5,Thông tƣ 08/2017/TT-NHNN ngày 01/8/2017 quy định về nội dung giám sát ngân hàng nhƣ sau:
Sơ đồ 1.2: Nội dung giám sát ngân hàng
1.4.1 Thu thập tài liệu, thông tin, dữ liệu Đơn vị thực hiện giám sát ngân hàng tiến hành thu thập tài liệu, thông tin, dữ liệu của đối tượng giám sát ngân hàng từ các nguồn dưới đây:
Theo quy định pháp luật hiện hành, các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải thực hiện báo cáo thống kê và cung cấp thông tin cho Ngân hàng Nhà nước Điều này nhằm phục vụ cho công tác quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng.
- Điều lệ và các văn bản, chính sách, quy định và quy chế nội bộ của đối tƣợng giám sát ngân hàng;
- Chiến lƣợc kinh doanh và kế hoạch kinh doanh, đầu tƣ phát triển hàng năm cửa đối tƣợng gián sát ngân hàng
- Báo cáo tài chính, bảng cân đối tài khoản kế toán, báo cáo về tình hình hoạt động, nghiệp vụ định kỳ;
- Báo cáo kiểm toán độc lập, thƣ quản lý;
Báo cáo tự kiểm tra và đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ, cùng với báo cáo kiểm toán nội bộ và báo cáo của ban kiểm soát, đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính hiệu quả của hệ thống kiểm soát Ngoài ra, các giải trình từ đối tượng giám sát ngân hàng cũng góp phần làm rõ các vấn đề liên quan đến hệ thống này, từ đó nâng cao tính minh bạch và trách nhiệm trong quản lý tài chính.
- Báo cáo kiểm toán của Kiểm toán Nhà nước, kết luận than htra của
Cơ quan thanh tra nhà nước;
- Báo cáo thống kê theo quy định về chế độ báo cáo thống kê của Ngân hàng Nhà nước;
- Các báo cáo khác phục vụ hoạt động giám sát ngân hàng
Thứ hai, tài liệu, thông tin, dữ liệu trong hoạt động tiếp xúc với đối tƣợng giám sát ngân hàng, bao gồm:
Biên bản các buổi làm việc trực tiếp với đối tượng giám sát ngân hàng và văn bản giải trình cùng hồ sơ tài liệu của đối tượng giám sát ngân hàng là những tài liệu quan trọng theo yêu cầu của đơn vị thực hiện giám sát Những tài liệu này được thu thập trong quá trình tiếp xúc với đối tượng giám sát nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong hoạt động giám sát ngân hàng.
Tài liệu và dữ liệu phục vụ quản lý nhà nước đến từ các đơn vị thuộc Thanh tra, giám sát ngành ngân hàng, cũng như các đơn vị khác của Ngân hàng Nhà nước và các nguồn thông tin bổ sung khác.
1.4.2 Tổng hợp, xử lý, lưu trữ tài liệu, thông tin, dữ liệu Đơn vị thực hiện giám sát ngân hàng tiến hành tổng hợp, xử lý tài liệu, thông tin, dữ liệu theo các nội dung sau:
Tài liệu và dữ liệu về đối tượng giám sát ngân hàng được thu thập từ nhiều nguồn khác nhau, sau đó được kiểm tra, so sánh và tổng hợp Quá trình này nhằm phục vụ cho việc đánh giá và phân tích hiệu quả đối tượng giám sát ngân hàng.
Kiểm tra tính chính xác của thông tin trên bảng cân đối tài khoản kế toán, báo cáo tài chính căn cứ theo nguyên tắc hạch toán, kế toán;
So sánh, đối chiếu các tài liệu, thông tin, dữ liệu từ các nguồn khác nhau nhằm đảm bảo tính nhất quán;
Căn cứ vào tình hình thực tế để có nhận định, đánh giá về tính hợp lý của tài liệu, thông tin, dữ liệu;
Nếu phát hiện tài liệu, thông tin hoặc dữ liệu thiếu sót, sai sót hoặc không phù hợp, đơn vị giám sát ngân hàng yêu cầu đối tượng giám sát báo cáo giải trình kịp thời và cung cấp thông tin chính xác Đơn vị giám sát ngân hàng cần tổ chức lưu trữ tài liệu và thông tin theo các nguyên tắc quy định.
Tài liệu và dữ liệu cần được lưu trữ khoa học và đầy đủ theo từng hồ sơ của các đối tượng giám sát ngân hàng và toàn hệ thống.
Tài liệu, thông tin và dữ liệu cần được lưu trữ trong một cơ sở dữ liệu chung, theo chuỗi dữ liệu lịch sử, để thuận tiện cho việc tra cứu và sử dụng.
Tài liệu, thông tin và dữ liệu thu thập cần được lưu trữ theo quy định pháp luật hiện hành và sử dụng phù hợp với các quy định về bí mật nhà nước.
1.4.3 Phân tích, đánh giá tình hình tài chính, hoạt động, quản trị, điều hành và mức độ rủi ro
Phân tích rủi ro tín dụng bao gồm việc đánh giá phân loại tài sản và nợ, sự đầy đủ của dự phòng rủi ro, cũng như các khoản cho vay nội bộ và cho vay công ty con Cần chú ý đến sự tập trung tín dụng vào một số ít khách hàng và ngành nghề, đồng thời kiểm tra sự tuân thủ các quy định pháp luật liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng Đánh giá tổng thể về chất lượng tín dụng và tài sản của ngân hàng là rất quan trọng để đảm bảo tính bền vững và hiệu quả trong hoạt động tài chính.
Rủi ro lãi suất liên quan đến việc đánh giá sự chênh lệch giữa kỳ hạn của nợ phải trả và tài sản có nhạy cảm với lãi suất Điều này bao gồm việc xem xét các khoản mục ngoại bảng và tác động của biến động lãi suất đến thu nhập ròng từ lãi cũng như vốn của ngân hàng.
Rủi ro ngoại hối: Đánh giá trạng thái mở ròng cả những loại ngoại tệ của đối tƣợng giám sát ngân hàng, trên bảng cân đối hoặc ngoại bảng
Rủi ro giá cả có thể ảnh hưởng đáng kể đến thu nhập và vốn của các tổ chức giám sát ngân hàng, đặc biệt khi yêu cầu thanh lý tài sản và nợ phải trả phát sinh tại một thời điểm nhất định.
Kiểm tra tính tuân thủ pháp luật liên quan đến hệ thống quản trị rủi ro thị trường và rủi ro thanh khoản là rất quan trọng Đánh giá rủi ro hoạt động của ngân hàng cần xem xét các khoản lỗ bất thường do kiểm soát nội bộ yếu kém Cần kiểm tra sự tuân thủ các quy định về quản trị rủi ro hoạt động Đối với rủi ro danh tiếng, việc đánh giá thông tin công chúng và khả năng xảy ra tổn thất tài chính là cần thiết, đặc biệt khi ngân hàng bị kiện tụng Đánh giá rủi ro chiến lược bao gồm phân tích sự phù hợp của chiến lược và kế hoạch, xác định các yếu kém tiềm tàng thông qua báo cáo tài chính Cuối cùng, việc đánh giá rủi ro chiến lược cần gắn liền với phân tích các yếu tố bên ngoài và biến động của thị trường.
MỘT SỐ CHỈ TIÊU SỬ DỤNG TRONG GIÁM SÁT
Giám sát trên cơ sở rủi ro là phương pháp giúp nâng cao hiệu quả giám sát tổng thể, tuy nhiên, việc không áp dụng phương pháp này không đồng nghĩa với việc hoạt động giám sát sẽ kém hiệu quả Các công cụ có thể được sử dụng cho cả phương pháp giám sát tuân thủ, với mục tiêu cuối cùng là phân tích thông tin mà các đối tượng giám sát ngân hàng báo cáo Thông tin này sẽ được đưa vào định dạng chuẩn hóa, từ đó cho phép so sánh các đối tượng giám sát ngân hàng qua các thời kỳ khác nhau.
Giám sát tuân thủ nhằm đảm bảo các ngân hàng không vi phạm các giới hạn và tỷ lệ an toàn do NHNN quy định Trong khi đó, giám sát dựa trên rủi ro tập trung vào việc phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro của các đơn vị Điều này cho phép các đơn vị thực hiện giám sát an toàn vi mô có thể kịp thời khắc phục những lỗ hổng hoặc thiếu hụt khi phát sinh.
Việc đánh giá rủi ro hiệu quả nhất sẽ được thực hiện bởi đơn vị thanh tra tại chỗ khi có đủ thông tin định tính và định lượng Công cụ giám sát Ngân hàng chủ yếu được phát triển dựa trên hai phương pháp phân tích.
Phương pháp phân tích tài chính dựa trên các chỉ tiêu từ cân đối tài khoản kế toán và báo cáo tài chính như Bảng tổng kết tài sản, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính Qua việc xem xét xu hướng và mức độ của các khoản mục cùng tỷ lệ tài chính, phương pháp này giúp xác định các dấu hiệu suy giảm, xu hướng và các yếu tố tiềm ẩn rủi ro có thể ảnh hưởng đến an toàn hoạt động ngân hàng.
Phương pháp phân tích tài chính tập trung vào việc đánh giá các chỉ tiêu và chỉ số tài chính qua báo cáo tài chính, sử dụng các công cụ và kỹ thuật phân tích để phát hiện xu hướng, biến động, cũng như những điểm mạnh, điểm yếu và rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động ngân hàng Qua các báo cáo tài chính, cơ quan quản lý nhà nước có khả năng kiểm tra và giám sát hoạt động kinh doanh và tài chính của ngân hàng, đảm bảo rằng các hoạt động này tuân thủ chính sách, chế độ và pháp luật hiện hành.
Phương pháp phân tích tài chính sẽ gồm các phương pháp sau:
Phân tích dự báo là phương pháp dựa trên hiểu biết về các thay đổi quan trọng trong hoạt động để xây dựng ước tính chính xác Bằng cách sử dụng dữ liệu thu thập được, chúng ta có thể tính toán các giá trị ước tính một cách hiệu quả.
+ Dự báo tổng số dƣ tài khoản hay khoản mục;
+ Dự báo thay đổi số dư năm này so với năm trước
Phân tích xu hướng: Việc phân tích xu hướng được thể hiện thông qua:
+ Đồ thị: số liệu được thể hiện dưới dạng đồ thị, từ đó phác họa xu hướng biến động hợp lý;
Để tính toán chênh lệch so với cùng kỳ năm trước, cần so sánh số liệu hiện tại với số liệu của cùng kỳ năm trước Việc này giúp xác định các biên động lớn và giải thích nguyên nhân của những biến động này thông qua việc thu thập và phân tích các bằng chứng liên quan.
Phân tích các tỷ lệ tài chính là quá trình tính toán và đánh giá mối quan hệ giữa các khoản mục trong Báo cáo tài chính và Báo cáo thống kê Việc này giúp xác định các chỉ số tài chính quan trọng, từ đó phân tích sự biến động của các tỷ lệ này theo thời gian Trong quá trình phân tích, cần chú trọng vào các chỉ số chính để đưa ra cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính của doanh nghiệp.
+ Tình hình cơ cấu tài sản, nguồn vốn;
+ Tình hình chất lƣợng tài sản;
+ Tình hình an toàn vốn;
Phân tích hồi quy là phương pháp sử dụng các mô hình hồi quy để đo lường và mô phỏng mối quan hệ giữa các biến số, cũng như giữa các chỉ số khác nhau.
Phương pháp phân tích thống kê (kinh tế lượng) giúp xây dựng các mô hình để xác định và cảnh báo mức độ rủi ro của ngân hàng Phương pháp đầu tiên dễ thực hiện, không yêu cầu kiến thức chuyên sâu, trong khi phương pháp thứ hai yêu cầu xây dựng các mô hình kinh tế lượng để thực hiện phân tích sâu hơn Hiện nay, các mô hình kinh tế lượng phổ biến được chia thành hai nhóm chính.
- Nhóm các mô hình thống kê
- Nhóm các mô hình dựa trên cấu trúc
Mô hình thống kê đóng vai trò quan trọng trong việc xác định các biến giải thích đáng tin cậy để dự đoán nguy cơ đổ vỡ của ngân hàng, với trọng tâm là xác suất vỡ nợ Ngược lại, các mô hình cấu trúc tập trung vào việc phát triển các phương pháp đo lường rủi ro nhằm đánh giá rủi ro tổng thể và rủi ro riêng lẻ của từng ngân hàng.
1.5.2 Một số chỉ số giám sát rủi ro a Các chỉ số giám sát rủi ro tín dụng, chất lƣợng tài sản
+Nợ xấu/Tổng dư nợ cấp tín dụng: Chỉ số này cho biết có bao nhiêu phần trăm trong danh mục nợ là nợ xấu
Chỉ số Nợ xấu đã được xử lý bằng dự phòng so với tổng dư nợ cấp tín dụng cho biết tỷ lệ phần trăm Nợ xấu đã được khắc phục bằng nguồn dự phòng rủi ro của tổ chức tín dụng Khi kết hợp với chỉ số Nợ xấu/tổng dư nợ cấp tín dụng, chỉ số này giúp đánh giá chất lượng tín dụng và khả năng cải thiện chất lượng tín dụng thông qua nguồn lực dự phòng Từ đó, có thể đưa ra cái nhìn tổng quát hơn về rủi ro tín dụng tiềm ẩn của đơn vị.
Chỉ số nợ xấu phát sinh mới và nợ trong hạn cho thấy tỷ lệ phần trăm dư nợ trong hạn cùng với dư nợ nhóm 2 chuyển thành nợ xấu Khi kết hợp chỉ số nợ xấu với tổng dư nợ cấp tín dụng, cán bộ giám sát có thể đánh giá chính xác chất lượng tín dụng và khả năng quản lý nợ.
Nợ xấu đã được cơ cấu lại là chỉ số quan trọng phản ánh tỷ lệ phần trăm nợ xấu được xử lý và chuyển ra khỏi danh mục nợ xấu Khi tỷ lệ này của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài nằm trong ngưỡng giá trị tham chiếu của nhóm đồng hạng, cán bộ giám sát có thể sử dụng thông tin này để đánh giá mức độ rủi ro liên quan đến chỉ số nợ xấu của đơn vị.
Nợ xấu đã được thu hồi là chỉ số quan trọng, phản ánh khả năng thu hồi nợ xấu từ nguồn khách hàng của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
TIÊU CHUẨN ĐÁNH GIÁ CHẤT LƢỢNG TRONG HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT
2.1 HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN 2.1.1 Tình hình chung Đến 15/6/2017 trên địa bàn tỉnh Thanh Hóa mạng lưới hoạt động của các tổ chức tín dụng nhƣ sau:
Trong hệ thống tổ chức tín dụng Nhà nước cấp I, có 11 chi nhánh bao gồm 03 chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển, 01 Ngân hàng Phát triển, 01 Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, cùng với 30 chi nhánh ngân hàng tại các huyện, thị, thành phố trực thuộc Ngoài ra, còn có 03 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương, 01 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương, 01 Ngân hàng Chính sách Xã hội với 26 phòng giao dịch huyện, thị trực thuộc, và 01 Ngân hàng Thương mại TNHH Một thành viên Đại Dương.
Có 16 chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần (NHTMCP) cấp I, bao gồm: NHTMCP Bắc Á, NHTMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank), NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank), NHTMCP Quốc Tế (VIB), NHTMCP Á Châu (ACB), NHTMCP Kỹ Thương (Techcombank), NHTMCP Quân Đội (MB), NHTMCP Hàng Hải (MSB), NHTMCP Liên Việt, NHTMCP Đông Nam Á (SeaBank), NHTMCP Sài Gòn Hà Nội (SHB), NHTMCP Phương Đông (OCB), NHTMCP Đại Chúng Việt Nam (PvcomBank), NHTMCP Phát Triển Nhà TPHCM (HDBank), Tienphongbank và NHTMCP An Bình.
- 02 Tổ chức Tài chính vi mô: Tổ chức Tài chính vi mô TNHH Thanh Hóa và Chi nhánh Tổ chức Tài chính vi mô TNHH MTV Tình thương;
- Chi nhánh Ngân hàng Hợp tác xã;
- 67 Quỹ tín dụng nhân dân (QTD);
- Phòng Giao dịch Công ty Kiều hối Đông Á.
HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH THANH HÓA
HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN
Đến 15/6/2017 trên địa bàn tỉnh Thanh Hóa mạng lưới hoạt động của các tổ chức tín dụng nhƣ sau:
Tổ chức tín dụng Nhà nước cấp I bao gồm 11 chi nhánh, trong đó có 03 chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển, 01 Ngân hàng Phát triển, 01 Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam với 30 chi nhánh ngân hàng tại các huyện, thị xã, thành phố trực thuộc Ngoài ra, còn có 03 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương, 01 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương, 01 Ngân hàng Chính sách Xã hội với 26 phòng giao dịch tại các huyện, thị xã trực thuộc, và 01 Ngân hàng Thương mại Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương.
Tại Việt Nam, có 16 chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần cấp I, bao gồm: Ngân hàng Bắc Á, Sacombank, VPBank, VIB, ACB, Techcombank, MB, MSB, Liên Việt, SeaBank, SHB, OCB, PvcomBank, HDBank, Tienphongbank và An Bình.
- 02 Tổ chức Tài chính vi mô: Tổ chức Tài chính vi mô TNHH Thanh Hóa và Chi nhánh Tổ chức Tài chính vi mô TNHH MTV Tình thương;
- Chi nhánh Ngân hàng Hợp tác xã;
- 67 Quỹ tín dụng nhân dân (QTD);
- Phòng Giao dịch Công ty Kiều hối Đông Á
Chức năng giám sát và thanh tra đối với các tổ chức tín dụng (TCTD) ngày càng trở nên quan trọng khi số lượng TCTD gia tăng và quy mô hoạt động mở rộng Mạng lưới TCTD hiện diện khắp 27 huyện, thị xã và thành phố, bao gồm 11 huyện miền núi, dẫn đến sự gia tăng đối tượng thanh tra Với sự đa dạng và phong phú trong hoạt động nghiệp vụ của các TCTD, yêu cầu về công tác thanh tra và giám sát ngân hàng cũng ngày càng cao.
2.1.2 Một số hoạt động chính của tổ chức tín dụng trên địa bàn tỉnh Thanh Hóa
2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn
Tính đến ngày 30/6/2017, tổng nguồn vốn huy động đạt 65.457 tỷ đồng, tăng 4.048 tỷ đồng (tương ứng 6,6%) so với đầu năm và tăng 8.824 tỷ đồng (15,5%) so với cùng kỳ năm trước So với tháng trước, nguồn vốn tăng 782 tỷ đồng (1,2%) Ngân hàng Phát triển đã huy động được 155 tỷ đồng, đáp ứng 78,83% nhu cầu tín dụng trên địa bàn.
Tiền gửi tiết kiệm đạt 55.316 tỷ đồng, chiếm 84,5% tổng nguồn vốn huy động, tăng 6.614 tỷ đồng (13,5%) so với đầu năm và 8.440 tỷ đồng (18%) so với cùng kỳ; tăng 1.242 tỷ đồng (0,23%) so với tháng trước Tiền gửi của các tổ chức kinh tế đạt 8.934 tỷ đồng, chiếm 13,6% tổng nguồn vốn huy động, giảm 2.929 tỷ đồng (24,7%) so với đầu năm, giảm 419 tỷ đồng (4,5%) so với cùng kỳ và giảm 475 tỷ đồng (5%) so với tháng trước Phát hành giấy tờ có giá đạt 1.206 tỷ đồng, chiếm 1,9% tổng nguồn vốn huy động, tăng 362 tỷ đồng (42,8%) so với đầu năm.
Nguồn vốn huy động bằng VND đạt 63.661 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng
Tổng nguồn vốn huy động đạt 97,3%, tăng 4.003 tỷ đồng (tương đương 6,7%) so với đầu năm, và tăng 9.219 tỷ đồng (16,9%) so với cùng kỳ năm trước So với tháng trước, nguồn vốn huy động đã tăng 746 tỷ đồng (1,2%) Trong đó, nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ đạt 1.797 tỷ đồng, chiếm 2,7% tổng nguồn vốn huy động, tăng 46 tỷ đồng (2,6%) so với đầu năm, nhưng giảm 412 tỷ đồng (18,7%) so với cùng kỳ.
Diễn biến tổng nguồn vốn, vốn huy động của chi nhánh các tổ chức tín dụng trên địa bàn từ năm 2013 đến 2017 nhƣ sau:
Biểu đồ 2.1: Diễn biến tổng nguồn vốn và vốn huy động của các TCTD trên địa bàn
Số liệu tổng nguồn vốn và nguồn vốn huy động của các tổ chức tín dụng trên địa bàn tỉnh Thanh Hóa cụ thể nhƣ sau:
Bảng 2.1: Nguồn vốn và huy động các tổ chức tín dụng trên địa bàn ĐVT: Triệu đồng
Tổng nguồn vốn 46.682.908 54.023.259 61.693.567 83.856.498 89.742.570 Vốn huy động 30.700.331 37.546.877 44.545.525 57.516.695 61.708.134
Nguồn: Báo cáo NHNN 2.1.2.2 Hoạt động tín dụng
Trong công tác đầu tư tín dụng tại tỉnh Thanh Hóa, việc cân đối nguồn vốn huy động và điều chuyển vốn giữa các chi nhánh là rất quan trọng để điều chỉnh tỷ trọng tín dụng Tính đến ngày 30/6/2017, tổng dư nợ đạt 83.154 tỷ đồng, tăng 6.625 tỷ đồng (tương đương 8,6%) so với đầu năm và tăng 14.572 tỷ đồng (22,2%) so với cùng kỳ năm trước So với tháng trước, dư nợ tăng 1.066 tỷ đồng (1,3%) Đặc biệt, dư nợ NHPT đạt 1.692 tỷ đồng.
Dư nợ ngắn hạn đạt 38.495 tỷ đồng, chiếm 46% tổng dư nợ, tăng 2.557 tỷ đồng (7,1%) so với đầu năm và tăng 5.849 tỷ đồng (17,9%) so với cùng kỳ Trong khi đó, dư nợ trung - dài hạn đạt 44.658 tỷ đồng, chiếm 54% tổng dư nợ, tăng 4.070 tỷ đồng (10%) so với đầu năm và tăng 8.722 tỷ đồng (24,3%) so với cùng kỳ.
Dư nợ cho vay bằng VND đạt 82.050 tỷ đồng, chiếm 99,1% tổng dư nợ, tăng 6.232 tỷ đồng (8,2%) so với đầu năm, tăng 14.310 tỷ đồng (21,1%) so với cùng kỳ và tăng 696 tỷ đồng (0,86%) so với tháng trước Trong khi đó, dư nợ cho vay bằng ngoại tệ đạt 1.104 tỷ đồng, chiếm 0,9% tổng dư nợ, tăng 393 tỷ đồng (5,5%) so với đầu năm và tăng 262 tỷ đồng (3,1%) so với cùng kỳ.
Diễn biến dƣ nợ của các chi nhánh ngân hàng trên địa bàn tỉnh Thanh Hóa từ 2013 đến 6/2017 nhƣ sau:
Biểu đồ 2.2: Diễn biến dƣ nợ của các tổ chức tín dụng trên địa bàn
Số liệu dƣ nợ cụ thể của các chi nhánh ngân hàng trên địa bàn tỉnh Thanh Hóa cụ thể nhƣ sau:
Bảng 2.2: Dƣ nợ của các tổ chức tín dụng trên địa bàn ĐVT: Tỷ đồng
2.1.2.3 Chất lượng tín dụng Đến 30/6/2017 tổng nợ quá hạn của các NHTM, NHCSXH, hệ thống QTDND trên địa bàn là 1.953 tỷ đồng, chiếm 2,35 /tổng dƣ nợ
Nợ quá hạn của Ngân hàng Phát triển là 144 tỷ đồng chiếm tỷ lệ 8,55 / dƣ nợ NHPT
Diễn biến nợ quá hạn của Chi nhánh tổ chức tín dụng trên địa bàn từ năm 2014 đến 6/2017 nhƣ sau:
Biểu đồ 2.3: Diễn biến nợ quá hạn của TCTD trên địa bàn
Số liệu nợ quá hạn cụ thể của Chi nhánh tổ chức tín dụng trên địa bàn cụ thể nhƣ sau:
Bảng 2.3: Số liệu nợ quá hạn của các TCTD trên địa bàn
2.1.2.4 Tình hình đầu tư tín dụng theo chủ trương, chính sách của Chính phủ
Tính đến ngày 30/6/2017, tổng số tiền cho vay hỗ trợ lãi suất theo Nghị quyết 30A đạt 970.345 triệu đồng, phục vụ 20.316 khách hàng Trong tháng, số lãi vay đã được hỗ trợ là 2.484 triệu đồng Trong đó, khách hàng doanh nghiệp (3 khách hàng) có dư nợ 7.000 triệu đồng, chiếm 0,66% tổng dư nợ cho vay, với số lãi được hỗ trợ là 19,9 triệu đồng Đối với hộ gia đình và cá nhân (20.307 khách hàng), dư nợ đạt 949.896 triệu đồng, chiếm 97,96% tổng dư nợ, và số lãi hỗ trợ là 2.425 triệu đồng Khách hàng là HTX và tổ chức khác (5 khách hàng) có dư nợ 14.248 triệu đồng, chiếm 1,36% tổng dư nợ, với số lãi hỗ trợ 39 triệu đồng Cuối cùng, khách hàng là chủ trang trại (1 khách hàng) có dư nợ 200 triệu đồng.
Chương trình cho vay phát triển thủy sản theo Nghị định 67 và Nghị định 89 đã ghi nhận đến ngày 30/6/2017, các ngân hàng thương mại (NHTM) đã ký 47 hợp đồng tín dụng cho 77 tàu được UBND tỉnh phê duyệt để đóng mới và nâng cấp, bao gồm 10 tàu hậu cần và 37 tàu đánh bắt hải sản Tổng số tiền cam kết cho vay đạt 12.128 tỷ đồng, trong đó đã giải ngân được 10.465 tỷ đồng, với mức cho vay linh hoạt theo nhu cầu của khách hàng từ 65%.
Tổng giá trị đầu tư cho việc đóng mới và nâng cấp tàu đạt 95%, với tài sản đảm bảo chủ yếu là chính con tàu đang được đầu tư Tính đến thời điểm báo cáo, dư nợ đã đạt 8.183 tỷ đồng Doanh số cho vay lũy kế từ đầu chương trình là 10.465 tỷ đồng, trong khi doanh số thu nợ đạt 2.282 tỷ đồng.
Tính đến ngày 30/6/2017, tổng dƣ nợ cho vay cho 5 đối tượng chính trong các lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, sản xuất hàng xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp nhỏ và vừa, và công nghệ cao đạt 36.558 tỷ đồng, chiếm 51,8% tổng dƣ nợ Trong đó, cho vay lĩnh vực nông nghiệp đạt 25.819 tỷ đồng (36,6%), cho vay xuất khẩu đạt 628 tỷ đồng (1%), cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa đạt 10.108 tỷ đồng (14,3%), và cho vay công nghiệp hỗ trợ đạt trên 3 tỷ đồng (0,3%) Ngân hàng đã điều chỉnh giảm lãi suất cho 8.441 khách hàng với dƣ nợ trên 40.000 tỷ đồng, cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho 55 khách hàng với dƣ nợ 629 tỷ đồng, và miễn, giảm lãi cho 1.216 khách hàng với tổng số tiền 76 tỷ đồng.
Cho vay hỗ trợ nhà ở theo Nghị quyết số 02/NQ-CP là 61.255 triệu đồng cho 166 khách hàng cá nhân
Tính đến ngày 30/6/2017, có 4.301 doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng, tăng 203 doanh nghiệp so với năm 2016 Tổng dư nợ đạt 33.753 tỷ đồng, chiếm 40,6% tổng dư nợ, tăng 2.658 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 8,64% so với năm trước.
2.1.2.5 Dịch vụ ngân hàng trên địa bàn
Các tổ chức tín dụng (TCTD) đã tích cực phát triển dịch vụ bán lẻ và tối ưu hóa quy trình cung cấp dịch vụ thông qua ứng dụng công nghệ thông tin và viễn thông, như triển khai các kênh chuyển tiền và cung cấp sản phẩm qua Internet Banking, Mobile Banking Họ cũng đã đẩy mạnh các hoạt động dịch vụ như thanh toán chuyển tiền trong nước, chuyển tiền kiều hối, bảo lãnh, ngân quỹ và kinh doanh ngoại tệ, liên tục đổi mới để phục vụ khách hàng tốt hơn Dịch vụ thanh toán thẻ phát triển mạnh mẽ với nhiều sản phẩm thẻ đa tiện ích được giới thiệu Tính đến hết ngày 30/6/2017, doanh số chuyển tiền kiều hối toàn tỉnh đạt gần
HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH THANH HÓA
2.2.1 Chức năng nhiệm vụ, quyền hạn, cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Thanh Hóa
Theo quyết định 1692/QĐ-NHNN ngày 08/8/2017, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tại các tỉnh và thành phố trực thuộc Trung ương.
Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Thanh Hóa là một đơn vị trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, hoạt động theo cơ cấu tổ chức của ngân hàng này Chi nhánh này có chức năng hạch toán phụ thuộc, sở hữu con dấu và bảng cân đối tài khoản theo quy định pháp luật.
Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Thanh Hóa đóng vai trò quan trọng trong việc tư vấn và hỗ trợ Thống đốc Ngân hàng Nhà nước trong việc quản lý nhà nước về tiền tệ, ngân hàng và ngoại hối tại địa phương Ngoài ra, chi nhánh còn thực hiện một số nghiệp vụ của Ngân hàng Trung ương theo ủy quyền từ Thống đốc.
Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Thanh Hóa thực hiện nhiệm vụ và quyền hạn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và pháp luật trên địa bàn tỉnh Thanh Hóa.
Tổ chức thực hiện tuyên truyền và phổ biến các văn bản pháp luật của Nhà nước, cùng với các chỉ đạo của Thống đốc về lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng và ngoại hối, nhằm đảm bảo các tổ chức tín dụng, các tổ chức khác và người dân trên địa bàn nắm rõ và thực hiện đúng quy định.
Thống kê và thu thập thông tin là những hoạt động quan trọng nhằm nghiên cứu và phân tích tình hình kinh tế, tiền tệ tại địa phương Những thông tin này sẽ hỗ trợ Thống đốc trong việc điều hành chính sách tiền tệ, cũng như hoạt động ngân hàng và ngoại hối Đồng thời, việc tham mưu cho cấp ủy và chính quyền địa phương về các vấn đề liên quan đến tiền tệ và ngân hàng là cần thiết để phục vụ cho sự phát triển kinh tế - xã hội Ngoài ra, công tác thông tin tín dụng cũng đóng vai trò quan trọng trong quá trình này.
Cấp, sửa đổi, bổ sung và thu hồi giấy phép hoạt động của tổ chức tín dụng là nhiệm vụ quan trọng, bao gồm việc chấp thuận mua, bán, chia tách, hợp nhất, sáp nhập và giải thể các tổ chức này Tất cả hoạt động trên được thực hiện theo ủy quyền của Thống đốc, nhằm đảm bảo sự phát triển ổn định và hiệu quả trong lĩnh vực tài chính.
Giám sát và chỉ đạo các hoạt động mua, bán, chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, kiểm soát đặc biệt và giải thể tổ chức tín dụng trên địa bàn theo ủy quyền của Thống đốc.
- Thực hiện kiểm tra, thanh tra, giám sát, xử lý vi phạm pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng và ngoại hối
- Thực hiện công tác phòng, chống rửa tiền, phòng, chống tài trợ khủng bố
- Cung ứng dịch vụ thanh toán, ngân quỹ và các dịch vụ ngân hàng trung ương khác cho các tổ chức tín dụng và Kho bạc Nhà nước
- Quản lý nhà nước về ngoại hối, hoạt động ngoại hối và hoạt động kinh doanh vàng
- Thực hiện nghiệp vụ tái cấp vốn và cho vay thanh toán đối với các tổ chức tín dụng khi đƣợc Thống đốc ủy quyền
Quản lý nhà nước về tiền tệ và kho quỹ đóng vai trò quan trọng trong việc bảo đảm an toàn cho tài sản, tiền giấy, tiền kim loại và các giấy tờ có giá Việc bảo quản và giao nhận các tài sản này tại Chi nhánh cần tuân thủ các quy định hiện hành để đảm bảo tính an toàn và hiệu quả trong quản lý tài chính.
- Thực hiện quản lý nhà nước về bảo hiểm gửi theo phân công ủy quyền của Thống đốc
Thực hiện công tác phòng, chống tham nhũng và tội phạm là một nhiệm vụ quan trọng, đồng thời cần thực hành tiết kiệm và chống lãng phí Ngoài ra, việc tiếp công dân, xử lý đơn thư, khiếu nại, tố cáo, kiến nghị và phản ánh cũng phải tuân thủ theo quy định hiện hành.
- Thực hiện quy chế dân chủ cơ sở, cải cách hành chính, văn hóa công sở
Báo cáo và trả lời chất vấn theo yêu cầu của cấp ủy, chính quyền địa phương, Hội đồng nhân dân và Đoàn Đại biểu Quốc hội; đồng thời cung cấp phản hồi cho các kiến nghị của cơ quan báo chí liên quan đến tiền tệ, hoạt động ngân hàng và ngoại hối.
- Quản lý tài chính, tài sản đƣợc giao theo quy định
Thực hiện công tác quốc phòng, an ninh và bảo vệ tại Trụ sở Chi nhánh, đồng thời đảm bảo an toàn phòng cháy, chữa cháy và phòng chống thiên tai Đảm bảo an ninh trật tự tại các cơ sở vật chất thuộc thẩm quyền quản lý của Chi nhánh.
- Thực hiện chế độ thông tin, báo cáo theo quy định
- Thực hiện các nhiệm vụ khác do Thống đốc giao
Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Thanh Hóa bao gồm các phòng ban chính: Phòng Tổng hợp, Nhân sự và Kiểm soát nội bộ; Phòng Tiền tệ - Kho quỹ và Hành chính; Thanh tra, giám sát ngân hàng; và Phòng Kế toán - Thanh toán.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Thanh Hóa 2.2.2 Đối tượng giám sát tại Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Thanh Hóa
Theo quy định tại khoản 2, điều 5, Thông tư số 3/2015/TT-NHNN ngày 20/3/2015, Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn thực hiện một số điều của Nghị định số 26/214/NĐ-CP ngày 07 tháng 04 năm 2014 về tổ chức và hoạt động của Thanh tra, giám sát ngành ngân hàng NHNN Chi nhánh Thanh Hóa đã thực hiện giám sát, thanh tra hàng tháng và hàng quý đối với các đối tượng giám sát ngân hàng.
11 Chi nhánh Tổ chức tín dụng (TCTD) Nhà nước cấp I gồm: 03 Chi nhánh NHTMCP Đầu tƣ và Phát triển, 01 Ngân hàng Phát triển, 01 NHNo&PTNT Việt
Trong tổng số 30 chi nhánh ngân hàng tại các huyện, thị xã và thành phố trực thuộc, có 03 ngân hàng thương mại cổ phần Công thương, 01 ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương, 01 ngân hàng chính sách xã hội, cùng với 26 phòng giao dịch tại huyện và thị xã Ngoài ra, còn có 01 ngân hàng TNHH một thành viên Đại Dương.
CHẤT LƯỢNG GIÁM SÁT TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH THANH HÓA
Chất lượng giám sát của Ngân hàng Nhà nước đối với tổ chức tín dụng được đánh giá qua các chỉ tiêu phản ánh kết quả thực hiện các mục tiêu giám sát đã đề ra.
Mục tiêu “Đảm bảo an toàn hoạt động cho toàn hệ thống tổ chức tín dụng” được thể hiện qua các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả giám sát.
Số lượng tổ chức tín dụng được giám sát:
Từ năm 2013 đến tháng 6 năm 2017, số lượng cán bộ thanh tra giám sát tại Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Thanh Hóa đã có những biến động đáng kể, cùng với sự thay đổi trong đối tượng giám sát.
Biểu đồ 2.4: Diễn biến số lƣợng cán bộ giám sát và đối tƣợng giám sát tại
NHNN Chi nhánh thanh Hóa
Số lượng cán bộ giám sát
Số lượng đối tượng giám sát
Số lượng cán bộ giám sát tại ngân hàng Nhà nước Chi nhánh thanh Hóa và đối tƣợng giám sát, nguồn vốn từ năm 2013-6/2017 cụ thể nhƣ sau:
Bảng 2.4: Số liệu cán bộ giám sát và đối tƣợng giám sát tại NHNN
Số lƣợng cán bộ 19 22 22 23 21 Đối tƣợng giám sát 96 96 96 95 97
Tổng nguồn vốn (tỷ đồng) 46.682 54.023 61.693 83.856 89.742
Số lượng các tổ chức tín dụng được cảnh báo rủi ro đã tăng lên, dẫn đến việc yêu cầu các tổ chức này báo cáo và khắc phục những vấn đề tồn tại Kết quả giám sát hoạt động của các tổ chức tín dụng là cơ sở cho các cuộc thanh tra trực tiếp, giúp phát hiện và xử lý các vi phạm Các biện pháp xử lý hành chính và vật chất đã được áp dụng nhằm cải thiện hiệu quả hoạt động của các tổ chức tín dụng, đồng thời ngăn chặn rủi ro trong hệ thống tài chính.
Số lượng kiến nghị đã được khắc phục, số tổ chức đã khắc phục được sai phạm:
Công tác giám sát tại các tổ chức tín dụng được chú trọng nhằm phát hiện và xử lý kịp thời các tồn tại, đảm bảo tuân thủ pháp luật và phát triển bền vững Tính đến 31/12/2013, Thanh tra Chi nhánh Thanh Hóa đã đưa ra 410 kiến nghị, trong đó 357 kiến nghị đã được hoàn thành Đến 31/12/2014, tổng số kiến nghị giảm xuống còn 371, với 165 kiến nghị hoàn thành Đến 31/8/2015, đã có 306 kiến nghị, trong đó 208 kiến nghị đã được thực hiện Việc quản lý, điều hành, kiểm soát, và các lĩnh vực tín dụng, kế toán tài chính, và an toàn kho quỹ luôn là những vấn đề quan trọng được nhấn mạnh trong quá trình giám sát này.
Số lượng các ngân hàng bị đỗ vỡ, giải thể, phá sản:
Hệ thống tổ chức tín dụng tại tỉnh Thanh Hóa hoạt động ổn định, an toàn và phát triển, tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật về tiền tệ và ngân hàng Các tổ chức tín dụng đã duy trì tỷ lệ an toàn trong hoạt động, hiện tại trên địa bàn tỉnh có một quỹ tín dụng đang được kiểm soát đặc biệt.
Tính đến ngày 31/12/2013, đã có tổng cộng 26 cuộc thanh tra được thực hiện, bao gồm 23 cuộc thanh tra định kỳ theo kế hoạch và 1 cuộc thanh tra đột xuất, cùng với 2 cuộc kiểm tra đột xuất hoạt động của các quỹ Đến ngày 31/12/2014, số lượng cuộc thanh tra vẫn giữ nguyên ở mức 26, trong đó có 23 cuộc thanh tra theo kế hoạch và 3 cuộc kiểm tra đột xuất Đến ngày 31/8/2015, hệ thống QTD đã thực hiện 14 cuộc thanh tra và 1 cuộc thanh tra đối với tổ chức tài chính vi mô.
Thời gian trung bình cho một cuộc thanh tra tại chỗ đã được rút ngắn nhờ vào hoạt động giám sát hiệu quả, giúp tập trung vào những vấn đề trọng điểm trong bối cảnh tổ chức tín dụng đang mở rộng quy mô ngày càng lớn.
Quan đánh giá chất lƣợng hoạt động giám sát, một số tồn tại trong công tác giám sát tại Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Thanh Hóa như sau:
Tổ chức thực hiện giám sát và thanh tra tại chỗ chưa phối hợp đồng bộ, chặt chẽ
Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Thanh Hóa thực hiện giám sát chủ yếu thông qua cán bộ kiêm nhiệm, đồng thời đảm nhiệm cả công tác giám sát và thanh tra tại chỗ Hoạt động thanh tra yêu cầu cán bộ thường xuyên công tác xa đơn vị, trong khi đó, giám sát từ xa cần thu thập thông tin dữ liệu đầy đủ và phụ thuộc vào hệ thống thông tin báo cáo cũng như phần mềm phân tích giám sát tại đơn vị Sự trùng lặp về thời gian và công việc này có thể ảnh hưởng đến chất lượng giám sát đối với các tổ chức tín dụng.
Sự phối hợp giữa giám sát và thanh tra tại chỗ còn thiếu chặt chẽ và đồng bộ, gây ảnh hưởng đến hiệu quả giám sát của Ngân hàng Nhà nước đối với tổ chức tín dụng Quy trình giám sát cần đảm bảo sự liên kết giữa các bộ phận liên quan, với các sản phẩm phục vụ thanh tra phản ánh kết quả giám sát Mỗi bước trong quy trình giám sát đóng vai trò quan trọng trong việc đạt được mục tiêu giám sát, với báo cáo giám sát và báo cáo cảnh báo sớm giúp thực hiện các hành động kịp thời nhằm bảo đảm an toàn cho toàn hệ thống ngân hàng Cuối cùng, những kết quả từ thanh tra tại chỗ sẽ là cơ sở để điều chỉnh cơ sở pháp lý và yêu cầu đối với tổ chức tín dụng, từ đó đảm bảo hệ thống tín dụng luôn thích ứng với biến động kinh tế xã hội, đạt được mục tiêu an toàn trong hoạt động.
Giám sát từ xa có ưu điểm tiết kiệm thời gian và chi phí khi thanh tra Ngân hàng Nhà nước kiểm tra tất cả các Tổ chức tín dụng, nhưng cần kết hợp chặt chẽ với thanh tra tại chỗ do sự phối hợp còn yếu Mục tiêu của giám sát từ xa là phân tích và phát hiện vấn đề, nhưng hiện nay mới chỉ dừng lại ở việc cung cấp số liệu cho thanh tra tại chỗ mà chưa khai thác sâu Việc phân tích tình hình tài chính của các Tổ chức tín dụng dựa trên báo cáo tài chính và chỉ tiêu thống kê vẫn chưa đạt yêu cầu, thiếu tính sâu sắc và khả năng phát hiện mâu thuẫn cơ bản Trình độ cán bộ thanh tra còn hạn chế, dẫn đến chất lượng và hiệu quả kiểm tra thấp, với việc sử dụng chủ yếu các chỉ tiêu thống kê mà chưa áp dụng các phương pháp phân tích sâu hơn, làm cho thông tin thiếu tính thuyết phục và lặp lại.
Số lượng, năng lực giám sát ngân hàng còn một số tồn tại, hạn chế, chưa theo kịp với tốc độ phát triển các tổ chức tín dụng
Khi số lượng tổ chức tín dụng tăng lên, Ngân hàng Nhà nước đã chuyển từ phương pháp thanh tra trực tiếp sang giám sát rủi ro để nâng cao chất lượng giám sát Phương pháp mới này cho phép Ngân hàng Nhà nước đánh giá các loại rủi ro mà các tổ chức tín dụng có thể gặp phải, bao gồm rủi ro tín dụng, thị trường, thanh khoản, hoạt động và rủi ro hệ thống Qua đó, Ngân hàng Nhà nước có thể phân bổ nguồn lực giám sát một cách hợp lý và đưa ra các biện pháp xử lý phù hợp.
Cán bộ thanh tra và giám sát của Ngân hàng Nhà nước được đào tạo chuyên sâu về nghiệp vụ thanh tra tại chỗ và giám sát tuân thủ tại các tổ chức tín dụng Để đáp ứng yêu cầu của phương pháp giám sát rủi ro, cần nâng cao năng lực và trình độ giám sát của các cán bộ này.
Thông tin báo cáo của các tổ chức tín dụng chưa chính xác, đầy đủ, kịp thời
Thông tin được sử dụng bởi bộ phận giám sát để cập nhật và phân tích được khai thác từ báo cáo theo quy định pháp luật hiện hành về chế độ báo cáo thống kê và yêu cầu cung cấp thông tin của Ngân hàng Nhà nước đối với tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Tài liệu, thông tin và dữ liệu trong hoạt động giám sát ngân hàng phục vụ cho công tác quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng Các nguồn dữ liệu này bao gồm thông tin từ Thanh tra, giám sát ngành ngân hàng, các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước, cùng với các nguồn khác Số lượng báo cáo đầu vào từ các tổ chức tín dụng trên địa bàn cũng được ghi nhận để phục vụ cho công tác quản lý.
Việc kiểm tra thông tin đầu vào trở nên khó khăn do sự thiếu chính xác trong báo cáo từ các tổ chức tín dụng gửi đến Ngân hàng Nhà nước Các báo cáo thường chỉ mang tính một chiều, khiến cho việc xác minh số liệu chỉ có thể thực hiện qua đối chiếu trực tiếp Nếu tổ chức báo cáo cố tình che giấu hoặc hạch toán sai, điều này sẽ dẫn đến thông tin đầu vào không chính xác, ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả phân tích và giám sát Hơn nữa, một số tổ chức tín dụng chưa có ý thức tự giác trong việc cung cấp thông tin cho bộ phận giám sát, làm chậm trễ quá trình thực hiện công tác giám sát tại Ngân hàng Nhà nước.
Thông tin kinh tế xã hội địa phương còn thiếu, ảnh hưởng đến công tác phân tích giám sát các tổ chức dụng
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG GIÁM SÁT TỪ
ĐỊNH HƯỚNG VÀ CHIẾN LƯỢC NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM
Mục tiêu giám sát của Ngân hàng Nhà nước là đảm bảo sự ổn định và an toàn cho hệ thống tổ chức tín dụng, ngăn chặn đổ vỡ ngoài tầm kiểm soát, và thực hiện cơ cấu lại hệ thống tín dụng một cách cơ bản Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cũng hoàn thiện khung pháp lý về an toàn hoạt động ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế và thực tiễn Việt Nam, hỗ trợ tái cơ cấu và xử lý nợ xấu, đồng thời bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền Hiện nay, Ngân hàng Nhà nước đang triển khai nhiều giải pháp nhằm nâng cao chất lượng giám sát, cả ở cấp trung ương và chi nhánh Thanh Hóa.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đang hoàn thiện khuôn khổ pháp lý và quy định về thanh tra, giám sát ngân hàng nhằm đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng NHNN đã tham mưu Chính phủ trình Quốc hội ban hành Nghị quyết số 42/2017/QH14 về thí điểm xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng (TCTD) và Chỉ thị số 32/CT-TTg để triển khai nghị quyết này Đồng thời, NHNN đã ban hành Chỉ thị số 06/CT-NHNN và các thông tư quy định về trình tự thanh tra và giám sát ngân hàng NHNN cũng đang rà soát và hoàn thiện quy định về quản trị rủi ro, xếp hạng tổ chức tín dụng và tỷ lệ an toàn trong hoạt động ngân hàng để tiệm cận với tiêu chuẩn quốc tế Trong thời gian tới, NHNN sẽ tiếp tục tham mưu sửa đổi, bổ sung Luật các tổ chức tín dụng nhằm ngăn ngừa sở hữu chéo và lạm dụng quyền quản trị trong hoạt động của TCTD.
Tiếp tục hoàn thiện mô hình tổ chức và hoạt động của Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng là một nhiệm vụ quan trọng Đồng thời, cần tăng cường sự phối hợp công tác và chia sẻ thông tin giữa Ngân hàng Nhà nước (NHNN) với các cơ quan bảo vệ pháp luật và các cơ quan chức năng trong hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng.
Nâng cao khả năng cảnh báo sớm của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) là cần thiết để đối phó với những rủi ro tiềm ẩn mang tính hệ thống Điều này không chỉ giúp ngăn ngừa nguy cơ vi phạm pháp luật trong ngành ngân hàng mà còn bảo vệ các tổ chức tín dụng (TCTD) và chi nhánh ngân hàng nước ngoài khỏi những vấn đề pháp lý có thể phát sinh.
Để đáp ứng với tốc độ phát triển nhanh chóng của hệ thống tài chính-ngân hàng trong bối cảnh mới, cần nâng cao chất lượng, số lượng và năng lực của đội ngũ thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng, đồng thời củng cố đạo đức thực thi công vụ.
Đổi mới công tác giám sát nhằm nâng cao hiệu quả giám sát an toàn vi mô và vĩ mô thông qua việc triển khai các công cụ và phương pháp giám sát rủi ro mới Việc áp dụng công nghệ thông tin là yếu tố then chốt trong quá trình này Đồng thời, công tác giám sát cần được liên kết chặt chẽ với thanh tra, cấp phép và việc ban hành chế độ, chính sách để đảm bảo tính hiệu quả và đồng bộ.
Đổi mới công tác thanh tra ngân hàng cần tập trung vào việc tăng cường thanh tra toàn diện và phù hợp với thực tiễn hoạt động của tổ chức tín dụng Việc kết hợp thanh tra, giám sát việc chấp hành chính sách và pháp luật với thanh tra, giám sát rủi ro trong hoạt động của đối tượng thanh tra là rất quan trọng Điều này hướng tới việc áp dụng phương pháp dựa trên cơ sở rủi ro, giúp nâng cao hiệu quả quản lý và giám sát trong lĩnh vực ngân hàng.