Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu
Đổi mới cơ chế quản lý chi ngân sách nhà nước cho hoạt động khoa học và công nghệ cấp thiết bởi những lý do sauđây:
Khoa học công nghệ đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng và phát triển đất nước, đặc biệt trong thế kỷ XXI, khi nền kinh tế tri thức trở thành yếu tố quyết định cho sự phát triển kinh tế và nâng cao chất lượng cuộc sống Đặc điểm nổi bật của nền kinh tế tri thức là sự đổi mới liên tục trong khoa học và công nghệ, tạo ra nguồn lực cơ bản cho tăng trưởng và cạnh tranh Đối với các nước đang phát triển như Việt Nam, phát triển khoa học công nghệ là con đường cần thiết để thoát nghèo bền vững và gia nhập hàng ngũ các nước phát triển.
Sự phát triển của khoa học công nghệ Việt Nam chưa tương xứng với đầu tư và kỳ vọng của Đảng và Nhà nước, khi hiệu suất chi ngân sách vẫn chưa cao Đảng và Nhà nước coi khoa học và công nghệ là "then chốt" và "động lực" cho sự phát triển, khẳng định điều này qua Hiến pháp 1992 và các nghị quyết quan trọng Ngân sách nhà nước dành cho khoa học công nghệ được ưu tiên với mức chi không dưới 2% tổng chi ngân sách hàng năm, thể hiện nỗ lực lớn trong bối cảnh ngân sách khó khăn Việt Nam đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể trong ứng dụng khoa học công nghệ, như việc trở thành một trong những quốc gia dẫn đầu về xuất khẩu nông sản, với nhiều sản phẩm có kim ngạch trên 1 tỷ USD Trong sản xuất công nghiệp, nhiều sản phẩm và thiết bị cơ khí đã được chế tạo thành công, đáp ứng nhu cầu kinh tế xã hội với giá thành cạnh tranh Ngành y tế cũng đã có những bước tiến lớn, với các kỹ thuật tiên tiến trong chẩn đoán và điều trị bệnh, nâng cao vị thế của y tế Việt Nam trong khu vực và trên thế giới.
Nền khoa học và công nghệ (KH&CN) Việt Nam hiện chưa đạt được kỳ vọng, với Nghị quyết 20/BCH TW khóa XI chỉ ra rằng hoạt động KH&CN vẫn còn trầm lắng và chưa trở thành động lực cho phát triển kinh tế - xã hội Đầu tư cho KH&CN dàn trải và hiệu quả chưa cao, trong khi kết quả nghiên cứu còn hạn chế Việc xã hội hóa các đơn vị sự nghiệp KH&CN công lập diễn ra chậm, và các tổ chức cùng nhà khoa học gặp nhiều khó khăn trong việc thực hiện cơ chế quản lý chi ngân sách nhà nước cho hoạt động KH&CN Nhà nước chưa có giải pháp đủ mạnh để khuyến khích doanh nghiệp và thu hút đầu tư tư nhân cho nghiên cứu và đổi mới công nghệ Do đó, cần xem xét đổi mới cơ chế quản lý chi ngân sách nhà nước cho KH&CN, vì đây là yếu tố quyết định cho sự phát triển của lĩnh vực này, đặc biệt khi nguồn ngân sách nhà nước đóng vai trò chủ đạo trong đầu tư cho KH&CN tại Việt Nam Chỉ khi nguồn ngân sách được phân bổ và sử dụng hợp lý mới có thể tạo ra cơ sở hạ tầng tốt cho sự phát triển bền vững của KH&CN.
KH&CN, mơi thuc đây nâng cao chât lượng nghiên cứu, tạo điêu kiện cho nhà khoa học và tổ chức KH&CN hoạtđộng hiệu quả
Nghiên cứu về cơ chế quản lý chi ngân sách nhà nước (NSNN) cho hoạt động khoa học và công nghệ (KH&CN) đã được thực hiện cả trong và ngoài nước Tuy nhiên, hiện chưa có công trình nào nghiên cứu một cách hệ thống để xây dựng khung lý thuyết, từ đó đánh giá thực trạng và đề xuất các giải pháp đổi mới cơ chế quản lý chi NSNN cho hoạt động KH&CN tại Việt Nam.
Việc xây dựng cơ sở lý luận và thực tiễn cho cơ chế quản lý chi ngân sách nhà nước (NSNN) là vô cùng cần thiết nhằm thúc đẩy hoạt động khoa học công nghệ tại Việt Nam Nghiên cứu này sẽ tập trung vào việc đổi mới cơ chế quản lý chi NSNN để hỗ trợ phát triển khoa học và công nghệ, từ đó nâng cao hiệu quả và tính bền vững của các hoạt động nghiên cứu và ứng dụng công nghệ trong nước.
- Cơ chế phân bổngân sách nhà nước cho hoạt động khoahọc vàcông nghệ
- Cơ chế sử dụng ngân sách nhà nước cho hoạt động khoahọc và công nghệ
Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đen đề tài
2.1 Các công trình nghiên cứu ở nước ngoài
2.1.1 Các công trình tiêubiểu về quản lý chi tiêu công
Nghiên cứu "A Contemporary Approach to Public Expenditure Management" của Allen Schick (1999) giới thiệu một cách tiếp cận mới đối với Quản lý Chi tiêu công (PEM), nhấn mạnh vào việc phân bổ nguồn lực công thông qua sự lựa chọn chung và kết quả cụ thể Điểm khác biệt chính là trong khi ngân sách truyền thống tuân theo các quy tắc thủ tục, PEM tập trung vào tổng thu chi, phân bổ nguồn lực giữa các ngành và chương trình, cũng như hiệu quả hoạt động của các cơ quan chính phủ Cách tiếp cận mới cho rằng quá trình ngân sách là một phần của các sắp xếp thể chế rộng hơn và cần có sự liên kết với thông tin, động lực và các sắp xếp thể chế khác để đạt được kết quả chi tiêu công tích cực Ba yếu tố cốt lõi của PEM bao gồm kỷ luật tài khóa, hiệu quả phân bổ và hiệu quả hoạt động, với các quy tắc thực hiện và vai trò của các chủ thể thực hiện được xác định rõ ràng Cách tiếp cận này đã được áp dụng rộng rãi trong quản lý chi tiêu công ở nhiều quốc gia.
The article discusses significant reforms in public expenditure management, focusing on three key areas: the Medium-Term Expenditure Framework, performance-based management, and fiscal transparency It highlights empirical evidence from countries such as South Korea, Switzerland, Germany, the United States, Australia, and Sweden, showcasing the effectiveness of these reforms in enhancing public financial management.
Mô hình ngân sách dựa trên kết quả hoạt động cơ bản, được đề xuất bởi Marc Robinson và Duncan trong ấn phẩm của IMF năm 2009, nhằm phục vụ hai nhóm nước: những nước muốn triển khai hệ thống ngân sách kết quả nhưng cần giảm thiểu độ phức tạp và chi phí, và những nước có nguồn lực hạn chế, bao gồm các nước thu nhập thấp Bài viết phác thảo các mô hình ngân sách phức tạp và nhấn mạnh các điều kiện tiên quyết cần thiết cho việc chuyển đổi sang ngân sách dựa trên kết quả Đặc biệt, ngân sách này không nên được áp dụng ở các quốc gia có vấn đề nghiêm trọng trong quản lý tài chính công và quản lý nhà nước.
“Framework for assessing public fnancial management 2016- PEFA 2016
PEFA là khung đánh giá hoạt động quản lý tài chính công được phát triển bởi các chuyên gia của World Bank, IMF, ủy ban Châu Âu và chính phủ các nước như Anh, Pháp, Na Uy, Thụy Sĩ Khung này dựa trên các chuẩn mực theo dõi chi tiêu của các nước nghèo có nợ cao, quy chế minh bạch ngân sách của Quỹ tiền tệ quốc tế và các chuẩn mực quốc tế khác PEFA nhằm đánh giá kết quả quản lý tài chính công ở các quốc gia có mức phát triển khác nhau theo thời gian, cung cấp thông tin cho tiến trình cải cách quản lý tài chính công bằng cách xác định mức độ thành công của các cải cách và học hỏi từ những kinh nghiệm đó Bộ chỉ số PEFA bao gồm 32 chỉ số, trong đó 28 chỉ số đánh giá các vấn đề cốt lõi của hệ thống quản lý tài chính công, như độ tin cậy và tính minh bạch của ngân sách, lập ngân sách dựa trên chính sách, khả năng tiên liệu và kiểm soát ngân sách, cùng với kế toán, ghi sổ và báo cáo, kiểm toán và giám sát ngoài.
2.1.2 Các công trìnhvề kinh nghiệm quốc tế liên quan đến cơ chế quản lý chi ngân sách nhà nước choKH&CN
“Funding of Public Research and Development: Trends and Changes”
Nghiên cứu của OECD năm 2003 mô tả xu hướng và thực tiễn trong việc tài trợ cho công nghiên cứu và phát triển (R&D), cung cấp cái nhìn tổng quan về cấu trúc và kế hoạch tài trợ cho R&D khu vực công ở các nước thành viên Nguồn thu nhập chủ yếu của các tổ chức khoa học và công nghệ công đến từ chính phủ, với hai hình thức phân bổ nguồn lực: tài trợ theo tổ chức (institutional funding) và theo dự án (project funding) Tài trợ theo tổ chức bao gồm các khoản trợ cấp trọn gói cho nghiên cứu thường xuyên, trong khi tài trợ theo dự án dựa trên cơ chế cạnh tranh cho các đề xuất từ các nhà nghiên cứu Xu hướng hiện nay cho thấy tài trợ theo dự án đang gia tăng do những ưu điểm vượt trội so với tài trợ theo tổ chức.
Bài viết "Public sector research funding" của OECD (2011) phân tích cơ chế tài trợ công cho nghiên cứu, bao gồm các phương thức tài trợ, ưu nhược điểm, xu hướng và tác động đến hành vi của tổ chức nghiên cứu Nghiên cứu chỉ ra hai hình thức tài trợ chính: tài trợ theo tổ chức, nơi quỹ nghiên cứu được phân bổ trực tiếp dựa trên công thức hoặc đàm phán ngân sách, và tài trợ dựa trên dự án, nơi các nhà khoa học cạnh tranh để nhận nguồn tài trợ từ bên ngoài Mặc dù phần lớn kinh phí nghiên cứu công đến từ chính phủ, khu vực tư nhân cũng đóng vai trò quan trọng thông qua hợp đồng nghiên cứu Xu hướng hiện nay là tăng cường tài trợ chọn lọc và cạnh tranh, đồng thời giảm tài trợ theo tổ chức không có ràng buộc Các quốc gia đang tăng ngân sách cho các chương trình cụ thể và thực hiện hệ thống đánh giá tổ chức nghiên cứu dựa trên kết quả hoạt động, phản ánh ưu tiên cho nghiên cứu xuất sắc trong cơ chế tài trợ Bài báo cũng chỉ ra những hạn chế của từng phương thức tài trợ.
Báo cáo “Modes of Public Funding of Research and Development” của OECD (2012) đã phân tích các phương thức tài trợ cho nghiên cứu và phát triển thông qua việc thu thập các chỉ số quốc tế về tài trợ công cho R&D từ 18 quốc gia giai đoạn 2000-2008 Kết quả cho thấy, chính phủ là nhà tài trợ chính cho R&D tại các nước OECD, chiếm trung bình 28% tổng chi tiêu cho R&D Cấu trúc tài trợ rất đa dạng: các nước như Thụy Sĩ, Đan Mạch, Hà Lan, Ba Lan và Úc chủ yếu tài trợ theo tổ chức (trên 70%), trong khi Ireland, Bỉ và New Zealand lại thiên về tài trợ theo dự án, cạnh tranh (trên 50%) Tài trợ cho các trường đại học chiếm tỷ trọng lớn, vượt quá 50%, với Đan Mạch lên tới 94% Một số quốc gia như Hàn Quốc, Cộng hòa Séc, Bỉ, Ba Lan và Úc cũng dành hơn 50% ngân sách cho các viện nghiên cứu của chính phủ Tài trợ cho các công ty nước ngoài lại chiếm tỷ trọng thấp (dưới 5% tổng chi cho R&D quốc gia), trong khi tài trợ theo dự án chủ yếu tập trung vào các trường đại học và viện nghiên cứu chính phủ, với khu vực doanh nghiệp nhận được ít hơn.
"Báo cáo 'Research Performance Based Funding Systems: a Comparative Assessment' do Koen Jonkers và Thomas Zacharewicz thực hiện, được công bố bởi Ủy ban Châu Âu năm 2016, nhằm chia sẻ kinh nghiệm trong việc xây dựng và vận hành hệ thống tài trợ nghiên cứu dựa trên kết quả hoạt động cho các trường đại học trong EU Với hơn 50% tài trợ cho R&D đến từ các trường đại học và khoảng 35% ngân sách nhà nước cho tổng chi R&D, việc tìm kiếm chiến lược chính sách phân bổ nguồn lực hiệu quả cho các trường đại học là mối quan tâm chung của EU Nghiên cứu chỉ ra rằng tài trợ theo kết quả hoạt động đang trở thành xu hướng chính trong phân bổ ngân sách nghiên cứu, với hầu hết các quốc gia thành viên đã triển khai hệ thống này Các lý do cho việc áp dụng hệ thống tài trợ dựa trên kết quả nghiên cứu bao gồm việc khuyến khích cải thiện kết quả nghiên cứu và tập trung nguồn lực vào các tổ chức hoạt động tốt nhất Nhiều quốc gia sử dụng công thức tài trợ dựa trên đánh giá định lượng các đầu ra nghiên cứu, trong khi một số khác dựa trên đánh giá đồng đẳng Nghiên cứu cũng trình bày các công thức tính toán phân bổ ngân sách dựa trên các chỉ số định lượng như giải thưởng, chỉ số tác động của bài báo, và kết quả đánh giá chuyên gia, đồng thời thảo luận về ưu nhược điểm của các chỉ tiêu đánh giá, tự chủ đại học và chi phí vận hành hệ thống Báo cáo cũng cung cấp cái nhìn tổng quan về hệ thống tài trợ nghiên cứu của 35 nước, chủ yếu là các quốc gia EU và các nước kinh tế hàng đầu thế giới."
Bài viết "Đánh giá tổ chức nghiên cứu" của OECD (2011) nhấn mạnh tầm quan trọng của việc đánh giá các tổ chức nghiên cứu công để xác định nguồn tài trợ dựa trên kết quả hoạt động Nghiên cứu chỉ ra rằng việc đánh giá này là cần thiết nhằm tập trung nguồn tài chính hạn chế vào những tổ chức nghiên cứu xuất sắc, đồng thời loại bỏ các tổ chức hoạt động kém hiệu quả Bài viết cũng phân tích các yếu tố liên quan đến hoạt động đánh giá, bao gồm chủ thể thực hiện đánh giá, ưu nhược điểm của các phương pháp khác nhau và thực tiễn đánh giá tại một số quốc gia như Mỹ, Anh và Hà Lan.
Báo cáo "Governance of Public Research" (OECD, 2003) nêu rõ các thách thức trong quản lý các tổ chức nghiên cứu công, bao gồm: i) Đáp ứng sự đa dạng của các đối tác tài trợ như doanh nghiệp và cá nhân; ii) Khám phá cơ hội trong các lĩnh vực khoa học và công nghệ mới; iii) Đảm bảo sự ổn định dài hạn trước những thách thức này, bao gồm sự đa dạng của đối tác và nhu cầu khoa học công nghệ mới nổi Bên cạnh đó, báo cáo cũng rút ra bài học từ các cuộc cải cách ở nhiều quốc gia, trong đó có cải cách quản trị và cấu trúc tổ chức nghiên cứu, ưu tiên nghiên cứu, cơ chế tài trợ và quản lý nguồn nhân lực Cơ chế tài trợ cần tập trung vào các ưu tiên mới, tăng cường tài trợ cạnh tranh, và đánh giá các tổ chức nghiên cứu dựa trên các chỉ số đo lường Tài trợ từ doanh nghiệp cần gia tăng cùng với sự liên kết chặt chẽ hơn giữa nguồn lực và nhà nghiên cứu, trong khi các tổ chức nghiên cứu nên tìm kiếm nguồn tài trợ ngoài ngân sách nhà nước thông qua hợp tác với doanh nghiệp và cá nhân.
Bài viết "Các Tổ Chức Nghiên Cứu Công - Khảo Sát Xu Hướng Ngành" (OECD, 2011) cung cấp thông tin mới về các tổ chức nghiên cứu công (PRIs) và chiến lược của chính phủ Các PRIs đóng vai trò quan trọng trong đổi mới nhờ vào việc tạo ra và phổ biến tri thức Trong những năm gần đây, mục tiêu và trọng tâm của nhiều PRIs đã thay đổi, với sự nhấn mạnh vào sự xuất sắc và liên kết trong bối cảnh thay đổi hoạt động và thách thức chính sách mới Các tổ chức này đã chuyển hướng tập trung vào nghiên cứu ứng dụng, đồng thời thay đổi cấu trúc và quản trị để thích ứng Quyết định về các vấn đề ngày càng xuất phát từ nội bộ hơn là từ cơ quan công quyền Nguồn thu nhập của PRIs trở nên đa dạng, với sự gia tăng từ ngành công nghiệp và tài trợ quốc tế Xu hướng quốc tế hóa và hợp tác cũng đang gia tăng, trong khi các công cụ tài chính của chính phủ cần cân bằng giữa mục tiêu ngắn hạn và dài hạn để duy trì chất lượng nghiên cứu và đảm bảo tính bền vững cho các hoạt động của PRIs.
2.2 Các công trình nghiên cứu ờ trong nưóc
Các công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài của tác giả bao gồm luận án tiến sĩ của Hồ Thị Hải Yến (2008) về việc hoàn thiện cơ chế tài chính cho hoạt động khoa học và công nghệ trong các trường đại học Việt Nam Luận án này đã phân tích đặc điểm tài trợ cho hoạt động khoa học công nghệ, nhấn mạnh tầm quan trọng của cơ chế tài chính và các chính sách liên quan Tác giả đã chỉ ra điểm mạnh, điểm yếu và nguyên nhân trong việc thu hút và sử dụng nguồn lực tài chính cho hoạt động KH&CN tại các trường đại học Tuy nhiên, luận án chưa đề cập đến việc huy động và sử dụng nguồn lực của các tổ chức KH&CN ngoài cơ sở giáo dục, như các viện nghiên cứu và trung tâm chuyển giao công nghệ Ngoài ra, cơ chế tự chủ và trách nhiệm đối với các tổ chức KH&CN công lập cùng với việc phân bổ và sử dụng vốn ngân sách nhà nước cho nhiệm vụ KH&CN cũng chưa được khai thác Đề tài cấp Bộ "Nghiên cứu đổi mới cơ chế, chính sách tài chính của Nhà nước đối với hoạt động KH&CN và đổi mới công nghệ" của Đặng Duy Thịnh cũng liên quan đến vấn đề này.
Nghiên cứu năm 2009 là một công trình quan trọng về cơ chế chính sách tài chính cho khoa học và công nghệ (KHCN), liên quan đến việc phân bổ ngân sách nhà nước (NSNN) cho hoạt động này Đề tài đã trình bày các quy định hiện hành của pháp luật Việt Nam về lập và phân bổ ngân sách, đồng thời đánh giá công tác lập kế hoạch sử dụng NSNN hàng năm cho KHCN và đổi mới công nghệ theo các quy định của Luật ngân sách nhà nước.
Nghị định số 60/2003/NĐ-CP ngày 06/6/2003 và Thông tư số 59/2003/TT-BTC ngày 23/6/2003 của Bộ Tài chính đã quy định chi tiết về việc thực hiện Luật Ngân sách Nhà nước Bài viết trình bày kinh nghiệm quốc tế trong việc lập kế hoạch và sử dụng ngân sách nhà nước cho khoa học và công nghệ, đặc biệt là định mức chi phí và chế độ thù lao cho cán bộ khoa học tại CHLB Đức Ngoài ra, cũng đề cập đến kinh nghiệm thù lao cho cán bộ khoa học tại trường Tổng hợp Nam Illinois và Viện Y tế Quốc gia của Mỹ, cũng như kinh nghiệm từ Trường đại học La Trobe.
Trong chương trình nghiên cứu phát triển KH&CN cao cấp, Uc đề xuất các hạng mục và định mức chi phí cần thiết để lập dự toán cho các đề tài và dự án Việc xác định rõ các chi phí này là cơ sở quan trọng giúp đảm bảo tính khả thi và hiệu quả trong quá trình triển khai nghiên cứu.
Ket cấu của luận án
Luận án được cấu trúc thành ba chương, bao gồm phần mở đầu, kết luận, phụ lục, danh mục các công trình đã công bố của tác giả liên quan đến luận án, và danh mục tài liệu tham khảo.
Chương 1: Cơ sở lý luận ve cơchế quản lý chi NSNN cho hoạt động KH&CN
Chương 2 phân tích thực trạng cơ chế quản lý chi ngân sách nhà nước (NSNN) cho hoạt động khoa học và công nghệ (KH&CN) ở Việt Nam, nêu rõ những thách thức và hạn chế hiện tại Chương 3 đề xuất các giải pháp đổi mới cơ chế quản lý chi NSNN nhằm nâng cao hiệu quả cho hoạt động KH&CN, tập trung vào việc cải thiện quy trình phân bổ và sử dụng ngân sách, cũng như tăng cường tính minh bạch và trách nhiệm trong quản lý tài chính.
HOẠT ĐỘNG KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ
Theo OECD, khoa học được định nghĩa là tập hợp các hiểu biết về tự nhiên, xã hội và tư duy liên quan đến các quy luật khách quan, cùng với sự tồn tại và phát triển của chúng dựa trên thực tiễn Công nghệ là hệ thống kiến thức về quy trình và kỹ thuật dùng để chế biến vật liệu và thông tin Các lĩnh vực khoa học và công nghệ bao gồm khoa học tự nhiên, khoa học xã hội nhân văn, khoa học kỹ thuật và công nghệ, khoa học nông nghiệp, và khoa học y dược.
Hoạt động KH&CN là một hệ thống liên kết chặt chẽ nhằm tạo ra, nâng cao, truyền bá và ứng dụng kiến thức khoa học và công nghệ vào đời sống xã hội Bao gồm nghiên cứu và phát triển (R&D), giáo dục và đào tạo về KH&CN, và dịch vụ KH&CN Giáo dục và đào tạo KH&CN diễn ra ở bậc đại học, sau đại học và bồi dưỡng thường xuyên cho nhà khoa học và kỹ sư Dịch vụ KH&CN hỗ trợ nghiên cứu và phát triển công nghệ, bao gồm sở hữu trí tuệ, chuyển giao công nghệ, tiêu chuẩn kỹ thuật, đo lường chất lượng sản phẩm, an toàn bức xạ và năng lượng nguyên tử, cũng như cung cấp thông tin, tư vấn và ứng dụng thành tựu KH&CN trong các lĩnh vực kinh tế - xã hội.
Hoạt động nghiên cứu và phát triển (NC&PT) đóng vai trò quan trọng nhất trong lĩnh vực khoa học và công nghệ (KH&CN) Khi đề cập đến KH&CN, chúng ta chủ yếu nhấn mạnh vào hoạt động NC&PT, vì đây là yếu tố then chốt để đo lường sự tiến bộ và hiệu quả trong lĩnh vực này.
Theo OECD, hoạt động nghiên cứu và phát triển (NC&PT) bao gồm ba thành phần chính: nghiên cứu cơ bản, nghiên cứu ứng dụng và phát triển thực nghiệm Nghiên cứu cơ bản là quá trình thực nghiệm hoặc lý thuyết nhằm mục đích thu thập kiến thức mới về nền tảng khoa học.
Nghiên cứu cơ bản là nền tảng của sự vật và hiện tượng, không gắn với ứng dụng cụ thể nào Trong khi đó, nghiên cứu ứng dụng nhằm mục đích thực tế, tập trung vào việc tạo ra kiến thức mới để phục vụ cho các mục tiêu cụ thể Phát triển thực nghiệm là quá trình sử dụng kết quả từ nghiên cứu cơ bản và nghiên cứu ứng dụng để triển khai thử nghiệm và sản xuất, nhằm phát triển sản phẩm mới hoặc cải tiến quy trình hiện có.
Theo Luật Khoa học và Công nghệ Việt Nam (2013), hoạt động khoa học và công nghệ bao gồm nghiên cứu khoa học, triển khai thực nghiệm, phát triển và ứng dụng công nghệ, cung cấp dịch vụ khoa học và công nghệ, cũng như khuyến khích sáng kiến và các hoạt động sáng tạo khác nhằm nâng cao sự phát triển của lĩnh vực này.
Khía cạnh kinh tế của khoa học và công nghệ (KH&CN) cho thấy đây là loại hàng hóa dịch vụ mang tính chất công cộng và cá nhân Nghiên cứu cơ bản, một phần quan trọng của KH&CN, tạo ra hàng hóa dịch vụ công cộng thuần túy, cho phép nhiều người sử dụng đồng thời mà không ảnh hưởng đến nhau Kết quả từ nghiên cứu cơ bản không được cấp bản quyền và tri thức này có tính lan tỏa rộng rãi Do đó, các cá nhân thường không có động lực đầu tư vào lĩnh vực này, mà thay vào đó, họ tập trung vào nghiên cứu ứng dụng và phát triển thực nghiệm Chính phủ cần chú trọng vào nghiên cứu cơ bản, vì đây là nguồn tiềm năng tạo ra những phát hiện có giá trị kinh tế lớn, mà doanh nghiệp thường không muốn hoặc không thể đầu tư Vì vậy, việc cung cấp các nghiên cứu cơ bản cần thiết cho sự đổi mới và tăng trưởng kinh tế là trách nhiệm của chính phủ.
1.1.2 Đặc điểm của hoạt động khoa học và công nghệ
Hoạt động khoa học công nghệ có những đặc điểm đặc thù khi xây dựng cơ chế quảnlý cần phải chúý Đó là:
Lao động khoa học là lao động trí tuệ, do đó năng suất lao động của nhà khoa học phụ thuộc vào năng lực trí tuệ của họ Hoạt động của nhà khoa học không chỉ diễn ra trong giờ hành chính mà thường kéo dài suốt cuộc sống của họ Vì vậy, quản lý nhà khoa học cần linh hoạt và tập trung vào kết quả nghiên cứu thay vì cứng nhắc theo giờ giấc Hơn nữa, hoạt động khoa học và công nghệ chủ yếu dựa vào bộ não con người, một công cụ lao động vẫn còn nhiều bí mật cần khám phá để xác định công năng và giá trị của nó.
Định giá chất xám trong lao động là một thách thức lớn, và việc áp dụng các định mức cụ thể và cứng nhắc cho mọi trường hợp là không hợp lý.
Vai trò của cá nhân trong nghiên cứu khoa học ngày càng được coi trọng, đặc biệt khi nhiều công trình yêu cầu sự hợp tác của nhiều người Tuy nhiên, chất lượng và kết quả cuối cùng thường phụ thuộc vào người chủ trì, nhà khoa học đầu đàn Alfred Lotka, một nhà toán học người Mỹ, đã chỉ ra rằng số lượng nhà hóa học công bố công trình có sự chênh lệch lớn, với công thức n(x) = n(1)/x² cho thấy sự hiếm hoi của tài năng Cụ thể, số người công bố hai công trình chỉ bằng ¼ số người công bố một công trình, và những nhà khoa học có nhiều cống hiến hơn nữa còn hiếm hoi hơn Do đó, việc trọng dụng và đãi ngộ nhân tài là vô cùng cần thiết, vì nhà khoa học tài năng được xem là "của hiếm" và có giá trị hơn cả một viện nghiên cứu với toàn bộ khoa học gia tầm thường.
Trong hoạt động khoa học và công nghệ (KH&CN), tính kế thừa đóng vai trò quan trọng Các nhà khoa học không chỉ kế thừa trực tiếp hoặc gián tiếp thông tin và kinh nghiệm từ những người đi trước, mà còn được tiếp cận kho tàng tri thức của nhân loại và cộng đồng khoa học toàn cầu Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát huy quyền tự do và tăng cường mối liên kết trong trao đổi khoa học, cũng như chia sẻ dữ liệu giữa cộng đồng khoa học trong nước và quốc tế.
Tính mới và không lặp lại là yếu tố cốt lõi trong nghiên cứu khoa học Hệ thống khoa học luôn hướng tới việc khám phá và sáng tạo những điều mới mẻ Khoa học và công nghệ không ngừng phát triển và thay đổi nhanh chóng Khi một ý tưởng hoặc vấn đề khoa học được nhận diện, cần phải giải quyết ngay lập tức; nếu chờ đợi để xin cấp kinh phí nghiên cứu, vấn đề có thể trở nên lạc hậu và thiếu tính cấp thiết.
Nghiên cứu thường không thể lập kế hoạch một cách chặt chẽ cho các sản phẩm nghiên cứu, do tính mới mẻ và không chắc chắn của công việc Điều này dẫn đến việc khó khăn trong việc đáp ứng yêu cầu "chi đúng khoản mục" và "chi đúng dự toán", đồng thời cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Trong nghiên cứu khoa học, việc gặp thất bại thường dẫn đến việc phải lặp lại khảo sát và thực nghiệm nhiều lần, gây ra sự phá sản trong kế hoạch tài chính dự kiến Mối mâu thuẫn lớn nhất giữa hoạt động khoa học và quản lý tài chính là sự đối lập giữa tính tự do sáng tạo và các quy chế quản lý cứng nhắc Các nhà khoa học thường tập trung vào nghiên cứu mà không chú ý đến thủ tục hành chính tài chính, vì vậy cần có cơ chế quản lý tập trung vào kết quả cuối cùng và giảm bớt thủ tục Hơn nữa, có độ trễ trong việc áp dụng kết quả khoa học vào sản xuất và đời sống xã hội, dẫn đến nhiều công trình khoa học giá trị không được công nhận kịp thời Ví dụ như điện thoại được cấp sáng chế năm 1820 nhưng mãi đến 1876 mới được sản xuất, hay kỹ thuật vô tuyến từ năm 1867 đến 1902 mới được áp dụng Những thành tựu khoa học như lý thuyết của Copernicus hay Mendel cũng là minh chứng cho việc con người mất nhiều thời gian mới nhận ra giá trị của chúng.
Nghiên cứu khoa học mang tính rủi ro cao do nó tìm kiếm cái mới và phát triển tri thức để giải quyết các vấn đề chưa có giải pháp Quá trình này không đảm bảo thành công tuyệt đối, thường gặp phải những yếu tố bất ngờ Kết quả nghiên cứu có thể thành công hoặc thất bại, với tỷ lệ thành công khác nhau: nghiên cứu cơ bản dưới 5%, nghiên cứu ứng dụng từ 50-60%, và nghiên cứu triển khai đạt 80-90% Tính rủi ro là một đặc điểm quan trọng trong hoạt động nghiên cứu khoa học.
CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CHO HOẠT ĐỘNG KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ
1.2.1 Thất bại của thị trường trong đầu tưcho hoạtđộng khoa học và công nghệ.
Nhà nước cần đầu tư vào hoạt động khoa học và công nghệ (KH&CN) vì đây là động lực quan trọng cho sự phát triển kinh tế bền vững Hoạt động KH&CN không thể được cung cấp đầy đủ chỉ bằng cơ chế thị trường, do đó, sự hỗ trợ của nhà nước là cần thiết để thúc đẩy đổi mới sáng tạo và nâng cao năng lực cạnh tranh.
Vai trò của chính phủ trong hoạt động thị trường được xây dựng trên khái niệm về sự bất lực của thị trường, thường xuất phát từ quyền lực thị trường, thông tin không đầy đủ, ảnh hưởng ngoại lai và hàng hóa công Nếu hoàn toàn phụ thuộc vào hệ thống thị trường, sẽ dẫn đến tình trạng đầu tư dưới mức vào đổi mới sáng tạo khoa học và công nghệ so với mức mong muốn xã hội Ngay cả trong hoạt động nghiên cứu và phát triển, mà tư nhân thường có động lực thực hiện, doanh nghiệp có thể nhận thấy suất lợi tức từ đầu tư cho nghiên cứu và phát triển thấp hơn so với suất lợi tức rào chắn, dẫn đến việc không thực hiện các nghiên cứu và phát triển có
Khái niệm cơbản về khoảng cách giữa suất lợi tức tưnhân và xã hội đãđược Tassey (1997)và Jaffe (1998) minh họa nhưsau:
Hình 1.1 Khoảng cách giữa suất lợi tức tư nhân và xã hội
Suất lợi tức xã hội suât lợi túc tư nhân suất lợi tức tư nhân
B suất lợi tức rào chắn xã hội
(Nguồn: Albert N Link, John T Scott, "Evaluating PublicResearch Institutions: The US Advanced Technology Program's Intramural Research Initiative”, PsychologyPress 2005)
Suất lợi tức xã hội được đo trên trục thẳng đứng, phản ánh lợi ích từ đầu tư cho nghiên cứu và phát triển (NC&PT), trong khi suất lợi tức tư nhân được đo trên trục nằm.
Trong bài viết này, chúng ta xem xét suất lợi tức rào chắn tư nhân từ đầu tư cho nghiên cứu và phát triển (NC&PT) Đường chéo 45 độ trong hình vẽ biểu thị rằng suất lợi tức xã hội từ đầu tư NC&PT tối thiểu phải bằng với suất lợi tức tư nhân tại cùng mức đầu tư Để minh họa cho lý thuyết này, chúng ta có hai dự án NC&PT riêng biệt, được gọi là dự án A và B, với giả định rằng cả hai dự án đều có cùng suất lợi tức xã hội.
Theo dự án A, suất lợi tức tư nhân thấp hơn suất lợi tức rào chắn tư nhân do gặp nhiều rào cản đối với đổi mới và công nghệ Điều này dẫn đến việc doanh nghiệp tư nhân không lựa chọn đầu tư vào dự án A, mặc dù lợi ích xã hội từ việc thực hiện dự án này là rất đáng kể.
Nguyên tắc của bất lực thị trường minh họa khả năng phù hợp của lợi nhuận từ đầu tư, với độ hẫng hụt về hiệu ứng lan tỏa phản ánh giá trị bổ sung mà xã hội nhận được từ dự án A, cao hơn mức kỳ vọng của doanh nghiệp tư nhân Giá trị mà doanh nghiệp thu được thấp hơn suất lợi tức rào chắn do không thể thu tóm toàn bộ lợi nhuận lan tỏa Dự án A cần huy động đầu tư từ các nguồn lực công để đảm bảo triển khai thành công.
Dự án B, với suất lợi nhuận xã hội tương đương dự án A, có khả năng thu hút đầu tư từ khu vực tư nhân do nhà đổi mới có thể nhận toàn bộ lợi nhuận và suất lợi tức tư nhân cao hơn suất lợi tức rào cản Điều này cho thấy không cần thiết phải sử dụng nguồn lực công để hỗ trợ dự án B Ngược lại, dự án A, nhờ vào hiệu ứng lan tỏa quan trọng, yêu cầu chính phủ cung cấp tài chính hoặc cơ sở hạ tầng công nghệ cho các tổ chức nghiên cứu công nhằm giảm chi phí biên đầu tư, từ đó nâng cao suất lợi tức biên tư nhân lên trên suất lợi tức rào chắn tư nhân.
Doanh nghiệp đầu tư vào nghiên cứu và phát triển (NC&PT) nhận thấy rằng suất lợi tức tư nhân từ các khoản đầu tư này thường thấp hơn so với suất lợi tức xã hội, dẫn đến việc họ không thực hiện các NC&PT có giá trị xã hội Sự đầu tư không đầy đủ này xuất phát từ các điều kiện tồn tại, ngăn cản tổ chức đạt được lợi ích tối đa từ những khoản đầu tư của họ Các rào cản này cần được xác định và giải quyết để khuyến khích đầu tư hiệu quả hơn trong lĩnh vực NC&PT.
Hoạt động nghiên cứu và phát triển tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn hơn khả năng chấp nhận của doanh nghiệp Mặc dù nếu thành công, nó sẽ mang lại lợi ích to lớn cho xã hội, nhưng từ góc độ doanh nghiệp, giá trị hiện tại của lợi nhuận dự kiến thường thấp hơn chi phí đầu tư Do đó, lợi tức từ đầu tư vào nghiên cứu và phát triển không đạt mức có thể chấp nhận được.
Rủi ro thương mại và rủi ro thị trường cao có thể khiến dự án yêu cầu vốn lớn, trong khi chi phí tối thiểu cho nghiên cứu vượt quá ngân sách dành cho NC&PT của doanh nghiệp Điều này dẫn đến việc doanh nghiệp không thực hiện đầu tư, mặc dù dự án có thể mang lại lợi ích cho xã hội Từ góc độ tư nhân, công ty có thể không thấy lợi nhuận từ dự án.
Thời gian hoàn thành nghiên cứu và phát triển (NC&PT) kéo dài, khiến việc hiện thực hóa luồng tiền từ đầu tư vào NC&PT cần thời gian lâu Doanh nghiệp phải đối mặt với rủi ro lớn hơn xã hội, dẫn đến yêu cầu suất lợi tức và lãi suất chiết khấu cao hơn, làm giảm giá trị lợi nhuận tương lai so với xã hội Tỷ lệ chiết khấu tư nhân cao hơn tỷ lệ chiết khấu xã hội có thể dẫn đến đầu tư dưới mức Phạm vi thị trường tiềm năng thường lớn hơn chiến lược của doanh nghiệp, khiến họ không nhận thức hết lợi ích kinh tế từ các ứng dụng công nghệ Do đó, doanh nghiệp chỉ xem xét quyết định đầu tư trong phạm vi chiến lược của mình, mặc dù họ có thể nhận thấy những lợi ích lan tỏa đến các thị trường khác.
- 16- thường bị bỏ qua hoặc bị coi nhẹ rất nhiều nểu so với tỷ lệ chiết khấu áp dụng đối với xã hội
Thành công của thị trường công nghệ phụ thuộc vào việc tích hợp các công nghệ từ nhiều ngành khác nhau Sự tiến hóa của thị trường yêu cầu đầu tư vào sự kết hợp này, nhưng thường thì các công nghệ liên quan không thuộc về những ngành công nghiệp tương thích Điều này dẫn đến việc doanh nghiệp không chú trọng đến các khoản đầu tư cần thiết do khó khăn trong chiến lược nghiên cứu và phát triển Nguyên nhân không chỉ nằm ở việc thiếu nhận thức về tiềm năng mà còn do khó khăn trong việc phối hợp hành động giữa các bên liên quan một cách hiệu quả và kịp thời Để giảm chi phí và nâng cao hiệu quả, xã hội có thể tận dụng đội ngũ nghiên cứu đa ngành thông qua các tổ chức nghiên cứu công và các nhà môi giới trung gian.
Quyền sở hữu không được cấp cho các công trình nghiên cứu và phát triển (NC&PT) cơ bản, và tri thức cùng ý tưởng phát triển từ một công ty đầu tư vào công nghệ có thể lan tỏa sang các công ty khác trong quá trình NC&PT hoặc sau khi công nghệ mới ra mắt Nếu thông tin này tạo ra giá trị cho các công ty hưởng lợi từ hiệu ứng lan tỏa, thì doanh nghiệp đổi mới có thể đầu tư dưới mức cho công nghệ, đặc biệt khi chi phí bắt chước thấp Điều này khiến doanh nghiệp dự đoán nguy cơ cạnh tranh và nhận thấy rằng lợi nhuận sẽ không đủ để bù đắp cho chi phí đầu tư NC&PT.
Công nghệ phát triển cần đảm bảo tính tương thích với các công nghệ khác, bởi nhiều sản phẩm công nghệ là thành phần của hệ thống lớn hơn Nếu doanh nghiệp muốn đầu tư vào sản phẩm mới nhưng nhận thấy nguy cơ không tương thích với các sản phẩm trong hệ thống, chi phí để đạt được sự tương thích có thể làm giảm lợi tức kỳ vọng, dẫn đến việc không thực hiện dự án Ngoài ra, nhiều thị trường thứ cấp có thể phát triển với yêu cầu riêng, ngăn cản hiệu quả kinh tế từ quy mô và tác động mạng lưới Nhà nước có vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các bên tham gia thị trường phối hợp để đạt được tính tương thích và liên kết.
Nguy cơ hành vi cơ hội gia tăng khi chia sẻ thông tin công nghệ giữa bên mua và bên bán Bên bán có thể lo ngại rằng bên mua sẽ tiếp cận bí quyết với chi phí thấp, trong khi bên mua e ngại việc bên bán không cung cấp hỗ trợ cần thiết hoặc có thể trở thành đối thủ cạnh tranh sau khi nắm rõ thông tin Để giảm thiểu rủi ro này, việc thành lập một tổ chức công nghệ trung gian có thể giúp giảm chi phí xã hội liên quan đến việc chia sẻ công nghệ.
Cơ CHẾ QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CHO HOẠT ĐỘNG
1.3.1 Khái niệm, nội dung cơ chế quản lý chi ngân sách nhà nước cho hoạt động khoa học và công nghệ.
1.3.1.1 Khái niệm cơ chế quản lý chì ngân sách nhà nước cho hoạt động khoa học và công nghệ
Cơ chế quản lý là thuật ngữ phổ biến, bao gồm hai thành phần chính: “Cơ chế” và “quản lý” Trong tiếng Anh, “Cơ chế” được dịch là "mechanism", thể hiện cách thức hoạt động và tổ chức trong quản lý.
“Cơ chế” đề cập đến cấu trúc và nguyên lý hoạt động của máy móc, trong khi “quản lý” là sự tác động của chủ thể lên đối tượng quản lý nhằm đạt được mục tiêu cụ thể Theo từ điển Tiếng Việt, “cơ chế” là cách thức thực hiện một quá trình Tại Việt Nam, “cơ chế quản lý” được hiểu là tập hợp các quy định của nhà nước trong văn bản pháp luật liên quan đến quản lý một ngành hoặc lĩnh vực cụ thể.
Thay cơ chế quản lý chi ngân sách nhà nước (NSNN) là việc áp dụng các nguyên tắc, công cụ, phương thức và quy trình do nhà nước quy định, nhằm điều chỉnh hoạt động phân bổ và sử dụng nguồn NSNN để đạt được các mục tiêu cụ thể trong từng thời kỳ.
Cơ chế quản lý chi ngân sách nhà nước (NSNN) cho hoạt động khoa học và công nghệ (KH&CN) bao gồm các nguyên tắc, công cụ, phương thức và quy trình nhằm điều chỉnh việc phân bổ và sử dụng NSNN theo quy định của nhà nước, với mục tiêu đạt hiệu suất và hiệu quả cao Để thực hiện điều này, chính phủ cần xây dựng một cơ chế quản lý chi hiệu lực, tạo hành lang pháp lý cho việc giám sát, kiểm tra và điều chỉnh chi tiêu trong lĩnh vực KH&CN Cơ chế này có thể tác động tích cực, thúc đẩy sự phát triển của KH&CN và thu hút đầu tư tư nhân nếu các yếu tố hoạt động đồng bộ, đảm bảo NSNN được sử dụng hiệu quả Ngược lại, nếu cơ chế quản lý không phù hợp, sẽ dẫn đến việc phân bổ và sử dụng ngân sách không hiệu quả, kìm hãm sự phát triển của KH&CN và làm giảm khả năng thu hút đầu tư tư nhân.
Trong quản lý ngân sách nhà nước (NSNN), đặc biệt là trong việc chi tiêu cho hoạt động khoa học và công nghệ (KH&CN), các công cụ chủ yếu được sử dụng bao gồm pháp luật, kế hoạch và hạch toán Những công cụ này không chỉ đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong việc phân bổ nguồn lực, mà còn giúp theo dõi và đánh giá hoạt động chi tiêu một cách chính xác.
Pháp luật là hệ thống quy tắc bắt buộc do nhà nước ban hành, đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý nền kinh tế xã hội Trong quản lý ngân sách nhà nước (NSNN), pháp luật giúp thống nhất quản lý tài chính công, xây dựng NSNN lành mạnh, củng cố kỷ luật tài chính và sử dụng hiệu quả nguồn lực của nhà nước Hệ thống văn bản pháp luật liên quan đến quản lý chi NSNN cho hoạt động khoa học và công nghệ (KH&CN) bao gồm các luật quan trọng như Luật NSNN và Luật KH&CN, cùng với các văn bản hướng dẫn thi hành.
Kế hoạch là tập hợp các mục tiêu, nhiệm vụ và nguồn lực cần thiết để thực hiện các mục tiêu trong một khoảng thời gian xác định Kế hoạch tốt giúp nhà nước đánh giá khả năng hiện có và tối đa hóa việc đạt được các mục tiêu quan trọng Trong quản lý chi ngân sách nhà nước, việc sử dụng kế hoạch như một công cụ quản lý được thể hiện rõ ở tất cả các giai đoạn trong quy trình lập, chấp hành và quyết toán ngân sách.
Hạch toán là hệ thống điều tra và ghi chép các quá trình kinh tế, giúp quản lý hiệu quả theo các mục tiêu cụ thể Trong đó, kế toán đóng vai trò quan trọng, được xem như công cụ thiết yếu để kiểm soát và kiểm kê các khoản chi ngân sách nhà nước, bao gồm cả chi cho hoạt động khoa học và công nghệ.
Các yếu tố như mục tiêu, nguyên tắc, quy trình, phương thức và công cụ sẽ được nghiên cứu để điều chỉnh hoạt động phân bổ và quản lý sử dụng ngân sách nhà nước (NSNN) cho khoa học và công nghệ (KH&CN) Nội dung cơ chế quản lý chi NSNN cho hoạt động KH&CN cần được xác định rõ ràng và phù hợp với từng nội dung cụ thể của cơ chế.
Cơ chế quản lý chi ngân sách nhà nước cho hoạt động khoa học và công nghệ (KH&CN) chủ yếu tập trung vào hai nhóm đối tượng: các tổ chức thực hiện hoạt động KH&CN và nhóm nghiên cứu Việc phân bổ và sử dụng ngân sách cần được thực hiện một cách hiệu quả nhằm thúc đẩy sự phát triển của KH&CN trong cả nước.
Hình 1.3: Nội dung Cơ chế quản lý chi NSNN cho hoạt động KH&CN
Nguồn: tác giả tổng hợp
Các tổ chức thực hiện hoạt động khoa học và công nghệ (KH&CN) bao gồm tổ chức nghiên cứu, cơ sở giáo dục đại học và doanh nghiệp, với ngân sách được phân bổ theo nhiều phương thức khác nhau Tổ chức nghiên cứu và cơ sở giáo dục đại học nhận ngân sách trực tiếp từ ngân sách nhà nước (NSNN), trong khi doanh nghiệp nhận tài trợ từ nhà nước dưới hình thức trực tiếp (trợ cấp) hoặc gián tiếp (ưu đãi thuế, tín dụng) Ngoài ra, các nhóm nghiên cứu cũng được cấp kinh phí từ NSNN thông qua các dự án KH&CN.
Việc sử dụng kinh phí ngân sách nhà nước (NSNN) phải tuân thủ các cơ chế quản lý mà nhà nước quy định cho từng nhóm đối tượng, bao gồm cơ chế dành cho các tổ chức khoa học và công nghệ (KH&CN), cơ sở giáo dục đại học, doanh nghiệp, và các nhiệm vụ KH&CN Gần đây, xu hướng áp dụng cơ chế tự chủ tài chính cho các tổ chức KH&CN đang ngày càng phổ biến, nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng ngân sách và khuyến khích sự sáng tạo trong nghiên cứu.
Kiểm tra giám sát chi NSNN là một phần quan trọng trong quá trình phân bổ và sử dụng ngân sách, đặc biệt cho hoạt động KH&CN Việc này được thực hiện theo cơ chế chung nhằm đảm bảo rằng nguồn lực công được tiếp nhận và sử dụng hiệu quả.
Hệ thống kiểm tra giám sát đóng vai trò quan trọng trong việc ngăn ngừa thất thoát và sử dụng sai ngân sách nhà nước (NSNN) cho hoạt động khoa học và công nghệ (KH&CN) Để đảm bảo tính hiệu quả của các quyết định ngân sách hiện tại và tương lai, cần có các báo cáo tài chính tin cậy cùng với thông tin liên quan Cơ chế kiểm tra giám sát bao gồm cả kiểm soát nội bộ và kiểm toán độc lập, nhưng chỉ phát huy tác dụng khi cơ chế phân bổ và sử dụng NSNN được quy định đúng đắn Nếu các quy định này không được thực hiện một cách chính xác, việc kiểm tra giám sát sẽ gặp khó khăn trong việc khắc phục các vấn đề tồn tại.
Tiếp cận ngân sách cho hoạt động KH&CN cần gắn liền với nhóm đối tượng được phân bổ và sử dụng Cơ chế quản lý chi ngân sách nhà nước (NSNN) cho KH&CN sẽ bao gồm các yếu tố quan trọng nhằm đảm bảo hiệu quả và minh bạch trong việc phân phối nguồn lực.
CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN cơ CHÉ QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CHO HOẠT ĐỘNG KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ
Ký hợp đồng thực hiện và đánh giá hiệu quả trong lĩnh vực tài trợ công giúp củng cố sự lãnh đạo sâu sắc hơn cho các tổ chức nghiên cứu.
1.3.4 Đôi mới cơ chế quản Ịý chi ngân sách nhà nước cho hoạt động khoa học và công nghệ
Thuật ngữ "đổi mới" trong tiếng Anh là "innovation" Đổi mới liên quan đến các yếu tố như sự đáng ngạc nhiên, tính sáng tạo và hữu ích Theo Michelle Greenwald, đổi mới bao gồm những điều chưa bao giờ nghĩ đến và chưa từng thực hiện Bledow định nghĩa đổi mới là việc phát triển các ý tưởng mới và hữu ích, trong khi Dosi nhấn mạnh việc tìm kiếm, khám phá, thử nghiệm, phát triển và áp dụng sản phẩm, quy trình sản xuất và tổ chức mới Maryvile cho rằng đổi mới là việc áp dụng các giải pháp tốt hơn để đáp ứng nhu cầu mới của thị trường hiện tại Tóm lại, đổi mới thường được hiểu là sự thay đổi hoặc tạo ra quy trình, sản phẩm và ý tưởng hiệu quả hơn.
Đổi mới được hiểu là sự thay đổi mang tính mới trong tư tưởng và quy trình thực hiện các hoạt động, nhằm đạt hiệu quả và lợi ích cao hơn Đổi mới cơ chế quản lý chi ngân sách nhà nước (NSNN) cho hoạt động khoa học và công nghệ (KH&CN) nhằm đảm bảo phân bổ và sử dụng NSNN một cách hiệu quả hơn, từ đó nâng cao hiệu suất chi ngân sách cho hoạt động này Quá trình đổi mới này bao gồm việc thay đổi nguyên tắc, quy trình, phương thức và công cụ quản lý hiện tại bằng những phương thức mới, phù hợp với từng nội dung cụ thể của cơ chế quản lý chi NSNN cho KH&CN.
1.4 CÁC NHÂN TÓ ẢNH HƯỞNG ĐÉN cơ CHẾ QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚCCHO HOẠT ĐỘNG KHOA HỌCVÀ CÔNG NGHỆ
1.4.1 Các nhân tố khách quan: Đặc thù của hoạt động KH&CN Các đặc điểm đặc thù của hoạt động KH&CN như :là hoạt động trí tuệ, tính mới, tính rủi ro, tính kế thừa, vai trò cá
Độ trễ trong việc sử dụng kết quả và đặc điểm của hàng hóa khoa học và công nghệ (KH&CN) là yếu tố quan trọng cần xem xét khi xây dựng cơ chế quản lý chi ngân sách nhà nước cho hoạt động KH&CN Việc không tính đến các đặc thù này có thể cản trở hoạt động KH&CN, gây khó khăn cho các nhà khoa học và tổ chức KH&CN, làm tiêu tốn thời gian, công sức và động lực của họ, đồng thời dẫn đến lãng phí ngân sách nhà nước Tính mới trong nghiên cứu và sự sáng tạo của các nhà khoa học cần được khuyến khích thông qua phương thức quản lý linh hoạt, thay vì quản lý chặt chẽ theo định mức, điều này có thể khiến họ cảm thấy phải “trả lại đề tài” hoặc thậm chí phải “nói dối” để hợp lý hóa hóa đơn chứng từ.
Quy luật thị trường như cung cầu, cạnh tranh và giá trị ảnh hưởng lớn đến cơ chế quản lý chi ngân sách nhà nước cho hoạt động khoa học và công nghệ, giúp tạo ra một cơ chế linh hoạt hơn với thị trường Những quy luật này nâng cao hiệu quả huy động và phân bổ nguồn lực, thúc đẩy sự phát triển của khoa học và công nghệ Chẳng hạn, việc phân bổ kinh phí theo dự án dựa trên cạnh tranh đã tạo điều kiện thuận lợi cho việc lựa chọn các nhóm nghiên cứu và tổ chức nghiên cứu xuất sắc nhất Thông qua cơ chế đấu thầu, nhà nước và doanh nghiệp có thể chọn lựa những tổ chức cung ứng dịch vụ tốt nhất trong phạm vi ngân sách cho phép.
1.4.2 Các nhân tố chủ quan
Quan điểm và định hướng xây dựng cơ chế của nhà nước là yếu tố quyết định ảnh hưởng đến quản lý chi cho hoạt động khoa học và công nghệ (KH&CN) Cơ chế quản lý chi ngân sách nhà nước (NSNN) cho KH&CN cần dựa trên các quan điểm và định hướng của nhà nước trong từng thời kỳ, từ đó tạo ra căn cứ cơ sở trực tiếp cho việc xây dựng cơ chế quản lý kinh tế chung và quản lý chi NSNN cụ thể.
Cơ chế quản lý hoạt động khoa học và công nghệ (KH&CN) đóng vai trò quan trọng trong việc điều phối và phát triển các hoạt động nghiên cứu Mối quan hệ giữa cơ chế quản lý KH&CN và cơ chế quản lý chi ngân sách nhà nước (NSNN) cho hoạt động KH&CN là rất chặt chẽ, ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng nguồn lực và thúc đẩy đổi mới sáng tạo Việc tối ưu hóa cơ chế này sẽ góp phần nâng cao chất lượng và tính ứng dụng của các sản phẩm nghiên cứu trong thực tiễn.
Cơ chế quản lý khoa học và công nghệ (KH&CN) bao gồm các vấn đề như xác định, tuyển chọn và giao nhiệm vụ KH&CN, thu hút và trọng dụng nhân tài, quản lý kết quả KH&CN, cùng với phân cấp quản lý KH&CN Những yếu tố này có ảnh hưởng lớn đến cơ chế quản lý chi ngân sách nhà nước (NSNN) cho hoạt động KH&CN Khi cơ chế quản lý hoạt động KH&CN và quản lý chi NSNN tương thích và phù hợp, sẽ tạo động lực cho sự phát triển của KH&CN Ngược lại, nếu không hài hòa, sẽ trở thành yếu tố kìm hãm và cản trở sự phát triển lẫn nhau.
Con người là yếu tố trung tâm trong mọi hoạt động quản lý, với nhận thức chủ quan đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng và thực hiện cơ chế Các cơ quan quản lý và cá nhân có thẩm quyền nắm rõ những bất cập trong hoạt động quản lý và có khả năng đề xuất giải pháp đổi mới Tư duy và mong muốn về quản lý có thể hướng tới việc kiểm soát chặt chẽ hoặc tạo sự linh hoạt cho đối tượng quản lý nhằm đạt được lợi ích xã hội Nhận thức chủ quan không chỉ quan trọng trong việc xây dựng cơ chế mà còn quyết định thành công hay thất bại khi triển khai Một cơ chế tốt cần có kiến thức, kinh nghiệm và động lực để thực hiện hiệu quả Do đó, trách nhiệm và sự minh bạch trong việc xây dựng và thực hiện cơ chế là điều cần thiết để đảm bảo hiệu quả.
KINH NGHIỆM CỦA MỘT số QUỐC GIA VÈ cơ CHẾ QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CHO HOẠT ĐỘNG KH&CN
1.5 KINH NGHIỆM CỦA MỘT SỐ QUÓC GIA VỀ cơ CHẾ QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CHO HOẠT ĐỘNGKH&CN
1.5.1 Kinh nghiệm từ Hàn QuốC'
Hàn Quốc là một trong những quốc gia chuyển đổi nhanh chóng từ nền kinh tế nông nghiệp sang cường quốc công nghiệp Đầu tư mạnh vào nghiên cứu và phát triển (NC&PT) đã giúp Hàn Quốc đạt được những đột phá công nghệ quan trọng, củng cố khả năng cạnh tranh xuất khẩu và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững trong nhiều thập kỷ Theo Ngân hàng Thế giới, điều này đã giúp Hàn Quốc từ một trong những nước nghèo nhất Đông Á trong những năm 1960 vươn lên trở thành nền kinh tế lớn thứ 13 thế giới vào năm 2014.
Biểu 1.1 Các nước đầu tư cho NC&PT cao nhất thếgiới
— South Korea — Israel — United States — China — EU-2S
Hàn Quốc là một trong những quốc gia hàng đầu thế giới về đầu tư cho nghiên cứu và phát triển, với tỷ lệ đầu tư từ doanh nghiệp chiếm hơn 75% tổng số.
Hàn Quốc đã xây dựng các kế hoạch cơ bản về công nghệ nhằm phát triển khoa học và công nghệ (KH&CN) trong nhiều năm qua Những kế hoạch này được thiết lập đồng thời với các chiến lược kinh tế xã hội, thể hiện sự kết hợp chặt chẽ giữa KH&CN và phát triển kinh tế.
Hệ thống luật pháp và chính sách phát triển khoa học - công nghệ cần thích ứng theo từng giai đoạn phát triển của đất nước Các kế hoạch cơ bản đóng vai trò hướng dẫn chung cho việc thực hiện các chính sách về KH&CN, với mục tiêu, chiến lược và nhiệm vụ cụ thể Mỗi kế hoạch xác định mục tiêu rõ ràng, đưa ra chính sách có chọn lọc và tập trung nguồn lực để đạt được những mục tiêu đó, đồng thời nâng cấp các mục tiêu qua các giai đoạn phát triển khác nhau Gần đây, các kế hoạch cho các giai đoạn 2003-2007, 2008-2012 và 2013-2017 đã được triển khai Hàn Quốc đã xác định 30 công nghệ ưu tiên và 120 công nghệ chiến lược, bao gồm năng lượng, môi trường, CNTT và y tế, với các ưu tiên như mạng lưới điện thông minh, thu giữ carbon, ứng dụng dữ liệu lớn và dược phẩm cá thể hóa Các kế hoạch này được cam kết nguồn lực trong trung hạn và ưu tiên chi tiêu ngân sách nhà nước.
❖Tổ chức bộ máy quản lý đầutư cho KH&CN:
Phân bổ ngân sách nhà nước cho hoạt động khoa học và công nghệ ở Hàn Quốc liên quan đến sự tham gia của nhiều bộ trong việc xây dựng, thực hiện và đánh giá chính sách Hai bộ chính là MSIP (Bộ Khoa học, Công nghệ thông tin và Quy hoạch) và MOTIE (Bộ Công Thương và Năng lượng), cùng với Bộ Chiến lược và Tài chính (MOSF), chiếm hơn 60% tổng chi tiêu công cho nghiên cứu và phát triển Các bộ khác cũng có trách nhiệm quan trọng trong lĩnh vực nghiên cứu.
Cơ quan Chương trình mua sắm quốc phòng (DAPA), Cục Doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMBA) và Bộ Đất đai, Hạ tầng và Giao thông (MOLIT) đã cùng nhau thành lập ủy ban KH&CN quốc gia (NSTC) vào năm 1999 nhằm loại bỏ sự trùng lặp và tăng cường gắn kết các chính sách và chương trình Ủy ban này bao gồm 13 bộ trưởng liên quan đến chính sách khoa học, công nghệ và đổi mới, cùng 9 chuyên gia từ cộng đồng khoa học NSTC có trách nhiệm điều phối các chính sách, kế hoạch thúc đẩy KH&CN, xây dựng Kế hoạch Cơ bản về KH&CN, phân bổ và điều phối ngân sách NC&PT quốc gia, cũng như điều tra, phân tích và đánh giá các chương trình NC&PT quốc gia.
NSTC đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển nguồn nhân lực khoa học và công nghệ, với quyền quyết định hơn 70% các tài trợ công cho nghiên cứu và phát triển Các chương trình nghiên cứu và phát triển chính cần được NSTC xem xét, và Bộ Chiến lược và Tài chính phải xem xét ý kiến của NSTC trong quá trình phân bổ ngân sách.
❖ Đánh giá chươngtrình NC&PT, tổ chức KHCN Đánh giá chương trình NC&PT
Việc đánh giá các chương trình và dự án NC&PT là một phần quan trọng trong quá trình phân bổ ngân sách cho KH&CN tại Hàn Quốc Năm 2005, Hàn Quốc đã ban hành “Luật Đánh giá và Quản lý việc thực hiện các Chương trình NC&PT Quốc gia” nhằm nâng cao hiệu quả đầu tư NC&PT và tối đa hóa đóng góp của hoạt động này vào phát triển kinh tế xã hội Dựa trên luật này, Chính phủ Hàn Quốc đã thiết lập Hệ thống Đánh giá NC&PT Quốc gia (NES), bao gồm đánh giá đa cấp và cung cấp thông tin cho quy trình phân bổ ngân sách.
Tự đánh giá là quá trình được thực hiện bởi các Bộ hoặc cơ quan liên quan nhằm nâng cao hiệu quả quản lý và thực hiện chương trình Mỗi Bộ cần thành lập một "Ủy ban Tự đánh giá" với sự tham gia của các chuyên gia bên ngoài MSIP, với sự hỗ trợ của KISTEP, sẽ giúp các Bộ thiết lập tiêu chuẩn đánh giá và thành lập "Nhóm Hỗ trợ Tự đánh giá" để giải quyết các khó khăn trong quá trình này Để đảm bảo việc đánh giá phù hợp với từng chương trình, mỗi chương trình sẽ có những đặc điểm, trọng số và chỉ số riêng biệt.
Đánh giá tổng hợp do MSIP thực hiện với sự hỗ trợ của KISTEP nhằm phục vụ cho việc phân bổ ngân sách và thẩm định kết quả của các chương trình Những đánh giá này tập trung vào các chương trình cần nguồn hỗ trợ lớn từ ngân sách nhà nước, có sự phối hợp giữa các Bộ hoặc chương trình, và các vấn đề kinh tế - xã hội quan trọng Mỗi năm, MSIP thực hiện từ 10 đến 20 đánh giá tập trung để cải thiện chương trình và phân bổ ngân sách, cũng như thông báo các quyết định quan trọng như hủy bỏ hoặc tái định hướng chương trình Dữ liệu và thông tin được kiểm tra kỹ lưỡng để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả của các đánh giá.
Kể từ năm 2006, Hàn Quốc đã triển khai hệ thống đánh giá các viện nghiên cứu chính phủ dựa trên hiệu quả hoạt động, trong đó việc hoàn thành nhiệm vụ và mục tiêu được xem xét kỹ lưỡng Hệ thống này cho phép điều chỉnh kinh phí hoạt động của các viện nghiên cứu dựa trên kết quả đánh giá Quy trình đánh giá GRI gồm hai bước: đầu tiên, các cơ quan giám sát như Hội đồng nghiên cứu KH&CN cơ bản Hàn Quốc (KRCF) và Hội đồng nghiên cứu KH&CN công nghiệp Hàn Quốc (ISTK) thực hiện đánh giá hàng năm và đánh giá hoạt động nghiên cứu ba năm một lần Sau đó, Bộ Khoa học và Công nghệ (MSIP) tổng hợp các đánh giá từ KRCF và ISTK Kết quả của quá trình này có thể dẫn đến việc giải thể, tái cơ cấu hoặc hợp nhất các viện nghiên cứu chính phủ.
❖ Tài trợcho tổ chức KH&CN Công lập
Năm 2014, Hàn Quốc có 44 GRI (Government Research Institute) với hơn
Có 30.000 nhân viên được chia thành hai nhóm dựa trên lĩnh vực nghiên cứu của họ: khoa học cơ bản và công nghệ công nghiệp Nhóm GRI hoạt động dưới sự chỉ đạo của Hội đồng nghiên cứu KH&CN cơ bản Hàn Quốc (KRCF), trong khi nhóm còn lại hoạt động dưới sự chỉ đạo của Hội đồng nghiên cứu KH&CN công nghiệp Hàn Quốc (ISTK) MISP chịu trách nhiệm chỉ đạo cả hai Hội đồng nghiên cứu này.
KRCF và ISTK không có khả năng nghiên cứu hoặc nhận tài trợ, nhưng họ quản lý và đánh giá các GRI với các đánh giá hàng năm về hoạt động Hoạt động của các GRI phụ thuộc vào ngân sách, với 37,8% từ trợ cấp chính phủ, 50,9% từ hợp đồng nghiên cứu với các bộ chính phủ, và chỉ 11,3% từ hợp đồng với các công ty tư nhân Chính phủ Hàn Quốc đã thực hiện nhiều biện pháp để nâng cao hiệu quả của GRI, bao gồm việc thay thế hệ thống quản lý trước đây bằng hệ thống dựa trên hợp đồng (PBS) Tuy nhiên, GRI đã phản ánh rằng PBS khiến họ phải chuyển hướng từ nghiên cứu cơ bản sang các dự án ứng dụng ngắn hạn Để giảm thiểu tác động tiêu cực của PBS, vào năm 2009, chính phủ đã tăng cường phân bổ ngân sách theo tổ chức, giúp GRI có nguồn kinh phí ổn định hơn và thực hiện nhiều nghiên cứu cơ bản linh hoạt hơn.
Khuyến khích doanh nghiệp đầu tư cho KH&CN
Nhà nước hỗ trợ doanh nghiệp thông qua việc hoàn thuế 15% chi phí đầu tư cho R&D và đào tạo nhân lực hàng năm, hoặc 40% chi phí trung bình trong 4 năm gần nhất, với doanh nghiệp nhỏ và vừa được hoàn 50% Ngoài ra, thuế nhập khẩu thiết bị nghiên cứu giảm 80%, cùng với việc miễn thuế VAT và thuế trước bạ đối với nhà cửa và đất đai phục vụ R&D Các kỹ sư nước ngoài và chuyên gia R&D có ít nhất 5 năm kinh nghiệm hoặc bằng đại học và 3 năm kinh nghiệm được miễn thuế thu nhập cá nhân trong 5 năm Để hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vay vốn cải tiến công nghệ, KOTEC cung cấp dịch vụ bảo lãnh tín dụng công nghệ, và Hàn Quốc cũng tài trợ trực tiếp cho nhiều dự án khoa học công nghệ, như việc cấp gần 20 tỷ won cho các dự án phát triển công nghệ chế tạo xe hơi hybrid tại tỉnh Jeolla năm 2011.
Mỹ, với vị thế là nền kinh tế lớn nhất thế giới, đồng thời là cường quốc hàng đầu về khoa học và công nghệ, đã đạt được nhiều thành tựu ấn tượng nhờ vào mức độ đầu tư đáng kể Đây là một mô hình mà nhiều quốc gia trên thế giới mong muốn học hỏi và áp dụng.
69 -
THỰC TRẠNG co CHẾ QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CHO HOẠT ĐỘNG KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ Ở VIỆT NAM
THựC TRẠNGcoCHÉ QUẢN LÝ CHINGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CHO
HOẠT • •ĐỘNG KHOA HỌC• VÀ CÔNG NGHỆ• ỞVIỆT NAM•
2.1 THỰC TRẠNGKHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ Ở VIỆTNAM 2.1.1 Chủ trưong chínhsách của Đảng và Nhà nước về phát triển khoa học và công nghệ Đảngvà nhà nước sớm khẳng định vai tròcủa KH&CN trong đổi mới và xây dựng đất nước trong những văn bản quan trọng như: Nghị quyết 37của Bộ Chính trị ngày 20/1/1981 về chính sách khoa học kỹ thuật khẳng định vai trò động lực của khoa học, vị trí then chốt của cách mạng khoa học kỹ thuật Nghị quyết 26 Bộ Chính trị về KH&CN trong sự nghiệp đổi mới tháng 3/1986 khẳngđịnh KHCN có vai trò là “động lực phát triển KTXH, động lực quan trọng của công cuộc đổi mới toàn diện đất nước” Nghị quyết Trung ương tháng 6/1991, “Khoa học và giáo dục đóng vai trò then chốt trong toànbộ sự nghiệp xây dựng chủ nghĩa xã hội và bảo vệ tổ quốc, là một động lực đưa đất nước thoát ra khỏi nghèo nàn, lạc hậu, vươn lên trình độ tiên tiến của thế giới” Nghị quyết trung ương 2 khóa VII, tháng 12/1996 KHCN là “quốc sách hàng đầu, là động lực phát triển kinh tể - xã hội, là điều kiện cần thiếtđể giữ vững độc lâp, xây dựng chủ nghĩa xã hội” Kểt luận Trung ương 6 khóa IX năm 2001, là “quốc sách hàng đầu, lànền tảng và động lực đẩy mạnhcông nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước” NQ Khoá X, 4/2006, “Giáo dục vàđào tạo cùng với khoa học và công nghệ là quốc sách hàng đầu, lànền tảng và động lực thúcđẩy công nghiệp hoá, hiệnđại hoá đất nước”.
Cương lĩnh xây dựng đất nước trong thời kỳ quá độ lên chủ nghĩa xã hội (bổ sung, phát triển năm 2011) đã xác định rõ vai trò then chốt của khoa học và công nghệ (KH&CN) trong phát triển lực lượng sản xuất hiện đại KH&CN không chỉ bảo vệ tài nguyên và môi trường mà còn nâng cao năng suất, chất lượng, hiệu quả, tốc độ phát triển và sức cạnh tranh của nền kinh tế Mục tiêu phát triển KH&CN là đẩy mạnh công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước.
-70- hỏa, hiện đại hóa đất nước, phát triển kinh tế tri thức, vươn lên trình độ tiên tiến của thể giới.”.
Hội nghị Trung ương 6 khóa XI đã ban hành Nghị quyết số 20-NQ/TW vào ngày 31/10/2012, nhấn mạnh rằng phát triển và ứng dụng khoa học và công nghệ (KH&CN) là quốc sách hàng đầu, đóng vai trò quan trọng trong công nghiệp hóa, hiện đại hóa và bảo vệ Tổ quốc trong bối cảnh kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa và hội nhập quốc tế Điều 62 của Hiến pháp năm 2013 cũng khẳng định rằng phát triển KH&CN giữ vai trò then chốt trong việc thúc đẩy kinh tế - xã hội của đất nước, cần được ưu tiên đầu tư trong mọi hoạt động của các ngành và cấp.
Văn kiện Đại hội XII năm 2016 của Đảng nhấn mạnh tầm quan trọng của khoa học và công nghệ trong việc phát triển kinh tế và nâng cao năng suất Theo đó, khoa học và công nghệ cần được coi là quốc sách hàng đầu, đóng vai trò then chốt trong việc hiện đại hóa lực lượng sản xuất và cải thiện chất lượng cạnh tranh của nền kinh tế Đến năm 2020, Việt Nam phấn đấu đạt trình độ phát triển khoa học và công nghệ tương đương với nhóm các nước dẫn đầu ASEAN, và đến năm 2030, một số lĩnh vực sẽ đạt trình độ tiên tiến thế giới.
Khẳng định vai trò quan trọng của khoa học và công nghệ (KH&CN), Đảng và Nhà nước đã chú trọng đầu tư cho lĩnh vực này từ sớm Năm 1981, Nghị quyết số 37-NQ/TW đề ra mục tiêu tăng đầu tư cho nghiên cứu và phát triển lên khoảng 2% thu nhập quốc dân trong kế hoạch 5 năm 1981 - 1985 Đến năm 1991, Nghị quyết số 26-NQ/TW và Nghị định số 35-HĐBT quy định Nhà nước dành ít nhất 2% ngân sách cho KH&CN hàng năm Từ Nghị quyết số 02-NQ/HNTW/1996, mục tiêu là tăng dần tỷ lệ ngân sách nhà nước chi cho KH&CN, với mục tiêu đến năm 2000 đạt không dưới 2% tổng chi ngân sách Chiến lược phát triển KH&CN giai đoạn 2011 tiếp tục khẳng định tầm quan trọng của đầu tư cho lĩnh vực này.
Năm 2020, Nhà nước quy định tăng cường đầu tư cho khoa học và công nghệ, với mục tiêu đạt 1,5% GDP vào năm 2015 và trên 2% GDP vào năm 2020 Đầu tư từ ngân sách nhà nước cho lĩnh vực này không được thấp hơn 2% tổng chi ngân sách hàng năm Luật Khoa học và Công nghệ năm 2013 cũng xác định rằng Nhà nước phải đảm bảo chi cho KH&CN từ 2% trở lên trong tổng chi ngân sách hàng năm, đồng thời tăng dần theo yêu cầu phát triển của sự nghiệp khoa học và công nghệ (Chương VI, Điều 49, Khoản 1).
Đầu tư ít nhất 2% chi ngân sách nhà nước cho khoa học và công nghệ (KH&CN) là nỗ lực lớn trong bối cảnh kinh tế xã hội khó khăn, thể hiện sự quan tâm của Đảng và nhà nước đối với lĩnh vực này Mục tiêu của chiến lược phát triển KH&CN giai đoạn 2010-2020 là phát triển đồng bộ các lĩnh vực khoa học xã hội, khoa học tự nhiên, khoa học kỹ thuật và công nghệ, nhằm biến KH&CN thành động lực then chốt cho sự phát triển của đất nước theo hướng hiện đại Đến năm 2020, một số lĩnh vực KH&CN của Việt Nam đã đạt trình độ tiên tiến trong khu vực ASEAN và thế giới.
2.1.2 Kết quả hoạt động khoa học và công nghệ
Trong những năm qua, khoa học và công nghệ (KH&CN) ở Việt Nam đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể Điều này có được nhờ vào tổng nguồn lực đầu tư xã hội, trong đó nhà nước đóng góp một tỷ trọng lớn Do đó, ngân sách nhà nước (NSNN) đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành và phát triển các thành tựu lớn về KH&CN tại Việt Nam.
Báo cáo tổng kết thi hành Luật Khoa học và Công nghệ 2000 cùng các báo cáo hàng năm của Bộ Khoa học và Công nghệ đã chỉ ra rằng, khoa học và công nghệ Việt Nam đang từng bước tiếp cận trình độ công nghệ tiên tiến trong khu vực, góp phần quan trọng vào việc nâng cao tăng trưởng kinh tế.
Nhiều nhiệm vụ khoa học và công nghệ (KH&CN) đã tạo ra sự chuyển biến rõ rệt về năng suất, chất lượng và hiệu quả trong sản xuất, từ đó nâng cao năng lực cạnh tranh của sản phẩm hàng hóa Các nhà khoa học trong nước đã thành công trong việc thiết kế và chế tạo nhiều sản phẩm, thiết bị cơ khí, đáp ứng yêu cầu kinh tế - xã hội và thay thế hàng nhập khẩu với giá thành cạnh tranh Ví dụ điển hình là việc làm chủ công nghệ đóng tàu trong các chương trình KH&CN trọng điểm cấp Nhà nước, cùng với công nghệ lắp ráp cần cẩu siêu trường, siêu trọng, đã giúp ngành đóng tàu Việt Nam giành được các đơn hàng lớn trị giá hàng trăm triệu USD, như giàn khoan tự nâng 120m (Tam Đảo).
Giàn khoan tự nâng dầu khí lớn nhất Việt Nam đã được hạ thủy và bàn giao cho Liên doanh Việt-Nga Vietsovpetro vào ngày 12/08/2016, với các loại động cơ điện công suất lên đến 5 MW và tuabin công suất 6 MW, cùng các loại biến áp đạt 500kV, tương đương chất lượng sản phẩm châu Âu Khoa học và công nghệ (KH&CN) đã đóng góp 30%-40% vào tăng trưởng nông nghiệp, giúp Việt Nam trở thành một trong những quốc gia dẫn đầu về xuất khẩu nông, lâm, thủy sản với 10 mặt hàng có kim ngạch xuất khẩu trên 1 tỷ USD Trong lĩnh vực y tế, các nghiên cứu đã góp phần phòng ngừa và đẩy lùi nhiều dịch bệnh nguy hiểm, với nhiều kỹ thuật tiên tiến trong chẩn đoán và điều trị bệnh được áp dụng thành công, tiết kiệm cho xã hội hàng trăm tỷ đồng và hàng tỷ đô la ngoại tệ mỗi năm Vai trò của nền y tế Việt Nam đã được nâng cao, ngang tầm với các nước trong khu vực và thế giới trong các lĩnh vực như ghép tạng, công nghệ tế bào gốc, y học hạt nhân và nội soi can thiệp Hiện nay, cả nước có 3 khu công nghệ cao quốc gia ở ba miền: miền Bắc (Khu Công nghệ cao Hòa Lạc), miền Nam (Khu Công nghệ cao).
TP Hồ Chí Minh) và miền Trung (Khu Công nghệ cao Đà Nang), đã thu hút được
140 dự án đầu tư với tổng vốn lên đến 7.085 triệu USD đã được triển khai, trong đó nhiều dự án đã đi vào hoạt động hiệu quả Hiện tại, có 8 công viên phần mềm được tập trung tại các thành phố lớn như TP.
Hồ Chí Minh, Đà Nẵng, Hà Nội, Hải Phòng, Cần Thơ và Thừa Thiên - Huế là những thành phố có các công viên phần mềm được xây dựng và đưa vào hoạt động từ năm 2003 đến 2005 Đến nay, đã có 16 phòng thí nghiệm trọng điểm được đầu tư, hoạt động trong 7 lĩnh vực chính: Công nghệ sinh học, Công nghệ thông tin, Công nghệ vật liệu, Công nghệ chế tạo máy và tự động hóa, Hóa dầu, và Năng lượng.
Cơ sở hạ tầng nghiên cứu khoa học công nghệ tại Việt Nam được phát triển mạnh mẽ với 13 viện nghiên cứu và 3 trường đại học thuộc 8 Bộ, ngành Số lượng bài báo khoa học công nghệ công bố trong nước và quốc tế đã tăng dần qua các năm Từ năm 2011 đến 2016, Việt Nam ghi nhận số lượng công bố quốc tế trong CSDL Web of Science, trong đó các lĩnh vực vật lý, toán học, hóa học và kỹ thuật chiếm hơn 45% Trong khu vực ASEAN, Việt Nam đứng thứ 4 về tổng số công bố quốc tế trong giai đoạn này, vượt Indonesia nhưng chỉ bằng 1/3 so với Thái Lan.
Biểu 2.1 Số bài báo KH&CNcông bố trong nước 2011- 4/2017
Nguồn: Bảocáo KH&CN Việt Nam 2016, Cục Thông tin KH&CN Quốcgia
Mặc dù số lượng công bố khoa học của Việt Nam đang tăng, nhưng chất lượng vẫn thấp hơn so với các nước ASEAN, đặc biệt là Philippines và Singapore Hầu hết các công trình nghiên cứu của Việt Nam chủ yếu xuất hiện trên các tạp chí có ảnh hưởng hạn chế, điều này cho thấy cần cải thiện hơn nữa trong việc nâng cao chất lượng nghiên cứu và lựa chọn các tạp chí uy tín để công bố.
146 -
GIẢI PHÁP ĐÔI MÓI Cơ CHẾ QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC
3.2 GIẢI PHÁP ĐỔI MÓI Cơ CHÉ QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NUỞC CHO HOẠT ĐỘNG KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ Ở VIỆT NAM
3.2.1 Nhóm giải pháp đối với cơ chế phân bổvốn ngân sách nhà nước chohoạt động khoa học và công nghệ.
3.2.1.1 Xây dựng kế hoạch phân bấ với các mức phân bổ cụ thể gắn vói các ưu tiên trong chiến lược phát triển KH&CN với tầm nhìn dài hạn
Việc gắn kết ngân sách với chính sách là cần thiết để đảm bảo hiệu quả phân bổ, tập trung vào các ưu tiên quan trọng, đặc biệt trong bối cảnh nguồn lực khan hiếm và cân đối ngân sách khó khăn tại Việt Nam Chiến lược phát triển KH&CN phản ánh lựa chọn chính sách của chính phủ, với các ưu tiên khác nhau qua từng thời kỳ Cần xây dựng kế hoạch phân bổ ngân sách rõ ràng cho hoạt động nghiên cứu và phát triển (NC&PT), trong đó ưu tiên cho NC&PT, nghiên cứu cơ bản và nghiên cứu ứng dụng, cũng như các hướng công nghệ ưu tiên Các quốc gia có nền KH&CN phát triển như Hoa Kỳ, Vương quốc Anh và Canada đã minh chứng cho mô hình chuyên môn hóa trong phân bổ ngân sách NC&PT theo mục tiêu kinh tế - xã hội Việt Nam cũng cần xác định rõ mức phân bổ cụ thể trong ngân sách cho KH&CN để đảm bảo đúng ưu tiên chính sách, với chiến lược KH&CN cần nêu rõ các mục tiêu và hướng ưu tiên của nhà nước trong từng giai đoạn để tránh dàn trải và đảm bảo hiệu quả sử dụng ngân sách.
Hình 3.Ỉ Mô hình liên kết chính sách và ngân sách
(nguồn: tác giả tổng hợp)
Kinh nghiệm từ nhiều quốc gia cho thấy nguồn ngân sách nhà nước nên tập trung vào những hoạt động mà khu vực tư nhân không thể thực hiện hoặc không đủ khả năng, như nghiên cứu cơ bản và phát triển hạ tầng cho khoa học và công nghệ Nhà nước cần xem xét cẩn thận cách thức đầu tư cho nghiên cứu ứng dụng, vì đây là lĩnh vực mà doanh nghiệp có lợi thế hơn nhờ hiểu rõ nhu cầu thị trường và có động lực thương mại hóa kết quả nghiên cứu Hiện tại, nhiều nghiên cứu ứng dụng do các tổ chức khoa học công lập thực hiện không thể thương mại hóa, dẫn đến lãng phí ngân sách Do đó, Nhà nước chỉ nên đầu tư vào những nghiên cứu ứng dụng quan trọng nhưng có nhiều rủi ro, hoặc hỗ trợ doanh nghiệp thông qua hợp tác và các công cụ tài chính như ưu đãi thuế, cho vay có hoàn trả, và tài trợ không hoàn lại.
Chiến lược KH&CN của Việt Nam có thời gian thực hiện 10 năm, trong khi kế hoạch phát triển kinh tế xã hội được xác định cho 5 năm Việc xác định trần chi tiêu cho KH&CN trong khoảng thời gian này là cần thiết, với dự báo nguồn lực chi ngân sách đạt 2% trong toàn bộ giai đoạn Điều này sẽ giúp xây dựng cơ cấu phân bổ thuận lợi, đặc biệt cho các chương trình KH&CN cấp quốc gia và các dự án đầu tư cơ sở vật chất kéo dài Nếu không rõ ràng về nguồn lực trước khi phê duyệt nhiệm vụ, sẽ dễ dẫn đến tình trạng thiếu hụt ngân sách nhà nước, gây ra tình trạng dở dang cho các dự án và lãng phí nguồn kinh phí đã bố trí, hoặc phải tăng bội chi ngân sách như đã xảy ra trong giai đoạn vừa qua.
3.2.1.2 Thực hiện phân bổ ngân sách dựa trên kết quả hoạt động của các tô chức khoa học và công nghệ
Phân bổ ngân sách nhà nước (NSNN) cần dựa trên nguyên tắc gắn liền với kết quả hoạt động của các tổ chức khoa học và công nghệ (KH&CN) Theo OECD, lý do thực hiện nguyên tắc này là để "tập trung nguồn tài trợ khan hiếm vào các nhóm và tổ chức tốt nhất, đồng thời loại bỏ nguồn lực khỏi các nhóm hoạt động kém." Việc phân bổ vốn NSNN được coi là hiệu quả khi tập trung các nguồn lực vào những tổ chức hoạt động tốt, từ đó cải thiện kết quả nghiên cứu.
Đánh giá các tổ chức KH&CN và dựa vào kết quả hoạt động để phân bổ ngân sách nhà nước (NSNN) là xu hướng cần thiết nhằm đảm bảo nguồn lực được tập trung vào những tổ chức có hiệu quả Nếu không dựa trên kết quả, việc phân bổ NSNN sẽ mang tính cào bằng, không khuyến khích đổi mới và nâng cao chất lượng hoạt động của các tổ chức KH&CN Phân bổ ngân sách dựa vào đầu biên chế sẽ dẫn đến sự thiếu công bằng và mất cân đối trong phân bổ nguồn lực cho hoạt động KH&CN tại Việt Nam Kết quả khảo sát cho thấy 97,7% ý kiến đồng ý với việc phân bổ NSNN theo nguyên tắc gắn với kết quả hoạt động của tổ chức, cho rằng điều này sẽ thúc đẩy sự phát triển và tạo ra nhiều thành tựu KH&CN hơn Việt Nam nên áp dụng xu hướng này để nâng cao hiệu quả đầu tư từ NSNN cho hoạt động KH&CN.
Phân bổ ngân sách theo kết quả hoạt động là giải pháp quan trọng để khắc phục những vấn đề trong việc phân bổ ngân sách nhà nước cho hoạt động khoa học và công nghệ hiện nay Luật không yêu cầu áp dụng mức chi 2% đồng đều cho cả trung ương và địa phương, khiến việc địa phương bố trí 2% tổng chi ngân sách cho KH&CN trở nên khó khả thi Thực tế, nhiều địa phương chỉ bố trí dưới 2% và không sử dụng đúng mục đích, dẫn đến việc chi cho các lĩnh vực khác Trước năm 2017, chỉ có 50/63 địa phương có khả năng tự cân đối ngân sách.
Trong giai đoạn 2017-2018, có 47/63 địa phương không tự cân đối được ngân sách và phải nhận trợ cấp bổ sung từ trung ương, bao gồm cả kinh phí cho khoa học và công nghệ (KH&CN) Tuy nhiên, việc bổ trí nguồn lực cho nhiệm vụ này gặp căng thẳng, khi các địa phương nhận ngân sách bổ sung nhưng không sử dụng hết hoặc tiêu sai mục đích Ngân sách cho KH&CN cần được phân bổ dựa trên tiềm lực và hiệu quả hoạt động, không chỉ dựa vào các yếu tố như cân đối vùng miền hay phân cấp Kết quả nghiên cứu KH&CN có tính lan tỏa cao và không bị giới hạn bởi địa lý Ở nhiều quốc gia, hoạt động KH&CN là chức năng của tổ chức KH&CN, có thể nhận tài trợ từ ngân sách địa phương, trung ương hoặc doanh nghiệp Tất cả các tổ chức KH&CN, công hay tư, đều có cơ hội nhận tài trợ nếu đáp ứng đủ điều kiện Việc phân bổ đều 2% ngân sách cho KH&CN ở tất cả các ngành và địa phương là đầu tư dàn trải, không hiệu quả Do đó, khi xây dựng cơ cấu phân bổ, cần chú trọng đến tiềm lực thực hiện và kết quả đạt được.
Để đảm bảo hiệu quả trong việc phân bổ ngân sách nhà nước (NSNN) cho lĩnh vực khoa học và công nghệ (KH&CN), cần tập trung 2% tổng chi NSNN cho các nhiệm vụ KH&CN quan trọng Việc này bao gồm hỗ trợ các tổ chức KH&CN hoạt động hiệu quả và thực hiện các định hướng ưu tiên theo chiến lược phát triển KH&CN Để đạt được kết quả mong muốn, cần triển khai ngay một số biện pháp cụ thể trong phân bổ NSNN cho hoạt động KH&CN.
Quy định phân bổ ngân sách cho các tổ chức KH&CN cần gắn liền với kết quả hoạt động và tính toán hiệu suất, phù hợp với tiêu chí phân bổ Luật Ngân sách Nhà nước 2015 đã đề cập đến việc phân bổ ngân sách nhà nước theo kết quả thực hiện nhiệm vụ, cụ thể tại khoản 15 điều 25, nêu rõ nhiệm vụ và quyền hạn của Chính phủ trong việc này.
“Quy định việc thực hiện quản lý ngân sáchtheo kết quả thực hiện nhiệm vụ”, điều
Nghị định 163/NĐ-CP/2016 giao Bộ Tài chính trách nhiệm quy định chi tiết và hướng dẫn quản lý ngân sách nhà nước theo kết quả thực hiện nhiệm vụ Tuy nhiên, đến nay, Chính phủ và Bộ Tài chính vẫn chưa xây dựng các quy định chi tiết để thi hành Điều này cũng được đề cập trong Nghị định 54/NĐ-CP 2016 liên quan đến cơ chế tự chủ của các tổ chức.
KH&CN công lập và các thông tư hướng dẫn của Bộ Tài chính, Bộ Khoa học và Công nghệ chưa đề cập đầy đủ đến mối liên hệ giữa kết quả hoạt động và nhiệm vụ thực hiện Kết quả thực hiện nhiệm vụ chỉ phản ánh một phần hoạt động của tổ chức KH&CN, trong khi tổ chức này còn nhiều hoạt động khác liên quan đến thị trường Sự kết nối giữa tổ chức KH&CN và sản xuất kinh doanh là mục tiêu của cơ chế tự chủ, do đó cần có quy định rõ ràng về việc phân bổ ngân sách nhà nước gắn với kết quả hoạt động Nhà nước cấp phát kinh phí cho các tổ chức KH&CN dưới nhiều hình thức, và cần có quy định chặt chẽ giữa kinh phí nhận được và hiệu quả thực hiện nhiệm vụ Bộ Tài chính và Bộ KH&CN cần phối hợp xây dựng các văn bản quy định để đánh giá kết quả hoạt động của các tổ chức này.
KH&CN áp dụng nguyên tắc tiêu chí phân bổ ngân sách nhà nước cho các tổ chức KH&CN, bao gồm cả phân bổ cho các khoản chi đầu tư và chi hoạt động thường xuyên Chỉ những tổ chức KH&CN hoạt động hiệu quả mới đủ điều kiện nhận thêm các khoản chi đầu tư phát triển.
Hiện nay, Việt Nam chưa có cơ sở pháp lý đầy đủ để thực hiện phân bổ ngân sách theo kết quả hoạt động cho các tổ chức KH&CN Do đó, cần ban hành quy định về cấp phát hoặc tài trợ kinh phí từ ngân sách nhà nước cho các tổ chức này dựa trên nguyên tắc gắn với kết quả hoạt động, cùng các tiêu chí định tính và định lượng liên quan đến tiềm lực và kết quả hoạt động KH&CN Quy định này sẽ tạo điều kiện cho việc ưu tiên đầu tư vào các tổ chức hoạt động hiệu quả, đồng thời chấm dứt cấp ngân sách cho những tổ chức hoạt động kém hiệu quả mà không có cải thiện sau thời gian khuyến nghị.
Thứ hai, thựchiện đảnh giả cáctổ chức KH&CN làm căn cứ phân bổ NSNN.
Đánh giá hoạt động của các tổ chức KH&CN là cần thiết để phân bổ ngân sách hiệu quả và giải thể các tổ chức hoạt động kém Quy trình phân bổ ngân sách phải bắt đầu bằng việc đánh giá, giúp xác định kết quả hoạt động và quy hoạch lại hệ thống tổ chức KH&CN Hoạt động đánh giá không chỉ cung cấp thông tin về khả năng cạnh tranh so với tiêu chuẩn quốc tế mà còn chỉ ra điểm mạnh và điểm yếu của các tổ chức, từ đó tạo động lực cải thiện chiến lược và phương thức hoạt động Điều này làm tăng tính minh bạch, cải thiện liên tục cơ cấu nghiên cứu và giúp phân bổ nguồn lực KH&CN một cách hợp lý hơn.