Đổi mới cơ chế quản lý chi ngân sách nhà nước cho hoạt động khoa học và công nghệ ở việt nam,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - oOo - PHẠM THU THỦY ĐỔI MỚI Cơ CHÉ QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CHO HOẠT ĐỘNG KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ Ở VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 9340201 LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TÉ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS LÊ THỊ TUẤN NGHĨA PGS TS ĐINH VĂN NHÃ HỌC VIỆN NGÂN HÀNG I TRUNG TÂM THÒNG TIN-ĨHƯ VIỆN Số: HÀ NỘI, 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các sổ liệu, tư liệu sử dụng luận án cỏ nguồn gốc rõ ràng trích dẫn quy ♦ định Hà nội, ngày tháng năm 2018 Tác giả LỜI CẢM ƠN Luận án cơng trình nghiên cứu nghiêm túc tác giả thời gian dài với giúp đỡ từ cá nhân tô Chức Trước hết, tác giả xin gửi lời cảm ơn sâu săc đên PGS.TS Lê Thị Tuân Nghĩa, PGS.TS Đinh Văn Nhã, người trực tiếp hướng dẫn tác giả suốt thời gian nghiên cửu Tác giả xin cảm ơn Thầy, Cô Học viện Ngân Hàng, Khoa Sau đại học tạo điều kiện học tập nghiên cửu cho nghiên cứu sinh Xin chân thành cảm ơn nhà khoa học, anh chị quan tài chính, khoa học cơng nghệ, viện nghiên cứu nhiệt tình giúp đỡ tác giả trình khảo sát thực tế Xin chân thành cảm ơn quan, đồng nghiệp, gia đình, bạn bè, tạo điêu kiện, động viên tác giả hoàn thành luận án Tác giả luận án MỤC LỤC LÒI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC BÂNG viii LỜI MỞ ĐÀU i Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu i Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đen đề tài iii Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu .xiv Đối tượng phạm vi nghiên cứu XV Phương pháp nghiên cứu xvi Đóng góp luận án xvii Ket cấu luận án xviii Chương 1: - - Cơ SỞ LÝ LUẬN VÈ Cơ CHẾ QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CHO HOẠT ĐỘNG KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ - - 1.1 HOẠT ĐỘNG KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ - 1.1.1 Khái niệm - - 1.1.2 Đặc điểm hoạt động khoa học công nghệ - - 1.1.3 Vai ưò khoa học công nghệ phát triển kinh te xã hội - 1.2 CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CHO HOẠT ĐỘNG KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ - 121.2.1 Thất bại thị trường đầu tư cho hoạt động khoa học công nghệ - 12 - 1.2.2 Chi Ngân sách nhà nước cho hoạt động khoa học công nghệ - 17 1.3 Cơ CHẾ QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CHO HOẠT ĐỘNG KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ - 22 - 1.3.1 Khái niệm, nội dung chế quản lý chi ngân sách nhà nước cho hoạt động khoa học công nghệ - 22 - 1.3.2 Cơ chế phân bổ NSNN cho hoạt động KH&CN - 26 1.3.3 Cơ chế sử dụng ngân sách nhà nước cho hoạt động khoa học công nghệ - 40 - 1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHÉ QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CHO HOẠT ĐỘNG KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ - 49 - 1.4.1 Các nhân tố khách quan: - 49 - 1.4.2 Các nhân tố chủ quan - 50 1.5 KINH NGHIỆM CỦA MỘT số QUỐC GIA VÈ CHẾ QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CHO HOẠT ĐỘNG KH&CN - 52 - 1.5.1 Kinh nghiệm từ Hàn Quốc -52- 1.5.2 Kinh nghiệm Mỹ - 57 - 1.5.3 Bài học kinh nghiệm - 63 CHƯONG 2: - 69 - THỰC TRẠNG CO CHÉ QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CHO HOẠT ĐỘNG KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ Ở VIỆT NAM - 69 2.1 THỰC TRẠNG KHOA HQC VÀ CÔNG NGHỆ Ở VIỆT NAM - 69 - 2.1.1 Chủ trương sách Đảng Nhà nước phát triển khoa học công nghệ - 69 - 2.1.2 Ket hoạt động khoa học công nghệ -712.1.3 Đầu tư tư nhân cho hoạt động KH&CN - 77 2.2 THỰC TRẠNG co CHẾ QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CHO HOẠT ĐỘNG KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ Ở VIỆT NAM - 81 2.2.1 Thực trạng chể phân bổ ngân sách nhà nước cho hoạt động khoa học công nghệ - - 81 2.2.2 Thực trạng che sử dụng ngân sách nhà nước cho hoạt động khoa học công nghệ - 100 - 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VÈ CHẾ QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CHO HOẠT ĐỘNG KHOA HQC VÀ CÔNG NGHỆ - 128 - 2.3.1 Kết đạt - 128- 2.3.2 Những hạn chể - 131 2.3.3 Nguyên nhân hạn che - 140 - Ket luận chương - 145 Chương 3: - 146 - ĐỔI MỚI CO CHÉ QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CHO HOẠT ĐÔNG KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ Ở VIỆT NAM -146 - 3.1 ĐỊNH HƯỞNG, QUAN ĐIỂM ĐỔI MÓI CHẾ QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CHO HOẠT ĐỘNG KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ - 146 - 3.1.1 Định hướng đổi chế quản lý chi NSNN cho hoạt động khoa học công nghệ - 146 3.1.2 Quan điểm - 147 - 3.2 GIẢI PHÁP ĐƠI MĨI Cơ CHẾ QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CHO HOẠT ĐỘNG KHOA HQC VÀ CÔNG NGHỆ Ở VIỆT NAM - 152 3.2.1 Nhóm giải pháp chế phân bổ vốn ngân sách nhà nước cho hoạt động khoa học công nghệ - 152 3.2.2 Nhóm giải pháp chế sử dụng ngân sách nhà nước cho hoạt động khoa học công nghệ - 167 - 3.2.3 Nhóm giải pháp khác -184Ket luận chương - 190 KÉT LUẬN CHUNG -191 - TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT i TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG ANH vii PHỤ LỤC xi DANH MỤC CHỮ VIÉT TẮT Viết tắt tiếng Việt Nguyên nghĩa tiếng Việt Viết tắt tiếng Anh KH&CN Khoa học công nghệ S&T Science and technology NC&PT Nghiên cứu phát triển R&D Research and development Dịch vụ Dịch vụ khoa học công STS the scientific and technological KH&CN nghệ services Giáo dục đào tạo STET khoa học công nghệ Chi ngân sách cho nghiên Nguyên nghĩa tiếng Anh scientific and technical education and training GBAORD cứu phát triển Government budget appropriations or outlays for research and development Quỹ phát triển khoa học NAFOSTED công nghệ Việt Nam NHTG and Technology Development Ngân hàng giới Tổ chức hợp tác phát National Foundation for Science WB OECD triển kinh tế WorldBank Organization for Economic Co­ operation and Development Quỹ KH&CN Mỹ NSF National Science Foundation Năng suất yểu tố tổng TFP Total Factor Productivity hợp TW Trung ương NĐ Nghị định CLCS Chiến lược sách KH&CN khoa học cơng nghệ BCH TW Ban chấp hành trung ương NSNN Ngân sách nhà nước NSTW Ngân sách Trung ương NSĐP Ngân sách Địa phương NQ Nghị KTNN Kiểm toán Nhà nước Năng suất yếu tổ tổng hơp TFP Total Factor Productivity) DANH MỤC HÌNH Hình 1.1 Khoảng cách suất lợi tức tư nhân xã hội - 13Hình 1.2 Khung khái niệm hiệu suất hiệu chi NSNN cho NC&PT - 21 - Hình 1.3: Nội dung Cơ chế quản lý chi NSNN cho hoạt động KH&CN - 25 Hình 1.4: Phương thức phân bổ NSNN cho hoạt động KH&CN - 31Hình 2.1 Quy trình xét duyệt nhiệm vụ KH&CN - 85 Hình 2.2 Sơ đồ hệ thống tổ chức KH&CN Việt Nam - 112Hình 3.1 Mơ hình liên kết sách ngân sách - 153 - DANH MỤC BIỂU Biểu 1.1 Các nước đầu tư cho NC&PT cao giới - 52- Biêu 1.2 Đầu tư cho nghiên cứu Mỹ - 57Biểu 2.1 Số báo KH&CN công bố nước 2011- 4/2017 - 73- Biểu 2.2 Chi tiêu quốc gia cho R&D 2005-2015 theo nguồn tài trợ - 78Biểu 2.4 Cơ cẩu chi cho KH&CN theo tính chất khoản chi - 96 Biểu 2.5 Chi NSTW NSĐP cho KH&CN 2011-2016 - 97 - Biểu 2.6 Phân bổ sử dụng kinh phí nghiệp KH&CN 2011-2016 - 99 Biểu 2.7 Tình hình thực chế khốn kinh phí thực nhiệm vụ KH&CN sử dụng NSNN 107 _ Biểu 2.8 Khảo sát ảnh hưởng tích cực chế tự tài đổi với tổ chức KH&CN (Tỷ lệ%) 121 - Biểu 2.9 Khó khăn thực chế tự chủ tổ chức KH&CN (tỷ lệ %) - 123 - DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 Tỷ trọng phân bổ NSNN cho hoạt động KH&CN theo tổ chức theo dự án số nước - 39 Bảng 1.2 : Phân bổ NSNN cho hoạt động KH&CN Mỹ năm 2017-2018 - 59 - Bảng 2.1: Công bố khoa học quốc tể Việt Nam số nước - 74 - giai đoạn 2011 - 2016 - 74 - Bảng 2.2 Bằng độc quyền sáng chế giải pháp hữu ích cấp Việt Nam - 75 Bảng 2.3 : Đóng góp TFP vào tăng trưởng kinh tế Việt Nam - 76 Bảng 2.4 Cơ cấu chi cho NC&PT quốc gia theo thành phần kinh tể .- 77 Bảng 2.5 Tổng chi quốc gia cho NC&PT/GDP số quốc gia khu vực giới .- 79 Bảng 2.7 Phân bổ NSNN cho hoạt động KH&CN thời kỳ 2011-2015 - 94 - Bảng 2.8 Chi NSNN cho NC&PT tổng chi NSNN .- 95 Bảng 2.9 Cơ cẩu chi NSNN cho nghiệp KH&CN NSTW NSĐP 20112016 -96- Bảng 2.10: Cơ cấu chi đầu tư phát triển cho khoa học công nghệ giai đoạn 20112016 NSTW NSĐP - 97 - Bảng 2.11 Nguồn thu loại hình tổ chức KH&CN -116Bảng 2.12 Tự chủ sử dụng kinh phí tổ chức KH&CN - 117 - Bảng 2.13 Tự chủ phân phối kết tài tổ chức KH&CN - 119Bảng 2.14 : Hợp đồng KH&CN 2014-2016 Viện Hàn lâm KH&CN Việt Nam (ĐV:triệu đồng) - 122 Bảng 3.1: Cơ cấu cán nghiên cứu theo trình độ nơi làm việc - 166 - - Đóng góp luận án cần viết ỉại thật ngắn gọn rõ ràng, gắn kết vớii mục tiêu khoảng trống nghiên cứu Một vấn đề người đọc thấy tác giả'đang muốn đứng phương diện Bộ KHCN nghiên cứu đề tài, đọc không rõ ràng đứng phương diện nghiên cứu (Bộ hay quốc hội hay quan nghiên cứu, hay người nghiên cứu độc lập) - Một số nội dung rút hạn chế cần làm rõ thực trạng phân tích: Sao câu chi bất hợp lý, phân bổ thấp, sạo chưa công khai minh bạch mối liên hệ vứoi DN chưa sâu sắc - Nguyên nhân giải pháp q nhiều Một giải pháp theo ngừoi đọc đóng góp đề tài nên đưa vào điểm mới, mục tiêu nghiên cứu chi NSNN chất xức tác khơi thơng thu hút nguồn vốn ngồi NSNN cho KHCN Việt Nam cần nhấn mạnh - Phụ lục mẫu khảo sát, tác giả tổng hợp kết khảo sát phụ lục minh chứng rõ cho tính tin cậy kết khảo sát Kết luận Đề tài công trình nghiên cửu khoa học cơng phu, nghiêm tóc tác giả đàm bảo yêu cầu cùa công trình luận án tiến sĩ Dù cịn số diêm hạn chê nêu nghiên cứu bổ sung, chỉnh sửa để luận án hồn thiện có đóng góp tôt vê mặt lý luận thực tiễn, nhiên không ảnh hưởng nhiều đến chất lượng luận án Kính đề nghị hội đồng chấm luận án, Học viện Ngân hàng cho phép NCS bao vẹ thức, bảo vệ thành cơng trước hội đồng xứng đáng nhận học vị Tiên sĩ Người nhận xét TS Phan Hữu Nghị BAN NHẠN XET LUẬN ÁN TIẾN SỸ KINH TÊ Đề tài: “Đỗi chế qùản lý chi Ngân sách Nhà nước cho hoạt động khoa học công nghệ Việt Nam” Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng; Mã sơ: Nghiên cứu sinh: 62.34.02.01 Phạm Thu Thủy Người nhận xét: TS Trần Mạnh Dũng - Học viện Ngân hàng - Thư ký Hội đồng Sau đọc toàn văn Luận án, Tóm tắt luận án cơng trình khoa học tác giả cơng bố có liên quan đê tài luận án, tơi có nhận xét sau: tính cấp thiết - sở lý luận thực tiễn đề tài luận án Hoạt động khoa học cơng nghệ (KH&CN) có tầm quan trọng đặc biệt đôi với phát triền kinh tế - xã hội cùa quốc gia Đầu tư cho Khoa học công nghệ coi chìa khóa cho phát triển tạo lợi cạnh tranh, đầu tư từ Ngân sách nhà nước (NSNN) có vị trí quan trọng hàng đâu Tren thực te, Viẹt Nam, mà nguồn chi NSNN cho phát triên khoa học công nghệ chưa lon thi viẹc tạo chế quàn lý chi NSNN cho Khoa học công nghệ nhằm nâng cao hiệu khoản đầu tư có ý nghĩa quan trọng hên tầm vĩ mơ vi mô Bởi vậy, đê tài luận án NCS có ý nghĩa thực lý luận thực tiễn, đồng thời mang tính thời điều kiện Sự phù hợp đề tài với mã số chun ngành, tính khơng trùng lắp, độ tin cậy của.các số liệu phương pháp nghiên cứu - Tên nội dung triển khai nghiên cứu đề tài luận án phù họp với chuyên ngành Tài chính- Ngân hàng; Mã số 9340201; - Hệ thống tài liệu tham khảo sử dụng nghiên cứu Luận án phong phú với tổng số 129 tài liệu, có 77 tài liệu tieng Viẹt, 52 tai hẹu tiêng Anh có nguồn gốc rõ ràng, đảm bảo độ tin cậy cao khoa học ; - Các số liệu thống kê phong phú, đa dạng chủ yếu nguồn số liệu thứ cấp tác giả luận án điều tra, khảo sát nên đảm bảo dộ tin cậy; - Các phương pháp nghiên cứu sử dụng có hiệu quả, phù họp với đề tài luận án, sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu từ phương pháp truyền thống thống kê, so sánh, khảo sát chuyên gia - Đe tài cơng trình khoa học độc lập tác giả luận án, không tràng lặp với cơng trình cơng bố thời điêm Những kết đạt đóng góp luận án (i) Một là, luận án'đã giới thiệu đầy đủ cơng trình nghiên cứu nước liên quan đề tài luận án, rõ khoảng trơng nghiên cứu trước đặt câu hỏi nghiên cứu để tiếp tục giải phạm vi luận án này; (ii) Hai là, Tác giả Luận án đã trình bày đầy đủ sở lý luận sở thực tiễn đề tài, góp phân bơ sung làm rõ thêm ly luạn chế quản lý chi ngân sách nhà nước cho hoạt động khoa họ.e cơng nghệ, xác định rõ nội dung câu thành nhân to anh hương tơi chế quản lý chi NSNN cho hoạt động KH&CN; (iii) Ba là, sở nghiên cứu kinh nghiệm “Cơ chê quản lý chi ngân sách cho hoạt động khoa học công nghệ” giới (bao gồm kinh nghiệm nước OECD, đặc biệt Mỹ, Hàn quoc) tac gia luạn an rut học kinh nghiệm có giá trị vận dụng vào thực tiên Việt Nam; (ĨV) Bốn là, tác giả luận án phân tích sâu sắc thực trạng chế quản lý chi NSNN cho KH&CN sở khái quát từ chủ trương sách nhà nước cho phát triển khao học công nghệ đến kết đầu tư nhà nước nhà nước (tư nhân nước VN) Thực trạng chế quản lý NSNN cho KHCN giới hạn phân tích phân bổ sử dụng NSNN (từ sở pháp lý đến thực trạng kêt khái quát) Đưa đanh giá khách quan, khoa học kêt đạt được, rõ nguyên nhân cua hạn chế dựa thực trạng kết khảo sát chuyên gia đê làm sở cho giải pháp thực tiễn có tính khả thi; (V) Năm là, tác giả luận án đề xuất nhóm giải pháp đơi chê quản lý chi ngân sách nhà nước cho hoạt động khoa học công nghệ Việt Nam Các đề xuất dựa sở khoa học thực tiễn nên có giá trị tham khảo tốt, đóng góp tác giả luận án; Tóm tắt luận án cơng bố khoa học có liên quan - Bản tóm tắt luận án tiến sĩ NCS đảm bảo đủ nội luận án hình thức theo quy định Bộ GD&ĐT -Tác giả có 06 báo đăng tài Tạp chí khoa học uy tim Nội dung báo khoa học có chất lượng tốt, gìn liền phàn ánh kết quà chù yếu luận án Một vài vài hạn chê: Ắ Bên cạnh thành công nêu trên, so bàn nhận xét co nèu sổ điềm hạn chế, ưao đổi thêm với tác giá luận án đê CÓ thể tiếp tục hoàn thiện, cụ thể là: là, hình thức trình bày cịn vài thiếu sót nhỏ: Xêp danh mục chữ viết tắt chưa theo thứ tự ABC; trích dãn nguồn TLTK chưa thơng theo chuẩn mực chung; ' , ii) Hai là, Một số Bảng số liệu chưa thống nhát thời gian, kỳ nghiên cứu (chi đến 2015) phạm vi nghiên cứu xác định (2011-2017); iii) Ba là, luận án số lơi chinh tà, lỗi font chữ cần rà sốt, chỉnh Kết luận: Luận án tiến sĩ kinh tế cùa Nghiên cứu sinh Phạm Thu Thủy cong truth nghiên cứu khoa học độc lập nghiêm túc, cơng phu có “ lượ"8Luận án đáp ứng đù yêu cầu vê nội dung hình thức cùa cùa luận án Tiến sĩ kinh tế Nghiên cứu sinh hoàn toàn xứng đáng câp băng tiến SĨ kinh tế sau bảo vệ./ - Hà Nội, ngày 08 tháng 12 năm 2018 Người nhận xét TS Trần Mạnh Dũng NGÂN HÀNG NHÀ Nước VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày 25 tháng 12 năm 2018 BIÊN BẢN HỌP HỘI ĐỒNG ĐÁNH GIÁ LUẬN ÁN TIẾN sĩ CẤP HỌC VIỆN Đề tài: “Đổi chế quản lý chi ngân sách nhà nước cho hoạt động khoa học công nghệ Việt nam " Ngành: Tài chính- Ngân hàng Mã số: 9340201 Nghiên cửu sinh: Phạm Thu Thủy Người hướng dẫn: l.PGS TS.Lê Thị Tuân Nghĩa PGS.TS Nguyễn Văn Nhã Thời gian: 1'4h00 ngày 25 tháng 12 năm 2018 Địa điểm: Hội trường 702 - nhà A2, Trụ sở Học viện Ngân hàng, 12 Chùa Bộc, Đống Đa, Hà Nội DANH SÁCH THÀNH VIÊN HỘI ĐỊNG CĨ MẬT ✓ HỌC HÀM , HỌC VỊ, HỌ & TÊN ĐƠN VỊ CÔNG TÁC TRÁCH NHIỆM TRONG HỘI ĐỎNG TT PGS.TS.Mai Thanh Quế Học viện Ngân hàng Chủ tịch HD PGS.TS.Đàm Văn Huệ Đại học KTQD Phản biện PGS.TS.ĐỖ Văn Thành Bộ Tài Phàn biện PGS.TS.Phạm Thị Hoàng Anh Học viện Ngân hàng Phản biện TS.Nguyễn Minh Châu Bộ kế hoạch ĐT ủy viên TS Phan Hữu Nghị Đại học KTQD ủy viên TS Trần Mạnh Dũng Học viện Ngân hàng Thư kí HĐ NỘI DUNG PHIÊN HỌP Đại diện Khoa Sau đại học, đọc Quyết định Giám đốc Học viện Ngân hàng việc thành lập Hội đồng chấm luận án Tiến sĩ cấp Học viện nghiên cứu sinh Phạm Thu Thủy PGS TS.Mai Thanh Quế - Chù tịch Hội đồng, cơng bố HĐ có đủ điều kiện tổ chức buổi bảo vệ Chuông trình buổi bảo vệ TS Trần Mạnh Dũng, Thư ký Hội đồng, đọc lý Lý lịch NCS trình bày điều kiện cần thiết để NCS tiến hành bảo vệ Nghiên cứu sinh Phạm Thu Thủy trình bày tóm tắt nội dung luận án PGS.TS.Đàm Văn Huệ, Phản biện Ị đọc nhận xét (có văn kèm theo) PGS.TS.ĐỖ Văn Thành, Phản biện đọc nhận xét (có văn kèm theo) PGS.TS Phạm Thị Hoàng Anh, Phản biện đọc nhận xét (có vb kèm theo) TS Trần Mạnh Dũng, Thư ký HĐ đọc Bản tổng hợp ý kiến nhận xét luận án tóm tẳt luận án (có vãn kèm theo) Các thành viên Hội đồng nêu câu hỏi 9.1 Tại trang 22, tác già đưa khái niệm chế quản lý chi NSNN cho hoạt đông KH&CN "tổng thể nguyên tắc, cơng cụ, phương thức, quy trình để điều chỉnh hoạt động KH&CN Nhà nước quy định nhằm đạt mục tiêu định” Tác già cần làm rõ vấn đề nguyên tắc, công cụ, phương thức, quy trình đổi ? (Câu hỏi PGS.TS Đàm Văn Huệ); 9.2 Tác già có đề cập đến giải pháp "Thực phân bổ nguồn NSNN cho KH-CN gắn với kết hoạt động cùa tổ chức KH-CN” Theo tác già, nhóm tiêu sử dụng để đánh giá kết hoạt động cùa to chức KH-CN cho mục đích phân bổ nguồn NSNN? Tiêu nên chiếm tỷ trọng lớn nhất? Tại sao? (Câu hỏi PGS.TS.Phạm Thị Hoàng Anh) 9.3 Trình bày đặc điểm khác hai khoản chi: chi thường xuyên dầu tư NSNN cho hoạt động KH&CN ? Sự khác đặc điểm nêu ảnh hưởng đến chế quản lý chi NSNN cho hoạt động KH&CN Việt Nam ? (Câu hỏi PGS.TS.ĐỖ Văn Thành); 9.4 Mới có người nơng dân chế tạo máy gặt đập liên hoàn Nhà nước cỏ nên cho sáng kiến không ghi vào mục gì? Mức độ lớn hay nhò? 2% chi ngân sách năm dành cho KH&CN có hết khơng? (Câu hỏi PGS.TS.Mai Thanh Quế) 10 Nghiên cứu sinh Phạm Thu Thủy rả lòi câu hỏi Hội đồng 10.1 Tại trang 22, tác già đưa khái niệm chê quản lý chi NSNN cho hoạt đông KH&CN “tổng thể nguyên tắc, công cụ, phương thức, quy trình để điều chỉnh hoạt động KH&CN Nhà nước quy định nhăm đạt mục tiêu định’’ Tác giả'cần làm rõ vấn đề nguyên tắc, công cụ, phương thức, quy trình đẻ ỉ thê ? Trà lời: Trong luận án, yếu tố ngun tắc, cơng cụ, phương thức, quy trình triển khai gắn liền với chế cụ thể chế phân bổ chê sử dụng NCS xin trình bày tóm tắt điểm đổi gắn với chê sau: Đổi chế phân bô NSNN cho hoạt động KH&CN:Tang phan bo theo đề tài dự án và: a/ Đối với phân bổ theo tổ chức: phương thức: cấp phát kinh phí NSNN theo dự tốn sang hình thức đặt hàng, giao nhiệm vụ theo chế hợp đông Đổi nguyên tắc: thay đôi từ phân bô đáp ứng theo nhu cau đe xuat cua tổ chức KH&CN sang phân bổ dựa kết hoạt động tô chức KH&CN; từ dàn trài sang trọng tâm trọng điểm; từ chưa minh bạch tiên tới minh bạch Đổi Quy trình: Trong quy trình phân bổ nay, tổ chức KH&CN đề xuât, quan phân bô cân nhắc phạm vi nguồn lực có để đáp ứng Quy tnnh mới: tồ chức KH&CN đề xuất, quan phân bổ tổ chức việc thực đánh giả kết quà hoạt động, kết thực nhiệm vụ quyêt định tài trợ hay không tài trợ, tài trợ với quy mô the b/ Đối với phân bổ theo dự án: Thay đổi phương thức phân bổ: thay đổi từ phân bơ thơng qua hệ thơng quan hành sang phân bổ qua quỹ KH&CN Nguyên tắc: từ cạnh tranh hạn chế sang cạnh tranh thực sự, dựa thành tích nghiên cứu nhóm nghiên cứu Quy trình: Quy trình mới: Đề xuất phải gửi tới quỹ KH&CN Quỹ KH&CN xet duyệt Thay đổi cách xác định nhiệm vụ KH&CN (đề tài, dự ản) theo quy trình từ lên sang từ xuống đối việc xác định nhiệm vụ KH&CN cấp quốc gia, chương trình KH&CN Cơ chế sử dụng NSNN cho hoạt động KH&CN : - Đổi phương thức Quản lý theo đầu vào -> Quản lý theo đâu ra: chuyên từ tập trung kiểm soát chi tiêu (của đề tài dự án, cùa tổ chức KH&CN) theo dự tốn chi tiet theo dịng mục sang khốn chi tăng cường kiểm soát kết KH&CN (của đê tài dự án); sangmở rộng tự chủ tài tập trung kiểm soát định hướng nghiên cứu, chiên lược hoạt động kết hoạt động tổ chức KH&CN) - Đôi vê nguyên tãc quản lý: can thiệp vi mô sang quản lý vĩ mô tổ chức KH&CN Không can thiệp sầu vào hoạt động tài (tái phân bổ nguồn lực kết tài chính) tổ chức KH&CN - Đổi quy trình: quy trình tốn thay đổi theo hướng đơn giản hóa, giảm bước thủ tục - Đổi công cụ quản lý: định mức, hóa đơn chứng từ, thủ tục -> số đo lường đầu ra, kết Tác 10.2 giả có đề cập đến giải pháp “Thực phân bổ nguồn NSNN CỈỉ° sắn với kết quà hoạt động tẻ chức KH-CN” Theo tác giả, nhóm tiêu chí sử dụng để đánh giá kết hoạt động tổ chuc KH-CN' cho mục đích phân bô nguôn NSNN? Tiêu nên chiếm tỷ irons' lớn nhất? Tại pể đánh giá kết hoạt động tổ chức KH&CN phục vụ mục đích phân bổ nguồn NSNN, nhóm tiêu chí sử dụng theo thông le quoc tế bao gồm: - Định hướng nghiên cứu, chiến lược phát triển tổ chức kế hoạch hoạt động Nguon nhan lực cua to chưc (cụ thê sô lượng chât lương nguồn nhân lực) ' ’,MƠ?> qua,n hệ v,ới th- trường’ ngành cơnể nghiệp (thể qua họp đồng với doanh nghiệp, tham gia hiệp hội doanh nghiệp, công ty spm off .) - Cơ sở vật chât (trụ sở, phịng thí nghiệm, thiết bị phục vụ nghiên cứu ) Ket qua khoa học (ket học thuật thê qua sô lượng chất lượng báo, báo cáo, ấn phẩm xuất khác) - Kết công nghệ (thể sáng chế, giải pháp hữu ích) - Cac tieu chi khác: mơi quan hệ họp tác quôc tê, kêt đào tạo sau đại học, tổ chức quản lý Theo NCS, tiêu chí cần thực tế đánh giá nước sử đụng tông hơp tiêu chí Tuy nhiên, tiêu chí quan trọng nên chiếm tỷ trọng lớn kết khoa học/kết cơng nghệ Bởi tiêu chí phan anh hiẹu suat, kêt quà đâu tô chức KH&CN gián tiếp phàn ánh mức độ đạt tiêu khác Đánh giá tổ chức KH&CN tổ chức nghiên cứu bản, sách chiến lược thì, sử dụng tiêu chí kêt khoa học (kết học thuật thể qua số lượng chất lượng báo, báo cáo, ấn phẩm xuất khác) Đánh giá cac to chưc nghiên cứu ứng dụng sử dụng tiêu chí kết cơng nghệ (các sang che, giai phap hưu ich) va có thê sử dụng thêm tiêu chí họp đồng với doanh nghiệp 10.3 Trình bày đặc điểm khác hai khoản chi: chi thường xuyên chi đầu tư chi NSNN cho hoạt động KH&CN ? Sự khác vê đặc điểm nêu ảnh hưởng đến chế quản lý chi NSNN cho hoạt động KH&CN Việt Nam ? Trả lời' Nội dung hai khoản chi khác nhu NCS trình bày trang 86-87 đặc điểm: Chi đầu tư phát triển cho hoạt động KH&CN mang đặc điểm chi đầu tư ngân sách nói chung: khoản chi lớn, mang tính tích lũy, khơng ơn định Chi thường xun cho hoạt động KH&CN thuộc nhóm chi thường xuyên NSNN nên mang đầy đủ đặc điểm chi thường xuyên ngân sách: có hiệu lực tác động khoảng thời gian ngắn mang tính chất tiêu dùng, có tính ổn định rõ nét Do đặc điểm khác nên chế quản lý hai khoản chi khác Chi đầu tư phát triển chủ yếu quản lý theo tiến độ thực dự án Còn chi thường xuyên quản lý theo dự toán năm Tuy nhiên khác với khoản chi thường xuyên lĩnh vực khác, chi thường xuyên cho KH&CN (chi nghiệp KH&CN) có khoản chi thực dài năm ngân sách.Ví dụ khoản chi cho thực nhiệm vụ KH&CN, có đê tài dự án phải thực nhiều năm khoản chi phép tự động chuyển nguồn sang năm sau mà không cần xin phép Hiện Cơ chế quản lý chi đầu tư NSNN cho hoạt động KH&CN vướng phải bất cập chung khoản chi đâu tư ngân sách cho lĩnh vực khác, là: chế hai tham gia quản lý Bộ KHĐT lập kê hoạch phân bổ vốn đầu tư phát triển, Bộ Tài giải ngân dân đên tình trạng vừa phân tán, chồng chéo, thiếu thống làm giảm hiệu chi ngân sách nhà nước Lập kế hoạch đầu tư Bộ Kê hoạch - Đâu tư chủ trì khả cân đối thu ngân sách nhà nước khả vay trả nợ Bộ Tài Chính chủ trì, nên kế hoạch đầu tư thiếu bền vững, khơng có gắn kết với dự báo ngân sách hàng năm Bên cạnh đó, việc đầu tư phải theo quy trình đầy đủ từ kế hoạch giải ngân, qut tốn, bảo hành, bảo dưỡng cơng trình đánh giá hiệu đầu tư Tuy nhiên, tât quy trình Bộ Kế hoạch - Đầu tư thực nhiệm vụ phân bổ kế hoạch yôn đâu tư từ nguồn ngân sách nên không nắm quy trình khác, nên thiếu theo dõi sau đầu tư để đánh giá Nên phối họp hiệu họp Trong đề xuất NCS, nhà nước đóng vai trị nhà tài trợ có điêu kiện, dựa đánh giá kết hoạt động Nếu kết hoạt động tôt, tô chức KH&CN cấp kinh phí đầu tư phát triển kinh phí nghiệp Khoản tài trợ nên quản lý thống 10.4 Mới có người nơng dân chê tạo máy gặt đập liên hồn Nhà nước có cho sáng kiến khơng chi ghi vào mục gì? Mức độ chi lớn hay nhỏ? 2% chi ngân sách năm dành cho KH&CN có hét khơng? Trả Zờz':Nhà nước cho sáng kiến dạng khen thưởng Điều khích lệ tinh thần say mê sáng tạo khoa học công nghệ tầng lớp nhân dân, thể coi trọng hoạt động KH&CN Nhà nước có thê mua lại sáng chế xét thấy cần thiết Theo NĐ 95/2014 khoản chi hạch toán vào chi nghiệp KH&CN Hiện có tình trạng “tiền khơng nhiều mà tiêu không hết” thực tế ngân sách chi cho KH&CN xét theo tổng thê Vì chưa năm quyêt toán vượt dự toán Tuy nhiên, chỗ thừa chỗ thiếu cách bất họp lý Đen mức Quốc hội yêu cầu làm rõ vấn đề Thực chất hậu chế phân bổ không dựa kêt hoạt động khiên ngân sách phân bơ cho chủ thể khơng có nhu câu không đủ lực dân đên không giải ngân sử dụng sai mục đích, tổ chức KH&CN có tiềm lực lại khơng có đủ tiền thực nghiên cứu 11 Hội đồng họp riêng hội trường B4, bầu Ban kiểm phiếu 12 Thành viên Hội đồng tiến hành bỏ phiếu kín thông qua biên kiểm phiếu 13 Các thành viên Hội đồng thảo luận lấy ý kiến thông qua Biên nghị Hội đồng (có văn kèm theo) 14 Trưởng ban kiểm phiếu đọc Biên kiểm phiếu (có văn kèm theo) vói kết sau: - Tổng số phiếu phát ra:7 - Tổng số phiếu thu về: 7, đó: - Số phiếu tán thành: - Số phiếu không tán thành: 15 PGS TS.Mai Thanh Quế- Chủ tịch HĐ đọc Quyết nghị Hội đồng 16 PGS.TS.Lê Thị Tuấn Nghĩa đại diện tập thể hướng dẫn khoa học NCS, phát biểu ý kiến nhận xét trình học tập nghiên cứu NCS Phạm Thu Thủy 17 Nghiên cứu sinh Phạm Thu Thủy phát biểu ý kiến 18 Chủ tịch Hội đồng tuyên bố bế mạc phiên họp vào hồi 16 30 ngày THƯKÝHỘIĐÒNG CHỦ TỊCH HỘI ĐỊNG NGÂN HÀNG NHÀ Nựóc VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CỌNG HOÀ XÂ HỘI CHỦ NGHĨA VỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày 25 tháng 12 năm 2018 QUYẾT NGHỊ CỦA HỘI ĐỒNG ĐÁNH GIÁ LUẬN ÁN TIẾN sĩ KINH TẾ CÁP HỌC VỆN Hội đồng đánh giá luận án tiến sĩ kinh tế cấp Học viện thành lập theo Quyết định số 1838/QĐ/HVNH-SĐH ngày 13/11/2018 Giám đốc Học viện Ngân hàng, họp Học viện Ngân hàng ngày 25 tháng 12 năm 2018 để đánh giá Luận án tiến sĩ cho NCS Phạm Thu Thủy Đề tài: “Đổi chế quản lý chi ngân sách nhà nước cho hoạt động khoa học công nghệ Việt nam” Chuyên ngành: Tài chỉnh- Ngân hàng ; Mã số: 9340201 HỘI ĐÒNG ĐÃ NGHE - NCS Phạm Thu Thủy trình bày tóm tắt nội dung luận án; - Nhận xét ba phản biện luận án nghiên cứu sinh; - Tổng họp ý kiến nhận xét luận án tóm tắt luận án thành yiên phản biện Hội đồng, tổ chức cá nhân nhà khoa học; - NCS Phạm Thu Thủy trả lời câu hỏi Hội đồng; Hội đồng họp riêng để thào luận, bầu Ban kiểm phiếu, bỏ phiếu kín thông qua Quyết nghị Hội đồng HỘI ĐỒNG QUYẾT NGHỊ Tính cấp thiết ý nghĩa khoa học, thực tiễn đề tài Hoạt động khoa học cơng nghệ (KH&CN) có tầm quan trọng đặc biệt phát triển kinh tế - xã hội quốc gia Đầu tư cho Khoa học công nghệ coi chìa khóa cho phát triển tạo lợi cạnh tranh, đầu tư từ Ngân sách nhà nước (NSNN) có vị trí quan trọng hàng đầu Trên thực tế, mà nguồn chi NSNN cho phát triển khoa học cơng nghệ chưa lớn việc tạo chế quản lý chi NSNN cho Khoa học công nghệ nhằm nâng cao hiệu khoản đầu tư có ý nghĩa quan trọng tầm vĩ mô vi mô Bởi vậy, đề tài luận án NCS có ý nghĩa thực lý luận thực tiễn, đồng thời mang tính thời điều kiện Tính khơng trùng lặp độ tin cậy đề tài - Tên đề tài nội dung triển khai nghiên cứu phù họp với chuyên ngành đào tạo Tài - Ngân hàng; Mã số: 9340201; - Các phương pháp sử dụng nghiên cứu: kết họp phương pháp nghiên cứu phù họp lĩnh vực nghiên cứu đối tượng nghiên cứu đề tài, giải đáp câu hỏi nghiên cứu đặt - Hệ thống số liệu tài liệu tham khảo sử dụng luận án phong phú (gồm 129 danh mục tài liệu tham khảo) có nguồn gốc rõ ràng, đảm bảo độ tin cậy; - Các kết luận luận án độc lập tác giả nên không trùng lặp với công trình khoa học cơng bố thời điểm Những kết đạt đóng góp mói luận án (1) Tác giả Luận án góp phần bổ sung làm rõ thêm lý luận chế quản lý chi ngân sách nhà nước cho hoạt động khoa học cơng nghệ, xác định rõ nội dung cấu thành nhân tố ảnh hưởng tới chế quản lý chi NSNN cho hoạt động KH&CN; (2) Tác giả luận án nghiên cứu học kinh nghiệm từ quốc gia Mỹ, Hàn Quốc sổ nước OECD khác chế quản lý chi NSNN cho hoạt động KH&CN.Từ đó, rút học kinh nghiệm vận dụng vào thực tiễn Việt Nam; (3) Tác giả luận án phân tích đánh giá đưa nhận định có tính khoa học theo nội dung (i) Cơ chế phân bổ NSNN cho hoạt động KH&CN (ii) Cơ chế sử dụng NSNN hoạt động KH&CN; (4) Trên sở thực tiễn Việt Nam kết hợp với kinh nghiệm quốc tế tác giả luận án đề xuất nhóm giải pháp (với 17 giải pháp) cho quan quản lý trình đổi che quản lý chi NSNN cho KH&CN Việt Nam Các giải pháp có giá trị tham khảo tốt quan quản lý hoạt động nghiên cứu giảng dạy trường đại học Những điểm hạn chế luận án cần sửa chữa, bổ sung: (1) Phạm vi nghiên cứu (Phần Mờ đầu) sổ liệu thống kê bảng, biểu chưa quán, cần xem xét điều chỉnh; (2) sở lý thuyết, tác giả cần làm rõ đặc điểm khác chế quàn lý chi đầu tư quản lý chi thường xuyên Mặt khác, cần làm rỗ thêm vấn đề ngun tắc, cơng cụ, phương thức, quy trình đổi để người đọc thấy thực “đổi mới” khơng phải “hồn thiện” cho phù họp khái niệm chế quản lý chi NSNN cho hoạt đông KH&CN tác giả đưa ( trang 22); (3) thực tiễn, tác giả cần bổ sung văn pháp luật đầu tư (Chương 2); (4) Cần chuẩn hóa trích dẫn nguồn; danh mục tài liệu tham khảo rà soát sửa lỗi tả, lỗi format Kết luận - Đe tài luận án nghiên cứu sinh Phạm Thu Thủy thực cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập, dã đáp ứng đầy đủ yêu cầu luận án tiến sĩ chuyên ngành - Kêt nghiên cứu Luận án có ý nghĩa lý luận thực tiễn, có giá trị tham khảo nhà hoạch định sách hoạt động nghiên cứu giảng dạy trường đại học - Bản Tóm tắt luận án phản ánh trung thực nội dung Luận án - Các báo tác giả luận án cơng bố có hàm lượng khoa học có liên quan nội dung Luận án - Ket quà bảo vệ: sổ phiếu tán thành: 7/7 - Nghiên cứu sinh Phạm Thu Thủy xứng đáng nhận học vị Tiến sĩ kinh tế, chuyên ngành Tài chính- Ngân hàng Hội đồng kính đề nghị Giám đốc Học viện Ngân hàng công nhận kết bảo vệ Luận án cấp Tiến sĩ kinh tế cho nghiên cứu sinh Phạm Thu Thủy Quyết nghị 100% thành viên Hội đồng có mặt trí thơng qua NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG Độc lập - Tự - Hạnh phúc BẢN GIẢI TRÌNH SỬA CHỮA LUẬN ÁN TIÊN sĩ THEO KẾT LUẬN CỦA HỘI ĐÒNG ĐÁNH GIÁ LUẬN ÁN TIẾN sĩ CÁP HỌC VIỆN Nghiên cứu sinh: Phạm Thu Thủy Chuyên ngành: Tài chính- Ngân hàng Mã số: 9340201 Đê tài luận án: Đổi chế quản lý chi ngân sách nhà nước cho hoạt động khoa học công nghệ Việt Nam Người hướng dẫn khoa học 1: PGS.TS Lê Thị Tuấn Nghĩa Người hướng dẫn khoa học 2: PGS.TS Đinh Vãn Nhã Căn Quyết nghị ngày 25 tháng 12 năm 2018 Hội đồng chấm luận án tiến sĩ kinh tế cấp Học viện (được thành lập theo Quyết định số 1838/QĐ/ HVNH-SĐH ngày 13/11/2018 Giám đốc Học viện Ngân hàng), nghiên cứu sinh trao đổi, xin ý kiến tập thể cán hướng dẫn khoa học bổ sung sửa chữa luận án theo nội dung sau: Thứ nhât, điêu chỉnh phạm vi nghiên cứu mặt thời gian Phần Mở đầu từ 2011-2016 Sô liệu bảng biêu quán theo thời gian Thứ hai, bổ sung sở lý thuyết chương ỉ, NCS - Làm rõ đặc'điểm khác chế quản lý chi đầu tư quản lý chi thường xuyên, trang 19 phần a/ thuộc mục 1.2.2.1 Nội dung chi ngân sách nhà nước cho hoạt động khoa học công nghệ - Làm rõ thêm lý thuyết vấn đề đổi chế quản lý chi ngân sách nhà nước cho hoạt động khoa học công nghệ: bổ sung mục 1.3.4 Đổi che quan ly chi ngan sach nha nươc cho hoạt động khoa học công nghệ trang 49 Còn đổi trường hợp cụ thể Việt Nam trình bày chương 2, chương luận án Thủ’ ba, bô sung văn pháp luật đầu tư: chương 2, khuôn khổ mục sở pháp lý mục 2.2.1.1, phần a thuộc mục 2.2.2.1, phần b thuộc mục 2.2.2.2 NCS có đề cập ngắn gọn mơ tả, phân tích, đánh giá có chăt lọc nội dung liên quan tù’ văn Tuy nhiên, để đảm bảo tính hệ thơng đủ, NCS bổ sung danh mục hệ thống văn pháp luật vê đâu tư công năm Phụ lục với tên gọi nhóm văn “ Luật Đâu tư công văn hướng dẫn thi hành” từ trang xvi đến trang xviii phần Phụ lục T/ní’ tư, NCS chuẩn hóa lại cách trích dẫn nguồn tham khảo, cụ thể: bảng biểu khơng dùng trích dẫn nguồn theo số thứ tự tài liệu tham khảo nưa ma dan nguon trực tiep theo tên tác giả, thời gian công trình nghiên cứu Khắc phục lỗi trùng lặp đánh số từ số thứ tự từ 100 đến 109 sửa lại xác sơ thứ tự tài liệu tham khảo NCS rà sốt lại lỗi tả lỗi format toàn luận án Xác nhận cán hướng dân khoa học Hà Nội, ngày 18 tháng, năm 2019 Ngưoi hưưng dan khoa học Nghiên cứu sinh PGS.TS Lê Thị Tuấn Nghĩa Phạm Thu Thủy Ngưòi hướng dẫn khoa học PGS.TS Đinh Văn Nhã CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG PGS TS Mai Thanh Quế