Tính cấp thiết của đề tài
Hoạt động ngân hàng là một loại hình kinh doanh đặc biệt tập trung vào tiền tệ, đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế Nó không chỉ thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ mà còn liên quan chặt chẽ đến các hoạt động kinh doanh khác Tuy nhiên, hoạt động này cũng tiềm ẩn những rủi ro khó tránh khỏi.
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, với vai trò là ngân hàng trung ương và ngân hàng của các ngân hàng, thực hiện nhiệm vụ quản lý nhà nước về tiền tệ và hoạt động ngân hàng Một trong những mục tiêu quan trọng của Ngân hàng Nhà nước là đảm bảo an toàn cho hoạt động của các ngân hàng và tổ chức tín dụng, đồng thời duy trì sự bền vững của hệ thống tài chính Để đạt được mục tiêu này, Ngân hàng Nhà nước cần thực hiện hiệu quả chức năng thanh tra và giám sát hoạt động ngân hàng thông qua các cơ quan thanh tra, giám sát trực thuộc.
Thanh tra ngân hàng đã chứng minh là công cụ hiệu quả giúp nhà nước thực hiện nhiệm vụ thanh tra và giám sát hoạt động tín dụng, từ việc bảo đảm pháp chế đến nâng cao hiệu lực quản lý trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng Hoạt động này góp phần thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, thúc đẩy kinh tế, ổn định tiền tệ và kiểm soát lạm phát Đồng thời, nó cũng bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, đảm bảo an toàn cho tài sản, tiền gửi, vay vốn và dịch vụ ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động thanh tra và giám sát ngân hàng vẫn gặp phải một số hạn chế từ quy định pháp luật đến thực tiễn áp dụng.
Xuất phát từ tầm quan trọng của hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng đối với nền tài chính quốc gia, tác giả đã chọn đề tài này để phân tích những tồn tại hiện có trong lĩnh vực này.
“Hoạt động thanh tra, giám sát đối với các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh
Bài viết này nghiên cứu thực tiễn hoạt động thanh tra, giám sát đối với các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) tại tỉnh Vĩnh Phúc Từ đó, chúng tôi đưa ra nhận xét về những ưu điểm và tồn tại trong hoạt động này, đồng thời đề xuất các phương hướng nhằm hoàn thiện và nâng cao hiệu quả của công tác thanh tra, giám sát các QTDND trên địa bàn.
Tổng quan nghiên cứu
Nghiên cứu về quy định pháp luật liên quan đến hoạt động thanh tra và giám sát của Ngân hàng Nhà nước đã được thể hiện qua nhiều đề tài, công trình nghiên cứu và bài viết khác nhau.
Thanh tra Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong tiến trình hội nhập của hệ thống Ngân hàng Nhà nước Đề tài khoa học cấp ngành này do TS Nguyễn Đình Tự làm chủ nhiệm, nhằm nghiên cứu và phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh tra ngân hàng trong bối cảnh hội nhập quốc tế.
- Tăng cường thanh tra, giám sát Ngân hàng trong tình hình mới, bài viết của Phó Thống đốc NHNN Việt Nam trên website: www.thanhtra.gov.vn
Bài viết của tác giả Quỳnh Anh trên website www.sbv.gov.vn phân tích mô hình giám sát ngân hàng phù hợp với bối cảnh và đặc thù của Việt Nam trong kỷ nguyên mới Nội dung tập trung vào việc xác định các yếu tố cần thiết để xây dựng một hệ thống giám sát hiệu quả, đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế và bảo đảm an toàn tài chính Bài viết cũng đề xuất các giải pháp cải tiến mô hình giám sát nhằm nâng cao tính minh bạch và trách nhiệm trong ngành ngân hàng Việt Nam.
- Pháp luật về thanh tra, giám sát ngân hàng và phương hướng hoàn thiện, Luận văn thạc sỹ luật học, Vũ Khánh Linh, Hà nội, 2009
Các tài liệu hiện có đã đề cập đến hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng nhưng chỉ ở một góc độ hạn chế Luận văn thạc sĩ của Vũ Khánh Linh về pháp luật thanh tra, giám sát ngân hàng cung cấp cái nhìn tổng thể hơn về lý luận và pháp luật trong lĩnh vực này tại Việt Nam, tuy nhiên vẫn còn trong phạm vi khá rộng.
Trong bài viết này, tác giả sẽ kế thừa những thành tựu nghiên cứu từ các công trình khoa học trước đó và tiếp tục nghiên cứu về hoạt động thanh tra, giám sát của Thanh tra Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Vĩnh Phúc trong giai đoạn 2018-2020 tại địa bàn tỉnh.
Mục đích nghiên cứu của đề tài
Nghiên cứu hoạt động thanh tra, giám sát của Ngân hàng Trung ương đối với các TCTD, tập trung vào Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc, nhằm phân tích thực trạng hoạt động của các QTDND Bài viết đánh giá các khía cạnh như cấp tín dụng, huy động vốn, xử lý nợ xấu, công tác tài chính – kế toán, kết quả kinh doanh và tính chấp hành các tỷ lệ an toàn Từ đó, đề xuất giải pháp tăng cường hiệu quả thanh tra, giám sát đối với các TCTD, đặc biệt là QTDND, nhằm cải thiện tình hình hoạt động tài chính trên địa bàn.
Câu hỏi nghiên cứu
Các phương thức thanh tra, giám sát của Ngân hàng Trung ương (NHTW) bao gồm việc kiểm tra định kỳ và đột xuất, đánh giá hoạt động của các tổ chức tín dụng, và giám sát tuân thủ quy định pháp luật Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh tra, giám sát này bao gồm chính sách quản lý, năng lực nhân sự, và công nghệ thông tin Kinh nghiệm từ hoạt động thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc cho thấy tầm quan trọng của việc phối hợp giữa các cơ quan và áp dụng các biện pháp thanh tra hiệu quả nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng và bảo vệ quyền lợi của người tiêu dùng.
- Thực trạng hoạt động thanh tra, giám sát đối với các QTDND trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc trong giai đoạn hiện nay?
- Giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh tra, giám sát đối với các QTDND trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc?
Phương pháp nghiên cứu
Luận văn này sử dụng phương pháp tổng hợp và phân tích để làm rõ các vấn đề nghiên cứu Tác giả đánh giá ưu điểm và tồn tại của các quy định pháp luật về hoạt động thanh tra, giám sát của Thanh tra Ngân hàng Nhà nước thông qua việc tổng hợp và phân tích các công trình nghiên cứu của nhiều tác giả khác nhau Cuối cùng, tác giả đề xuất phương hướng hoàn thiện cho các quy định này trong thực tiễn.
Luận văn tích hợp nhiều phương pháp như so sánh và thống kê nhằm cung cấp cho người đọc cái nhìn toàn diện về lý luận và thực tiễn hoạt động thanh tra, giám sát của Thanh tra Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc.
Những đóng góp mới của đề tài
Hiện tại, chưa có tài liệu nào chuyên sâu nghiên cứu về quy định pháp luật liên quan đến hoạt động thanh tra, giám sát Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) tại tỉnh Vĩnh Phúc trong giai đoạn 2018-2020 Luận văn này sẽ tiến hành phân tích lý luận và thực tiễn áp dụng pháp luật thanh tra, giám sát đối với các QTDND, từ đó đánh giá kết quả đạt được, chỉ ra những hạn chế cùng nguyên nhân và đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thanh tra, giám sát trong lĩnh vực này.
Kết cấu của Luận văn
Ngoài phần Mở đầu, Kết luận và Danh mục các tài liệu tham khảo nội dung đề tài được bố trí gồm 3 chương
Chương 1: Cơ sở lý luận về hoạt động thanh tra, giám sát của Ngân hàng Trung ương đối với các Tổ chức Tín dụng
Chương 2: Đánh giá thực trạng hoạt động thanh tra và giám sát của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc đối với các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc Các hoạt động này đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính minh bạch và ổn định của hệ thống tài chính địa phương, đồng thời góp phần nâng cao hiệu quả quản lý và điều hành các Quỹ tín dụng nhân dân Thực trạng hiện tại cho thấy nhiều thách thức cần được khắc phục để nâng cao chất lượng thanh tra, giám sát, từ đó bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và phát triển bền vững kinh tế địa phương.
Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động Thanh tra, giám sát đối với các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI CÁC TCTD
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG
1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG
1.1.1 Khái niệm hoạt động thanh tra, giám sát Ngân hàng
Theo "Từ điển tiếng Việt" xuất bản năm 1992, thanh tra được định nghĩa là việc kiểm soát và xem xét tại chỗ làm việc của các địa phương, cơ quan, và xí nghiệp Thuật ngữ này, theo tài liệu của Tổng thanh tra Pháp, có nguồn gốc từ tiếng Latinh, nhấn mạnh vai trò quan trọng của thanh tra trong việc đảm bảo hoạt động hiệu quả và tuân thủ quy định trong các tổ chức.
"In spectare" có nghĩa là nhìn vào bên trong, trong khi thanh tra là một hoạt động bên ngoài nhằm kiểm tra và kiểm soát các cơ quan, tổ chức Điều này khác biệt với việc kiểm tra và kiểm soát nội bộ của chính cơ quan, tổ chức đó.
Luật Thanh tra năm 2010 quy định rằng thanh tra chuyên ngành là hoạt động của cơ quan nhà nước có thẩm quyền, nhằm kiểm tra việc chấp hành pháp luật và quy định chuyên môn trong các lĩnh vực cụ thể Trong lĩnh vực ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước thực hiện thanh tra chuyên ngành để đảm bảo các tổ chức, cá nhân tuân thủ các quy định và tiêu chuẩn quản lý.
Theo Khoản 11 Điều 6 của Luật Ngân hàng Nhà nước năm 2010, thanh tra ngân hàng được định nghĩa là hoạt động kiểm tra của Ngân hàng Nhà nước đối với các tổ chức, cá nhân trong lĩnh vực ngân hàng nhằm đảm bảo việc tuân thủ pháp luật về tiền tệ và ngân hàng.
Khoản 12 Điều 6 Luật Ngân hàng Nhà nước năm 2010 quy định: “Giám sát ngân hàng là hoạt động của Ngân hàng Nhà nước trong việc thu nhập, tổng hợp, phân tích thông tin về đối tượng giám sát ngân hàng thông qua hệ thống thông tin, báo cáo nhằm phòng ngừa, phát hiện, ngăn chặn và xử lý kịp thời rủi ro gây mất an toàn hoạt động ngân hàng, vi phạm quy định an toàn hoạt động ngân hàng và các quy định khác của pháp luật có liên quan”
* Về hoạt động thanh tra:
Tại Điều 55, Luật Ngân hàng Nhà nước năm 2010 quy định rõ hoạt động thanh tra ngân hàng bao gồm:
Thanh tra việc tuân thủ pháp luật về tiền tệ và ngân hàng, cùng với các quy định pháp lý liên quan, và việc thực hiện các điều khoản trong giấy phép do Ngân hàng Nhà nước cấp.
2 Xem xét, đánh giá mức độ rủi ro, năng lực quản trị rủi ro và tình hình tài chính của đối tượng thanh tra ngân hàng
3 Kiến nghị cơ quan nhà nước có thâm quyền sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ hoặc ban hành văn bản quy phạm pháp luật đáp ứng yêu cầu quản lý nhà nước về tiền tệ và ngân hàng
4 Kiến nghị, yêu cầu đối tượng thanh tra ngân hàng có biện pháp hạn chế, giảm thiểu và xử lý rủi ro để đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng và phòng ngừa, ngăn chặn hành vi dẫn đến vi phạm pháp luật
5 Phát hiện, ngăn chặn và xử lý theo thẩm quyền; kiến nghị cơ quan nhà nước có thẩm quyền xử lý vi phạm pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng.”
* Về hoạt động giám sát:
Tại Điều 58, Luật Ngân hàng Nhà nước năm 2010, quy định rõ hoạt động giám sát ngân hàng, bao gồm các nội dung sau:
“1 Thu thập, tổng hợp và xử lý các tài liệu, thông tin, dữ liệu của đối tượng giám sát ngân hàng theo yêu cầu giám sát ngân hàng
2 Xem xét, theo dõi tình hình chấp hành các quy định về an toàn hoạt động ngân hàng và các quy định khác của pháp luật có liên quan; việc thực hiện kết luận, kiến nghị, quyết định xử lý về thanh tra và khuyến nghị, cảnh báo về giám sát ngân hàng
3 Phân tích, đánh giá thường xuyên tình hình tài chính, hoạt động, quản trị, điều hành và mức độ rủi ro của TCTD, xếp hạng các TCTD hằng năm;
4 Phát hiện, cảnh báo rủi ro gây mất an toàn hoạt động ngân hàng và nguy cơ dẫn đến vi phạm pháp luật về tiền tệ và ngân hàng;
5 Kiến nghị, đề xuất biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn và xử lý các rủi ro, vi phạm pháp luật.”
1.1.2 Mục đích của hoạt động thanh tra, giám sát
Theo Điều 50 của Luật Ngân hàng Nhà nước năm 2010, hoạt động thanh tra và giám sát ngân hàng nhằm đảm bảo sự phát triển an toàn và lành mạnh của hệ thống tổ chức tín dụng và tài chính Mục tiêu chính là bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền và khách hàng, duy trì lòng tin của công chúng vào hệ thống tín dụng, đảm bảo tuân thủ các chính sách và pháp luật về tiền tệ, cũng như nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước trong lĩnh vực này.
1.1.3 Đối tượng thanh tra, giám sát ngân hàng
Theo Điều 52, Luật Ngân hàng Nhà nước năm 2010, quy định đối tượng thanh tra ngân hàng bao gồm:
Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và văn phòng đại diện của tổ chức tín dụng nước ngoài có trách nhiệm hoạt động ngân hàng Ngân hàng Nhà nước có quyền yêu cầu các cơ quan nhà nước có thẩm quyền thực hiện thanh tra hoặc phối hợp thanh tra các công ty con và công ty liên kết của tổ chức tín dụng khi cần thiết.
2 Tổ chức tín dụng có hoạt động ngoại hối, hoạt động kinh doanh vàng; tổ chức hoạt động thông tin tín dụng; tổ chức bảo hiểm tiền gửi; tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán không phải là ngân hàng;
3 Cơ quan, tổ chức, cá nhân Việt Nam và cơ quan, tổ chức, cá nhân nước ngoài tại Việt Nam trong việc thực hiện các quy định của pháp luật về tiền tệ và ngân hàng thuộc phạm vị quản lý của Ngân hàng Nhà nước.”
Theo Điều 56, Luật Ngân hàng Nhà nước năm 2010, quy định đối tượng giám sát Ngân hàng như sau:
Ngân hàng Nhà nước tiến hành giám sát toàn diện các hoạt động của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, đảm bảo tính minh bạch và an toàn trong hệ thống tài chính.
CÁC PHƯƠNG THỨC HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG
1.1.4 Khái niệm, đặc điểm về Quỹ tín dụng nhân dân
* Khái niệm về Quỹ tín dụng nhân dân
Quỹ tín dụng nhân dân là tổ chức tín dụng được thành lập tự nguyện bởi các cá nhân, pháp nhân và hộ gia đình dưới hình thức hợp tác xã Mục tiêu chính của quỹ là hỗ trợ lẫn nhau trong phát triển sản xuất, kinh doanh và cải thiện đời sống, theo quy định của Luật tín dụng và Luật hợp tác xã.
* Đặc điểm của Quỹ tín dụng nhân dân
Thực hiện Quyết định số 390/QĐ-TTg ngày 27/7/1993 của Thủ tướng Chính phủ, sau hơn 28 năm phát triển, cả nước đã có trên 1200 Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) Các QTDND đã huy động được một lượng vốn nhàn rỗi đáng kể từ các tầng lớp dân cư, cung cấp vốn vay cho các thành viên nhằm phát triển sản xuất Điều này đã góp phần quan trọng vào phát triển kinh tế địa phương, khôi phục nhiều làng nghề truyền thống, tạo việc làm cho hàng ngàn lao động, và cải thiện đời sống vật chất, tinh thần của thành viên Hơn nữa, QTDND còn giúp hạn chế nạn cho vay lãi nặng ở nông thôn, đồng thời thực hiện các chính sách của Đảng và Nhà nước về xoá đói giảm nghèo và xây dựng nông thôn theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá.
1.2 CÁC PHƯƠNG THỨC HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG
1.2.1 Giám sát từ xa a Khái niệm
Giám sát từ xa, hay còn gọi là thanh tra trên các báo cáo, là quá trình mà Thanh tra, giám sát ngân hàng thực hiện việc phân tích và đánh giá tình hình của các tổ chức tín dụng (TCTD) dựa trên các bảng cân đối kế toán và các chỉ tiêu thống kê định kỳ mà các TCTD gửi đến Mục tiêu của giám sát từ xa là kịp thời cảnh báo cho các TCTD về những vấn đề cần thiết và kiến nghị các biện pháp khắc phục nhằm đảm bảo sự ổn định và phát triển của hệ thống ngân hàng.
- Giám sát việc các TCTD có đảm bảo an toàn trong hoạt động không, từ đó giúp các ngân hàng giữ uy tín với khách hàng
Giám sát ngân hàng là cần thiết để đảm bảo việc tuân thủ nghiêm túc các quy định pháp luật và quy chế hoạt động Điều này đặc biệt quan trọng đối với các quy chế liên quan đến quản lý vĩ mô và các công cụ điều hành chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước.
Giám sát hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng là rất quan trọng, bởi vì mục tiêu cuối cùng của việc kinh doanh là tạo ra lợi nhuận Nếu ngân hàng thua lỗ, cổ đông không chỉ mất quyền lợi mà còn có nguy cơ mất vốn, điều này sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh Trong trường hợp thua lỗ kéo dài hoặc lỗ nặng, ngân hàng có thể đối mặt với nguy cơ sụp đổ.
Phương thức giám sát từ xa (GSTX) ra đời từ hệ thống ngân hàng Mỹ vào cuối thập kỷ 70, nhằm đối phó với khủng hoảng ngân hàng mặc dù đã có hệ thống thanh tra và giám sát mạnh mẽ Tình trạng khủng hoảng này sau đó cũng xảy ra ở Tây Ban Nha, cho thấy rằng nhiều vấn đề phát sinh trong khoảng thời gian giữa hai kỳ thanh tra Để giải quyết tình trạng này, các nhà quản lý ngân hàng đã phát triển phương pháp giám sát từ xa, giúp theo dõi thường xuyên hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD) Phương pháp này đã trở thành một biện pháp thiết yếu trong giám sát và thanh tra hoạt động của các TCTD, theo tiêu chí CAMELS.
Giám sát từ xa theo CAMELS cung cấp cái nhìn toàn diện về các khía cạnh tài chính quan trọng liên quan đến khả năng thanh toán và giá trị rủi ro của ngân hàng Xếp hạng này sẽ giúp đánh giá thực trạng hệ thống ngân hàng và đề xuất các hành động cần thiết cho hoạt động thanh tra tại chỗ, dựa trên đánh giá của 6 cấu phần chính về năng lực hoạt động của mỗi ngân hàng.
C (Capital Adequacy): Mức độ đầy đủ vốn;
A (Assets Qualiy): Chất lượng tài sản;
M (Management Ability): Khả năng quản lý;
L (Liquidity/Asset-Liability Management): Quản lý thanh khoản;
S (Sensitivity to Market Risk): Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường;
*/ Đánh giá mức độ đầy đủ vốn (C):
Vốn không chỉ đơn thuần là vốn tự có của ngân hàng, mà là yếu tố quan trọng để giám sát sự đủ vốn của ngân hàng Các loại hình và mức độ rủi ro ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng sẽ quyết định mức vốn cần duy trì, vượt qua mức tối thiểu theo quy định Điều này giúp ngân hàng phòng ngừa những hậu quả từ các rủi ro tiềm ẩn.
Các tỷ lệ xác định mức độ đủ vốn của ngân hàng bao gồm: (i) Vốn tự có/Tổng tiền gửi; (ii) Vốn tự có/Tổng tài sản; (iii) Vốn tự có/Tổng tài sản có rủi ro Các cơ quan quản lý yêu cầu các tổ chức tín dụng (TCTD) đạt mức tối thiểu để đảm bảo an toàn vốn Việc đánh giá mức độ đủ vốn cần xem xét trong bối cảnh hoạt động của TCTD và các yếu tố nội lực như chất lượng quản lý, tính thanh khoản của tài sản, thu nhập qua các năm và chất lượng hoạt động Đồng thời, đánh giá an toàn vốn còn tập trung vào tính hợp lý của kế hoạch dài hạn trong quản lý và phát triển vốn tự có.
Hiện nay, nhiều quốc gia đánh giá an toàn vốn bằng cách áp dụng quy định mức vốn tối thiểu theo khuyến nghị của Ủy ban Basel Mức vốn tối thiểu này được tính dựa trên mức độ rủi ro của tài sản Ngân hàng cần đảm bảo tuân thủ các quy định về yêu cầu vốn tối thiểu, điều này được xem là một trong những tiêu chí quan trọng nhất để đảm bảo an toàn hoạt động.
*/ Đánh giá chất lượng tài sản (A):
Tài sản của ngân hàng bao gồm cả nội bảng và ngoại bảng, với sự chú trọng trước đây vào hoạt động cho vay và đầu tư tài chính Tuy nhiên, trong thế kỷ 21, các khoàn mục ngoại bảng ngày càng được quan tâm, đặc biệt là các rủi ro từ chứng khoán hóa, rủi ro đối tác từ hợp đồng phái sinh, và rủi ro tiềm ẩn từ hoạt động bảo lãnh Mặc dù vậy, cho vay vẫn là hoạt động chủ yếu của ngân hàng Do đó, việc đánh giá chất lượng tài sản thường tập trung vào hai nội dung chính: (i) năng lực quản trị rủi ro của tổ chức tín dụng và (ii) đo lường rủi ro tín dụng hiện tại và tiềm ẩn của ngân hàng.
Đánh giá năng lực quản trị rủi ro tín dụng bao gồm việc thiết lập cơ chế nhận biết, đo lường, quản lý và kiểm soát rủi ro hiện tại cũng như rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng Mục tiêu là tối đa hóa lợi nhuận điều chỉnh theo yếu tố rủi ro, đồng thời duy trì mức độ rủi ro tín dụng trong phạm vi chấp nhận được.
Để đo lường mức độ rủi ro tín dụng, các chủ thể cần đánh giá hai khía cạnh chính: xác định rủi ro của danh mục cho vay và tập hợp rủi ro của từng khoản vay Việc xác định rủi ro của danh mục cho vay có thể được thực hiện thông qua các mô hình như VAR, RAROC và IRB theo tiêu chuẩn Basel.
*/ Đánh giá khả năng quản lý (M):
Cấu phần quản lý trong ngân hàng cần được đánh giá dựa trên các yếu tố thiết yếu cho hoạt động an toàn và hợp pháp Việc đánh giá này bao gồm trình độ học vấn, năng lực lãnh đạo, chính sách quản lý rủi ro, khả năng tuân thủ pháp luật, và khả năng ứng phó với biến động môi trường Ngoài ra, thành công trong quản lý cũng cần được xem xét, cùng với chất lượng hoạt động kinh doanh, chính sách cho vay, đầu tư, và sự tham gia của ban giám đốc và cổ đông.
Dựa vào đặc trưng và phạm vi hoạt động của ngân hàng, quản lý rủi ro cần xem xét các loại rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động Hoạt động quản lý hiệu quả được giám sát chặt chẽ bởi Ban giám đốc và Hội đồng quản trị Sự hợp lý của các chính sách, quy trình và kiểm soát cũng cần được đánh giá dựa trên quy mô và vai trò của ngân hàng, cùng với việc thiết lập hệ thống quản lý thông tin và quản lý rủi ro hiệu quả.
*/ Đánh giá khả năng sinh lời (E)
CÁC NHÂN TỔ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG
Việc bàn giao hồ sơ thanh tra phải được lập thành biên bản
1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG
Nhân tố con người đóng vai trò quyết định trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát, bao gồm cả chất lượng và số lượng đội ngũ cán bộ trong lĩnh vực này.
Trình độ cán bộ thanh tra, giám sát cần được nâng cao, đặc biệt trong việc phân tích, đánh giá và xếp loại tổ chức tín dụng (TCTD) Cán bộ am hiểu sâu sắc về nghiệp vụ ngân hàng sẽ nâng cao khả năng phát hiện sai sót và tồn tại của TCTD, từ đó cải thiện chất lượng cảnh báo cho các tổ chức này.
Sự gia tăng về số lượng và quy mô hoạt động của các NHTM và TCTD đã đặt ra yêu cầu cao hơn về khối lượng và chất lượng công việc giám sát Do đó, đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát cần nâng cao trình độ chuyên môn và tăng cường số lượng để đáp ứng hiệu quả yêu cầu công việc.
Chế độ đãi ngộ đối với cán bộ thanh tra ảnh hưởng lớn đến chất lượng và hiệu quả công việc Nhiều cán bộ thanh tra hiện nay không hài lòng với chế độ đãi ngộ, dẫn đến việc không phát huy tinh thần trách nhiệm trong công việc Do đó, việc áp dụng các biện pháp khuyến khích đãi ngộ hợp lý sẽ thúc đẩy công việc và giảm thiểu tiêu cực trong hoạt động thanh tra.
- Nhân tố về cơ sở vật chất và phương tiện làm việc
Công nghệ thông tin hiện đại đóng vai trò quan trọng trong quản lý Nhà nước, đặc biệt trong hoạt động thanh tra và giám sát ngân hàng Phương thức giám sát từ xa cùng với cơ sở vật chất tiên tiến giúp xử lý lượng lớn thông tin nhanh chóng và chính xác, tiết kiệm thời gian và công sức Để theo kịp sự phát triển mạnh mẽ của các tổ chức tín dụng (TCTD), hoạt động thanh tra ngân hàng cũng cần được hiện đại hóa nhằm kiểm soát hiệu quả hơn.
- Nhân tố về cơ cấu tổ chức hoạt động
Hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng là một phần quan trọng trong quản lý nhà nước trong lĩnh vực ngân hàng, mang tính quyền lực và cần tuân thủ pháp luật Do đó, cơ cấu tổ chức của hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng có ảnh hưởng lớn đến việc nâng cao hiệu quả của các hoạt động này.
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu ngày càng mạnh mẽ, việc hoàn thiện hệ thống pháp luật trở nên cấp thiết để tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng, đảm bảo an toàn và ổn định cho hệ thống ngân hàng Một khuôn khổ pháp lý đầy đủ, rõ ràng và phù hợp với thực tiễn là điều kiện tiên quyết để nâng cao hiệu quả công tác thanh tra, giám sát của Ngân hàng Trung ương Ngược lại, một hệ thống pháp luật thiếu đồng bộ và không rõ ràng sẽ dẫn đến lãng phí nguồn lực và giảm hiệu quả công việc.
Môi trường kinh tế và xã hội cùng với các chính sách vĩ mô lành mạnh đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng một hệ thống tài chính ổn định và vững chắc, phù hợp với thực tiễn.
Sự phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM), quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) và các tổ chức tín dụng (TCTD) khác có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả hoạt động thanh tra tại chỗ Một hệ thống phát triển lành mạnh, với quy mô hoạt động, vốn, trình độ công nghệ và quản lý cao, sẽ giúp giảm đáng kể chi phí cho hoạt động thanh tra và ngược lại.
Chất lượng hệ thống thông tin báo cáo và số liệu từ các TCTD là yếu tố then chốt trong hoạt động giám sát từ xa Để đảm bảo hiệu quả giám sát, thông tin cần phải được cung cấp đầy đủ, trung thực và kịp thời.
Nhận thức và thái độ hợp tác của tổ chức tín dụng (TCTD) với cơ quan thanh tra, giám sát là yếu tố quan trọng trong việc tiếp thu và khắc phục những tồn tại, yếu kém được cảnh báo Sự chủ động trong việc chấn chỉnh các vấn đề này không chỉ giúp nâng cao hiệu quả hoạt động của TCTD mà còn góp phần đảm bảo sự ổn định của hệ thống ngân hàng.
1.4 KINH NGHIỆM VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG TẠI MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI, MỘT SỐ CHI NHÁNH NHNN TẠI VIỆT NAM VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI NHNN CHI NHÁNH TỈNH VĨNH PHÚC
1.4.1 Kinh nghiệm về hoạt động thanh tra, giám sát của NHTW một số nước trên thế giới và chi nhánh NHNN Việt Nam
- Kinh nghiệm về hoạt động thanh tra, giám sát của NHTW một số nước trên thế giới
Hiện nay, trên thế giới có ba mô hình chính về tổ chức Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng: mô hình thuộc Ngân hàng Trung ương, mô hình trực thuộc Bộ Tài chính và mô hình độc lập.
Dưới đây là một số ví dụ tiêu biểu về các cơ quan thực hiện chức năng thanh tra và giám sát hoạt động ngân hàng cũng như các hoạt động tài chính trên toàn cầu Những cơ quan này đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính minh bạch và ổn định của hệ thống tài chính, góp phần vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế.
* Cơ quan quản lý tiền tệ Singapore (Monetary authority of Singapore - MAS)
Trước năm 1970, chức năng tiền tệ và ngân hàng trung ương của Singapore được thực hiện bởi nhiều cơ quan khác nhau Tuy nhiên, với sự phát triển và phức tạp của môi trường tài chính, Singapore đã tiến hành cải cách Năm 1970, Luật Ủy ban tiền tệ Singapore được ban hành, đánh dấu bước ngoặt quan trọng trong ngành tài chính Cơ quan quản lý tiền tệ Singapore (MAS) ra đời như một ngân hàng trung ương, có nhiệm vụ giám sát toàn bộ lĩnh vực tài chính MAS không chỉ cấp phép cho các tổ chức tài chính mà còn thiết lập quy định, chuẩn mực và xử lý vi phạm Ngoài ra, MAS còn theo dõi hệ thống tài chính để phát hiện xu hướng mới và rủi ro tiềm ẩn, nhằm hỗ trợ quản lý hiệu quả.
TRỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH VĨNH PHÚC ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN
KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH VĨNH PHÚC VÀ CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH VĨNH PHÚC
2.1.1 Khái quát tình hình hoạt động của NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc
2.1.1.1 Sự ra đời, phát triển và mô hình tổ chức của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Vĩnh Phúc a Sự ra đời, phát triển của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc
Tỉnh Vĩnh Phúc được thành lập vào ngày 12/02/1950 từ việc hợp nhất tỉnh Vĩnh Yên và Phúc Yên, với diện tích 1.715 km² và dân số gần 470.000 người Sau nhiều lần điều chỉnh địa giới hành chính, vào tháng 2 năm 1968, Vĩnh Phúc đã sát nhập với tỉnh Phú Thọ Đến tháng 11/1996, Quốc hội khóa IX đã thông qua Nghị quyết chia tách tỉnh Vĩnh Phúc thành hai tỉnh độc lập Tỉnh Vĩnh Phúc được tái lập vào ngày 01/01/1997 và đến năm 2005, diện tích của tỉnh là 1.372 km² với dân số đạt 1,169 triệu người.
Ngân hàng Nhà nước tỉnh Vĩnh Phúc được thành lập vào ngày 28/5/1951, đánh dấu sự khởi đầu của ngành ngân hàng tại tỉnh này Sau 55 năm hoạt động, ngân hàng đã vượt qua nhiều khó khăn và ghi nhận nhiều thành tích đáng tự hào Năm 1986, ngành ngân hàng bước vào giai đoạn đổi mới, và đến năm 1988, hệ thống ngân hàng thương mại quốc doanh đã được xây dựng và cải cách Từ năm 1990, ngân hàng hoạt động theo hai pháp lệnh của Nhà nước, bao gồm pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước và pháp lệnh các tổ chức tín dụng Trải qua những biến đổi lịch sử, Ngân hàng Nhà nước tỉnh Vĩnh Phúc đã phát triển mạnh mẽ và tiến tới hiện đại hóa công nghệ ngân hàng.
Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh Vĩnh Phúc là đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, hoạt động dưới sự lãnh đạo tập trung của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Đơn vị này có nhiệm vụ thực hiện quản lý Nhà nước về tiền tệ và hoạt động ngân hàng tại tỉnh Vĩnh Phúc, đồng thời thực hiện một số nghiệp vụ ngân hàng Trung Ương theo ủy quyền của Thống đốc.
Chi nhánh là đơn vị trực thuộc có con dấu và bảng cân đối tài khoản kế toán theo quy định pháp luật Hoạt động của chi nhánh được điều hành bởi Giám đốc, với sự hỗ trợ của các Phó Giám đốc Giám đốc và Phó Giám đốc chi nhánh được bổ nhiệm bởi Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Tổ chức và hoạt động của chi nhánh tuân theo nguyên tắc tập trung dân chủ và chế độ thủ trưởng.
Chi nhánh NHNN tỉnh Vĩnh Phúc thực hiện các nhiệm vụ và quyền hạn theo ủy quyền của Thống đốc NHNN Việt Nam, bao gồm:
Làm đầu mối tổ chức và chỉ đạo việc phổ biến, triển khai thi hành các văn bản pháp luật của Nhà nước và Ngành liên quan đến tiền tệ và hoạt động ngân hàng Điều này nhằm đảm bảo các tổ chức tín dụng và các tổ chức khác có hoạt động ngân hàng trên địa bàn được phân công tuân thủ đầy đủ các quy định pháp luật.
Thực hiện việc thanh tra và kiểm tra định kỳ cũng như đột xuất đối với các tổ chức tín dụng và các tổ chức khác có hoạt động ngân hàng trong khu vực được phân công Mục tiêu là đảm bảo sự tuân thủ pháp luật của Ngân hàng Nhà nước và các quy định liên quan đến tiền tệ và hoạt động ngân hàng.
Các tổ chức tín dụng và các tổ chức có hoạt động ngân hàng trên địa bàn cần phải báo cáo và cung cấp tài liệu theo quy định của Thống đốc, cũng như đáp ứng các yêu cầu đột xuất từ chi nhánh Ngân hàng Nhà nước để thực hiện nhiệm vụ của mình.
Chi nhánh tổ chức nghiên cứu, khảo sát và phân tích kinh tế liên quan đến tiền tệ và ngân hàng nhằm thực hiện nhiệm vụ của mình Đồng thời, chi nhánh cũng tham gia đóng góp ý kiến cho cấp Ủy và chính quyền Tỉnh, Thành phố trong việc xây dựng và phát triển kinh tế - xã hội địa phương khi được yêu cầu.
Theo dõi và kiểm tra việc thực hiện các văn bản quy phạm pháp luật trên địa bàn, đồng thời tổng hợp đánh giá và báo cáo kết quả Nếu cần, đưa ra các đề xuất và kiến nghị nhằm cải thiện tình hình.
Cấp và thu hồi giấy phép thành lập cùng hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, cũng như giấy phép hoạt động ngân hàng của các tổ chức khác, là nhiệm vụ quan trọng Bên cạnh đó, việc quyết định giải thể, chấp thuận chia, tách, hợp nhất, sát nhập các tổ chức tín dụng cũng cần được thực hiện một cách nghiêm túc Đồng thời, việc kiểm soát đặc biệt các tổ chức tín dụng trên địa bàn cũng là một phần thiết yếu trong quản lý tài chính.
Chúng tôi cung cấp dịch vụ thanh toán, quản lý ngân quỹ và các dịch vụ ngân hàng khác cho các tổ chức tín dụng và Kho bạc Nhà nước tại khu vực.
- Thực hiện các nghiệp vụ và biện pháp quản lý nhà nước về ngoại hối trên địa bàn
- Thực hiện nghiệp vụ tái cấp vốn và cho vay thanh toán đối với các tổ chức tín dụng trên địa bàn
Để đảm bảo an toàn cho tài sản, tiền và các giấy tờ có giá, cần thực hiện các biện pháp bảo vệ trong kho, quỹ tại chi nhánh, cũng như trong quá trình giao nhận và vận chuyển.
Các tổ chức tín dụng cần trực tiếp giải quyết hoặc tiếp nhận yêu cầu từ tổ chức và công dân về các khiếu nại, tố cáo Đồng thời, họ cũng phải trả lời các chất vấn và kiến nghị từ cơ quan báo chí liên quan đến tiền tệ và hoạt động ngân hàng, đảm bảo tuân thủ quy định của pháp luật.
- Thực hiện chế độ thông tin báo cáo của Chi nhánh gửi cấp trên
- Tổ chức công tác thông tin tín dụng cho các tổ chức tín dụng trên địa bàn
- Quản lý tài chính, tài sản được giao theo quy định của pháp luật
- Thực hiện các nhiệm vụ khác do Thống đốc giao
Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh Vĩnh Phúc được tổ chức theo quyết định số 1692/QĐ-NHNN ngày 08/8/2017, quy định rõ về chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của các chi nhánh ngân hàng tại các tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương Tổ chức bộ máy của chi nhánh bao gồm nhiều phòng ban nhằm thực hiện nhiệm vụ được Thống đốc ủy quyền.
- Phòng Tổng hợp, nhân sự và Kiểm soát nội bộ
- Phòng Tiền tệ - Kho quỹ và Hành chính
- Thanh tra, giám sát Ngân hàng
- Phòng Kế toán – Thanh toán
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức, bộ máy NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc
(Nguồn: Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc)
ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA
2.3.1.1 Trong hoạt động giám sát từ xa
Trong thời gian qua, mặc dù gặp nhiều khó khăn trong việc vận hành giám sát từ xa, công tác giám sát của NHNN chi nhánh Vĩnh Phúc đối với các QTDND tại địa bàn đã đạt được nhiều kết quả tích cực.
Một là, hoạt động giám sát từ xa bước đầu đã đưa ra các cảnh báo giúp các
QTDND trên địa bàn ngăn ngừa được các rủi ro trong quá trình hoạt động, đặc biệt trong công tác tín dụng
Việc phân công cán bộ chuyên giám sát hoạt động của các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) giúp nắm bắt thông tin và tình hình hoạt động nhanh chóng, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý và điều hành của Ngân hàng Nhà nước (NHNN).
Ba là, việc giám sát từ xa đã hỗ trợ hiệu quả cho công tác thanh tra tại chỗ; nhờ vào giám sát từ xa, việc lựa chọn thanh tra tại chỗ sẽ trở nên trọng tâm và mang lại hiệu quả cao hơn.
Hoạt động giám sát được thực hiện định kỳ hàng tháng, quý và năm, trong đó các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) gửi báo cáo về tình hình kinh doanh và tuân thủ quy định an toàn vốn tối thiểu Dựa trên các số liệu này, các thanh tra viên tiến hành phân tích, đánh giá chất lượng hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD), phát hiện sai sót trong quy trình có thể dẫn đến rủi ro Từ đó, họ đưa ra cảnh báo cho các QTDND và báo cáo kịp thời cho Ngân hàng Nhà nước chi nhánh cùng cơ quan thanh tra để xử lý các trường hợp có mức độ rủi ro cao.
2.3.1.2 Trong hoạt động thanh tra tại chỗ
Trong những năm qua, Thanh tra NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc đã khẳng định vai trò và uy tín trong việc củng cố quản lý vĩ mô của NHNN về tiền tệ, tín dụng và ngân hàng Đơn vị này trở thành thiết chế không thể thiếu của chi nhánh NHNN tỉnh, đóng vai trò là chỗ dựa tin cậy cho hoạt động ngân hàng và các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) trên địa bàn Một số kết quả đáng ghi nhận đã được đạt được trong thời gian qua.
Một là, kết quả thanh tra đã chấn chỉnh được khá nhiều sai phạm của các
Trong quá trình hoạt động, các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) đã nhận được nhiều kiến nghị hợp lý nhằm nâng cao tính an toàn Hoạt động thanh tra của Ngân hàng Nhà nước tỉnh Vĩnh Phúc đã góp phần duy trì sự ổn định cho hệ thống QTDND, ngăn chặn tình trạng đổ vỡ và mất an toàn Kết quả là rất ít phát sinh đơn thư hoặc kiện cáo từ khách hàng liên quan đến hoạt động của QTDND, điều này thể hiện sự nỗ lực và cố gắng của đội ngũ thanh tra, đặc biệt trong bối cảnh thiếu hụt nhân lực.
Nội dung kết luận thanh tra đã chuyển từ mức cảnh báo sang yêu cầu cụ thể, xác định rõ tồn tại, yếu kém và nguyên nhân của chúng, đồng thời đưa ra kiến nghị xử lý đúng người, đúng tội Qua quá trình thanh tra, vai trò và trách nhiệm của cán bộ quản lý các cấp cũng được nhấn mạnh, yêu cầu họ phải chịu trách nhiệm về những khuyết điểm của cán bộ thuộc quyền quản lý, từ đó thực hiện các biện pháp chấn chỉnh và xử lý kịp thời.
Ba là, thanh tra chi nhánh đã chủ động phối hợp với các cấp ủy và chính quyền địa phương nơi có trụ sở chính của các QTDND Mục tiêu của sự phối hợp này là theo dõi và giám sát hoạt động của các QTDND, nhằm kịp thời nắm bắt và xử lý các vấn đề có thể ảnh hưởng đến sự an toàn và ổn định trong hoạt động của các QTDND.
Trong thời gian qua, công tác thanh tra tại NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc đối với các QTDND đã được chú trọng và đổi mới, nâng cao chất lượng Với phương châm kết hợp thực hiện và rút kinh nghiệm, cùng sự chỉ đạo từ Cơ quan thanh tra, giám sát Ngân hàng – NHNN Việt Nam, quy trình và nghiệp vụ thanh tra đã được hoàn thiện, giúp hoạt động thanh tra trở nên bài bản và đi vào chiều sâu.
Việc xây dựng chương trình và kế hoạch thanh tra đã được điều chỉnh để phù hợp với thực tế hoạt động của các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) tại địa bàn Qua các cuộc thanh tra, các QTDND đã nhận diện được những tồn tại và hạn chế trong hoạt động của mình, từ đó tiến hành khắc phục và cải thiện Nhờ đó, chất lượng hoạt động của các QTDND đã được nâng cao và trở nên quy củ hơn.
Trong quá trình thanh tra, các Đoàn thanh tra đã tuân thủ nghiêm ngặt quy trình và thủ tục thanh tra, đảm bảo thực hiện đúng thời gian và các quy định pháp luật liên quan đến công tác thanh tra, kiểm tra.
2.3.2 Những tồn tại, hạn chế và nguyên nhân của những tồn tại, hạn chế
2.3.2.1 Tồn tại, hạn chế a Trong hoạt động giám sát từ xa
Việc thực hiện báo cáo thống kê theo Thông tư 35/2015/TT-NHNN của NHNN Việt Nam gặp nhiều khó khăn, đặc biệt là ở một số Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) khi truyền file báo cáo Tốc độ đường truyền mạng của hệ thống báo cáo NHNN rất chậm, đặc biệt vào thời điểm cao điểm như đầu tháng và đầu quý, điều này ảnh hưởng lớn đến công tác giám sát từ xa và khả năng cập nhật kịp thời số liệu hoạt động của các QTDND.
- Trong xây dựng đề cương, kế hoạch thanh tra
Một số cuộc thanh tra xây dựng hiện nay có đề cương quá rộng, bao gồm nhiều nội dung như quản trị, điều hành, kiểm soát, tín dụng và an toàn kho quỹ Tuy nhiên, thời gian cho mỗi cuộc thanh tra lại bị hạn chế do khối lượng công việc lớn trong năm Điều này dẫn đến áp lực về thời gian cho các đoàn thanh tra, ảnh hưởng đến chất lượng kiểm tra và xem xét hồ sơ, khiến một số vấn đề không được làm rõ và xử lý triệt để.
- Trong tổ chức các đoàn thanh tra, kiểm tra
Lực lượng cán bộ thanh tra hiện tại đang gặp khó khăn về số lượng, dẫn đến việc không đủ nhân lực để thành lập các đoàn thanh tra theo kế hoạch, đặc biệt là thiếu trưởng đoàn Việc trưng tập cán bộ từ các phòng, bộ phận khác của chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh cũng gặp nhiều trở ngại về tính kịp thời và trình độ chuyên môn Do đó, trong một số thời điểm, cần phải thực hiện thanh tra theo kế hoạch song song với việc tiến hành thanh tra, kiểm tra đột xuất theo chỉ đạo của Thống đốc NHNN Việt Nam và Giám đốc NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh.
Phúc gây ảnh hưởng đến số lượng cán lượng cán bộ tham gia thanh tra và chất lượng cuộc thanh tra
Cán bộ thanh tra, đặc biệt là những người trẻ tuổi, thường thiếu kinh nghiệm thực tế, dẫn đến việc họ làm việc theo lối mòn mà không có sự chủ động hay sáng tạo trong xử lý công việc Họ cũng chưa phát triển đầy đủ kỹ năng và phương pháp cần thiết để tiến hành thanh tra hiệu quả.
- Trong việc thực hiện quy trình thanh tra
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH VĨNH PHÚC
Định hướng hoàn thiện hoạt động thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước đối với các Quỹ tín dụng nhân dân
3.1.1 Định hướng chung của NHNN Việt Nam đối với hoạt động thanh tra, giám sát đối với QTDND
Giai đoạn 2021-2025, các quỹ tín dụng nhân dân sẽ tiếp tục thực hiện các giải pháp nhằm đảm bảo hoạt động đúng tôn chỉ và nguyên tắc của tổ chức tín dụng hợp tác xã, nâng cao tính tương trợ và liên kết giữa các thành viên Mục tiêu chính là hỗ trợ phát triển sản xuất, kinh doanh dịch vụ và cải thiện đời sống cho thành viên, phục vụ cộng đồng Đồng thời, cần hoàn thiện cơ cấu quản trị, đầu tư cơ sở vật chất, nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, và đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ theo tiêu chuẩn quốc tế phù hợp với đặc thù của tổ chức tín dụng hợp tác xã Ngoài ra, nghiên cứu thiết lập mối liên kết giữa các quỹ tín dụng nhân dân ngành nghề và Ngân hàng hợp tác xã cũng sẽ được chú trọng.
3.1.2 Định hướng hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN chi nhánh đối với hoạt động của các QTDND trên địa bàn
Dựa trên định hướng phát triển kinh tế và mục tiêu chung của ngành ngân hàng, hoạt động thanh tra và giám sát Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) tại tỉnh Vĩnh Phúc cần thực hiện các nhiệm vụ cụ thể nhằm đảm bảo sự phát triển bền vững và hiệu quả trong lĩnh vực tài chính.
Thứ nhất, tăng cường công tác quản lý, thanh tra, giám sát đối với các
Để đáp ứng yêu cầu trong tình hình mới, QTDND cần tập trung triển khai kế hoạch thanh tra với mục tiêu phục vụ hiệu quả Đề án tái cơ cấu và xử lý nợ xấu, đồng thời đảm bảo an toàn cho hệ thống Cần kết hợp chặt chẽ giữa thanh tra và giám sát việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ và ngân hàng với thanh tra dựa trên rủi ro Ngoài ra, cần tăng cường theo dõi, đôn đốc và kiểm tra việc thực hiện các kiến nghị và quyết định xử lý liên quan đến thanh tra Đặc biệt, cần triển khai chuyên đề về chất lượng nợ xấu để đánh giá thực chất việc phân loại nợ, yêu cầu dự phòng, và phân loại nợ theo quyết định số 780/QĐ-NHNN cho các QTDND trên địa bàn.
Cần thực hiện kiểm tra giám sát chặt chẽ và xử lý kịp thời các QTDND yếu kém, đồng thời phối hợp với các cơ quan chức năng địa phương để giải quyết nhanh chóng các khó khăn, vướng mắc, nhằm hạn chế ảnh hưởng đến sự ổn định xã hội tại địa phương.
Triển khai đồng bộ các giải pháp tái cơ cấu hệ thống QTDND gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 – 2020 theo đề án đã được Thống đốc NHNN Việt Nam phê duyệt, tập trung vào việc tái cơ cấu toàn diện các QTDND, đặc biệt là các QTDND yếu kém Cần kiểm tra và giám sát chặt chẽ việc thực hiện các nội dung tái cơ cấu đã được phê duyệt, đồng thời đẩy mạnh sự can thiệp sớm của NHNN Các QTDND phải tuân thủ nghiêm túc các quy định về an toàn tại Luật các TCTD năm 2010, các quy định tại Thông tư 32/2015/TT-NHN, và các yêu cầu tái cơ cấu được nêu trong phương án đã được phê duyệt.
Thứ tư, nâng cao năng lực tự kiểm tra, kiểm soát, quản lý rủi ro đối với các
QTDND cần kịp thời phát hiện những tồn tại và sai phạm trong hoạt động của mình để hạn chế rủi ro trong tương lai Việc kiểm soát chặt chẽ sự mở rộng tín dụng là cần thiết nhằm giảm thiểu nợ xấu phát sinh vượt khả năng kiểm soát.
Giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh tra, giám sát đối với các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc
3.2.1 Hoàn thiện các về nội dung, phương pháp thanh tra đối với các QTDND
- Đối với phương pháp giám sát từ xa:
Để cải thiện quản lý thị trường tài chính hiện nay, cần tập trung vào việc hoàn thiện các nội dung sau: xây dựng phần mềm giám sát và đánh giá các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) theo mức độ rủi ro, thiết lập tiêu chí xác định và đánh giá rủi ro tín dụng của QTDND, đồng thời nâng cao kỹ năng phân tích, đánh giá và cảnh báo về tình hình hoạt động của các QTDND.
Để giám sát từ xa hiệu quả, thông tin cần phải chính xác và trung thực, phụ thuộc vào báo cáo của các QTDND Trong tương lai, cần phát triển phần mềm giám sát kết nối giữa QTDND và các cơ quan thanh tra, giúp giảm bớt công đoạn báo cáo và nâng cao tính nhanh chóng, chính xác, trung thực của thông tin Điều này sẽ cải thiện chất lượng giám sát từ xa, đảm bảo cảnh báo đúng đắn về an toàn của hệ thống tài chính Phần mềm đánh giá tại thanh tra NHNN cần đạt chất lượng cao và tính hệ thống, từ đó giúp thanh tra NHNN chi nhánh nhanh chóng đánh giá tình trạng ổn định, khả năng sinh lời, tỷ lệ nợ xấu và rủi ro phá sản của QTDND, đồng thời đưa ra các kiến nghị kịp thời cho những sai phạm và khó khăn mà các TCTD gặp phải.
- Đối với phương thức thanh tra tại chỗ:
Chất lượng thanh tra tại chỗ quyết định hiệu quả toàn bộ hoạt động thanh tra, giúp xác định ưu, nhược điểm và tồn tại trong việc chấp hành quy chế, quy trình, luật pháp Để nâng cao hiệu quả, cần đổi mới và hoàn thiện hoạt động thanh tra tại chỗ với các nội dung phù hợp.
Tăng cường thanh tra đột xuất tại các Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) ngay cả khi chưa phát hiện sai phạm là cần thiết để có đánh giá khách quan về hoạt động của các QTDND Điều này giúp ngăn chặn tình trạng che giấu rủi ro và sai phạm, đảm bảo sự minh bạch trong quản lý tài chính.
Kết hợp hiệu quả giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ là rất quan trọng Việc khai thác thông tin giám sát từ xa, cùng với kết quả từ kiểm toán nội bộ và kiểm toán độc lập, giúp xây dựng nội dung thanh tra cụ thể cho từng Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) Đồng thời, thông qua việc phân tích các thông tin này, có thể quyết định phương pháp và nội dung thanh tra một cách chính xác và phù hợp.
Đề cương thanh tra cần phải bao quát và thống nhất mọi nội dung liên quan, đảm bảo tính sâu sắc và toàn diện Một đề cương cụ thể và hợp lý sẽ dẫn đến kết quả thanh tra hiệu quả, cùng với những kết luận và đánh giá chính xác.
Kết luận thanh tra cần đánh giá chính xác hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND), chỉ ra các sai sót và vi phạm, đồng thời xác định mức độ nghiêm trọng của các vi phạm này và hậu quả có thể xảy ra Ngoài ra, cần xem xét khả năng khắc phục các sai phạm và quy trách nhiệm cho tập thể, cá nhân liên quan.
3.2.2 Trang bị áp dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật vào phục vụ công tác Thanh tra, giám sát đặc biệt là công tác giám sát từ xa
Cần thiết phải trang bị phần mềm hiện đại cho công tác giám sát từ xa nhằm nâng cao chất lượng hoạt động Đồng thời, cần tập trung đào tạo chuyên môn cho cán bộ thanh tra NHNN chi nhánh, đảm bảo quá trình đào tạo có khoa học và bài bản Việc đào tạo cần phát triển các kỹ năng phân tích và đánh giá, đáp ứng yêu cầu tiên tiến của phương pháp giám sát từ xa hiện nay.
3.2.3 Nâng cao năng lực, trình độ cán bộ thanh tra, giám sát đáp ứng yêu cầu trong tình hình mới
Đổi mới nội dung đào tạo nghiệp vụ cho thanh tra viên là rất quan trọng, với trọng tâm vào kỹ năng quản trị rủi ro, công nghệ ngân hàng và tài chính mới, cũng như quản trị ngân hàng hiện đại Bên cạnh đó, cần chú trọng phát triển các kỹ năng bổ trợ như phân tích tài chính và hoạt động của tổ chức tín dụng (TCTD).
Cần thiết lập cơ chế hỗ trợ cho đội ngũ cán bộ thanh tra trẻ học hỏi từ kinh nghiệm của những cán bộ đi trước, đặc biệt là trong việc xử lý tình huống thanh tra tại chỗ Việc tổ chức các buổi họp rút kinh nghiệm sau mỗi đợt thanh tra, cùng với các buổi sinh hoạt chuyên đề hàng tháng và họp định kỳ để tổng kết, sẽ giúp cán bộ trẻ tiếp cận đối tượng thanh tra một cách khoa học, tự tin và giữ thái độ đúng mực.
Để đảm bảo hoạt động hiệu quả của bộ máy thanh tra chi nhánh, cần tiếp tục đề nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp thêm biên chế và bổ sung kịp thời số lượng cán bộ thanh tra Sự gia tăng liên tục của các tổ chức tín dụng trong những năm gần đây yêu cầu phải có đủ cán bộ thanh tra, giám sát, nhằm tránh tình trạng thiếu nhân sự và bị động khi thành lập các đoàn thanh tra, kiểm tra.
3.2.4 Tăng cường công tác phối hợp giữa cơ quan thanh tra, giám sát Ngân hàng và thanh tra, giám sát chi nhánh các tỉnh, thành phố đối với việc kiểm tra, kiểm soát hoạt động các QTDND
Tăng cường sự chỉ đạo và phối hợp giữa thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và thanh tra chi nhánh là cần thiết để giải quyết các vướng mắc trong cơ chế và nghiệp vụ Các văn bản xin hướng dẫn chỉ đạo hoặc kiến nghị từ Thanh tra chi nhánh đối với Thanh tra Trung ương cần được phản hồi kịp thời, nhằm tháo gỡ khó khăn trong chính sách và điều chỉnh những bất cập trong thực tế của các chế độ đã ban hành.
Cơ quan Thanh tra, giám sát có thể tổ chức các lớp đào tạo và hội thảo chia sẻ kinh nghiệm cho cán bộ NHNN tại các tỉnh, thành phố Điều này giúp cán bộ, đặc biệt là cán bộ trẻ, nâng cao trình độ và tích lũy kinh nghiệm, đáp ứng tốt hơn yêu cầu ngày càng cao trong hoạt động thanh tra, giám sát đối với các TCTD và QTDND.
3.2.5 Tổ chức tốt việc thực hiện các kiến nghị, chỉnh sửa sau thanh tra của các QTDND
Lãnh đạo phòng thanh tra, giám sát của NHNN chi nhánh sẽ phân công cụ thể việc theo dõi và chỉnh sửa sau thanh tra đối với từng cán bộ thanh tra phụ trách các QTDND Các cán bộ được phân công có nhiệm vụ đôn đốc và theo dõi việc thực hiện các kiến nghị, chỉnh sửa sau thanh tra của QTDND Định kỳ hàng tháng và quý, các QTDND sẽ phải gửi báo cáo kết quả chỉnh sửa sau thanh tra về NHNN chi nhánh.