Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Sinh viên thực : NGUYỄN THỊ HỒNG VÂN Lớp : K21NHB Khóa học : 2018 – 2022 Mã sinh viên : 21A4011016 Giảng viên hướng dẫn : THS THÂN THỊ VI LINH Hà Nội, tháng 06 năm 2022 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014129466451000000 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu cá nhân tơi, số liệu luận số liệu thực tế Ngân hàng TMCP Á Châu Mọi chép không hợp lệ, vi phạm quy chế tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm Sinh viên Nguyễn Thị Hồng Vân ii LỜI CẢM ƠN Để hồn thành đề tài nghiên cứu này, đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới thầy cô giảng viên trường Học viện Ngân hàng giúp em trang bị kiến thức chuyên môn, nghiệp vụ kỹ kinh doanh ngân hàng Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến giáo viên hướng dẫn em, Ths.Thân Thị Vi Linh, người tận tình bảo, định hướng giúp đỡ em suốt q trình hồn thành khóa luận Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn đến Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Thăng Long, đặc biệt bảo tận tình anh chị Bộ phận Quan hệ Khách hàng Cá nhân giúp đỡ em làm quen có thêm nhiều kiến thức thực tế ngành ngân hàng Với trình độ kinh nghiệm hạn chế nên nghiên cứu em khơng tránh khỏi nhiều thiếu sót sai sót Em mong nhận bảo góp ý từ phía thầy để hồn thiện nghiên cứu Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, tháng năm 2022 Sinh viên Nguyễn Thị Hồng Vân iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN I LỜI CẢM ƠN II DANH MỤC VIẾT TẮT V DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH VIII LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 1.1.TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1.Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.2.Tổng quan hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.2.ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THƠNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH .9 1.2.1.Báo cáo tài ngân hàng thương mại cần thiết phải đánh giá hiệu hoat động kinh doanh thơng qua việc phân tích báo cáo tài 1.2.2.Phương pháp đánh giá hiệu hoạt động thơng qua phân tích báo cáo tài ngân hàng 10 1.2.3.Nội dung đánh giá hiệu hoạt động NHTM phân tích báo cáo tài 11 1.2.4.Nhân tố ảnh hưởng tới việc đánh giá hiệu hoạt động NHTM phân tích báo cáo tài 15 KẾT LUẬN CHƯƠNG 16 CHƯƠNG ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU THÔNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TRONG GIAI ĐOẠN 2019 – 2021 17 2.1.TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH KINH TẾ - XÃ HỘI TRONG GIAI ĐOẠN 2019 – 2021 17 2.2.TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 19 iv 2.3.THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦAS NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 23 2.3.1.Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh 23 2.3.2.Phân tích khả sinh lời 31 2.3.3.Phân tích nhóm tiêu hiệu quản lý rủi ro 39 2.4.ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA ACB 41 2.4.1.Các kết đạt 41 2.4.2.Tồn nguyên nhân 43 KẾT LUẬN CHƯƠNG 44 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 45 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU GIAI ĐOẠN 2022 – 2025 45 3.2.GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHO NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 46 3.2.1.Nâng cao hiệu huy động vốn 46 3.2.2.Nâng cao thu nhập 47 3.2.3.Tăng đầu tư vào công nghệ 49 3.2.4.Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 50 3.2.5.Các giải pháp khác 50 3.3.ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ 52 3.3.1.Đối với NHNN 52 3.3.2.Đối với quan có thẩm quyền khác 52 KẾT LUẬN CHƯƠNG 54 KẾT LUẬN 55 v DANH MỤC VIẾT TẮT Nguyên nghĩa Từ viết tắt ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam BCTC Báo cáo tài BCTN Báo cáo thường niên BHNT Bảo hiểm nhân thọ BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam CAR Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CASA Tiền gửi không kỳ hạn CBNV Cán nhân viên CCTC Cơng cụ tài CCTCPS Cơng cụ tài phái sinh CIR Chỉ số chi phí thu nhập CNTT Cơng nghệ thơng tin CPDPRR Chi phí dự phịng rủi ro CPDPRRTD Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng CPHĐ Chi phí hoạt động DEA Phân tích bao bọc liệu DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ DPRR Dự phòng rủi ro DPRRTD Dự phịng rủi ro tín dụng EKYC Định danh xác thực khách hàng điện tử GTCG Giấy tờ có giá HĐDV Hoạt động dịch vụ HĐKD Hoạt động kinh doanh KCN Khu công nghiệp KH Khách hàng vi KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp KVRR Khẩu vị rủi ro LN Lợi nhuận LNR Lợi nhuận ròng LNST Lợi nhuận sau thuế LNTT Lợi nhuận trước thuế LS Lãi suất MB Ngân hàng Quân đội NĐT Nhà đầu tư NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần PGD Phòng giao dịch PNRR Phòng ngừa rủi ro QTRR Quản trị rủi ro ROA Tỷ số lợi nhuận ròng tài sản ROE Tỷ số lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu SME Doanh nghiệp nhỏ vừa TCB Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TD Tín dụng TK Tài khoản TMCP Thương mại cổ phần TMĐT Thương mại điện tử TN Thu nhập TNDN Thu nhập doanh nghiệp TPCP Trái phiếu phủ vii TS Tài sản TSC Tài sản có TSCĐ Tài sản cố định TSĐB Tài sản đảm bảo TSSL Tài sản sinh lời TSTC Tài sản tài TTCK Thị trường chứng khốn TTS Tổng tài sản VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam VCSH Vốn chủ sở hữu VĐL Vốn điều lệ VPB Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng viii DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ, HINH ẢNH Bảng 2.1: Tốc độ thay đổi tài sản ACB giai đoạn 2019 – 2021 24 Bảng 2.2: Quy mô tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay giai đoạn 2019 – 2021 25 Bảng 2.3: Phân loại tính dụng theo thời hạn đối tượng KH cho vay 26 Bảng 2.4: Quy mô tốc độ tăng trưởng vốn huy động giai đoạn 2019 – 2021 26 Bảng 2.5: Quy mô nguồn vốn huy động ACB giai đoạn 2019 – 2021 28 Bảng 2.6: Thu nhập từ hoạt động kinh doanh giai đoạn 2019 – 2021 29 Bảng 2.7: Kết hoạt động kinh doanh 2019 – 2021 30 Bảng 2.8: Tỷ lệ NIM LDR ACB qua năm 36 Biểu đồ 2.1 Tăng trưởng GDP Việt Nam giới giai đoạn 2018 – 2021 17 Biểu đồ 2.2 Tỷ lệ lạm phát Việt Nam giai đoạn 2018 – 2021 18 Biểu đồ 2.3 Tỷ lệ thất nghiệp Việt Nam giai đoạn 2018 – 2021 19 Biểu đồ 2.4 Quy mô tài sản ACB giai đoạn 2019 – 2021 23 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu nguồn vốn huy động ACB giai đoạn 2019 – 2021 27 Biểu đồ 2.6: Tỷ lê ROA ACB, VPB MB qua năm 31 Biểu đồ 2.7: Tỷ lệ ROE ACB, VPB MB giai đoạn 2019 – 2021 32 Biểu đồ 2.8: Phân tích ROE theo mơ hình Doupont 33 Biểu đồ 2.9: Tỷ lệ NIM TN lãi ACB qua năm 34 Biểu đồ 2.10: Tỷ lệ NIM ngân hàng đồng quy mô qua năm 35 Biểu đồ 2.11: Tỷ lệ CIR ACB, VPB, MB qua năm 37 Biểu đồ 2.12: Chi phí hoạt động tỷ lệ CIR ACB qua năm 37 Biểu đồ 2.13: Tỷ lệ nợ xấu ACB, VPB, MB qua năm 39 Biểu đồ 2.14: Chi phí DPRRTD Tỷ lệ CPDPRR/Dư nợ TD ACB qua năm 40 Biểu đồ 2.15: Tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng qua năm 41 Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức máy Ngân hàng Á Châu 20 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cuộc khủng hoảng tài năm 2007 – 2008 khủng hoảng tài tồn cầu Nhiều lĩnh vực tài như: ngân hàng, chứng khốn, bảo hiểm bị khủng hoảng lớn Hệ thống NH sụp đổ hàng loạt, khủng hoảng tín dụng, chứng khốn giá tiền tệ bị phá giá nhiều quốc gia có Mỹ nước EU khiến cho nhiều doanh nghiệp phá sản, tình hình kinh tế lao đao Đối với tác động khủng hoảng này, Việt Nam bị ảnh hưởng nặng nề Như Việt Nam giới phải đối mặt với tình hình dịch bệnh bùng phát đóng băng nhiều hoạt động làm cho chuỗi cung ứng nhiều ngành nghề, lĩnh vực bị đứt gãy khiến nhiều doanh nghiệp thu hẹp sản xuất, cắt giảm nhân lực, nhiều doanh nghiệp phá sản Lúc này, ngân hàng nói chung tín dụng ngân hàng nói riêng có vai trò quan trọng kinh tế Ngân hàng với vai trò to lớn trung gian tài cung ứng vốn cho thị trường thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh đồng thời kinh doanh tiền tệ góp phần phát triển kinh tế Ngồi ra, việc điều tiết kinh tế Nhà nước thơng qua ngân hàng ngân hàng cịn móc xích quan trọng kết nối kinh tế Việt Nam với giới Đối với kinh tế ngân hàng coi huyết mạch hệ thống ngân hàng quốc gia phải hoạt động cách lành mạnh, tiền để nguồn lực tài luân chuyển, phân bổ sử dụng có hiệu quả, từ kích thích tăng trưởng kinh tế cách bền vững Chính lẽ đó, địi hỏi ngân hàng thương mại phải đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh qua khắc phục tồn để nâng cao hiệu Và để đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh khơng thể bỏ qua phương pháp phân tích BCTC Vì BCTC cung cấp đầy đủ thông tin cần thiết cho đối tượng từ nhà nghiên cứu, NĐT, KH hay NH để có nhìn tổng quan tình hình hoạt động kinh doanh Xác định ngân hàng hoạt động có hiệu quả, có tuân thủ quy định, sách ngân hàng có hợp lý, vị ngân hàng để đưa định nhà đầu tư, đưa sách phù hợp ngân hàng nhà quản trị ngân hàng Vì nên lý nhiều người lại chọn phương pháp phân tích báo cáo tài