Bộ câu hỏi vấn đáp luật kinh doanh các dịch vụ tài chính

bộ câu hỏi vấn đáp luật kinh doanh các dịch vụ tài chính gồm chứng khoán, ngân hàng, bảo hiểm. Mong rằng bộ câu hỏi trên giúp các bạn có 1 nguồn tài liệu tham khảo.Chúc các bạn học tốt B CÂU H I VÂẤN ĐÁP LU T KINH DOANH CÁC D CH V TÀI CHÍNHỘ Ỏ Ậ Ị ỤNGÂN HÀNG1. Kinh doanh d ch v tài chính là gì? Hãy k tên m t sốố lo i d ch v tài chính và gi i ị ụ ể ộ ạ ị ụ ảthích t i sao nh ng d ch v đó thu c d ch v tài chính?ạ ữ ị ụ ộ ị ụ2. T i sao kinh doanh d ch v tài chính th ng là lĩnh v c kinh doanh có điêều ki nạ ị ụ ườ ự ệ3. Cho thuê tài chính là gì? T i sao nói cho thuê tài chính là m t nghi p v cấốp tn ạ ộ ệ ụd ng?ụ4. Phấn bi t chiêốt khấốu v i cho vay cấềm cốố giấốy t có giá?ệ ớ ờ5. S khác nhau c b n gi a 2 ph ng th c chiêốt khấốu là chiêốt khấốu toàn b th i ự ơ ả ữ ươ ứ ộ ờh n còn l i c a giấốy t có giá và chiêốt khấốu giá chiêốt khấốu có th i h n?ạ ạ ủ ờ ờ ạ6. S khác nhau c b n gi a chiêốt khấốu và tái chiêốt khấốu?ự ơ ả ữ7. K tên các ch ể ủ thể thanh toán trong n c hi n hành. So sánh thanh toán bằềng y ướ ệ ủnhi m thu và thanh toán bằềng d tn d ng?ệ ư ụ8. Phấn tch các điêều ki n cho vay vốốn NH theo PL hi n hành?ệ ệ9. T i sao nói ho t đ ng ngấn hàng là ho t đ ng kinh doanh có điêều ki n?ạ ạ ộ ạ ộ ệ10. Đi m khác nhau c b n gi a ho t đ ng ngấn hàng và các ho t đ ng kinh doanh ể ơ ả ữ ạ ộ ạ ộkh

CcvvBỘ CÂU HỎI VẤN ĐÁP LUẬT KINH DOANH CÁC DỊCH VỤ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Kinh doanh dịch vụ tài gì? Hãy kể tên số loại dịch vụ tài giải thích dịch vụ thuộc dịch vụ tài ❖ Kinh doanh dịch vụ tài chính: kinh doanh sản phẩm, dịch vụ mang chất tài th mua tài chính, bao tốn,… ❖ Một số loại dịch vụ tài chính: - Dịch vụ bảo hiểm dịch vụ liên quan tới bảo hiểm: + Bảo hiểm trực tiếp (bao gồm đồng bảo hiểm); + Tái bảo hiểm nhượng tái bảo hiểm; + … - Dịch vụ nhận tiền gửi - Dịch vụ bảo lãnh chấp; - Dịch vụ cho vay hình thức, bao gồm tín dụng tiêu dùng, tín dụng chấp, mua nợ tài trợ dịch vụ cho hoạt động giao dịch thương mại; - …… ❖ Những dịch vụ thuộc dịch vụ tài vì: - Nó hệ thống dịch vụ kinh tế cung cấp thị trường tài - Có mối liên kết chặt chẽ đến q trình sử dụng vốn, lưu chuyển tiền tệ kinh tế - Liên quan đến tổ chức triển khai cung ứng giải pháp tài chính, tiền tệ, góp vốn đầu tư - + + + + Tại kinh doanh dịch vụ tài thường lĩnh vực kinh doanh có điều kiện? Ngành nghề kinh doanh có điều kiện ngành, nghề mà việc thực hoạt động đầu tư kinh doanh ngành, nghề phải đáp ứng điều kiện Vì lý quốc phịng, an ninh quốc gia, trật tự, an toàn xã hội, đạo đức xã hội, sức khỏe cộng đồng KDDVTC thường lĩnh vực kinh doanh có điều kiện vì: Cần có giấy phép kinh doanh, Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh Cần có chứng hành nghề Cần có vốn pháp định Một số điều kiện khác… Cho th tài (CTTC)? Tại nói cho th tài nghiệp vụ cấp tín dụng? ❖ Khái niệm cho thuê tài chính: Căn theo khoản Điều Nghị định 39/2014/NĐ-CP quy định hoạt động cho thuê tài sau: “Cho thuê tài hoạt động cấp tín dụng trung hạn, dài hạn sở hợp đồng cho thuê tài bên cho thuê tài với bên thuê tài Bên cho thuê tài cam kết mua tài sản cho thuê tài theo yêu cầu bên thuê tài nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê tài suốt thời hạn cho thuê Bên thuê tài sử dụng tài sản th tài tốn tiền thuê suốt thời hạn thuê quy định hợp đồng cho thuê tài chính.” ❖ Cho thuê tài hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng vì: - Cho th tài thực tổ chức tín dụng - Hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng việc chuyển nhượng quyền sở hữu vốn tổ chức tín dụng cho tổ chức, cá nhân với điều kiện hoàn trả lại lượng giá trị lớn lượng giá trị chuyển nhượng sau thời gian thỏa thuận trước Theo đó, Trong cho th tài có chuyển nhượng vốn bên cho thuê (tổ chức tín dụng) cho bên thuê (tổ chức cá nhân), vốn tài sản th Và có hồn trả lượng giá trị lớn lượng giá trị chuyển nhượng sau thời gian thỏa thuận trước bên thuê toán tiền thuê - Điều 49 Luật tổ chức tín dụng quy định: “Tổ chức tín dụng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước” Phân biệt chiết khấu với cho vay cầm cố giấy tờ có giá? CK cầm cố Tiêu chí Chiết khấu giấy tờ có giá Cho vay, cầm cố giấy tờ có giá Chủ thể Liên quan đến chủ thể: Liên quan đến hai chủ thể: - Tổ chức tín dụng - Người vay - Người vay - Người cho vay - Người có nghĩa vụ hồn trả vốn từ giấy tờ có giá Hình thức Hợp đồng giống HĐ giấy tờ HĐ tín dụng có giá, có bên bán, bên mua thỏa thuận chuyển giao quyền sở hữu giấy tờ có giá từ bên bán sang bên mua Quy trình Là kết hợp nghiệp vụ tín nghiệp vụ dụng (thẩm định hồ sơ chiết khấu kỹ thuật khách hàng) với kỹ thuật pháp lý Là thủ tục chuyển giao quyền sở hữu giấy tờ có giá cho người mua toán tiền mua giấy tờ có giá cho người bán Quyền sở Thuộc Tổ chức tín dụng (bên Bên vay, Tổ chức tín dụng ko có hữu mua) quyền sở hữu giấy tờ có giá Đối tượng Giấy tờ có giá cịn thời hạn Giấy tờ có giá ngắn, trung, dài hạn toán ngắn hạn (dưới năm) Giá trị Giá chiết khấu có giá trị thấp Xác định giá trị giấy tờ có giá trị thực giấy tờ có giá giá Luật dụng áp Tuân thủ nguyên tắc chung HĐ Quy định pháp luật hoạt động ngân mua bán giấy tờ có giá quy định hàng, hoạt động tín dụng pháp luật hoạt động ngân hàng Sự khác phương thức chiết khấu chiết khấu tồn thời hạn cịn lại giấy tờ có giá chiết khấu giá chiết khấu có thời hạn? ck tái ck Tiêu chí Chiết khấu tồn thời hạn cịn lại Chiết khấu giấy tờ có giá có thời hạn giấy tờ có giá Định nghĩa Là phương thức mua hẳn hay mua đứt giấy tờ có giá Theo giá chiết khấu, tái chiết khấu bên thỏa thuận Là thỏa thuận theo TCTD cam kết mua giấy tờ có giá khách hàng theo giá chiết khấu, tái chiết khấu bên thỏa thuận, khách hàng cam kết mua lại giấy tờ có giá từ TCTD thời hạn định, trước hết hạn tốn giấy tờ có giá Cam kết Khơng có cam kết mua lại mà bán Cam kết mua lại giấy tờ có khách hàng đứt hồn tồn giá hết thời hạn chiết khấu, tái chiết chiết khấu khấu, tái chiết khấu Quyền TCTD TCTD có quyền sở hữu tuyệt đối trọn vẹn suốt thời gian sở hữu giấy tờ có giá, nghĩa khơng bị giới hạn khả chiếm hữu, sử dụng định đoạt giấy tờ có giá mua khách hàng Quyền sở hữu TCTD giấy tờ có giá thời gian sở hữu khơng tuyệt đối khơng trọn vẹn Vì TCTD bị ràng buộc cam kết bán lại cho khách hàng thời hạn chiết khấu, tái chiết khấu, bị hạn chế khả sử dụng định đoạt giấy tờ có giá mua Trách nhiệm Chuyển giao quyền sở hữu giấy tờ Ngoài việc chuyển giao quyền sở hữu khách có giá cho TCTD khơng u cầu giấy tờ có giá cho TCTD, cịn có hàng mua lại trách nhiệm thực cam kết mua lại giấy tờ có giá thời hạn cam kết mua lại Sự khác chiết khấu tái chiết khấu? ck tái ck Tiêu chí Chiết khấu Tái chiết khấu Chủ thể Giữa TCTD với khách hàng Giữa TCTD với TCTD với ngân hàng trung ương Bản chất Là giao dịch mua bán lần đầu Là giao dịch mua bán lại giấy tờ giấy tờ có giá TCTD với có giá chiết khấu lần theo khách hàng tổ chức, cá nhân phương thức mua đứt, bán đoạn TCTD Kể tên chủ thể toán nước hành So sánh toán ủy nhiệm thu tốn dư (thư) tín dụng? ❖ Các chủ thể toán nước hành: Khoản Điều Thông tư 23/2014/TT-NHNN liệt kê tổ chức phép cung ứng dịch vụ toán, gồm: - Ngân hàng Nhà nước; - Ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã (sau gọi tắt ngân hàng); - Chi nhánh ngân hàng nước ❖ Thanh toán ủy nhiệm thu toán thư tín dụng: ➢ Giống nhau: - Là phương thức tốn - Đều cần có tài khoản thực - Việc tốn khơng dùng tiền mặt mà thông qua chuyển khoản ➢ Khác nhau: Tiêu chí TT ủy nhiệm thu Chủ thể Ngân hàng, kho bạc thực Lệnh yêu cầu chủ tài khoản ngân hàng TT thư tín dụng Chỉ có ngân hàng Là lệnh thu tiền chủ tài khoản Là lệnh trả tiền chủ tài khoản (người thụ hưởng – người có quyền (người có nghĩa vụ chi trả) thu tiền theo chứng từ việc chuyển giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ cho người khác) Điều kiện Bên thụ hưởng lập giấy Ủy nhiệm Mở thư tín dụng điều kiện bắt thực thu kèm theo hóa đơn, chứng từ giao buộc để áp dụng hình thức hàng, cung cấp dịch vụ tốn Phân tích điều kiện cho vay vốn NH theo PL hành? đkvv Theo quy định Điều Điều Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 Ngân hàng Nhà nước quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng quy định: Tổ chức tín dụng xem xét, định cho vay khách hàng có đủ điều kiện sau đây: Khách hàng pháp nhân có lực pháp luật dân theo quy định pháp luật Khách hàng cá nhân từ đủ 18 tuổi trở lên có lực hành vi dân đầy đủ theo quy định pháp luật từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi không bị hạn chế lực hành vi dân theo quy định pháp luật Nhu cầu vay vốn để sử dụng vào mục đích hợp pháp Có phương án sử dụng vốn khả thi Có khả tài để trả nợ Trường hợp khách hàng vay vốn tổ chức tín dụng theo lãi suất cho vay quy định khoản Điều 13 Thông tư này, khách hàng tổ chức tín dụng đánh giá có tình hình tài minh bạch, lành mạnh Tại nói hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh có điều kiện? hđnh Bởi lĩnh vực kinh doanh có điều kiện tức có yêu cầu vốn pháp định phải thực thủ tục xin giấy phép kinh doanh để thực hoạt động kinh doanh Quy định pháp luật điều kiện tiến hành hoạt động Ngân hàng Để tiến hành hoạt động ngân hàng, tổ chức tín dụng cấp giấy phép phải có đủ điều kiện sau đây: a) Có điều lệ Ngân hàng Nhà nước chuẩn y; b) Có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, có đủ vốn pháp định có trụ sở phù hợp với yêu cầu hoạt động ngân hàng; c) Phần vốn pháp định góp tiền phải gửi vào tài khoản phong toả không hưởng lãi mở Ngân hàng Nhà nước trước hoạt động tối thiểu 30 ngày Số vốn giải toả sau tổ chức tín dụng hoạt động; d) Đăng báo trung ương, địa phương theo quy định pháp luật nội dung quy định giấy phép Để tiến hành hoạt động ngân hàng, tổ chức tổ chức tín dụng cấp giấy phép hoạt động ngân hàng phải có đủ điều kiện sau đây: a) Có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, có trụ sở kinh doanh phù hợp với yêu cầu hoạt động ngân hàng; b) Đăng báo trung ương, địa phương theo quy định pháp luật nội dung quy định giấy phép Trong thời hạn 12 tháng kể từ ngày cấp giấy phép, tổ chức Ngân hàng Nhà nước cấp giấy phép phải hoạt động 10 Điểm khác hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác gì? Nhận xét điểm khác này? hđnh ❖ Điểm khác hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác: Tiêu chí Hoạt động ngân hàng Hoạt động kinh doanh khác Khái niệm Là hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán KD phương thức hoạt động kinh tế điều kiện tồn kinh tế hàng hoá, nhằm đạt mục tiêu vốn sinh lời cao Hoạt động kinh doanh thường thông qua thể chế kinh doanh cơng ty, doanh nghiệp hoạt động tự thân cá nhân Đối tượng Tiền tệ dịch vụ Ngân hàng tài sản hàng hóa… Nội dung Bao gồm hoạt động tín dụng nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng có dịch vụ toán nhằm thực hoạt động nghiệp vụ để sinh lợi nhuận ổn định lưu thông tiền tệ thị trường Các hoạt động gồm mua bán, trao đổi hàng hóa, hoạt động kinh doanh hàng hóa dịch vụ nhằm mục đích sinh lợi nhuận chủ yếu Cơ cấu tổ Cơ cấu tổ chức hoạt động ngân hàng chức chặt chẽ, quy định theo luật Ngân hàng người ngành cần có chun mơn nghiệp vụ đào tạo Có thể có khơng tổ chức theo máy, mơ hình kinh doanh đa dạng hộ kinh doanh, thành lập công ty, doanh nghiệp Chủ thể Phải ngân hàng, tổ Không bắt buộc phải ngân hàng thực chức tín dụng, nhà nước cho tổ chức tín dụng, chủ thể phép hoạt động thực khác nhân, công ty, hộ gia đình Chủ thể quản lý NHNN Bộ Công thương, Bộ Kế hoạch đầu tư Nguồn luật điều chỉnh Luật ngân hàng nhà nước việt nam Luật tổ chức tín dụng Luật thương mại, luật doanh nghiệp ❖ Nhận xét điểm khác này: Với chất hoạt động kinh doanh hoạt động ngân hàng có đặc trưng định mà lĩnh vực sản xuất kinh doanh thông thường khơng có Điển hoạt động ngân hàng, trực tiếp gián tiếp liên quan đến tiền tệ Điều làm cho hoạt động ngân hàng khác với hoạt động kinh doanh khác chịu ảnh hưởng từ sách tiền tệ quốc gia phát hành đồng tiền Thực tiễn cho thấy Việt Nam, sách tiền tệ có ảnh hưởng quan trọng hoạt động ngân hàng Vo 11 Theo anh (chị) đặc điểm cần quan tâm thực hoạt động ngân hàng? Lý giải đặc điểm đó? hđnh Hoạt động ngân hàng mang tính rủi ro cao: – Hoạt động ngân hàng “chỗ trũng” kinh tế mội rủi ro nên kinh tế “chảy” ngân hàng – Hoạt động ngân hàng mang tính cạnh tranh cao ngân hàng hệ thống ngân hàng – Hoạt động ngân hàng có liên hệ mật thiết với hoạt động tài tiền tệ khác vốn có tính rủi ro tự thân thị trường chứng khoán, thị trường vàng, thị trường dầu mỏ, thị trường bất động sản… – Hoạt động ngân hàng hoạt động mang tính “nhạy cảm” với biến động kinh tế- trị- xã hội Hoạt động ngân hàng dễ chịu tác động quy luật mang tính nhạy cảm như: quy luật lây lan, tâm lý đám đơng Ví dụ: tình trạng rút tiền hàng loạt số ngân hàng Á Châu ACB năm 2003, Quy luật tương hỗ có mối quan hệ chặt chẽ với thị trường tài chính, tiền tệ, quy luật cung cầu… 12 Rủi ro hoạt động ngân hàng xuất phát từ đâu? Pháp luật ngân hàng Việt Nam quy định để hạn chế rủi ro này? hđnh ❖ Rủi ro nguyên nhân khách quan Các nguyên nhân gây nên rủi ro xuất phát từ yếu tố thị trường sách nhà nước bao gồm: rủi ro môi trường kinh tế không ổn định, rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi Rủi ro nguyên nhân chủ quan – Nguyên nhân từ phía khách hàng vay Các nguyên nhân xếp theo nhóm nguyên nhân khách quan nguyên nhân chủ quan Nhóm nguyên nhân khách quan thể tác động ngồi ý chí khách hàng Nhóm ngun nhân ngân hàng nhận biết nhân tố gây rủi ro có phận thẩm định nhận biết yếu tố gây rủi ro có kế hoạch đề phịng hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Nhóm nguyên nhân chủ quan hiểu hành vi cố ý vi phạm nghĩa vụ trả nợ khách hàng Đây nguyên nhân gây rủi ro hoạt động cho vay NH – Nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay Có thể nói rằng, rủi ro hoạt động cho vay NH trước hết bắt nguồn từ nguyên nhân lỗi nghiệp vụ, Các nguyên nhân thường bao gồm: Do ngân hàng lỏng lẻo công tác kiểm tra nội bộ, hạn chế lực nghiệp vụ đạo đức nhân viên tín dụng, ngân hàng bng lỏng quản lý giám sát nguồn vốn sau cho vay, hợp tác NH lỏng lẻo, vai trò CIC chưa thực hiệu ❖ Pháp luật ngân hàng Việt Nam quy định hạn chế rủi ro: - Chiến lược quản lý rủi ro hoạt động, hạn mức rủi ro hoạt động - Nhận dạng, đo lường, theo dõi kiểm soát rủi ro hoạt động - Quản lý rủi ro hoạt động hoạt động thuê - Mua bảo hiểm để giảm thiểu tổn thất rủi ro hoạt động - Báo cáo nội rủi ro hoạt động 13 Tại nói “Một nguyên tắc xây dựng pháp luật ngân hàng Việt Nam nguyên tắc phân tán hạn chế rủi ro” Chứng minh điều đó? “Một nguyên tắc xây dựng pháp luật ngân hàng Việt Nam nguyên tắc phân tán hạn chế rủi ro” xuất phát từ thực tế hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro cao: - Đặc điểm có nguyên nhân từ chất hoạt động NH Để thực hoạt động kinh doanh này, tổ chức tín dụng có quyền nhận tiền gửi từ cơng chúng, sau sử dụng phần lớn số tiền để cấp tín dụng cho khách hàng nhiều hình thức khác Với quyền nhận tiền gửi không hạn chế số lượng, TCTD tình trạng vừa chủ nợ, vừa người có nghĩa vụ trả nợ, phải chịu áp lực từ khả rút tiền hàng loạt người gửi tiền - Bên cạnh đó, rủi ro từ hoạt động ngân hàng xuất phát từ nguyên nhân khác thay đổi tỷ giá hối đối, tính khoản tài sản bảo đảm, lừa đảo giao dịch tín dụng, đánh giá sai tính khả thi dự án nhiều nguyên nhân khác Lợi nhuận rủi ro hai tượng song hành với nhau, lợi nhuận lớn rủi ro cao nguyên tắc với hoạt động chủ thể kinh doanh có ngân hàng Phát triển hoạt động kinh doanh hạn chế rủi ro yêu cầu cấp thiết quan trọng ngân hàng, hạn chế rủi ro ngân hàng thực phát triển tạo ổn định cho kinh tế Việc thực biện pháp hạn chế rủi ro nhân tố quan trọng định tính sống cịn hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế Trong hoạt động cho vay hoạt động chủ yếu mang lại nhiều lợi nhuận việc thực biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay hoạt động quan trọng góp phần đảm bảo tính khoản ngân hàng đảm bảo an toàn cho toàn hệ thống Dựa nguyên tắc phân tán hạn chế rủi ro, pháp luật ngân hàng VN có xây dựng: Các quy định tỷ lệ an toàn hoạt động cho vay ngân hàng thương mại, Quy định cấm cho vay hạn chế cho vay, Các quy định loại nợ trích lập dự phịng, Các quy định biện pháp đảm bảo tiền vay Các biện pháp khác hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHTM 14 Theo anh (chị), loại rủi ro hoạt động ngân hàng loại rủi ro thường xuyên hay gặp nhất? Anh (chị) có kiến nghị vấn đề pháp luật ngân hàng Việt Nam nay? ❖ Loại rủi ro thường xuyên hay gặp loại rủi ro hoạt động ngân hàng: Rủi ro tín dụng loại rủi ro ngân hàng lớn thường xuyên xảy hoạt động kinh doanh ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy bên vay, giao dịch đó, khơng thực Rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lãi khoản vay Nói cách khác, “rủi ro tín dụng khả xảy khách hàng không thực trả nợ theo điều khoản thỏa thuận hợp đồng tín dụng” ❖ Kiến nghị vấn đề pháp luật ngân hàng Việt Nam nay: Hoàn thiện quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn tối thiểu Hoàn thiện quy định pháp luật đánh giá xếp loại rủi ro, phòng ngừa rủi ro, chống rủi ro Thứ nhất, hoàn thiện quy định pháp luật đánh giá, xếp loại rủi ro tín dụng Thứ hai, hồn thiện quy định pháp luật phịng ngừa rủi ro tín dụng Thứ ba, hồn thiện quy định pháp luật chống rủi ro tín dụng NHTM Hồn thiện pháp luật biện pháp bảo đảm tiền vay Thứ nhất, Đảm bảo tính thống Bộ Luật dân sự, Nghị định 163, Luật tổ chức tín dụng Luật chuyên ngành quy định cầm cố, chấp tài sản giá trị tài sản bảo đảm Thứ hai, Bổ sung quy định giá trị tài sản bảo đảm cho khoản vay Hoàn thiện pháp luật hệ thống kiểm sốt nội - Hồn thiện quy định pháp luật hoạt động kiểm soát kiểm tốn nội Hồn thiện máy giám sát rủi ro hoạt động ngân hàng sở hình thành