Luận văn thạc sĩ kinh tế nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng phát triển nông thôn campuchia

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Thương mại

Ngân hàng thương mại hiện nay đóng vai trò thiết yếu trong việc thúc đẩy sự phát triển kinh tế của các quốc gia và toàn bộ nền kinh tế Khi phân tích ngân hàng từ các khía cạnh khác nhau, chúng ta sẽ nhận được những khái niệm đa dạng và phong phú về ngân hàng thương mại.

Ngân hàng thương mại tại Mỹ được định nghĩa là tổ chức cung cấp tài khoản tiền gửi cho phép khách hàng rút tiền theo yêu cầu và cho vay cho các doanh nghiệp Để phân biệt ngân hàng thương mại với các tổ chức tài chính phi ngân hàng, Cục Dự trữ Liên bang Mỹ quy định rằng cho vay đối với cá nhân và hộ gia đình là hoạt động ngân hàng tiêu biểu Ngoài ra, Quốc hội Mỹ cũng quy định rằng ngân hàng là công ty thành viên của Công ty Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang.

Ngân hàng thương mại tại Việt Nam, theo Luật các tổ chức tín dụng do Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam khóa 10 thông qua ngày 12/12/1997, được định nghĩa là một loại hình tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động liên quan.

Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp được thành lập theo quy định của pháp luật, hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng Chức năng chính của tổ chức này bao gồm nhận tiền gửi và sử dụng số tiền đó để cấp tín dụng cũng như cung ứng dịch vụ thanh toán.

Tại Campuchia, hệ thống ngân hàng đã chuyển từ một cấp sang hai cấp để đáp ứng yêu cầu đổi mới kinh tế Các ngân hàng thương mại được thành lập và hoạt động dưới sự điều chỉnh của pháp lệnh ngân hàng Nhà nước Campuchia Theo luật các tổ chức tín dụng, ngân hàng thương mại được định nghĩa là tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh liên quan nhằm mục tiêu lợi nhuận, đồng thời góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của nhà nước.

1.1.1.2 Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng Thương Mại

Hoạt động của ngân hàng thương mại là một lĩnh vực đặc thù, tập trung vào kinh doanh tiền tệ với hai chức năng chính: tạo ra tiền và quản lý tiền tệ để đạt lợi nhuận cho ngân hàng, đồng thời đóng góp vào sự phát triển chung của xã hội Các hoạt động chính của ngân hàng thương mại bao gồm việc huy động vốn, cho vay, và cung cấp dịch vụ tài chính đa dạng.

 Hoạt động huy động vốn

Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại chủ yếu liên quan đến lĩnh vực tiền tệ, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng Để thực hiện điều này, ngoài việc sử dụng nguồn vốn tự có, các ngân hàng thương mại còn huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau trong nền kinh tế thông qua các hình thức đa dạng.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế

Vốn chủ sở hữu, hay còn gọi là vốn tự có, là mức vốn tối thiểu mà các ngân hàng thương mại cần có khi thành lập, được gọi là vốn điều lệ Trong quá trình hoạt động, nếu ngân hàng cần mở rộng kinh doanh, họ có thể huy động thêm nguồn vốn bổ sung vào vốn điều lệ để tăng cường khả năng tài chính và mở rộng hoạt động.

Nhận tiền gửi là nguồn vốn chủ yếu của ngân hàng, đóng vai trò trung gian giữa những người dư thừa tiền và những người cần vốn cho sản xuất, kinh doanh và tiêu dùng Điều này không chỉ tạo cơ sở cho các khoản cho vay mà còn giúp ngân hàng phát triển và sinh lợi Khách hàng gửi tiền vào ngân hàng với nhiều mục đích khác nhau, từ tiết kiệm đến thanh toán, và ngân hàng cung cấp các hình thức huy động như tiền gửi giao dịch và tiền gửi phi giao dịch để đáp ứng nhu cầu của khách hàng.

Tiền gửi giao dịch là nguồn vốn có tính biến động cao với kỳ hạn rất ngắn, cho phép rút tiền bất cứ lúc nào mà không cần thông báo trước Các loại tiền gửi này bao gồm tiền gửi có thể phát hành séc, uỷ nhiệm thu và uỷ nhiệm chi.

Tiền gửi phi giao dịch là hình thức tiết kiệm của người gửi, thường có kỳ hạn dài hơn và tính ổn định cao Đây là nguồn vốn quan trọng cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Lãi suất của loại tiền gửi này thường cao hơn so với tiền gửi giao dịch.

- Vay từ Ngân hàng Trung ương và các tổ chức tín dụng khác

Ngân hàng Trung ương đóng vai trò là ngân hàng của các ngân hàng, cung cấp nguồn vốn cho các tổ chức tín dụng khi họ gặp khó khăn về khả năng thanh toán Trong những tình huống này, các ngân hàng thương mại sẽ vay tiền từ Ngân hàng Trung ương để duy trì hoạt động và đảm bảo tính thanh khoản.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế tập trung vào việc bù đắp thiếu hụt và đảm bảo khả năng thanh khoản khi cần thiết Việc huy động vốn hợp lý với chi phí và cơ cấu phù hợp là yếu tố quan trọng nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Trong trường hợp cần thanh khoản tức thời, các ngân hàng thương mại có thể vay vốn từ các ngân hàng khác để đáp ứng nhu cầu này.

Các ngân hàng thương mại có thể tăng cường nguồn vốn bằng cách phát hành kỳ phiếu, trái phiếu tiết kiệm và chứng chỉ tiền gửi, những công cụ này đóng vai trò quan trọng trong việc bổ sung nguồn tài chính cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

 Hoạt động sử dụng vốn

Sau khi thành lập, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để thực hiện các hoạt động kinh doanh hiệu quả, bao gồm cho vay, đầu tư và bảo lãnh Qua đó, ngân hàng thu được lãi để bù đắp chi phí như lãi tiền gửi và chi phí quản lý, từ đó tạo ra lợi nhuận Khi nền kinh tế phát triển, nhu cầu vốn tăng cao, doanh nghiệp và cá nhân tìm đến ngân hàng như một nguồn tài chính đáng tin cậy để bổ sung vốn kinh doanh, nhằm nâng cao lợi nhuận.

Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại Để hiểu chất lượng tín dụng, ta đi từ chất lượng của hàng hoá và dịch vụ thông thường Vậy, chất lượng của hàng hoá dịch vụ nói chung là chất lượng đối với khách hàng, là một trong những yếu tố để thu hút khách hàng. Như vậy, cũng giống như chất lượng hàng hoá dịch vụ thông thường, chất lượng tín dụng là yếu tố sống còn đối với hoạt động của một ngân hàng thương mại bởi chất lượng tín dụng thể hiện ở khả năng hoàn trả nợ đúng hạn của người đi vay cho ngân hàng

Các khoản tín dụng của ngân hàng được đánh giá là chất lượng khi ngân hàng có khả năng thu hồi nợ và khoản vay một cách hiệu quả.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế nghiên cứu khả năng đáp ứng của ngân hàng và lợi nhuận mà ngân hàng có thể đạt được Do đó, trước khi cấp tín dụng, ngân hàng cần thẩm định kỹ lưỡng khách hàng trong các lĩnh vực vay vốn và xác định mức lãi suất cho vay hợp lý nhằm tối ưu hóa nguồn thu cho ngân hàng.

Chất lượng tín dụng đóng vai trò quyết định trong khả năng thu hồi vốn và lãi suất của ngân hàng, từ đó giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Điều này có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đảm bảo an toàn không chỉ cho từng ngân hàng mà còn cho toàn hệ thống ngân hàng Dù có nhiều quan điểm khác nhau về chất lượng tín dụng, tác giả định nghĩa rằng chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại là khả năng đáp ứng kịp thời và hợp lý nhu cầu vốn của khách hàng, tuân thủ quy định pháp luật, với chi phí hợp lý, nhằm đảm bảo sự phát triển an toàn và lợi nhuận trong hoạt động tín dụng, đồng thời thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế.

Chất lượng tín dụng tốt là yếu tố then chốt giúp ngân hàng gia tăng thu nhập và đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng, đồng thời tạo nền tảng cho việc mở rộng quy mô tín dụng Sự mở rộng bền vững này sẽ thúc đẩy tăng trưởng ổn định cho ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu và sự cạnh tranh ngày càng gay gắt trên thị trường tài chính Do đó, mọi ngân hàng cần chú trọng đến chất lượng tín dụng bên cạnh việc không ngừng tăng trưởng quy mô tín dụng.

Nâng cao chất lượng tín dụng giúp ngân hàng mở rộng quy mô và tăng thị phần Khi chất lượng tín dụng được cải thiện, ngân hàng có khả năng cung cấp dịch vụ tốt hơn Tín dụng hiệu quả cao cũng tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng huy động vốn và giới thiệu nhiều dịch vụ hơn đến khách hàng.

Ngân hàng hiện nay cung cấp các luận văn thạc sĩ Kinh tế hiện đại, giúp cải thiện mối quan hệ giữa an toàn và sinh lợi Bằng cách giảm thiểu thiệt hại, chi phí nghiệp vụ và chi phí quản lý, ngân hàng có thể tối ưu hóa hoạt động của mình Đồng thời, rủi ro tín dụng cũng được kiểm soát ở mức chấp nhận được Việc nâng cao chất lượng tín dụng không chỉ giảm bớt phiền hà cho khách hàng khi vay mà còn thu hút thêm nhiều khách hàng mới đến với ngân hàng.

Nâng cao chất lượng tín dụng không chỉ giúp ngân hàng duy trì tình hình tài chính lành mạnh mà còn tăng cường khả năng cạnh tranh Uy tín là yếu tố then chốt trong lĩnh vực ngân hàng, vì vậy việc cải thiện chất lượng tín dụng sẽ góp phần củng cố vị thế của ngân hàng trên thị trường.

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

(1) Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ

Dư nợ cho vay năm n - Dư nợ cho vay năm n -1

Tỷ lệ tăng = * 100% trưởng dư nợ Dư nợ cho vay năm n-1

Chỉ tiêu này phản ánh mức độ tăng trưởng dư nợ tín dụng của một ngân hàng

Nếu tỷ lệ này lớn hơn 1, điều đó cho thấy dư nợ tín dụng của ngân hàng đang tăng trưởng, đồng nghĩa với việc quy mô tín dụng của ngân hàng được mở rộng.

Nếu tỷ lệ tín dụng dưới 1, điều này cho thấy quy mô tín dụng năm sau sẽ giảm so với năm trước Điều này có thể phản ánh việc ngân hàng đã thực hiện lựa chọn và sàng lọc khách hàng, hoặc do một lý do nào đó mà quy mô tín dụng bị thu hẹp Ngoài ra, chất lượng tín dụng mà ngân hàng cung cấp có thể không đáp ứng được nhu cầu của khách hàng, dẫn đến việc khách hàng không còn mặn mà trong việc hợp tác.

- Nếu tỷ lệ = 1: Quy mô tín dụng của năm sau như năm trước đó.

(2) Tỷ lệ nợ quá hạn/ Tổng dư nợ

Dư nợ quá hạn trong kỳ

Tỷ lệ nợ quá hạn/ Tổng dư nợ = * 100%

Tổng dư nợ trong kỳ là tỷ lệ phản ánh sự an toàn trong hoạt động ngân hàng, với mức lý tưởng là 5% để đảm bảo hoạt động tín dụng lành mạnh Nếu tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng cao, thu nhập ròng có thể tăng nếu khách hàng có khả năng trả nợ, nhưng điều này cũng tiềm ẩn rủi ro lớn về khả năng thu hồi vốn Hơn nữa, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc mở rộng tín dụng và khả năng thanh khoản sẽ bị ảnh hưởng nghiêm trọng khi uy tín của ngân hàng giảm sút.

(3) Chỉ tiêu nợ quá hạn phân theo nhóm nợ

Việc phân loại nợ quá hạn theo nhóm nợ được quy định tại quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và điều chỉnh bởi quyết định 18/2007/QĐ-NHNN Nợ quá hạn được xếp vào nhóm cao hơn sẽ dẫn đến khả năng mất vốn lớn hơn, buộc các ngân hàng thương mại phải trích lập dự phòng cao hơn cho các khoản vay Do đó, chất lượng cho vay sẽ cao hơn khi nợ quá hạn nằm ở nhóm phải trích lập ít.

Tỷ lệ nợ quá hạn phân theo nhóm

Nợ quá hạn thuộc nhóm phân loại nợ

Tổng dư nợ cho vay

(4) Tỷ lệ nợ xấu ngoại bảng/ Tổng dư nợ

Tổng dư nợ Tổng dư nợ

Nợ xấu ngoại bảng bao gồm các khoản nợ đã xử lý rủi ro theo dõi ngoại bảng, nợ khoanh chờ xử lý và nợ tồn đọng theo chương trình cho vay chỉ định của Chính Phủ Các ngân hàng thường nỗ lực giữ chỉ tiêu này ở mức thấp nhất, vì tỷ lệ nợ xấu ngoại bảng cho biết phần trăm nợ xấu so với tổng dư nợ Việc phân biệt rõ đối tượng khách hàng và thời điểm xử lý là rất quan trọng Do đó, ngân hàng luôn tìm cách ngăn ngừa nợ xấu ngoại bảng, với mục tiêu chỉ tiêu này càng nhỏ càng tốt.

(5) Tỷ lệ nợ có tài sản đảm bảo/ Tổng dư nợ

Dư nợ có tài sản đảm bảo

Tỷ lệ nợ có tài sản = * 100% đảm bảo/ Tổng dư nợ Tổng dư nợ

Tài sản bảo đảm tiền vay là công cụ quan trọng giúp giảm thiểu rủi ro cho các khoản vay của doanh nghiệp Khi khách hàng không còn khả năng thanh toán, ngân hàng sẽ tiến hành phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi vốn Chỉ tiêu này cung cấp thông tin về tỷ lệ phần trăm khoản vay có tài sản bảo đảm, đồng thời cho biết ngân hàng có thể thu hồi bao nhiêu phần trăm tổng dư nợ cho vay từ các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) khi khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ.

(6) Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu từ hoạt động tín dụng

Doanh thu từ hoạt động TD năm n – Doanh thu từ hoạt TD năm n-1

Doanh thu từ hoạt động tín dụng năm n-1

Chỉ tiêu này phản ánh mức độ tăng trưởng doanh thu từ hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Nếu tỷ lệ tín dụng lớn hơn 1, doanh thu từ hoạt động tín dụng đang tăng trưởng Ngược lại, nếu tỷ lệ này nhỏ hơn 1, doanh thu từ hoạt động tín dụng đã giảm so với năm trước Khi tỷ lệ bằng 1, doanh thu từ hoạt động tín dụng của năm sau tương đương với năm trước đó.

Nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

- Chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại

Chính sách tín dụng quyết định sự thành công của ngân hàng, thu hút khách hàng và đảm bảo khả năng sinh lời thông qua phân tán rủi ro và tuân thủ pháp luật Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào việc xây dựng chính sách tín dụng đúng đắn của ngân hàng thương mại Để có chất lượng tín dụng tốt, mỗi ngân hàng cần có chính sách tín dụng rõ ràng và phù hợp với từng giai đoạn phát triển của mình.

- Quy trình tín dụng của ngân hàng thương mại

Quy trình tín dụng của ngân hàng bao gồm những quy định cụ thể cho

Luận văn thạc sĩ Kinh tế trình bày các bước và công việc cụ thể trong quy trình cho vay và thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Quy trình bắt đầu từ việc tiếp nhận hồ sơ và tiếp xúc với khách hàng, tiếp theo là thẩm định, lập tờ trình, giải ngân, kiểm tra sau cho vay và kết thúc khi thu hồi nợ Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào việc thực hiện tốt các quy định ở từng bước và sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình Sự phối hợp này không chỉ giúp vốn tín dụng được luân chuyển hiệu quả mà còn nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại.

- Công tác tổ chức của ngân hàng

Việc tổ chức khoa học trong các ngân hàng thương mại là yếu tố then chốt để đảm bảo sự phối hợp hiệu quả giữa các phòng ban và cá nhân, cũng như giữa ngân hàng với khách hàng và các cơ quan như thuế, công chứng và tài chính Điều này giúp đáp ứng nhanh chóng nhu cầu của khách hàng và quản lý chặt chẽ các khoản cho vay, từ đó thúc đẩy hoạt động tín dụng lành mạnh Ngược lại, nếu tổ chức tín dụng kém, sẽ dẫn đến chồng chéo công việc và thiếu trách nhiệm trong công tác thanh tra, kiểm tra, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của ngân hàng.

Thông tin tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng Nhờ vào thông tin tín dụng, cán bộ tín dụng có khả năng đưa ra quyết định chính xác trong hoạt động cho vay, đồng thời theo dõi và quản lý tài khoản vay một cách hiệu quả Việc thu thập thông tin tín dụng là cần thiết để đảm bảo tính minh bạch và an toàn trong các giao dịch tín dụng.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế được thực hiện từ nhiều nguồn thông tin khác nhau, bao gồm dữ liệu từ khách hàng, hồ sơ vay vốn tại ngân hàng, và phân tích của cán bộ tín dụng Ngoài ra, thông tin cũng được thu thập từ các cơ quan chuyên về tín dụng trong và ngoài nước, cũng như từ báo chí, tòa án, thuế, và đối thủ cạnh tranh Sự phong phú và chất lượng của thông tin ảnh hưởng trực tiếp đến độ chính xác trong việc phân tích thị trường và khách hàng, giúp ngân hàng đưa ra quyết định đúng đắn Thông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời sẽ giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng.

- Chất lượng nguồn nhân lực của ngân hàng thương mại

Nguồn nhân lực trong các ngân hàng thương mại đóng vai trò quyết định đến thành công trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng Sự phát triển của xã hội yêu cầu nhân sự có chất lượng cao để xử lý hiệu quả các tình huống phát sinh trong hoạt động tín dụng Việc tuyển chọn nhân viên có đạo đức nghề nghiệp và chuyên môn vững vàng, như khả năng phân tích và xử lý đơn xin vay, đánh giá tài sản thế chấp, và giám sát quy trình cho vay, sẽ giúp ngân hàng ngăn ngừa sai phạm trong chu kỳ tín dụng.

- Kiểm tra, kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại

Thông qua các hoạt động thanh tra, kiểm tra và kiểm soát, Ban lãnh đạo ngân hàng có thể thu thập thông tin quan trọng về tình hình kinh doanh và hoạt động tín dụng Điều này giúp duy trì hiệu quả trong các hoạt động tín dụng và cho phép điều chỉnh kịp thời các sai phạm liên quan đến việc thực hiện các chính sách và kế hoạch đã đề ra.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế nhấn mạnh tầm quan trọng của kiểm soát chính sách tín dụng và các thủ tục liên quan đến khoản vay Hoạt động này bao gồm kiểm tra định kỳ bởi kiểm toán viên nội bộ, nhằm phát hiện và báo cáo các trường hợp ngoại lệ cũng như vi phạm chính sách và quy trình Chất lượng tín dụng được cải thiện khi các nguyên nhân dẫn đến sai sót được phát hiện và xử lý kịp thời, từ đó nâng cao hiệu quả trong quản lý tín dụng.

- Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng của các NHTM

Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng, bao gồm trụ sở làm việc, máy tính, phần cứng, phần mềm, trang phục cho cán bộ, điện thoại và phương tiện đi lại Việc sở hữu trang thiết bị hiện đại giúp ngân hàng thương mại quản lý và theo dõi hiệu quả hoạt động tín dụng, đồng thời nâng cao chất lượng hoạch định chính sách, tổ chức quản lý, nhân sự và kiểm soát nội bộ Ngoài ra, các thiết bị này còn hỗ trợ ngân hàng đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng với chi phí thấp, từ đó cho phép các cấp quản lý điều chỉnh chiến lược phù hợp với thực tế, nâng cao chất lượng tín dụng.

Chế độ lao động tiền lương đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy hoặc kìm hãm động lực làm việc của người lao động, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng Một hệ thống lương hợp lý không chỉ tạo động lực cho nhân viên tín dụng gắn bó với Ngân hàng Thương mại (NHTM) mà còn nâng cao trách nhiệm trong công việc, từ đó giúp ngăn ngừa rủi ro tín dụng hiệu quả.

- Đạo đức nghề nghiệp: Do đặc thù hoạt động như trên, nên chất

Luận văn thạc sĩ Kinh tế lượng tín dụng nhấn mạnh rằng chất lượng tín dụng phụ thuộc nhiều vào phẩm chất đạo đức của người làm tín dụng Hoạt động tín dụng thường diễn ra ngoài trụ sở và liên quan đến nhiều đối tượng, hồ sơ và tiêu chuẩn cho vay phức tạp Nếu người làm tín dụng thiếu đạo đức, họ có thể làm sai lệch thông tin hồ sơ và cung cấp thông tin không chính xác cho lãnh đạo, dẫn đến giảm sút chất lượng tín dụng, gia tăng nợ xấu cho ngân hàng thương mại, và thậm chí có thể gây mất vốn.

Môi trường pháp lý đóng vai trò quan trọng trong hoạt động ngân hàng thương mại và nền kinh tế thị trường, bao gồm hệ thống pháp luật, tính đầy đủ và thống nhất của các văn bản dưới luật, cùng với việc chấp hành pháp luật Nếu pháp luật không đầy đủ hoặc không phù hợp, hiệu quả hoạt động kinh tế sẽ bị giảm sút Môi trường pháp lý là nền tảng để giải quyết các vấn đề trong ngân hàng và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Để đảm bảo lợi ích cho cả hai bên trong quan hệ tín dụng, các chủ thể cần tuân thủ pháp luật một cách nghiêm chỉnh, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng.

- Tình hình kinh tế, chính trị và xã hội

Khi nền kinh tế phát triển ổn định, các ngân hàng thương mại có cơ hội mở rộng hoạt động tín dụng vào nhiều lĩnh vực và ngành nghề khác nhau Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho các nhà đầu tư và thúc đẩy sự tăng trưởng kinh tế xã hội.

Nền kinh tế ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho các dự án đầu tư và phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả, từ đó nâng cao khả năng thu hồi vốn vay của ngân hàng Điều này cũng mở ra cơ hội cho ngân hàng phát triển các dịch vụ bổ sung như thanh toán, bảo lãnh và huy động vốn Ngược lại, khi nền kinh tế suy giảm, doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc kinh doanh, dẫn đến khả năng trả nợ thấp, ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại.

Một xã hội ổn định là yếu tố quan trọng cho sự phát triển kinh tế, đồng thời cũng tạo điều kiện để chất lượng tín dụng được cải thiện liên tục.

THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CAMPUCHIA

Tổng quan về ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng Phát triển Nông thôn Campuchia, được thành lập theo nghị định số 01/Anukret ngày 21/01/1998, chính thức hoạt động từ ngày 22/06/1998 với tên gọi quốc tế là “Cambodia Rural Development Bank - CRDB” Trụ sở chính của ngân hàng tọa lạc tại số N 0 05, phố Ang Eng, Phường Vath Phnom, Quận Donpenh, thủ đô Phnom Penh Ban đầu, ngân hàng thuộc Bộ Kinh tế - Tài chính, hoạt động dưới sự giám sát chặt chẽ từ Ngân hàng Trung ương Campuchia Theo nghị số 99/Anukret ngày 16/11/1999, ngân hàng được giao nhiệm vụ cung cấp tín dụng ưu đãi cho các tổ chức tài chính vi mô, hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và các hộ gia đình.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế kinh doanh cá thể tập trung vào việc các cá nhân tham gia sản xuất và kinh doanh trong lĩnh vực nông, lâm và ngư nghiệp Nội dung này nhấn mạnh vai trò của họ trong việc kết nối với Chính phủ để giải ngân các dự án phát triển nông thôn, cũng như phát triển ngành nông, lâm, ngư nghiệp Đồng thời, luận văn cũng đề cập đến các dự án phát triển nông thôn do các tổ chức, cá nhân hoặc Chính phủ nước ngoài đầu tư vào lĩnh vực nông, ngư nghiệp tại Campuchia.

Ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia, sau hơn 10 năm hoạt động, đã không ngừng mở rộng và đầu tư vào các ngành công nghiệp và dịch vụ, tạo dựng được uy tín trên thị trường Bên cạnh các hoạt động huy động vốn và cho vay truyền thống, ngân hàng còn nâng cấp cơ sở hạ tầng và trang thiết bị để phát triển thêm các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng, đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng Các sản phẩm mới bao gồm dịch vụ thanh toán trong và ngoài nước, dịch vụ thẻ, dịch vụ cất giữ tài sản và mua bán ngoại tệ, với kế hoạch mở rộng các dịch vụ điện tử trong tương lai.

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ và bộ máy tổ chức của ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia

Nhằm xây dựng một ngân hàng hiện đại, Sở giao dịch, các chi nhánh và phòng giao dịch đã được tổ chức lại cơ cấu, tập trung vào khách hàng và cải thiện dịch vụ Việc tái cơ cấu này đã làm rõ chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận, giúp Ngân hàng Phát triển Nông thôn Campuchia nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và giảm thiểu rủi ro.

Ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia chú trọng nâng cao chất lượng kinh doanh và dịch vụ, đổi mới phong cách làm việc, và cải tiến chính sách khách hàng Sự đổi mới này đã giúp đội ngũ cán bộ, nhân viên phát triển về cả số lượng và chất lượng, trở thành nguồn lực quý giá cho sự phát triển bền vững của ngân hàng trong tương lai Mô hình tổ chức của ngân hàng hiện tại được sắp xếp theo sơ đồ 2.1.

Sơ đồ 2.1: Tổ chức bộ máy quản lý của ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia

Phòng quan hệ công chúng

Phòng nhân sự và pháp luật

Phòng tài chính - kế toán

Phòng nghiệp vụ ngân hàng

Q ua n h ệ đ ối ng oạ i Q ua n h ệ đ ối ng oạ i

Marketing là một yếu tố quan trọng trong quản lý nhân sự, bao gồm đào tạo và bồi dưỡng nhân viên Việc tìm kiếm nhân sự phù hợp cần tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành Hệ thống nhắn tin và chuyển tiền cần được quản lý chặt chẽ để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả Quản lý quỹ và kế toán là những khía cạnh không thể thiếu trong việc lập kế hoạch ngân sách Thông tin quản lý cần được sử dụng một cách hiệu quả, bao gồm cả tín dụng ngắn hạn và dài hạn Cuối cùng, nghiên cứu là cơ sở để phát triển chiến lược nhân sự và marketing bền vững.

Chức năng nhiệm vụ cụ thể của các phòng, ban trong ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia là:

- Quyết định chính sách, chiến lực phát triển ngân hàng.

- Lập kế hoạch hoạt động (kinh doanh, tài chính, chi phí, lợi nhuận, chia cổ tức ) dài hạn và hàng năm cho hoạt động của ngân hàng.

- Thông qua chính sách huy động vốn, tài chính tín dụng của ngân hàng.

- Quyết định các vấn đề về nhân sự của ngân hàng.

- Quyết định mô hình tổ chức, mạng lưới, quy mô hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

- Quyết định các lĩnh vực kinh doanh mới (ngoài các dịch vụ truyền thống) của ngân hàng.

- Quyết định thế chấp hoặc đảm bảo bằng tài sản của ngân hàng.

- Duyệt báo cáo tài chính hàng năm của ngân hàng và kiến nghị các bên liên quan đến nguồn vốn dự trữ và chi trả cổ tức.

- Quyết định các vấn đề đòi hỏi phải thông qua biểu quyết của hội đồng quản trị, theo quy định của hội đồng, theo luật pháp của nước Campuchia.

- Tiến hành kiểm tra và điều chỉnh những sai sót trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

- Tổ chức điều hành hoạt động của ngân hàng theo nghị quyết, quyết định của hội đồng quản trị.

Đại diện ngân hàng thực hiện ký kết văn bản, hợp đồng và thoả thuận với tổ chức và cá nhân, trong giới hạn thẩm quyền của ban Tổng giám đốc theo quy định của hội đồng quản trị.

- Xây dựng và trình hội đồng quản trị thông qua các quy chế, cơ chế liên quan đến hoạt động của ngân hàng.

Báo cáo cho hội đồng quản trị về các vấn đề pháp lý và những yếu tố có thể ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín và lợi ích của ngân hàng là rất quan trọng.

- Đại diện ngân hàng khởi kiện, giải thể tranh chấp pháp sinh trong quá trình hoạt động.

- Ký kết và chấm dứt hợp đồng lao động đối với nhân viên của ngân hàng.

Cung cấp đầy đủ tài liệu theo yêu cầu của hội đồng quản trị và Ban kiểm soát, đồng thời chuẩn bị các tài liệu cần thiết cho các cuộc họp của hội đồng quản trị.

- Trình hội đồng quản trị thông qua các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo định kỳ của ngân hàng.

- Chịu sự kiểm tra, giám sát của hội đồng quản trị, Ban kiểm soát.

- Thực hiện các nhiệm vụ, quyền hạn khác theo uỷ nhiệm của hội đồng quản trị

Phòng nghiệp vụ kinh doanh

Tham mưu cho lãnh đạo trong việc xây dựng kế hoạch kinh doanh định kỳ của ngân hàng, đồng thời đề xuất các chương trình và giải pháp để thực hiện hiệu quả các phương án kinh doanh đã được đề ra.

- Trực tiếp nghiên cứu, phân tích, đanh giá các chế độ, quy chế, tình hình về các hoạt động tín dụng, thanh toán quốc tế.

- Quản lý theo dõi các khoản nợ vay bảo lãnh đối với khách hàng, thu hồi nợ gốc, lãi và các khoản chi phí theo đúng hạn.

- Phân tích, đánh giá và thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh tiền vay và các loại bảo lãnh khác.

- Quản lý phân công lao động trong phòng một cách hợp lý, trên cơ sở năng lực

Luận văn thạc sĩ Kinh tế tập trung vào việc nâng cao trình độ nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng, nhằm cải thiện hiệu quả làm việc của nhân viên trong phòng Việc nâng cao kỹ năng và kiến thức chuyên môn sẽ giúp cán bộ ngân hàng đáp ứng tốt hơn các yêu cầu công việc và nâng cao chất lượng dịch vụ.

- Thực hiện và triển khai các công việc mà ban Tổng giám đốc và hội đồng quản trị chỉ đạo

Điều hành và quản lý tài chính, tài sản ngân hàng phải tuân thủ các quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước Campuchia, đồng thời thực hiện các nhiệm vụ được chỉ đạo bởi ban tổng giám đốc và hội đồng quản trị.

Phối hợp chặt chẽ với phòng kinh doanh và các phòng ban khác để xây dựng kế hoạch tài chính và tài sản định kỳ, theo chỉ đạo của ban Tổng giám đốc.

- Thực hiện chế độ tiền lương, tiền thưởng, phụ cấp và các chế độ khác cho cán bộ, nhân viên trong ngân hàng theo quy định của ngân hàng.

- Kiểm tra và lưu các chứng từ gốc về chi tiêu nội bộ, hoạch toán chi tiêu nội bộ của ngân hàng.

Kế toán tổng hợp đóng vai trò quan trọng trong việc lập cân đối kế toán tài chính và báo cáo tài chính Nó giúp cân đối nguồn vốn kinh doanh hiệu quả, đồng thời đảm bảo gửi các báo cáo cần thiết cho ngân hàng Nhà nước Campuchia và các cơ quan liên quan.

Quản lý kho quỹ và tài sản ngân hàng là yếu tố quan trọng trong việc kiểm soát chi tiêu nội bộ Hệ thống điện toán cần được bảo mật chặt chẽ để đảm bảo an toàn trong công việc Ngoài ra, việc trích dự phòng rủi ro, duy trì trữ lượng bắt buộc và thực hiện bảo hiểm xã hội theo quy định cũng là những nhiệm vụ cần thiết để bảo vệ lợi ích của ngân hàng.

- Duyện điện thanh toán trong nước và quốc tế, kết hợp với các phòng ban khác thực hiện giải ngân và thu hồi vốn, lãi cho ngân hàng

Phòng kiểm soát nội bộ

Thực trạng chất lượng tín dụng tại ngân phát triển nông thôn Campuchia44 1 Thực trạng tín dụng tại Ngân hàng Phát triển Nông thôn Campuchia

Chi phí của Ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia trong 3 năm qua chiếm 23,05%, bao gồm các khoản như lãi vay, chi phí cơ sở vật chất, trang thiết bị, lương thưởng cho nhân viên, chi phí tiếp thị, đào tạo và nghiên cứu thị trường Mặc dù tổng chi tăng, lợi nhuận sau thuế của ngân hàng đã có xu hướng tăng dần, từ 580,08 nghìn USD năm 2006 lên 996,46 nghìn USD năm 2008, tăng 13,08% so với năm 2007 Mặc dù lợi nhuận chưa đạt mức cao, nhưng đây là tín hiệu tích cực cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong tương lai.

2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Phát triển Nông thôn Campuchia

2.2.1 Thực trạng tín dụng tại Ngân hàng Phát triển Nông thôn Campuchia

2.2.1.1 Quy trình tín dụng của Ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia

Ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia đã chính thức ban hành quy trình tín dụng áp dụng cho tất cả các phòng ban và chi nhánh trong hệ thống, nhằm đảm bảo sự thống nhất và hiệu quả trong việc thực hiện các hoạt động tín dụng.

1 Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và hồ sơ vay vốn

Đối với khách hàng lần đầu thiết lập quan hệ tín dụng, cán bộ tín dụng sẽ hướng dẫn chi tiết về cách đăng ký thông tin cá nhân, các điều kiện cần thiết để vay vốn, cũng như tư vấn về quy trình lập hồ sơ vay.

Đối với khách hàng có quan hệ tín dụng, cán bộ tín dụng sẽ tiến hành kiểm tra sơ bộ các điều kiện vay và hồ sơ vay Sau đó, họ sẽ hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay một cách đầy đủ và chính xác.

Khách hàng, dù đủ hay chưa đủ điều kiện hồ sơ vay, đều sẽ được cán bộ tín dụng báo cáo lên lãnh đạo và thông báo kết quả lại cho khách hàng, đặc biệt là trường hợp không đủ điều kiện vay.

- Cán bộ tín dụng làm đầu mối tiếp nhận hồ sơ; kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ…

2 Kiểm tra hồ sơ và mục đích vay vốn

- Kiểm tra hồ sơ vay vốn

- Kiểm tra mục đích vay vốn

3 Điều tra, thu thập, tổng hợp thông tin về khách hàng và phương án vay vốn

- Về khách hàng vay vốn

- Về phương án sản xuất kinh doanh

4 Kiểm tra, xác minh thông tin

Quá trình kiểm tra và xác minh những thông tin về khách hàng được thực hiện qua các nguồn sau:

- Hồ sơ vay vốn trước đây của khách hang

- Thông qua Trung tâm Thông tin Tín dụng

- Các bạn hàng/đối tác làm ăn, bao gồm các nhà cung cấp nguyên vật liệu, thiết bị và những khách hàng tiêu thụ sản phẩm.

Các cơ quan quản lý trực tiếp khách hàng xin vay bao gồm nơi làm việc của khách hàng và các cơ quan nhà nước địa phương như Ủy ban Nhân dân phường, cơ quan thuế, và các tổ chức liên quan khác.

6 Phân tích, thẩm định khách hàng vay vốn

Nghiên cứu và phân tích khách hàng là yếu tố quan trọng để hiểu rõ tư cách và năng lực pháp lý, năng lực hành vi dân sự Đánh giá năng lực điều hành và quản lý, cùng với khả năng quản lý sản xuất kinh doanh, giúp xác định mô hình tổ chức hiệu quả Việc bố trí lao động hợp lý cũng đóng vai trò then chốt trong việc tối ưu hóa quy trình làm việc và nâng cao hiệu suất.

- Phân tích tình hình tài chính

- Tình hình quan hệ với ngân hàng

7 Dự kiến lợi ích cho ngân hàng nếu khoản vay được phê duyệt

8 Phân tích, thẩm định phương án vay vốn/dự án đầu tư

9 Thẩm định các biện pháp bảo đảm tiền vay

- Kiểm tra tình trạng thực tế của tài sản bảo đảm tiền vay.

- Phân tích, thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay.

10 Lập báo cáo thẩm định cho vay

- Chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng.

- Tổng hợp nội dung thẩm định vào báo cáo thẩm định cho vay.

11 Tái thẩm định khoản vay

12 Xác định phương thức và nhu cầu cho vay

13 Xem xét khả năng nguồn vốn và điều kiện thanh toán

- Xem xét khả năng nguồn vốn.

- Xem xét điều kiện thanh toán.

15 Ký kết hợp đồng tín dụng/sổ vay vốn, hợp đồng bảo đảm tiền vay, giao nhận giấy tờ và tài sản bảo đảm

17 Kiểm tra, giám sát khoản vay

18 Thu nợ lãi và gốc và xử lý những phát sinh

- Thu nợ lãi và gốc

- Xử lý những phát sinh đối với khoản vay và tài sản đảm bảo tiền vay

19 Thanh lý hợp đồng tín dụng

- Thanh lý hợp đồng tín dụng/Sổ vay vốn

20 Giải tỏa tài sản bảo đảm

- Kiểm tra tình trạng giấy tờ, tài sản thế chấp, cầm cố.

- Thủ tục xuất kho giấy tờ, tài sản thế chấp, cầm cố.

Sơ đồ 2.2: Quy trình tín dụng của NHPTNT Campuchia

2.2.1.2 Thực trạng tín dụng tại Ngân hàng Phát triển Nông thôn Campuchia

Trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng, thời hạn của nguồn huy động chịu ảnh hưởng lớn từ kỳ hạn và quy mô huy động Do đó, khi quyết định thời hạn cho các khoản vay, các nhà quản trị ngân hàng cần cân nhắc kỹ lưỡng để cân bằng giữa lợi nhuận và rủi ro.

Phân loại theo thời hạn đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro tín dụng Tình hình cho vay của Ngân hàng phát triển nông thôn cần được xem xét kỹ lưỡng để đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động tín dụng.

Tiếp nhận hồ sơ Thẩm định Phê duyệt khoản vay Ký hợp đồng TD,

Thu hồi nợ và thanh lý hợp đồng

Giải toản tài sản bảo đảm

Campuchia trong ba năm qua được thể hiện qua bảng 2.5:

Trong ba năm qua, mức cho vay trung dài hạn của Ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia đã tăng từ 41,02% tổng dư nợ năm 2006 lên 46,8% năm 2008 Mặc dù các khoản tín dụng trung và dài hạn mang lại thu nhập cao hơn do lãi suất cao hơn, nhưng thời gian vay dài cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro và biến cố không lường trước được Các ngân hàng thường e ngại với tín dụng dài hạn vì rủi ro cao, trong khi nguồn vốn huy động chủ yếu có kỳ hạn ngắn dưới 12 tháng Sự phụ thuộc vào nguồn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn có thể dẫn đến mất cân đối về kỳ hạn, tạo ra rủi ro thanh khoản và giảm chất lượng tín dụng của ngân hàng.

Ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia hiện đang đối mặt với tình trạng dư nợ lớn do phải tài trợ cho các dự án nông nghiệp, ngư nghiệp và lâm nghiệp, dẫn đến thời gian thu hồi vốn kéo dài Để cải thiện chất lượng tín dụng và hoạt động chung của ngân hàng, việc cân đối nguồn vốn hợp lý là cần thiết Ngân hàng cần xác định tỷ lệ cho vay giữa ngắn hạn và dài hạn một cách hợp lý để tối ưu hóa hiệu quả tài chính và đáp ứng nhu cầu phát triển bền vững trong tương lai.

Bảng 2.5: Tình hình cho vay tại NHPTNT Campuchia Đ VT: 1000USD

Chỉ tiêu Năm Tăng, giảm tuyệt đối (%)

Cho vay ngắn hạn 9,169.46 10,406.91 10,255.67 13.50 -1.45 Cho vay trung, dài hạn 6,377.26 9,232.47 9,022.63 44.77 -2.27

(Nguồn: Ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia)

CV trung, dài hạn CV ngắn hạn Tổng CV Đồ thị 2.4: Tình hình cho vay của NHPTNT Campuchia

2.2.2 Phân tích các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng của Ngân hàng Phát triển Nông thôn Campuchia

2.2.2.1 Tỷ lệ nợ quá hạn tại Ngân hàng Phát triển Nông thôn Campuchia

Chỉ tiêu nợ quá hạn là một trong những yếu tố quan trọng để đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia đã chú trọng đến việc quản lý rủi ro tín dụng nhằm duy trì tỷ lệ nợ quá hạn thấp hơn mức khuyến cáo của Ngân hàng Nhà nước và các tiêu chuẩn quốc tế Trong thời gian qua, cán bộ tín dụng và ban lãnh đạo ngân hàng đã nỗ lực thực hiện hiệu quả quy trình cấp tín dụng, đặc biệt trong việc giám sát, kiểm tra và thu hồi nợ.

Tổng dư nợ quá hạn tại Ngân hàng Phát triển Nông thôn Campuchia đã có những biến động qua các năm, với tỷ lệ cao Cụ thể, năm 2006, tỷ lệ này là 6,45% (tương đương 1.003 nghìn USD), sau đó tăng lên 7,1% (1.394 nghìn USD) vào năm 2007, nhưng đã giảm xuống 6,13% (1.182 nghìn USD) vào năm 2008.

Chất lượng tín dụng của Ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia hiện đang ở mức thấp và có dấu hiệu giảm sút Tình trạng này phản ánh những vấn đề trong việc cấp tín dụng của ngân hàng trong thời gian qua, đòi hỏi sự chú ý và giải quyết kịp thời trong tương lai.

Bảng 2.6: Tỷ lệ nợ quá hạn tại NHPTNT Campuchia Đ VT: 1000USD

Chỉ tiêu Năm Tăng, giảm tương đối (%)

Tổng dư nợ cho vay 15,546.7 19,639 19,278 26.32 -1.84 Tổng nợ quá hạn cho vay 1,003 1,394 1,182 39.06 -15.25

Nợ quá hạn cho vay/Tổng dư nợ cho vay 6.45 7.1 6.13 10.08 -13.66

(Nguồn: Ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia)

Tổng nợ quá hạn Tổng dư nợ cho vay Đồ thị 2.5: Tình hình nợ quá hạn của NHPTNT Campuchia

2.2.2.2 Nợ quá hạn phân theo nhóm nợ tại Ngân hàng Phát triển Nông thôn Campuchia Để đánh giá chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại nói chung, và ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia nói riêng ta có thể phân tích qua nhiều tiêu chi khác nhau Tuy nhiên, tiêu chí nợ xấu và nợ quá hạn là tiêu chí tiêu biểu, thể hiện rõ nét nhất chất lượng tín dụng của ngân hàng Khi xét tỷ lệ nợ quá hạn của tín dụng ở trên và so sánh với tỷ lệ nợ quá hạn khuyến cáo của Ngân hàng Nhà nước Campuchia, qua đó thấy được tình hình nợ quá hạn của ngân hàng phát triển Campuchia Để thấy rõ hơn mức độ tiềm ẩn rủi ro của các khoản tín dụng thì việc phân nợ quá hạn theo nhóm nợ được căn cứ vào quyết định QĐ 245/2000/NHNN của Ngân hàng Nhà nước Campuchia và được điều chỉnh bằng quyết định QĐ/18/2007/NHNN Việc phân loại nợ quá hạn theo nhóm được thể hiện qua bảng 2.7

Đánh giá chất lượng tín dụng tại ngân phát triển nông thôn Campuchia

Bảng 2.10: Doanh thu từ hoạt động tín dụng tại NHPTNT Campuchia Đ VT: 1000USD

Chỉ tiêu Năm Tăng, giảm tuyệt đối (%)

NHPTNT Campuchia 4,087.83 4,877.06 5,913.17 19.31 21.24 Tổng doanh thu từ HĐ tín dụng (Bao gồm cả luân chuyển vốn)

Tổng doanh thu từ HĐ tín dụng/Tổng thu (%) 92.71 91.2 89.42

(Nguồn: Ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia

2.3 Đánh giá chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Phát triển Nông thôn Campuchia

Trong những năm qua, Ngân hàng phát triển nông thôn đã nỗ lực không ngừng từ đội ngũ cán bộ tín dụng đến ban lãnh đạo, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và phục vụ tốt hơn cho cộng đồng.

Campuchia, nên trong những năm qua hoạt động tín dụng của ngân hàng đã đạt được một số kết quả chủ yếu sau:

Quy mô hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càng mở rộng, không chỉ giới hạn trong việc cho vay cho các khách hàng trong lĩnh vực nông nghiệp, ngư nghiệp và lâm nghiệp, mà còn mở rộng sang các lĩnh vực công nghiệp và dịch vụ Ngân hàng cũng tạo điều kiện cho nhiều đối tượng thiếu vốn, đặc biệt là các hộ nghèo, tiếp cận nguồn vốn để đầu tư và lao động, giúp họ vươn lên thoát nghèo.

Sự tăng trưởng của tín dụng dẫn đến sự gia tăng tổng thu nhập từ hoạt động tín dụng của ngân hàng, đóng góp một tỷ trọng lớn vào tổng doanh thu của ngân hàng.

Ngân hàng đã tập trung vào việc tăng cường cấp tín dụng có tài sản bảo đảm trong ba năm qua Kết quả là tỷ lệ nợ có tài sản bảo đảm gia tăng, trong khi tỷ lệ nợ quá hạn không có tài sản bảo đảm giảm Điều này giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng khi khách hàng không thể thanh toán nợ.

Trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế toàn cầu, nền kinh tế và tài chính Campuchia đã chịu nhiều tác động tiêu cực Tuy nhiên, Ngân hàng Phát triển Nông thôn Campuchia, cùng với các ngân hàng thương mại khác, đã nỗ lực vượt qua khó khăn và hỗ trợ nhiều doanh nghiệp bằng cách cung cấp vốn cần thiết cho sản xuất và kinh doanh, giúp họ vượt qua giai đoạn khủng hoảng.

Ngân hàng đã ban hành quy chế cho vay và quy trình tín dụng rõ ràng, được phổ biến đến từng cán bộ tín dụng, tạo thành tài liệu quan trọng cho việc cấp tín dụng.

Dưới sự chỉ đạo của ban lãnh đạo ngân hàng, công tác thanh tra, kiểm tra và giám sát quá trình vay vốn đã được thực hiện hiệu quả trong những năm qua, góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng Các hoạt động này không chỉ đảm bảo an toàn mà còn nâng cao hiệu quả trong hoạt động tín dụng của chi nhánh.

Trước đây, công tác đào tạo cán bộ ngân hàng, đặc biệt là cán bộ tín dụng, chưa được chú trọng đúng mức Hiện nay, hàng năm, các ngân hàng tổ chức các khóa đào tạo chuyên môn và nghiệp vụ, nhằm nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ ngân hàng một cách hiệu quả.

Nghiên cứu thực tế cho thấy Ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia đã thay đổi quy trình cho vay, từ việc chỉ yêu cầu khách hàng mang sổ nhà đất đến việc chú trọng hơn vào công tác thẩm định tín dụng Sự thay đổi này giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro trong việc cấp tín dụng, đảm bảo an toàn hơn cho hoạt động cho vay.

Hoạt động ngân hàng yêu cầu sự phối hợp chặt chẽ giữa nhiều cấp chính quyền, đặc biệt trong việc thu thập và xử lý thông tin tín dụng Sự hợp tác này bao gồm việc chứng thực hợp đồng bảo đảm và xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ vay Trong những năm qua, ngân hàng đã thiết lập mối quan hệ tốt với các cấp chính quyền địa phương, từ đó nhận được sự ủng hộ rộng rãi cho hoạt động kinh doanh của mình.

Ngân hàng không chỉ chú trọng vào công tác chuyên môn mà còn tích cực tổ chức các hoạt động phong trào cho đoàn viên công đoàn, thanh niên và phụ nữ Việc sắp xếp tham quan du lịch nhằm động viên tinh thần cho cán bộ là một phần quan trọng trong chiến lược phát triển văn hóa doanh nghiệp.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế công nhân viên đã giúp cán bộ ngân hàng nâng cao tinh thần làm việc và sự đoàn kết nội bộ, từ đó vượt qua khó khăn và thách thức Mục tiêu là xây dựng Ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia ngày càng vững mạnh.

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân

Chất lượng tín dụng của ngân hàng hiện vẫn chưa đạt yêu cầu đề ra và kém hơn so với các ngân hàng khác Điều này được thể hiện qua quy trình xử lý tín dụng chưa thông thoáng, gây mất nhiều thời gian trong việc tiếp nhận hồ sơ cấp tín dụng.

Trong những năm gần đây, Ngân hàng Phát triển Nông thôn Campuchia đã tích cực mở rộng nguồn vốn và các hình thức cấp tín dụng, nhằm hỗ trợ khách hàng trong việc đầu tư sản xuất và kinh doanh Mục tiêu của ngân hàng là tạo ra nhiều của cải cho xã hội và gia tăng cơ hội việc làm cho người lao động Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng tín dụng vẫn còn thấp, chưa phản ánh đúng tiềm năng hiện có.

Nợ quá hạn của ngân hàng trong những năm qua vẫn ở mức cao, cho thấy ngân hàng chưa có chính sách và hành động cụ thể để ngăn ngừa và giải quyết vấn đề này Nếu nợ quá hạn không được kiểm soát, rủi ro mất vốn cho vay sẽ tăng, dẫn đến chất lượng tín dụng giảm sút Đặc biệt, ngân hàng còn phải đối mặt với nợ quá hạn thuộc nhóm 5, loại nợ có khả năng mất vốn cao và yêu cầu trích lập dự phòng rủi ro lớn, ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh Do đó, trong những năm tới, Ngân hàng phát triển nông thôn cần có biện pháp hiệu quả để cải thiện tình hình này.

Campuchia cần chú trọng giải quyết các nợ xấu, trong đó ưu tiên giải quyết các khoản nợ thuộc nhóm 4 và nhóm 5.

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CAMPUCHIA

Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân phát triển nông thôn Campuchia

Để hỗ trợ kế hoạch kinh doanh của Ngân hàng phát triển Nông thôn Campuchia, hoạt động tín dụng trong những năm tới sẽ tập trung vào cho vay tín chấp và cho vay đối với phái đẹp, nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng.

Ngân hàng khuyến khích tất cả các thành phần kinh tế tham gia xin cấp tín dụng, đặc biệt ưu tiên cho khách hàng trong lĩnh vực sản xuất, nông nghiệp, ngư nghiệp và các doanh nghiệp vừa và nhỏ Để thu hút khách hàng, ngân hàng sẽ áp dụng các chính sách ưu đãi như lãi suất cho vay hấp dẫn, điều kiện cho vay linh hoạt và thời gian thực hiện nhanh chóng trong việc cấp tín dụng.

- Tạo sự bình đẳng cho mọi khách hàng khi xin cấp tín dụng tại Ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia

Mở rộng hạn mức tín dụng cho khách hàng truyền thống và doanh nghiệp vừa và nhỏ giúp các doanh nghiệp này chủ động hơn trong việc quản lý vốn, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh.

- Tăng dư nợ cho vay năm sau lên từ 15% đến 20% so với năm trước.

- Tăng tỷ lệ nợ quá hạn có tài sản bảo đảm lên đến hơn 90%.

- Giảm tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu xuống còn dưới 5%.

3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng phát triển Nông thôn Campuchia

3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định trước khi thực hiện cấp tín dụng

Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, hiệu quả sử dụng nguồn tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng là yếu tố quan trọng hàng đầu Khi khách hàng thực hiện các phương án sản xuất và kinh doanh hiệu quả, điều này sẽ góp phần nâng cao khả năng hoàn trả nợ và tăng cường mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng.

Trong luận văn thạc sĩ về kinh tế nguồn thu nhằm thực hiện nghĩa vụ trả nợ ngân hàng, việc thẩm định phương án sản xuất kinh doanh trước khi cấp tín dụng là rất quan trọng Đánh giá chất lượng phương án sản xuất, kinh doanh không chỉ là điều kiện cần mà còn là điều kiện đủ để ngân hàng quyết định cấp tín dụng Tuy nhiên, cán bộ tín dụng thường mắc phải sai lầm khi bỏ qua khách hàng có phương án kinh doanh hiệu quả để chấp nhận cấp tín dụng cho những phương án kém hiệu quả Để cải thiện công tác thẩm định, ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia cần tập trung vào việc đánh giá đúng năng lực và tiềm năng của khách hàng.

Khi tiếp nhận hồ sơ xin cấp tín dụng, cán bộ tín dụng cần xem xét kỹ lưỡng các yếu tố quan trọng như: ai là người lập hồ sơ và liệu người đó có đúng chức năng, nhiệm vụ không; phương pháp hoạch toán có chính xác hay không; và phương án sản xuất, kinh doanh có phù hợp với giấy phép đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp hay không Những đánh giá này giúp xác định hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh.

Chuyên môn hóa cán bộ thẩm định là yếu tố quan trọng trong quá trình đánh giá các phương án sản xuất kinh doanh Chỉ nên giao nhiệm vụ thẩm định cho những cán bộ có chuyên môn phù hợp, đồng thời phân công cán bộ tín dụng thực hiện thẩm định dựa trên khả năng, chuyên môn và kinh nghiệm của họ.

Để duy trì sự cạnh tranh trên thị trường, doanh nghiệp cần thường xuyên cập nhật thông tin về các yếu tố đầu vào sản xuất, nhà cung cấp, sản phẩm đầu ra, mẫu mã sản phẩm, cũng như nhu cầu và thị hiếu của khách hàng Việc nắm bắt thông tin từ khách hàng và nhà phân phối cũng rất quan trọng, giúp doanh nghiệp điều chỉnh chiến lược kịp thời.

Để nâng cao hiệu quả thẩm định tín dụng, nhân viên ngân hàng cần được đào tạo chuyên sâu về các phương pháp điều tra, thống kê, phân tích và dự đoán các luồng chi phí, doanh thu, lạm phát Việc này giúp họ đối chiếu với các số liệu dự kiến trong phương án kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó đánh giá mức độ rủi ro có thể xảy ra Ngoài ra, ngân hàng cũng nên hỗ trợ khách hàng trong việc lập phương án sản xuất kinh doanh, nhằm tránh tình trạng lập kế hoạch một cách ngẫu hứng như hiện nay.

Cán bộ tín dụng hiện nay gặp phải sai phạm trong việc thẩm định các dự án sử dụng thiết bị hiện đại và công nghệ mới, cũng như các thông số dự báo thị trường và doanh thu Để khắc phục tình trạng này, việc thuê chuyên gia hoặc bên thứ ba thẩm định là cần thiết, bởi họ có chuyên môn sâu hơn trong lĩnh vực này Ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia cần phối hợp hợp lý với các chuyên gia trong quá trình thẩm định, nhằm nâng cao năng lực cho cán bộ tín dụng trong các dự án tương lai.

3.2.2 Hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng

Để nâng cao chất lượng tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng trong bối cảnh tăng trưởng tín dụng, các ngân hàng cần triển khai những biện pháp quan trọng như: đánh giá chính xác khả năng trả nợ của khách hàng, thiết lập quy trình kiểm soát tín dụng chặt chẽ, và thường xuyên theo dõi tình hình tài chính của khách hàng.

Để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng trong nền kinh tế, các ngân hàng cần đa dạng hóa hình thức cấp tín dụng Điều này không chỉ giúp phân tán rủi ro tín dụng mà còn cho phép ngân hàng lựa chọn khách hàng một cách hiệu quả Hiện tại, việc ưu ái cho một số khách hàng lớn có thể dẫn đến rủi ro tiềm ẩn cho ngân hàng trong tương lai Do đó, ngân hàng cần áp dụng các biện pháp phân tán rủi ro hiệu quả nhằm nâng cao chất lượng tín dụng.

Ngân hàng cần củng cố hoạt động của các phòng ban liên quan đến tín dụng, đặc biệt là phòng Thẩm định rủi ro tín dụng, nhằm quản lý rủi ro hiệu quả hơn Hệ thống đánh giá khách hàng hiện tại chủ yếu dựa vào lịch sử quan hệ mà chưa chú trọng đến tình hình tài chính thực tế của khách hàng Để cải thiện, ngân hàng cần xây dựng các chính sách rõ ràng để kiểm soát rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả hoạt động của phòng kiểm soát nội bộ bằng cách tuyển dụng chuyên viên giỏi Đồng thời, Hội đồng tín dụng trung ương cũng cần rút ngắn thời gian ra quyết định cấp tín dụng để giảm thiểu thời gian thực hiện quy trình.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế cấp tín dụng cho một món vay, nhằm từng bước nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng.

Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm của cán bộ tín dụng hiện nay còn nhiều hạn chế, do đó cần xây dựng và ban hành quy định cụ thể để tránh hiện tượng trốn tránh trách nhiệm Việc xây dựng này cần dựa trên các quy định đã có, đảm bảo các bộ phận hoạt động độc lập nhưng cũng phối hợp nhịp nhàng Các chính sách, quy định, quy trình và tiêu chí tín dụng cần được xây dựng rõ ràng, khoa học và thường xuyên cập nhật để phù hợp với thực tế hoạt động và các thông tư của ngân hàng nhà nước.

Hoàn thiện quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng là bước quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng Việc xây dựng ủy ban quản lý rủi ro tín dụng (Ủy ban ALCO) sẽ giúp thực hiện quản lý và xử lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả khi các rủi ro xảy ra.

3.2.3 Tăng cường tỷ lệ tài sản bảo đảm

Kiến nghị …

Ngân hàng cần phát huy vai trò của các tổ chức Đảng, công đoàn và đoàn thanh niên để tuyên truyền và giáo dục phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ tín dụng Việc này không chỉ giúp đỡ những cán bộ tín dụng có hoàn cảnh khó khăn mà còn tạo điều kiện để họ yên tâm làm việc, từ đó tránh xa cám dỗ của đồng tiền và tuân thủ đúng quy định.

3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước và cấp ban ngành nước Campuchia

Nhà nước Campuchia cần nâng cao giám sát thực thi pháp luật, đặc biệt là Bộ Tài chính cần hướng dẫn và giám sát chặt chẽ các doanh nghiệp trong việc thực hiện chế độ hạch toán kế toán Điều này nhằm ngăn chặn tình trạng thông tin tài chính sai lệch, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thẩm định Bên cạnh đó, cần tăng cường thực hiện chế độ kiểm toán tại các doanh nghiệp và quy định rõ trách nhiệm của các cơ quan liên quan như phòng công chứng, cơ quan kiểm toán và các cơ quan định giá tài sản trong việc định giá tài sản đảm bảo nợ vay và xử lý tài sản đảm bảo.

Nhà nước cần thực hiện cổ phần hóa và tái cơ cấu các doanh nghiệp nhà nước, chỉ giữ lại những doanh nghiệp hoạt động hiệu quả Việc sắp xếp lại này sẽ nâng cao năng lực kinh doanh và giúp sử dụng hiệu quả hơn các khoản vay từ ngân hàng.

- Chính phủ cần thúc đẩy mạnh hơn nữa hoạt động của Công ty mua bán

Luận văn thạc sĩ về kinh tế nợ và tài sản lưu động của cá nhân, doanh nghiệp nhằm hỗ trợ các ngân hàng thương mại (NHTM) trong việc giải quyết hiệu quả các khoản nợ quá hạn và nợ tồn đọng kéo dài nhiều năm.

Để nâng cao chất lượng tín dụng, đặc biệt là tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng, các cơ quan nhà nước tại Thủ đô, cùng với các Sở và quận, huyện cần nhanh chóng cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà ở và quyền sử dụng đất ở Việc này sẽ giúp khách hàng có tài sản đảm bảo phù hợp với quy định pháp luật để vay vốn ngân hàng Đồng thời, cần rút ngắn thời gian đăng ký giao dịch đảm bảo tài sản cho khách hàng.

Các Toà án nhân dân cần nhanh chóng thụ lý hồ sơ từ các Ngân hàng thương mại (NHTM) để giải quyết dứt điểm các vụ kiện, nhằm thu hồi vốn hiệu quả cho các NHTM.

3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước Campuchia Để nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại nói chung và của ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia nói riêng, luận văn đề xuất một số kiến nghị đối với NHNN như sau:

Thứ nhất, cần nhanh chóng ổn định thị trường tiền tệ liên ngân hàng

Thị trường tiền tệ liên ngân hàng của Campuchia hiện đang thiếu tính thống nhất và hoạt động kém hiệu quả, dẫn đến khó khăn cho các ngân hàng có năng lực tài chính hạn chế trong việc cạnh tranh Để cải thiện tình hình, NHNN cần nhanh chóng thực hiện các biện pháp ổn định thị trường này.

Ngân hàng nhà nước sẽ tiếp tục điều chỉnh lãi suất tái cấp vốn, lãi suất tái chiết khấu, lãi suất cơ bản và lãi suất thị trường mở một cách hợp lý Việc này nhằm phản ánh chính xác hơn tín hiệu cung cầu trên thị trường tiền tệ, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng thương mại hoạt động hiệu quả hơn.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế tự thỏa thuận lãi suất cho vay tiêu dùng.

Cần tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng đủ tiêu chuẩn tiếp cận nguồn tái cấp vốn từ Ngân hàng Nhà nước, nhằm bổ sung vốn kinh doanh kịp thời cho từng ngân hàng.

Thứ hai, tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra và giám sát hoạt động của các NHTM

Ngân hàng nhà nước Campuchia đã tiến hành thanh tra, kiểm tra và giám sát hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM), nhưng công tác kiểm soát tín dụng vẫn chưa hiệu quả, chủ yếu dựa vào báo cáo định kỳ từ các NHTM mà không kiểm tra thực tế Để cải thiện tình hình, cần khắc phục những hạn chế hiện tại và tăng cường chất lượng thanh tra, kiểm tra và giám sát Việc này sẽ giúp đưa ra cảnh báo sớm về các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng, đặc biệt là đối với Ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia.

Khi tiến hành thanh tra, kiểm tra và giám sát, nếu phát hiện ngân hàng nào vi phạm, cần phải xử lý nghiêm khắc để làm gương cho các ngân hàng khác, nhằm ngăn chặn tình trạng bao che lẫn nhau như hiện nay.

Nâng cao chất lượng tín dụng là hoạt động thiết yếu cho sự bền vững của ngân hàng, giúp giảm thiểu rủi ro và ngăn chặn khả năng phá sản Khi chất lượng tín dụng được cải thiện, ngân hàng có thể duy trì sự ổn định tài chính, không chỉ cho bản thân mà còn cho nền kinh tế trong nước và quốc tế Hơn nữa, việc nâng cao chất lượng tín dụng còn tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn vay của khách hàng, đặc biệt trong lĩnh vực sản xuất và kinh doanh tại Ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia.

Chất lượng tín dụng của Ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia hiện vẫn còn thấp, với nhiều vấn đề cần cải thiện Nghiên cứu chỉ ra rằng ngân hàng đã thực hiện đúng quy trình cấp tín dụng, chú trọng đến việc thẩm định tín dụng trước khi cấp vốn cho khách hàng, và bắt đầu xử lý nợ quá hạn, nợ xấu Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn vẫn cao, nợ nhóm 4 và nợ xấu vượt mức khuyến cáo của Ngân hàng Nhà nước Campuchia Hệ thống nguồn nhân lực và công nghệ thông tin hỗ trợ trong hoạt động tín dụng còn hạn chế, và nợ xấu ngoại bảng chưa được xử lý triệt để Để nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng cần thực hiện các giải pháp và kiến nghị từ các cấp, ban ngành liên quan.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế đề xuất các giải pháp đồng bộ nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng, giảm thiểu rủi ro và tổn thất, đồng thời nâng cao hiệu quả kinh doanh Mục tiêu là đưa Ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia trở thành một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại Campuchia, đặc biệt trong lĩnh vực cấp tín dụng.

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

1.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại……… 4

1.1.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại 4

1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Thương mại 4

1.1.1.2 Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng Thương Mại 5

1.1.1.3 Vai trò của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường 8

1.1.2 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại 10

1.1.2.1 Khái niệm tín dụng của ngân hàng thương mại 10

1.1.2.2 Các hình thức tín dụng của Ngân hàng thương mại 11

1.2 Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại…… ……… 15

1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại 15

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 17

1.3 Nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại 20

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CAMPUCHIA 28

2.1 Tổng quan về ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia……… 28

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 28

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ và bộ máy tổ chức của ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia 29

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng phát triển nông thôn

2.1.3.1 Huy động vốn tại Ngân hàng Phát triển Nông thôn Campuchia 35

2.1.3.2 Thực trạng cho vay và đầu tư tại Ngân hàng Phát triển Nông thôn Campuchia 40

2.1.3.3 Hoạt động kinh doanh khác tại Ngân hàng Phát triển Nông thôn Campuchia 41

2.1.3.4 Kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Phát triển Nông thôn Campuchia 42

2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng tại ngân phát triển nông thôn Campuchia44 2.2.1 Thực trạng tín dụng tại Ngân hàng Phát triển Nông thôn Campuchia 44

2.2.1.1 Quy trình tín dụng của Ngân hàng phát triển nông thôn Campuchia 44

Tiêu đề	Nâng Cao Chất Lượng Tín Dụng Tại Ngân Hàng Phát Triển Nông Thôn Campuchia
Trường học	Trường Đại Học Kinh Tế
Chuyên ngành	Kinh Tế
Thể loại	Luận Văn Thạc Sĩ
Năm xuất bản	2008
Thành phố	Campuchia

Định dạng
Số trang	98
Dung lượng	524,2 KB