Các nhân tố tác động đến nợ xấu của ngân hàng tại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số : 34 02 01 VÕ THẢO VY TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số : 34 02 01 Họ tên sinh viên: VÕ THẢO VY Mã số sinh viên: 050607190673 Lớp sinh hoạt: HQ7-GE04 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC TS NGUYỄN THỊ THU TRANG TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023 i Tóm tắt Mục đích nghiên cứu xác định nợ xấu ngân hàng thay đổi nhƣ thay đổi chịu ảnh hƣởng biến động nhân tố vi mô vĩ mơ Tồn liệu thuộc giai đoạn 2012 đến 2022 đƣợc tác giả thu thập từ báo cáo tài 20 ngân hàng Việt Nam cơng khai báo cáo từ đơn vị gồm: Tổng cục thống kê, Ngân hàng giới Dựa vào khoảng trống nghiên cứu đƣợc tìm thấy sau xem xét nghiên cứu thực nghiệm nƣớc cách khái qt, tác giả hình thành mơ hình giả thuyết nghiên cứu Tác giả định đƣa biến vào mơ hình nghiên cứu, gồm biến mang thuộc tính đặc thù ngành ngân hàng: tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng (LLP), quy mơ ngân hàng (SIZE), nợ xấu khứ (NPL1), tốc độ tăng trƣởng tín dụng (LGR), tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản (ROA), tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản (EAT) biến kinh tế vĩ mô gồm: tốc độ tăng trƣởng GDP (GrGDP) tỷ lệ lạm phát (INF) Bài nghiên cứu kết hợp phƣơng pháp định tính định lƣợng Phƣơng pháp định tính đƣợc tác giả dùng để tổ hợp số liệu cần thiết Phƣơng pháp định lƣợng phƣơng pháp chính, tác giả sử dụng phƣơng pháp hồi quy ƣớc lƣợng bình phƣơng bé nhất.(Pooled – OLS), hồi quy tác động.cố định (Fixed Effects) hồi quy tác động.ngẫu nhiên (Random Effects) Sau tiến hành loại bỏ mơ hình dựa vào kiểm định Hausman, kết mơ hình phù hợp với nghiên cứu mơ hình FEM Để khắc phục khuyết tật, tác giả áp dụng phƣơng pháp FGLS để có đƣợc kết xác với độ tin cậy cao Với kết nhận đƣợc sau thực số kiểm định liên tiếp nhau, cho thấy nợ xấu tăng nhƣ lạm phát, trích lập dự phịng tín dụng nợ xấu năm trƣớc tăng, ngƣợc lại, nhƣ tốc độ tăng trƣởng quốc gia tăng, ngân hàng tăng quy mô, khả sinh lời, tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ cho vay vốn chủ sở hữu nợ xấu giảm Dựa vào kết này, tác giả đề xuất số kiến nghị với mục đích ii giúp cho hệ thống ngân hàng quan nhà nƣớc, Chính Phủ, ngân hàng nhà nƣớc nên thực để giảm thiểu nợ xấu Từ khóa: Nợ xấu, Ngân hàng, Việt Nam, FGLS iii Abstract The purpose of the research is for determining the direction and extent of the influence of micro and macro factors on non – performing loan with the data set collected from financial statements of 20 banks and reports of General Statictcs Office, World Bank during the period of 10 years from 2012 Based on the research gap found after reviewing domestic and foreign studies, the author proceeds to build a model and research hypothesises Then, the author decides to include variables in the research model, with micro variables including: past non – performing loan (NPL1), bank size (SIZE), return on total assets (ROA), loan loss provisions (LLP), equity to total assets (EAT), credit growth rate (LGR) and macro variables including GDP growth rate (GrGDP) and the inflation rate (INF) The study uses both qualitative and quantitative methods The author uses qualitative methods to synthesize necessary data for the study Quantitative method is the main method, the author uses the ordinary least squares regression method (Pooled - OLS), fixed effects regression and random effects regression After removing the model based on Hausman test, the results show that the FEM model is suitable To fix the defects, the author applies the FGLS method to get accurate results with high reliability Through the research results, the factors include: past non – performing loan, loan loss provisions and inflation rate have positive impact on bad debt, while size of the bank, return on total assets, equity on total assets, credit growth rate and GDP growth rate have negative impact on non – performing loan Based on these results, the author proposes some solutions with the aim of helping the banking system and state agencies, government and state banks implement to minimize non – performing loan Keywords: Non – performing loan, Bank, Vietnam, FGLS iv Lời cam đoan Tác giả cam đoan hình ảnh số liệu đƣợc sử dụng khóa luận với thực tế đƣợc trích dẫn nguồn đầy đủ, nội dung không thuộc nội dung công bố trƣớc Khóa luận cơng trình nghiên cứu tác giả tự thực sản phẩm thuộc sở hữu tác giả Tác giả Võ Thảo Vy v Lời cảm ơn Một cách chân thành, tác giả xin gửi lời cảm ơn đến Trƣờng Đại học Ngân hàng Tp Hồ Chí Minh, quý giảng viên trƣờng nói chung q giảng viên khoa Tài Chính – Ngân Hàng nói riêng thời gian qua đồng hành truyền đạt tri thức quý báu, tạo điều kiện thuận lợi để tác giả có hội đƣợc tiếp thu, trải nghiệm mà cịn áp dụng lý thuyết học vào thực tiễn khoảng thời gian hoàn thiện khóa luận tốt nghiệp Tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành đến giảng viên hƣớng dẫn – TS Nguyễn Thị Thu Trang – tận tình hỗ trợ dẫn tác giả suốt khoảng thời gian thực khóa luận Tuy nhiên, tác giả chƣa có nhiều kinh nghiệm thực tế nhƣ va chạm môi trƣờng chuyên ngành nhiều nên kiến thức lẫn chun mơn cịn hạn chế, khơng thể tránh khỏi tình trạng sai sót q trình thực nghiên cứu Vì vậy, tác giả thiện chí lắng nghe góp ý q thầy để nhận diện đƣợc thiếu sót nghiên cứu nhƣ kiến thức tác giả có hội để sửa chữa thiếu sót Một lần nữa, xin đƣợc gửi lời cảm ơn chân thành! Tp Hồ Chí Minh, ngày….tháng….năm 2023 Tác giả Võ Thảo Vy vi MỤC LỤC Danh mục từ viết tắt ix Danh mục ký hiệu biến x Danh mục bảng xi Danh mục biểu đồ xii Danh mục phụ lục xiii CHƢƠNG I: GIỚI THIỆU NGHIÊN CỨU .1 1.1 Tính cấp thiết đề tài .1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu tổng quát .3 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 1.5 Phƣơng pháp nghiên cứu liệu nghiên cứu 1.6 Đóng góp đề tài .5 1.7 Bố cục khóa luận Kết luận chƣơng CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 2.1 Cơ sở lý thuyết .8 2.1.1 Nợ xấu ngân hàng thƣơng mại 2.1.2 Phân loại nợ vii 2.1.3 Lý thuyết nhân tố tác động đến nợ xấu .16 2.2 Khoảng trống nghiên cứu 23 2.2.1 Các nghiên cứu nƣớc .23 2.2.2 Các nghiên cứu nƣớc 24 Kết luận Chƣơng 29 CHƢƠNG 3: MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU 30 3.1 Mơ hình nghiên cứu .30 3.1.1 Khái qt mơ hình nghiên cứu 30 3.1.2 Biến phụ thuộc 31 3.1.3 Biến độc lập .32 3.2 Dữ liệu nghiên cứu 38 3.3 Phƣơng pháp nghiên cứu .39 3.3.1 Phƣơng pháp định tính 39 3.3.2 Phƣơng pháp định lƣợng 39 Kết luận chƣơng 41 CHƢƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 42 4.1 Kết nghiên cứu 42 4.1.1 Thống kê mô tả biến 42 4.1.2 Phân tích ma trận tƣơng quan 47 4.1.3 Kiểm định đa cộng tuyến 47 4.1.4 Ƣớc lƣợng mơ hình hồi quy 48 4.1.5 Kiểm định Hausman 50 4.1.6 Kết kiểm định tƣợng phƣơng sai sai số thay đổi 51 4.1.7 Kiểm định tƣợng tự tƣơng quan 51 viii 4.1.8 Kiểm định mơ hình FGLS 52 4.2 Phân tích kết nghiên cứu .53 Kết luận chƣơng 57 CHƢƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 58 5.1 Kết luận 58 5.2 Kiến nghị .59 5.2.1 Gợi ý cho ngân hàng tỷ lệ nợ xấu khứ 59 5.2.2 Gợi ý cho ngân hàng quy mô ngân hàng 59 5.2.3 Gợi ý cho ngân hàng tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản 60 5.2.4 Gợi ý cho ngân hàng tốc độ tăng trƣởng tín dụng 61 5.2.5 Gợi ý cho ngân hàng tỷ lệ lạm phát 61 5.3 Hạn chế hƣớng nghiên cứu đề tài 62 5.3.1 Hạn chế đề tài .62 5.3.2 Hƣớng nghiên cứu 62 Kết luận chƣơng 63 Tài liệu tham khảo .64 PHỤ LỤC 68