Cơ chế, chính sách tài chính đối với công tác phòng, chống tội phạm

LỜI NÓI ĐẦU Thực Nghị Đại hội Đảng để hoàn thành mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội kì họp Quốc hội thông qua, Việt Nam cần đẩy mạnh tái cấu kinh tế, nâng cao chất lượng tăng trưởng Trong năm tới đây, dự báo tình hình giới, khu vực có biến động phức tạp khó lường, kinh tế - xã hội đất nước gặp nhiều khó khăn, tiềm ẩn yếu tố tiêu cực tác động đến gia tăng tội phạm Tình hình đặt u cầu phải tiếp tục tăng cường biện pháp đấu tranh phòng, chống vi phạm pháp luật tội phạm, tham nhũng, góp phần giữ vững an ninh trị, trật tự, an tồn xã hội, phục vụ phát triển kinh tế - xã hội, bảo vệ sống bình yên hạnh phúc nhân dân Những năm qua, Quốc hội, Chính phủ nỗ lực triển khai nhiều biện pháp nhằm thực tốt Nghị số 37/2012/QH13 ngày 23/11/2012 Quốc hội cơng tác phịng, chống vi phạm pháp luật tội phạm bước đầu tạo chuyển biến tích cực điều tra, truy tố, xét xử thi hành án Tại kỳ họp, Quốc hội nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam thơng qua Nghị số 63/2013/QH13 tăng cường biện pháp đấu tranh phòng, chống tội phạm Ban hành Luật Giáo dục quốc phòng an ninh số 30/2013/QH13, Luật phòng, chống rửa tiền số 07/2012/QH13, Luật phòng, chống khủng bố số 28/2013/QH13, Luật phòng, chống tham nhũng số 55/2005/QH11, Những luật quy định nguyên tắc, sách, nội dung, hình thức giáo dục quốc phịng an ninh Các biện pháp phòng ngừa, phát hiện, ngăn chặn, xử lý tổ chức, cá nhân có hành vi rửa tiền; quy định trách nhiệm quan, tổ chức, cá nhân phòng, chống rửa tiền; hợp tác quốc tế phòng, chống rửa tiền Quy định phịng ngừa, phát hiện, xử lý người có hành vi tham nhũng trách nhiệm quan, tổ chức, đơn vị, cá nhân phòng, chống tham nhũng Quy định chi tiết việc quản lý, cung cấp, sử dụng dịch vụ Internet, thông tin mạng, nhằm bảo đảm an tồn thơng tin an ninh thơng tin Các quy định hành vi vi phạm hành lĩnh vực khác trực tiếp liên quan đến lĩnh vực an ninh, trật tự, an tồn xã hội; phịng, chống tệ nạn xã hội; phòng cháy chữa cháy; phịng, chống bạo lực gia đình; Bộ Tài hướng dẫn việc lập dự toán, quản lý, sử dụng tốn kinh phí ngân sách nhà nước bảo đảm thực nhiệm vụ chuyên môn thuộc công tác bảo vệ bí mật nhà nước phịng chống tội phạm Với mong muốn xây dựng cẩm nang giúp bạn đọc có tài liệu tra cứu, Nhà xuất Tài xuất sách: “Cơ chế, sách tài cơng tác phịng, chống tội phạm” Nhà xuất Tài xin trân trọng giới thiệu sách! NHÀ XUẤT BẢN TÀI CHÍNH MỤC LỤC Phần thứ LUẬT, QUY CHẾ CỦA QUỐC HỘI Luật phòng, chống rửa tiền số 07/2012/QH13 ngày 18 tháng năm 2012 Quốc hội Nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Luật Phòng, chống khủng bố số 28/2013/QH13 ngày 12 tháng năm 2013 Quốc hội Nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Luật Phòng, chống tham nhũng số 55/2005/QH11ngày 29 tháng 11 năm 2005 Quốc hội Nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Trang 25 39 Phần thứ hai NGHỊ ĐỊNH CỦA CHÍNH PHỦ, QUYẾT ĐỊNH CỦA THỦ TƯỚNG CHÍNH PHỦ 10 11 Nghị định Chính phủ số 72/2013/NĐ-CP ngày 15 tháng 07 năm 2013 Quản lý, cung cấp, sử dụng dịch vụ Internet thông tin mạng Nghị định số Chính phủ 25/2014/NĐ-CP ngày 07 tháng 04 năm 2014 Quy định phòng, chống tội phạm vi phạm pháp luật khác có sử dụng cơng nghệ cao Nghị định Chính phủ số 93/2015/NĐ-CP ngày 15 tháng 10 năm 2015 tổ chức quản lý hoạt động doanh nghiệp quốc phòng, an ninh Nghị định Chính phủ số 27/2018/NĐ-CP ngày 01 tháng năm 2018 sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 72/2013/NĐ-CP ngày 15/7/2013 Chính phủ quản lý, cung cấp, sử dụng dịch vụ Internet thông tin mạng Quyết định Thủ tướng Chính phủ số 47/2012/QĐ-TTg ngày 01 tháng 11 năm 2012 Về việc thành lập, quản lý sử dụng quỹ phòng, chống tội phạm Quyết định Thủ tướng Chính phủ số 312/QĐ-TTg ngày 28 tháng 02 năm 2014 việc Ban hành Chương trình thực Nghị Quốc hội tăng cường biện pháp đấu tranh phòng, chống tội phạm Quyết định Thủ tướng Chính phủ số 623/QĐ-TTg ngày 14 tháng năm 2016 Phê duyệt Chiến lược quốc gia phòng, chống tội phạm giai đoạn 20162025 định hướng đến năm 2030 Quyết định Thủ tướng Chính phủ số 1067/QĐ-TTg ngày 19 tháng năm 2017 Phê duyệt đầu tư Chương trình mục tiêu đảm bảo trật tự an tồn giao thơng, phòng cháy, chữa cháy, phòng, chống tội phạm ma túy giai đoạn 2016-2020 61 85 94 102 172 175 183 193 Phần thứ ba THÔNG TƯ LIÊN TỊCH 12 Thông tư liên tịch số 22/2012/TTLT/ BTC- BCA ngày 16 tháng 02 năm 2012 liên Bộ Tài chính, Bộ Công an Hướng dẫn chế độ quản lý sử dụng kinh phí thực chương trình hành động phịng, chống tội phạm mua, bán người 197 13 Thông tư liên tịch số 168/2013/TTLT-BTC-BCA ngày 15 tháng 11 năm 2013 liên Bộ Tài chính, Bộ Cơng an Hướng dẫn thực Quyết định số 47/2012/QĐ-TTg ngày 01/11/2012 Thủ tướng Chính phủ việc thành lập, quản lý sử dụng quỹ phòng, chống tội phạm Trang 204 Phần thứ tư QUYẾT ĐỊNH, THÔNG TƯ CỦA BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH 14 15 16 17 18 Quyết định Bộ trưởng Bộ Tài số 1972/QĐ-BTC ngày 14 tháng năm 2016 việc Phê duyệt kế hoạch xây dựng Chương trình thực đề án phịng, chống vi phạm pháp luật phối hợp phòng, chống tội phạm lĩnh vực tài chính, chứng khốn, xuất khẩu, nhập hàng hóa; hành vi chuyển giá, trốn thuế doanh nghiệp theo Quyết định số 623/QĐ- TTg ngày 14/4/2016 Thủ tướng Chính phủ Quyết định Bộ trưởng Bộ Tài số 2497/QĐ-BTC ngày tháng 12 năm 2017 việc Phê duyệt đề án phòng, chống vi phạm pháp luật phối hợp phòng, chống tội phạm lĩnh vực tài chính, chứng khốn, xuất khẩu, nhập hàng hóa; hành vi chuyển giá, trốn thuế doanh nghiệp Thông tư Bộ Tài số 194/2012/TT-BTC ngày 15 tháng 11 năm 2012 Hướng dẫn mức chi tạo lập thông tin điện tử nhằm trì hoạt động thường xuyên quan, đơn vị sử dụng ngân sách nhà nước Thông tư Bộ Tài số 110/2013/TT-BTC ngày 14 tháng 08 năm 2013 Quy định việc lập dự toán, quản lý, sử dụng tốn kinh phí ngân sách nhà nước bảo đảm thực nhiệm vụ chuyên môn thuộc cơng tác bảo vệ bí mật nhà nước Thơng tư Bộ Tài số 161/2014/TT-BTC ngày 31 tháng 10 năm 2014 Quy định cơng tác bảo vệ bí mật nhà nước ngành Tài 212 216 262 265 271 19 Thơng tư Bộ Tài số 166/2015/TT-BTC ngày 05 tháng 11 năm 2015 Quy định việc quản lý sử dụng kinh phí thực dự án “Đào tạo ngắn hạn an tồn, an ninh thơng tin nước” thuộc đề án “Đào tạo phát triển nguồn nhân lực an toàn, an ninh thong tin đến năm 2020” 282 20 Thông tư Bộ Tài số 14/2016/TT-BTC ngày 20 tháng 01 năm 2016 Hướng dẫn chế tài cơng ty TNHH thành viên Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ tham gia thực nhiệm vụ trị, bảo đảm an sinh xã hội, cân đối cung cầu cho kinh tế 286 21 Thông tư Bộ Tài số 151/2016/TT-BTC ngày 17 tháng 10 năm 2016 Hướng dẫn chế hoạt động doanh nghiệp người lao động doanh nghiệp quốc phòng, an ninh quy định Nghị định số 93/2015/NĐ-CP ngày 15/10/2015 Chính phủ tổ chức quản lý hoạt động doanh nghiệp quốc phòng, an ninh 291 22 Thơng tư Bộ Tài số 187/2016/TT-BTC ngày 08 tháng 11 năm 2016 Quy định mức thu, chế độ thu, nộp, miễn, quản lý sử dụng phí khai thác sử dụng liệu viễn thám quốc gia 296 23 24 25 26 27 28 Thông tư Bộ Tài số 218/2016/TT-BTC ngày 10 tháng 11 năm 2016 Quy định mức thu, chế độ thu, nộp, quản lý sử dụng phí thẩm định điều kiện thuộc lĩnh vực an ninh; phí sát hạch cấp chứng nghiệp vụ bảo vệ; lệ phí cấp giấy phép quản lý pháo; lệ phí cấp giấy phép quản lý vũ khí, vật liệu nổ, cơng cụ hỗ trợ Thơng tư Bộ Tài số 57/2017/TT-BTC ngày 02 tháng năm 2017 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 11/2014/TT-BTC ngày 17/01/2014 Hướng dẫn số điều quy định Nghị định số 86/2013/NĐ-CP ngày 29/7/2013 Chính phủ kinh doanh trị chơi điện tử có thưởng dành cho người nước ngồi Thơng tư Bộ Tài số 73/2017/TT-BTC ngày 17 tháng năm 2017 Quy định quản lý sử dụng nguồn ngân sách nhà nước bảo đảm, hỗ trợ chi phí khám sức khỏe chi phí điều trị nghiện chất dạng thuốc phiện thuốc thay Thông tư Bộ Tài số 102/2017/TT-BTC ngày 05 tháng 10 năm 2017 Hướng dẫn số điều quy định Nghị định số 03/2017/NĐ-CP ngày 16/01/2017của Chính phủ kinh doanh Casino Thơng tư Bộ Tài số 108/2017/TT-BTC ngày 16 tháng 10 năm 2017 sửa đổi, bổ sung điều Thông tư số 187/2016/TT-BTC ngày 08/11/2016 Bộ Tài quy định mức thu, chế độ thu, nộp, miễn, quản lý sử dụng phí khai thác sử dụng liệu viễn thám quốc gia Thông tư Bộ Tài số 117/2017/TT-BTC ngày 06 tháng 11 năm 2017 Quy định quản lý sử dụng kinh phí thực chế độ áp dụng biện pháp đưa vào sở cai nghiện bắt buộc tổ chức cai nghiện ma túy bắt buộc cộng đồng Trang 301 305 312 314 333 334 Phần thứ LUẬT, QUY CHẾ CỦA QUỐC HỘI QUỐC HỘI CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Luật số: 07/2012/QH13 Hà Nội, ngày 18 tháng năm 2012 LUẬT PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN Căn Hiến pháp nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam năm 1992 sửa đổi, bổ sung số điều theo Nghị số 51/2001/QH10; Quốc hội ban hành Luật phòng, chống rửa tiền Chương I NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh Luật quy định biện pháp phòng ngừa, phát hiện, ngăn chặn, xử lý tổ chức, cá nhân có hành vi rửa tiền; trách nhiệm quan, tổ chức, cá nhân phòng, chống rửa tiền; hợp tác quốc tế phòng, chống rửa tiền Việc phòng, chống hành vi rửa tiền nhằm tài trợ khủng bố thực theo quy định Luật này, quy định Bộ luật hình pháp luật phòng, chống khủng bố Điều Đối tượng áp dụng Tổ chức tài Tổ chức, cá nhân kinh doanh ngành nghề phi tài có liên quan Tổ chức, cá nhân Việt Nam; người nước sinh sống Việt Nam tổ chức nước ngồi, tổ chức quốc tế, tổ chức phi Chính phủ hoạt động lãnh thổ Việt Nam có giao dịch tài chính, giao dịch tài sản khác với tổ chức, cá nhân quy định khoản khoản Điều Tổ chức, cá nhân khác có liên quan đến phòng, chống rửa tiền Điều Áp dụng Luật phịng, chống rửa tiền, luật có liên quan điều ước quốc tế Việc phòng ngừa, phát hiện, ngăn chặn, xử lý hành vi rửa tiền thực theo quy định Luật quy định khác pháp luật có liên quan, trừ trường hợp điều ước quốc tế mà nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam thành viên có quy định khác Điều Giải thích từ ngữ Trong Luật này, từ ngữ hiểu sau: Rửa tiền hành vi tổ chức, cá nhân nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản phạm tội mà có, bao gồm: a) Hành vi quy định Bộ luật hình sự; b) Trợ giúp cho tổ chức, cá nhân có liên quan đến tội phạm nhằm trốn tránh trách nhiệm pháp lý việc hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản phạm tội mà có; c) Chiếm hữu tài sản thời điểm nhận tài sản biết rõ tài sản phạm tội mà có, nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản Tài sản bao gồm vật, tiền, giấy tờ có giá quyền tài sản theo quy định Bộ luật dân sự, tồn hình thức vật chất phi vật chất; động sản bất động sản; hữu hình vơ hình; chứng từ cơng cụ pháp lý chứng minh quyền sở hữu lợi ích tài sản Tổ chức tài tổ chức cấp giấy phép thực hoạt động sau đây: a) Nhận tiền gửi; b) Cho vay; c) Cho thuê tài chính; d) Dịch vụ tốn; đ) Phát hành cơng cụ chuyển nhượng, thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ, lệnh chuyển tiền, tiền điện tử; e) Bảo lãnh ngân hàng cam kết tài chính; g) Cung ứng dịch vụ ngoại hối, công cụ tiền tệ thị trường tiền tệ; h) Tư vấn, bảo lãnh phát hành chứng khoán, đại lý phân phối chứng khoán; i) Quản lý danh mục vốn đầu tư; k) Quản lý tiền mặt chứng khoán cho tổ chức, cá nhân khác; l) Cung ứng dịch vụ bảo hiểm; hoạt động đầu tư có liên quan đến bảo hiểm nhân thọ; m) Đổi tiền Tổ chức, cá nhân kinh doanh ngành nghề phi tài có liên quan tổ chức, cá nhân thực hoạt động sau đây: a) Kinh doanh trị chơi có thưởng, casino; b) Kinh doanh dịch vụ quản lý bất động sản, môi giới bất động sản; sàn giao dịch bất động sản; c) Kinh doanh kim loại quý đá quý; d) Cung ứng dịch vụ cơng chứng, kế tốn; dịch vụ pháp lý luật sư, tổ chức hành nghề luật sư; đ) Dịch vụ ủy thác đầu tư; dịch vụ thành lập, quản lý, điều hành doanh nghiệp; dịch vụ cung cấp giám đốc, thư ký giám đốc doanh nghiệp cho bên thứ ba Đối tượng báo cáo tổ chức, cá nhân quy định khoản khoản Điều Giao dịch đáng ngờ giao dịch có dấu hiệu bất thường có sở hợp lý để nghi ngờ tài sản giao dịch có nguồn gốc từ hoạt động tội phạm liên quan tới rửa tiền Giao dịch có giá trị lớn giao dịch tiền mặt, vàng ngoại tệ tiền mặt có tổng giá trị vượt mức quan quản lý nhà nước có thẩm quyền quy định, thực nhiều lần ngày Khách hàng tổ chức, cá nhân sử dụng có ý định sử dụng dịch vụ sản phẩm tổ chức tài chính, tổ chức, cá nhân kinh doanh ngành nghề phi tài có liên quan cung cấp Chủ sở hữu hưởng lợi cá nhân có quyền sở hữu thực tế tài khoản, có quyền chi phối khách hàng thực giao dịch cho cá nhân cá nhân có quyền chi phối pháp nhân thỏa thuận ủy thác đầu tư 10 10 Quan hệ ngân hàng đại lý hoạt động cung cấp dịch vụ ngân hàng, toán dịch vụ khác ngân hàng quốc gia, vùng lãnh thổ cho ngân hàng đối tác quốc gia, vùng lãnh thổ khác 11 Người khởi tạo chủ tài khoản người yêu cầu tổ chức tài thực chuyển tiền điện tử trường hợp khơng có tài khoản 12 Danh sách đen danh sách tổ chức, cá nhân có liên quan tới khủng bố tài trợ khủng bố Bộ Cơng an chủ trì lập theo quy định pháp luật 13 Danh sách cảnh báo danh sách tổ chức, cá nhân Ngân hàng Nhà nước Việt Nam lập nhằm cảnh báo tổ chức, cá nhân có rủi ro cao rửa tiền 14 Hoạt động kinh doanh qua giới thiệu hoạt động kinh doanh với khách hàng thông qua giới thiệu bên trung gian tổ chức tài khác tập đồn tổng cơng ty thơng qua tổ chức cung cấp dịch vụ môi giới 15 Lực lượng đặc nhiệm tài tổ chức liên phủ, ban hành chuẩn mực thúc đẩy việc thực thi có hiệu biện pháp pháp lý, quản lý hành động nhằm chống rửa tiền, tài trợ khủng bố tài trợ phổ biến vũ khí hủy diệt hàng loạt hiểm họa có liên quan khác đe dọa toàn vẹn hệ thống tài tồn cầu 16 Thỏa thuận ủy quyền thỏa thuận tổ chức, cá nhân ủy quyền cho tổ chức, cá nhân khác thực giao dịch liên quan đến tài sản thuộc quyền sở hữu quản lý tổ chức, cá nhân ủy quyền Điều Nguyên tắc phòng, chống rửa tiền Việc phòng, chống rửa tiền phải thực theo quy định pháp luật sở bảo đảm chủ quyền, an ninh quốc gia; bảo đảm hoạt động bình thường kinh tế, đầu tư; bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp tổ chức, cá nhân; chống lạm quyền, lợi dụng việc phòng, chống rửa tiền để xâm phạm quyền lợi ích hợp pháp tổ chức, cá nhân có liên quan Các biện pháp phịng, chống rửa tiền phải thực đồng bộ, kịp thời; hành vi rửa tiền phải xử lý nghiêm minh Điều Chính sách Nhà nước phịng, chống rửa tiền Phòng, chống rửa tiền trách nhiệm Nhà nước quan nhà nước Nhà nước khuyến khích tổ chức, cá nhân nước nước tham gia, hợp tác, tài trợ cho hoạt động phòng, chống rửa tiền Bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp tổ chức, cá nhân tham gia phịng, chống rửa tiền Ban hành sách thúc đẩy hợp tác quốc tế phòng, chống rửa tiền Tổ chức, cá nhân có thành tích cơng tác phịng, chống rửa tiền Nhà nước khen thưởng Điều Các hành vi bị cấm Tổ chức, tham gia tạo điều kiện thực hành vi rửa tiền Thiết lập trì tài khoản vô danh tài khoản sử dụng tên giả Thiết lập trì quan hệ kinh doanh với ngân hàng thành lập quốc gia vùng lãnh thổ khơng có diện hữu hình quốc gia vùng lãnh thổ khơng chịu quản lý, giám sát quan quản lý có thẩm quyền Cung cấp trái phép dịch vụ nhận tiền mặt, séc, công cụ tiền tệ khác công cụ lưu trữ giá trị thực toán cho người thụ hưởng địa điểm khác Lợi dụng chức vụ, quyền hạn phòng, chống rửa tiền xâm hại quyền lợi ích hợp pháp tổ chức, cá nhân Cản trở việc cung cấp thông tin phục vụ công tác phòng, chống rửa tiền Đe dọa, trả thù người phát hiện, cung cấp thông tin, báo cáo, tố cáo hành vi rửa tiền 11 Chương II BIỆN PHÁP PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN Mục NHẬN BIẾT KHÁCH HÀNG VÀ CẬP NHẬT THÔNG TIN KHÁCH HÀNG Điều Nhận biết khách hàng Tổ chức tài phải áp dụng biện pháp nhận biết khách hàng trường hợp sau: a) Khách hàng mở tài khoản thiết lập giao dịch với tổ chức tài chính; b) Khách hàng thực giao dịch không thường xuyên có giá trị lớn thực giao dịch chuyển tiền điện tử mà thiếu thông tin tên, địa chỉ, số tài khoản người khởi tạo; c) Có nghi ngờ giao dịch bên liên quan đến giao dịch có liên quan đến hoạt động rửa tiền; d) Có nghi ngờ tính xác tính đầy đủ thông tin nhận biết khách hàng thu thập trước Tổ chức, cá nhân kinh doanh ngành nghề phi tài có liên quan phải áp dụng biện pháp nhận biết khách hàng trường hợp sau: a) Tổ chức, cá nhân kinh doanh ngành nghề quy định điểm a khoản Điều Luật phải tiến hành biện pháp nhận biết khách hàng khách hàng có giao dịch có giá trị lớn; b) Tổ chức, cá nhân kinh doanh ngành nghề quy định điểm b khoản Điều Luật có trách nhiệm áp dụng biện pháp nhận biết khách hàng cung cấp dịch vụ môi giới mua, bán quản lý bất động sản cho khách hàng; c) Tổ chức, cá nhân kinh doanh ngành nghề quy định điểm c khoản Điều Luật có trách nhiệm áp dụng biện pháp nhận biết khách hàng trường hợp khách hàng có giao dịch mua, bán kim loại quý, đá quý có giá trị lớn tiền mặt; d) Tổ chức, cá nhân kinh doanh ngành nghề quy định điểm d khoản Điều Luật có trách nhiệm áp dụng biện pháp nhận biết khách hàng thay mặt khách hàng chuẩn bị điều kiện để thực giao dịch thay mặt khách hàng thực giao dịch chuyển giao quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà; quản lý tiền, chứng khoán tài sản khác khách hàng; quản lý tài khoản khách hàng ngân hàng, cơng ty chứng khốn; điều hành, quản lý hoạt động công ty khách hàng; tham gia vào hoạt động mua, bán tổ chức kinh doanh; đ) Các tổ chức cung cấp dịch vụ quy định điểm đ khoản Điều Luật có trách nhiệm áp dụng biện pháp nhận biết khách hàng cung ứng dịch vụ thành lập công ty; cung cấp giám đốc, thư ký giám đốc doanh nghiệp; cung cấp văn phòng đăng ký, địa địa điểm kinh doanh; cung cấp dịch vụ đại diện cho công ty; dịch vụ ủy thác đầu tư; dịch vụ cung cấp người đại diện cho cổ đông Điều Thông tin nhận biết khách hàng Thơng tin nhận biết khách hàng phải có thơng tin sau đây: Thơng tin nhận dạng khách hàng: 12 PHỤ LỤC SỐ 05 BÁO CÁO SỐ LƯỢNG, CHỦNG LOẠI MÁY TRÒ CHƠI, BÀN TRÒ CHƠI Kỳ báo cáo: tháng/Năm…… (Ban hành kèm theo Thông tư số 102/2017/TT-BTC ngày 05/10/2017 Bộ Tài chính) Tên doanh nghiệp: Số, ngày cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh casino: Số lượng, chủng loại máy trò chơi, bàn trò chơi TT I Số lượng máy, bàn đầu kỳ Số lượng máy trò chơi, bàn trò chơi thay đổi kỳ Nhập Tái xuất Tiêu hủy Số lượng máy, bàn cuối kỳ Máy trò chơi … II Bàn trò chơi … Tổng số …………., ngày … tháng… năm… Ký tên đóng dấu (Người đại diện pháp luật doanh nghiệp người uỷ quyền ) 331 PHỤ LỤC SỐ 06 BÁO CÁO TÌNH HÌNH MUA, SỬ DỤNG, TÁI XUẤT HOẶC TIÊU HỦY MÁY TRÒ CHƠI, BÀN TRÒ CHƠI, ĐỒNG TIỀN QUY ƯỚC VÀ CÁC THIẾT BỊ TRÒ CHƠI Kỳ báo cáo: tháng/Năm…… (Ban hành kèm theo Thông tư số 102/2017/TT-BTC ngày 05/10/2017 Bộ Tài chính) Tên doanh nghiệp: Số, ngày cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh casino: T T I Tên thiết bị máy trò chơi, bàn trò chơi, đồng tiền quy ước thiết bị trò chơi (Liệt kê cụ thể thiết bị) Số lượng thiết bị đầu kỳ Thiết bị thay đổi kỳ Số lượng Ngày Số lượng thiết bị cuối kỳ Thiết bị mua … II Thiết bị sử dụng … III Thiết bị tái xuất, tiêu hủy … Tổng số …………., ngày … tháng… năm… Ký tên đóng dấu (Người đại diện pháp luật doanh nghiệp người uỷ quyền) 332 PHỤ LỤC SỐ 07 BÁO CÁO TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CASINO Kỳ báo cáo: tháng/Năm…… (Ban hành kèm theo Thơng tư số 102/2017/TT-BTC ngày 05/10/2017 Bộ Tài chính) Tên doanh nghiệp: Số, ngày cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh casino: TT A I II III B I II III C I II D Chỉ tiêu Đầu kỳ Thực kỳ Cuối kỳ Tăng/giả m so với kỳ (%) DOANH THU Doanh thu từ hoạt động kinh doanh casino Doanh thu từ hoạt động kinh doanh khác hoạt động kinh doanh casino theo quy định pháp luật Thu nhập khác (nếu có) CHI PHÍ Chi phí trả thưởng Chi phí thuê quản lý Chi phí khác THỰC HIỆN NGHĨA VỤ VỚI NSNN Các khoản phải nộp Thuế giá trị gia tăng Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền vé tham gia chơi Điểm kinh doanh casino (nếu có) Các khoản nộp Thuế giá trị gia tăng Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền vé tham gia chơi Điểm kinh doanh casino (nếu có) KẾT QUẢ KINH DOANH (LÃI/LỖ) …………., ngày … tháng … năm … Ký tên đóng dấu (Người đại diện pháp luật doanh nghiệp người uỷ quyền) 333 BỘ TÀI CHÍNH CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: 108/2017/TT-BTC Hà Nội, ngày 16 tháng 10 năm 2017 THÔNG TƯ SỬA ĐỔI, BỔ SUNG ĐIỀU THÔNG TƯ SỐ 187/2016/TT-BTC NGÀY 08/11/2016 CỦA BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH QUY ĐỊNH MỨC THU, CHẾ ĐỘ THU, NỘP, MIỄN, QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG PHÍ KHAI THÁC VÀ SỬ DỤNG DỮ LIỆU VIỄN THÁM QUỐC GIA Căn Luật phí lệ phí ngày 25 tháng 11 năm 2015; Căn Luật ngân sách nhà nước ngày 25 tháng năm 2015; Căn Nghị định số 120/2016/NĐ-CP ngày 23 tháng năm 2016 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật phí lệ phí; Căn Nghị định số 87/2017/NĐ-CP ngày 26 tháng năm 2017 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Căn Quyết định số 81/2010/QĐ-TTg ngày 13 tháng 12 năm 2010; Quyết định số 76/2014/QĐ-TTg ngày 24 tháng 12 năm 2014 Thủ tướng Chính phủ quy định thu nhận, lưu trữ, xử lý, khai thác sử dụng liệu viễn thám quốc gia; Thực Chỉ thị số 26/CT-TTg ngày 06 tháng năm 2017 Thủ tướng Chính phủ tiếp tục triển khai hiệu Nghị số 35/NQ-CP ngày 16 tháng năm 2016 theo tinh thần Chính phủ đồng hành doanh nghiệp; Theo đề nghị Vụ trưởng Vụ Chính sách thuế, Bộ trưởng Bộ Tài ban hành Thông tư sửa đổi, bổ sung Điều Thông tư số 187/2016/TT-BTC ngày 08 tháng 11 năm 2016 quy định mức thu, chế độ thu, nộp, miễn, quản lý sử dụng phí khai thác sử dụng liệu viễn thám quốc gia Điều Sửa đổi, bổ sung Điều Thông tư số 187/2016/TT-BTC ngày 08 tháng 11 năm 2016 sau: “Điều Mức thu phí miễn phí Mức thu phí khai thác sử dụng liệu viễn thám quốc gia quy định Biểu mức thu phí ban hành kèm theo Thông tư Trường hợp liệu viễn thám từ năm (36 tháng) trở lên tính đến thời điểm cung cấp mức thu phí 50% mức thu tương ứng quy định Biểu mức thu phí ban hành kèm theo Thơng tư Mức phí khai thác sử dụng liệu viễn thám quốc gia phục vụ mục đích an ninh, quốc phịng tình trạng khẩn cấp 60% mức phí quy định khoản Điều Miễn thu phí khai thác sử dụng liệu viễn thám quốc gia phục vụ yêu cầu trực tiếp lãnh đạo Đảng Nhà nước” Điều Tổ chức thực Thông tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 12 năm 2017 Trong trình thực hiện, có vướng mắc đề nghị tổ chức, cá nhân phản ánh kịp thời Bộ Tài để nghiên cứu, hướng dẫn bổ sung./ KT BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG (Đã ký) Vũ Thị Mai 334 BỘ TÀI CHÍNH CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: 117/2017/TT-BTC Hà Nội, ngày 06 tháng 11 năm 2017 THÔNG TƯ QUY ĐỊNH QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG KINH PHÍ THỰC HIỆN CHẾ ĐỘ ÁP DỤNG BIỆN PHÁP ĐƯA VÀO CƠ SỞ CAI NGHIỆN BẮT BUỘC VÀ TỔ CHỨC CAI NGHIỆN MA TUÝ BẮT BUỘC TẠI CỘNG ĐỒNG Căn Luật phòng, chống ma túy ngày 09 tháng 12 năm 2000; Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật phòng, chống ma túy ngày 03 tháng năm 2008 (sau viết tắt Luật phòng, chống ma túy); Căn Luật xử lý vi phạm hành ngày 20 tháng năm 2012; Căn Nghị định số 94/2010/NĐ-CP ngày 09 tháng năm 2010 Chính phủ quy định tổ chức cai nghiện ma tuý gia đình cai nghiện ma tuý cộng đồng; Căn Nghị định số 221/2013/NĐ-CP ngày 30 tháng 12 năm 2013 Chính phủ quy định chế độ áp dụng biện pháp xử lý hành đưa vào sở cai nghiện bắt buộc (sau viết tắt Nghị định số 221/2013/NĐ-CP); Căn Nghị định số 136/2016/NĐ-CP ngày 09 tháng năm 2016 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 221/2013/NĐ-CP ngày 30 tháng 12 năm 2013 Chính phủ quy định chế độ áp dụng biện pháp xử lý hành đưa vào sở cai nghiện bắt buộc (sau viết tắt Nghị định số 136/2016/NĐ-CP); Căn Nghị định số 163/2016/NĐ-CP ngày 21 tháng 12 năm 2016 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật ngân sách nhà nước; Căn Nghị định số 87/2017/NĐ-CP ngày 26 tháng năm 2017 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Theo đề nghị Vụ trưởng Vụ Tài hành nghiệp; Bộ trưởng Bộ Tài ban hành Thông tư quy định quản lý sử dụng kinh phí thực chế độ áp dụng biện pháp đưa vào sở cai nghiện bắt buộc tổ chức cai nghiện ma tuý bắt buộc cộng đồng Chương I NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh Thông tư quy định việc quản lý sử dụng kinh phí thực chế độ áp dụng biện pháp xử lý hành đưa vào sở cai nghiện bắt buộc theo Luật xử lý vi phạm hành chính; chế độ cai nghiện ma túy bắt buộc cộng đồng theo Luật phòng, chống ma túy (sau viết tắt chế độ áp dụng biện pháp cai nghiện bắt buộc) Điều Đối tượng áp dụng Cơ quan, tổ chức cá nhân có liên quan đến việc quản lý, sử dụng nguồn kinh phí thường xuyên từ ngân sách nhà nước để thực chế độ áp dụng biện pháp xử lý hành đưa vào sở cai nghiện bắt buộc; tổ chức cai nghiện ma túy bắt buộc cộng đồng Người nghiện ma tuý bị áp dụng biện pháp xử lý hành đưa vào sở cai nghiện bắt buộc, người nghiện ma túy thời gian chờ lập hồ sơ đề nghị áp dụng 335 biện pháp xử lý hành đưa vào sở cai nghiện bắt buộc theo Luật xử lý vi phạm hành Người nghiện ma túy điều trị, cai nghiện bắt buộc cộng đồng theo Luật phòng, chống ma túy Điều Nguồn kinh phí thực Kinh phí thực chế độ áp dụng biện pháp cai nghiện bắt buộc cho đối tượng quy định Chương II Chương III Thơng tư bố trí dự toán chi thường xuyên hàng năm quan, đơn vị theo phân cấp ngân sách nhà nước hành Kinh phí đảm bảo chi hoạt động thường xuyên, chi đầu tư sở vật chất cho sở cai nghiện bắt buộc sở điều trị cắt phục vụ cho công tác cai nghiện ma tuý cộng đồng thực theo phân cấp ngân sách nhà nước hành Về bố trí dự tốn quan, đơn vị giao nhiệm vụ thực a) Kinh phí thực chế độ áp dụng biện pháp xử lý hành đưa vào sở cai nghiện bắt buộc theo Luật xử lý vi phạm hành - Kinh phí lập hồ sơ đề nghị áp dụng biện pháp đưa vào sở cai nghiện bắt buộc, kinh phí tàu xe thuê mướn phương tiện vận chuyển đối tượng vào tổ chức xã hội, sở xã hội, sở đa chức từ tổ chức xã hội, sở xã hội, sở đa chức sang sở bảo trợ xã hội (nếu có) quy định khoản khoản Điều Thông tư kinh phí truy tìm người nghiện ma túy khơng có nơi cư trú ổn định bỏ trốn thời gian lập hồ sơ lưu trú tạm thời tổ chức xã hội, sở xã hội, sở đa chức quy định khoản Điều Thông tư bố trí dự tốn chi thường xun quan công an cấp huyện; Riêng kinh phí vận chuyển người nghiện ma túy trường hợp khó xác định tình trạng nghiện ma túy phải vận chuyển người nghiện ma túy chuyển tuyến để xác định tình trạng nghiện ma túy quy định khoản Điều Thơng tư bố trí dự toán chi thường xuyên quan giao nhiệm vụ vận chuyển; - Kinh phí quản lý người nghiện ma túy khơng có nơi cư trú ổn định tổ chức xã hội, sở xã hội, sở đa chức thời gian làm thủ tục áp dụng biện pháp đưa vào sở cai nghiện bắt buộc quy định khoản Điều Thông tư thực sau: + Đối với sở cơng lập bố trí dự tốn sở theo phân cấp ngân sách nhà nước hành; + Đối với sở ngồi cơng lập bố trí dự tốn Sở Lao động Thương binh Xã hội; - Kinh phí thực kiểm tra tính pháp lý hồ sơ, chuyển hồ sơ đề nghị áp dụng biện pháp đưa vào sở cai nghiện bắt buộc theo nội dung chi quy định điểm a khoản Điều Thông tư bố trí dự tốn chi thường xun Phịng Tư pháp cấp huyện; - Kinh phí thực đối chiếu hồ sơ, chuyển hồ sơ đề nghị áp dụng biện pháp đưa vào sở cai nghiện bắt buộc theo nội dung chi quy định điểm a khoản Điều Thông tư bố trí dự tốn chi thường xun Phịng Lao động - Thương binh Xã hội cấp huyện; - Kinh phí thực đưa người nghiện ma túy quy định khoản Điều Thông tư kinh phí truy tìm người nghiện ma túy có định áp dụng biện pháp đưa vào sở cai nghiện bắt buộc bỏ trốn trước đưa vào sở cai nghiện bắt buộc quy định khoản Điều Thơng tư bố trí dự tốn chi thường xun quan cơng an cấp huyện; - Kinh phí truy tìm học viên bỏ trốn khỏi sở cai nghiện bắt buộc quy định khoản Điều Thông tư khoản chi phí cho học viên thời gian chấp hành 336 định xử lý hành sở cai nghiện bắt buộc quy định Điều Thơng tư bố trí dự tốn chi đảm bảo xã hội sở cai nghiện bắt buộc; b) Kinh phí hỗ trợ người nghiện ma tuý cai nghiện ma tuý bắt buộc cộng đồng; tổ chức cai nghiện ma tuý bắt buộc cộng đồng bố trí dự tốn chi đảm bảo xã hội ngân sách xã, phường, thị trấn Điều Lập, phân bổ, chấp hành dự toán tốn kinh phí Việc lập dự tốn, phân bổ dự tốn tốn kinh phí thực chế độ áp dụng biện pháp cai nghiện bắt buộc quy định Thông tư thực theo quy định hành Luật Ngân sách nhà nước, Luật Kế tốn văn hướng dẫn Thơng tư hướng dẫn việc hỗ trợ kinh phí tổ chức xã hội, sở xã hội, sở đa chức ngồi cơng lập quản lý người nghiện ma túy khơng có nơi cư trú ổn định thời gian làm thủ tục áp dụng biện pháp đưa vào sở cai nghiện bắt buộc theo quy định khoản Điều 14 Nghị định số 221/2013/NĐ-CP điểm b khoản Nghị số 98/NQ-CP ngày 26 tháng 12 năm 2014 Chính phủ tăng cường đạo cơng tác phịng, chống, kiểm sốt cai nghiện ma túy tình hình sau: a) Hàng năm, thời gian lập dự toán ngân sách nhà nước, Sở Lao động – Thương binh Xã hội nội dung mức chi chế độ hỗ trợ tổ chức xã hội, sở xã hội, sở đa chức quy định khoản Điều Thông tư dự kiến số lượng người nghiện ma túy khơng có nơi cư trú ổn định vào lưu trú tổ chức xã hội, sở xã hội, sở đa chức cơng lập địa bàn (nếu có) lập dự tốn kinh phí hỗ trợ tổ chức xã hội, sở xã hội, sở đa chức ngồi cơng lập tổng hợp chung dự toán chi thường xuyên quan, gửi Sở Tài xem xét, tổng hợp trình cấp có thẩm quyền định; b) Sở Lao động – Thương binh Xã hội hỗ trợ kinh phí tổ chức xã hội, sở xã hội, sở đa chức ngồi cơng lập sở sau: - Biểu tổng hợp kinh phí đề nghị hỗ trợ theo Mẫu số 01 ban hành kèm theo Thông tư này; - Bản phô tô Quyết định Ủy ban nhân dân cấp xã giao cho tổ chức xã hội, sở xã hội, sở đa chức quản lý người bị đề nghị áp dụng biện pháp theo mẫu số 03 (ban hành kèm theo Thông tư số 14/2014/TT-BLĐTBXH ngày 12 tháng năm 2014 Bộ Lao động – Thương binh Xã hội ban hành biểu mẫu lập hồ sơ đề nghị, thi hành định áp dụng biện pháp xử lý vi phạm hành đưa vào sở cai nghiện bắt buộc hướng dẫn xây dựng nội quy, quy chế học viên sở cai nghiện bắt buộc); - Đối chiếu với chứng từ chi tiêu có liên quan đến việc hỗ trợ cho người tổ chức xã hội, sở xã hội, sở đa chức phân công quản lý, giúp đỡ người nghiện ma túy; hỗ trợ cho người nghiện ma túy quy định khoản Điều Thông tư (tổ chức xã hội, sở xã hội, sở đa chức ngồi cơng lập trực tiếp thực lưu giữ theo quy định hành); c) Trường hợp kinh phí đề nghị hỗ trợ vượt dự toán giao, Sở Lao động - Thương binh Xã hội gửi Sở Tài thẩm định trình cấp có thẩm quyền xem xét bổ sung dự toán theo quy định Luật ngân sách nhà nước văn hướng dẫn Luật Trường hợp không giải hỗ trợ phải trả lời văn nêu rõ lý Chương II NỘI DUNG, MỨC CHI THỰC HIỆN CHẾ ĐỘ ÁP DỤNG BIỆN PHÁP XỬ LÝ HÀNH CHÍNH ĐƯA VÀO CƠ SỞ CAI NGHIỆN BẮT BUỘC Điều Nội dung, mức chi cho công tác áp dụng biện pháp xử lý hành đưa vào sở quản lý người nghiện ma túy bắt buộc Chi cho công tác lập hồ sơ đề nghị áp dụng biện pháp xử lý hành đưa vào sở cai nghiện bắt buộc 337 a) Chi văn phịng phẩm, thơng tin liên lạc, cước phí bưu chính, in ấn tài liệu, mẫu biểu phục vụ cho công tác lập hồ sơ: Mức chi vào hóa đơn, chứng từ chi tiêu hợp pháp phạm vi dự tốn cấp có thẩm quyền phê duyệt; b) Chi xác định tình trạng nghiện ma túy: Mức chi theo giá dịch vụ y tế cấp có thẩm quyền định sở công lập thực dịch vụ; c) Chi công tác phí cho cán xác minh nơi cư trú, bàn giao người vi phạm, xác minh, thu thập tài liệu để lập hồ sơ đề nghị thu thập tài liệu bổ sung hồ sơ: Nội dung mức chi thực theo quy định Thông tư số 40/2017/TT-BTC ngày 28 tháng năm 2017 Bộ Tài quy định chế độ cơng tác phí, chế độ chi hội nghị (sau gọi tắt Thông tư số 40/2017/TT-BTC) Chi quản lý người nghiện ma túy khơng có nơi cư trú ổn định tổ chức xã hội, sở xã hội, sở đa chức thời gian làm thủ tục áp dụng biện pháp xử lý hành đưa vào sở cai nghiện bắt buộc a) Chi hỗ trợ trực tiếp cho người tổ chức xã hội, sở xã hội, sở đa chức phân công quản lý, giúp đỡ người nghiện ma túy theo chức danh nhân quy định điểm b khoản Điều 14 Nghị định số 221/2013/NĐ-CP - Đối với phụ trách đơn vị, y sỹ, bác sỹ điều trị: 150.000 đồng/người/ngày; - Đối với điều dưỡng viên, bảo vệ: 100.000 đồng/người/ngày; b) Chi hỗ trợ cho người nghiện ma túy khơng có nơi cư trú ổn định thời gian lưu trú tổ chức xã hội, sở xã hội, sở đa chức - Tiền ăn: 40.000 đồng/người/ngày; - Tiền thuốc chữa bệnh thông thường: 50.000 đồng/người/tháng Trường hợp phải điều trị cắt theo định bác sỹ: Hỗ trợ mức tối đa 650.000 đồng/người thời gian lưu trú tổ chức xã hội, sở xã hội, sở đa chức năng; - Quần áo, vật dụng sinh hoạt cá nhân cần thiết trang cấp lần (chăn, màn, chiếu, gối, quần áo, đồ dùng sinh hoạt cá nhân): 700.000 đồng/người Số lượng cụ thể vật dụng cá nhân cần thiết Thủ trưởng tổ chức xã hội, sở xã hội, sở đa chức quy định phù hợp với tình hình thực tế dự tốn giao hàng năm; - Tiền vệ sinh phụ nữ: 30.000 đồng/người/tháng; - Tiền điện, nước sinh hoạt: 80.000 đồng/người/tháng; - Đối với người bị nhiễm HIV/AIDS hỗ trợ theo quy định khoản Điều Thông tư Chi tiền tàu xe thuê mướn phương tiện vận chuyển đưa người nghiện ma túy khơng có nơi cư trú ổn định vào tổ chức xã hội, sở xã hội, sở đa chức năng; đưa người nghiện ma túy có định Tịa án nhân dân cấp huyện áp dụng biện pháp đưa vào sở cai nghiện bắt buộc; đưa người không bị áp dụng biện pháp đưa vào sở cai nghiện bắt buộc từ tổ chức xã hội, sở xã hội, sở đa chức sang sở bảo trợ xã hội (nếu có); đưa người cần xác định nghiện ma túy chuyển tuyến để xác định tình trạng nghiện ma túy: Mức chi theo giá phương tiện công cộng phổ thông áp dụng địa phương Trường hợp bố trí phương tiện quan, đơn vị, mức hỗ trợ 0,2 lít xăng/km tính theo số km thực tế giá xăng thời điểm vận chuyển Trường hợp th xe bên ngồi giá th xe theo hợp đồng thỏa thuận, phù hợp với giá địa bàn thời điểm thuê Chi truy tìm người nghiện ma túy khơng có nơi cư trú ổn định bỏ trốn thời gian lập hồ sơ lưu trú tạm thời tổ chức xã hội, sở xã hội, sở đa chức năng; truy tìm người nghiện ma túy có định áp dụng biện pháp đưa vào sở cai nghiện bắt buộc 338 bỏ trốn trước đưa vào sở cai nghiện bắt buộc; truy tìm học viên bỏ trốn khỏi sở cai nghiện bắt buộc a) Chi cho người giao nhiệm vụ truy tìm đối tượng bỏ trốn - Chi chế độ cơng tác phí: Nội dung mức chi theo quy định Thông tư số 40/2017/TT-BTC Ngồi chế độ cơng tác phí, truy tìm đối tượng bỏ trốn đưa vào sở cai nghiện bắt buộc người truy tìm bồi dưỡng 100.000 đồng/người/ngày ngày truy tìm đối tượng bỏ trốn; - Chi chế độ làm đêm, thêm giờ: Thực theo quy định hành pháp luật chế độ trả lương làm việc vào ban đêm, làm thêm cán công chức, viên chức; b) Hỗ trợ cho người ma túy ngày đường để đưa vào tổ chức xã hội, sở xã hội, sở đa chức năng, sở cai nghiện bắt buộc kể từ ngày tìm - Tiền ăn: 40.000 đồng/người/ngày; - Tiền th phịng nghỉ (nếu có) theo mức quy định Thông tư số 40/2017/TT-BTC Điều Các khoản chi phí cho học viên thời gian chấp hành định xử lý hành sở cai nghiện bắt buộc Chi phí cai nghiện, chăm sóc sức khỏe a) Khám sàng lọc, đánh giá mức độ nghiện, thực dịch vụ kỹ thuật xét nghiệm y tế theo định bác sỹ (bao gồm xét nghiệm HIV/AIDS): Mức chi theo giá dịch vụ khám bệnh, chữa bệnh hành quan có thẩm quyền định sở khám bệnh, chữa bệnh công lập; b) Tiền thuốc cắt (trừ trường hợp điều trị cắt tổ chức xã hội, sở xã hội, sở đa chức năng), giải độc, điều trị rối loạn tâm thần điều trị bệnh nhiễm trùng hội; thuốc chữa bệnh thông thường; khám sức khỏe định kỳ 06 tháng/lần Mức chi theo chi phí thực tế hóa đơn chứng từ hợp pháp Cơ sở lập dự tốn phù hợp với tình hình thực tế hàng năm trình cấp có thẩm quyền phê duyệt; c) Chi phí điều trị học viên bị ốm nặng mắc bệnh hiểm nghèo vượt khả điều trị sở cai nghiện bắt buộc: Thực theo quy định khoản Điều 23 Nghị định số 221/2013/NĐ-CP Tiền ăn, tiền chăn, màn, chiếu, gối, quần áo, đồ dùng sinh hoạt cá nhân băng vệ sinh học viên nữ: Thực theo quy định khoản Điều Nghị định số 136/2016/NĐ-CP Căn điều kiện cụ thể địa phương, Hội đồng nhân dân cấp tỉnh định mức hỗ trợ cao mức quy định khoản này; phần kinh phí chi vượt định mức (nếu có) ngân sách địa phương tự bảo đảm Tiền hoạt động văn nghệ, thể dục, thể thao, đọc sách, báo, xem truyền hình hoạt động vui chơi giải trí khác ngồi thời gian học tập lao động theo quy định khoản Điều 24 Nghị định số 221/2013/NĐ-CP: Mức 70.000 đồng/học viên/năm; Trường hợp hỗ trợ mức cao mức quy định khoản này, khả cân đối ngân sách địa phương, Hội đồng nhân dân tỉnh xem xét, định mức hỗ trợ cụ thể Chi học văn hóa a) Chi tiền lương giáo viên - Đối với giáo viên thuộc biên chế: Chi trả lương theo bảng lương ban hành kèm theo Nghị định số 204/2004/NĐ-CP ngày 14 tháng 12 năm 2004 Chính phủ chế độ tiền lương cán bộ, công chức, viên chức lực lượng vũ trang (sau viết tắt Nghị định số 204/2004/NĐ-CP) Trường hợp số dạy vượt định mức chuẩn toán theo quy định Thông tư liên tịch số 07/2013/TTLT-BGDĐT-BNVBTC ngày tháng năm 2013 Bộ Giáo dục Đào tạo, Bộ Nội vụ, Bộ Tài 339 hướng dẫn thực chế độ trả lương dạy thêm nhà giáo sở giáo dục cơng lập; - Đối với giáo viên ngồi biên chế: Mức chi tiền lương theo hợp đồng lao động tương đương với mức lương giáo viên biên chế có trình độ đào tạo, thâm niên cơng tác dạy cấp học, lớp học theo bảng lương ban hành kèm theo Nghị định số 204/2004/NĐ-CP; b) Chi hỗ trợ học phẩm: Nội dung mức chi áp dụng theo quy định hỗ trợ học phẩm cho học sinh trung học sở khoản Điều Thông tư liên tịch số 109/2009/TTLT/BTC-BGDĐT ngày 29 tháng năm 2009 Bộ Tài chính, Bộ Giáo dục Đào tạo hướng dẫn số chế độ tài học sinh trường phổ thông dân tộc nội trú trường dự bị đại học dân tộc; c) Chi tài liệu học tập, sách giáo khoa, văn phịng phẩm, th trang thiết bị dạy học (nếu có) phục vụ cơng tác dạy học văn hóa cho học viên: Mức chi vào hóa đơn, chứng từ chi tiêu hợp pháp phạm vi dự tốn cấp có thẩm quyền phê duyệt Tiền điện, nước sinh hoạt: 80.000 đồng/học viên/tháng Chi thực công tác phổ biến, giáo dục pháp luật phịng, chống ma túy; phịng, chống HIV/AIDS, vệ sinh mơi trường an ninh, trật tự an toàn xã hội cho học viên: Nội dung mức chi theo Thông tư liên tịch số 14/2014/TTLT-BTC-BTP ngày 27 tháng 01 năm 2014 Bộ Tài chính, Bộ Tư pháp quy định việc lập dự toán, quản lý, sử dụng tốn kinh phí ngân sách nhà nước bảo đảm cho công tác phổ biến, giáo dục pháp luật chuẩn tiếp cận pháp luật người dân sở Chi phí học nghề ngắn hạn a) Học viên chưa có nghề có nghề khơng phù hợp, có nhu cầu học nghề trình độ sơ cấp 03 tháng hỗ trợ lần chi phí học Căn trình độ lực học viên; điều kiện sở vật chất sở tình hình thực tế, Thủ trưởng sở cai nghiện bắt buộc định hình thức học nghề cho phù hợp Mức hỗ trợ cụ thể tùy theo đối tượng, nghề, thời gian học thực tế hình thức học tối đa khơng vượt q mức quy định khoản Điều Thông tư số 152/2016/TT-BTC ngày 17 tháng 10 năm 2016 Bộ Tài quy định quản lý sử dụng kinh phí hỗ trợ đào tạo trình độ sơ cấp đào tạo 03 tháng; không hỗ trợ tiền học nghề cho học viên bị áp dụng biện pháp đưa vào sở cai nghiện bắt buộc từ lần thứ hai trở học nghề; b) Hình thức học - Trường hợp sở cai nghiện bắt buộc trực tiếp tổ chức đào tạo sở chi nội dung: Khai giảng, bế giảng, cấp chứng chỉ; mua tài liệu, giáo trình, học liệu đào tạo; thù lao giáo viên dạy lý thuyết giáo viên hướng dẫn thực hành; mua nguyên, nhiên, vật liệu phục vụ công tác đào tạo; chỉnh sửa, biên soạn lại chương trình, giáo trình (nếu có); chi phí điện, nước phục vụ lớp học; sửa chữa tài sản, thiết bị đào tạo; chi thuê thiết bị đào tạo (nếu có); chi cho công tác quản lý lớp học không 5% tổng kinh phí cho lớp đào tạo; - Trường hợp đào tạo cho học viên theo hình thức liên kết đào tạo sở cai nghiện bắt buộc với sở giáo dục nghề nghiệp, sở toán theo hợp đồng đào tạo Đối với học viên bị nhiễm HIV/AIDS, chế độ hỗ trợ nêu hưởng chế độ hỗ trợ theo quy định Quyết định số 96/2007/QĐ-TTg ngày 28 tháng năm 2007 Thủ tướng Chính phủ việc quản lý, chăm sóc, tư vấn điều trị cho người nhiễm HIV phòng lây nhiễm HIV sở giáo dục, trường giáo dưỡng, sở chữa bệnh, sở bảo trợ xã hội, trại giam, trại tạm giam 340 Chế độ lao động a) Tiền công học viên lao động tự nguyện: Mức chi thực theo quy định pháp luật hợp đồng lao động; b) Tiền thưởng cho học viên tham gia lao động trị liệu, lao động tự nguyện có thành tích xuất sắc: Mức chi tối đa 2.000.000 đồng/lần/người Thủ trưởng quan, đơn vị định tiêu chí, số lượng người có thành tích xuất sắc phù hợp với kết lao động học viên Kết lao động học viên phần chênh lệch thu lớn chi từ hoạt động tổ chức lao động học viên 10 Chi phí mai táng trường hợp học viên chết thời gian chấp hành định sở mà khơng có thân nhân thân nhân khơng đến nhận vịng 24 kể từ thời điểm học viên chết Mức chi phí mai táng khơng q 30 lần mức chuẩn trợ giúp xã hội theo Nghị định số 136/2013/NĐ-CP ngày 21/10/2013 Chính phủ quy định sách trợ giúp xã hội đối tượng bảo trợ xã hội Trong trường hợp cần trưng cầu giám định pháp y để xác nhận nguyên nhân chết, sở toán chi phí giám định pháp y theo quy định Nghị định số 81/2014/NĐ-CP ngày 14/8/2014 Chính phủ quy định chi tiết số điều Pháp lệnh chi phí giám định, định giá; chi phí cho người làm chứng, người phiên dịch tố tụng văn hướng dẫn 11 Tiền ăn đường, tiền tàu xe a) Học viên thân nhân người có cơng với cách mạng, đối tượng bảo trợ xã hội, thuộc gia đình hộ nghèo, hộ cận nghèo, sau chấp hành xong định trở nơi cư trú cấp tiền ăn đường, tiền tàu xe sau: - Tiền ăn: Mức hỗ trợ 40.000 đồng/người/ngày ngày đường, tối đa không 03 ngày; - Tiền tàu xe: Mức hỗ trợ theo giá phương tiện công cộng phổ thông; Trường hợp hỗ trợ mức cao mức quy định điểm này, khả cân đối ngân sách địa phương, Hội đồng nhân dân tỉnh xem xét, định mức hỗ trợ cụ thể; b) Học viên không thuộc đối tượng điểm a khoản sau chấp hành xong định áp dụng biện pháp đưa vào sở cai nghiện bắt buộc mà không xác định nơi cư trú khơng cịn khả lao động đưa vào sở bảo trợ xã hội Mức chi theo quy định khoản Điều Thông tư 12 Các khoản chi khác theo định Thủ trưởng sở cai nghiện bắt buộc phù hợp với dự tốn cấp có thẩm quyền giao sở hoá đơn, chứng từ chi tiêu hợp pháp, bao gồm: a) Thuê chuyên gia tư vấn cho học viên chuyển đổi hành vi phục hồi nhân cách, kỹ sống, tái hòa nhập cộng đồng, phòng chống tái nghiện ma tuý, dự phòng lây nhiễm HIV bệnh truyền nhiễm khác (nếu có); b) Chi mua, in ấn tài liệu, văn phòng phẩm phục vụ cho công tác tư vấn, giáo dục nâng cao nhận thức, chuyển đổi hành vi phục hồi nhân cách, phòng chống tái nghiện ma tuý, dự phòng lây nhiễm HIV bệnh truyền nhiễm khác cho học viên; c) Chi cho cơng tác vệ sinh mơi trường, phịng dịch 13 Trường hợp thực tế phát sinh khoản chi đặc thù chưa quy định văn Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ, Bộ Tài chính, Hội đồng nhân dân tỉnh xem xét, định phù hợp với khả cân đối ngân sách địa phương theo quy định khoản Điều 21 Nghị định số 163/2016/NĐ-CP ngày 21 tháng 12 năm 2016 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật ngân sách nhà nước 341 Chương III NỘI DUNG, MỨC CHI CHO CÔNG TÁC TỔ CHỨC CAI NGHIỆN MA TUÝ BẮT BUỘC TẠI CỘNG ĐỒNG Điều Nội dung, mức chi cho công tác tổ chức cai nghiện ma tuý bắt buộc cộng đồng Chi lập hồ sơ cai nghiện ma túy bắt buộc cộng đồng: 30.000 đồng/hồ sơ Chi hỗ trợ Tổ công tác cai nghiện ma tuý (do Chủ tịch Uỷ ban nhân dân cấp xã định thành lập) tham gia công tác thẩm tra, xét duyệt hồ sơ; điều trị, quản lý, bảo vệ, tư vấn, hỗ trợ người cai nghiện: a) Chi họp thẩm tra, xét duyệt hồ sơ đề nghị cai nghiện ma tuý bắt buộc cộng đồng - Thành viên tham dự: 50.000 đồng/người/buổi; - Chi nước uống cho người tham dự: Mức chi theo quy định Thông tư số 40/2017/TT-BTC; b) Chi hỗ trợ cơng tác quản lý: Văn phịng phẩm, in hồ sơ, mua sổ sách, trang thiết bị phục vụ việc theo dõi, thống kê, lập danh sách, quản lý hồ sơ người cai nghiện ma tuý Mức chi toán theo thực tế phát sinh sở dự tốn cấp có thẩm quyền phê duyệt, hợp đồng, hóa đơn, chứng từ chi tiêu theo quy định pháp luật đấu thầu; c) Chi hỗ trợ cán tham gia công tác điều trị, quản lý, bảo vệ người cai nghiện ma tuý thời gian điều trị cắt nghiện ma tuý bắt buộc tập trung cộng đồng: 50.000 đồng/người/ngày; d) Chi hỗ trợ cho cán giao nhiệm vụ tư vấn tâm lý, xã hội cho người cai nghiện ma tuý - 50.000 đồng/người cai nghiện ma tuý/buổi tư vấn; - 70.000 đồng/nhóm người cai nghiện ma tuý (từ hai người trở lên)/buổi tư vấn; đ) Chi hỗ trợ cán theo dõi, quản lý đối tượng cai nghiện cộng đồng: Mức hỗ trợ cụ thể số lượng cán Giám đốc Sở Lao động - Thương binh Xã hội trình cấp có thẩm quyền (theo phân cấp địa phương) xem xét, định phù hợp với điều kiện thực tế số lượng đối tượng nghiện ma tuý cộng đồng điều kiện địa lý xã, phường, thị trấn mức tối đa 350.000 đồng/người/tháng Chi phí vận chuyển người nghiện ma tuý từ nơi cư trú người nghiện ma túy đến sở điều trị cắt tập trung cộng đồng (nếu có): Mức chi theo giá phương tiện công cộng phổ thông áp dụng địa phương Trường hợp bố trí phương tiện quan, đơn vị, mức hỗ trợ 0,2 lít xăng/km tính theo số km thực tế giá xăng thời điểm vận chuyển Trường hợp thuê xe bên ngồi giá th xe theo hợp đồng thỏa thuận, phù hợp với giá địa bàn thời điểm thuê Điều Các khoản đóng góp Người nghiện ma tuý cai nghiện ma tuý bắt buộc cộng đồng gia đình người nghiện ma tuý có trách nhiệm đóng góp khoản chi phí thời gian cai nghiện (trừ trường hợp miễn, giảm hỗ trợ theo quy định Điều 9, Điều 10 Thơng tư này), gồm: a) Chi phí khám sức khoẻ; xét nghiệm phát chất ma tuý xét nghiệm khác để chuẩn bị điều trị cắt cơn; b) Tiền thuốc hỗ trợ cắt nghiện; c) Tiền ăn thời gian cai nghiện tập trung sở điều trị cắt cơn; d) Chi phí cho hoạt động giáo dục, phục hồi hành vi nhân cách, dạy nghề, tạo việc làm cho người sau cai nghiện (nếu có) 342 Mức đóng góp cụ thể Hội đồng nhân dân cấp tỉnh định theo nguyên tắc đảm bảo đủ chi phí, phù hợp với tình hình thực tế địa phương Điều Chế độ miễn, giảm Người nghiện ma tuý cai nghiện ma tuý bắt buộc cộng đồng xét miễn giảm phần chi phí thời gian cai nghiện tập trung cộng đồng Căn khả ngân sách địa phương, Hội đồng nhân dân cấp tỉnh định cụ thể chế độ miễn giảm đối tượng Điều 10 Chế độ hỗ trợ Hỗ trợ người cai nghiện ma túy bắt buộc cộng đồng thuộc hộ nghèo, gia đình sách theo Pháp lệnh Ưu đãi người có cơng với cách mạng, người chưa thành niên, người thuộc diện bảo trợ xã hội, người khuyết tật a) Tiền thuốc hỗ trợ điều trị cắt nghiện ma túy: 400.000 đồng/người/lần chấp hành định; b) Tiền ăn thời gian cai nghiện tập trung: 40.000 đồng/người/ngày, thời gian tối đa 15 ngày Trường hợp hỗ trợ mức cao mức quy định khoản Điều này, khả cân đối ngân sách địa phương thực tế số người cai nghiện ma túy bắt buộc cộng đồng thuộc hộ nghèo, gia đình sách theo Pháp lệnh Ưu đãi người có cơng với cách mạng, người chưa thành niên, người thuộc diện bảo trợ xã hội, người khuyết tật địa phương, Sở Lao động - Thương binh Xã hội chủ trì, phối hợp với Sở Tài báo cáo Uỷ ban nhân dân trình Hội đồng nhân dân cấp tỉnh xem xét, định mức hỗ trợ phù hợp Chương IV ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH Điều 11 Hiệu lực thi hành Thông tư có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 01 năm 2018 Các quy định quản lý sử dụng kinh phí thực chế độ áp dụng biện pháp xử lý hành đưa vào sở cai nghiện bắt buộc; chế độ cai nghiện ma túy bắt buộc cộng đồng quy định Điều 1, 2, khoản 1, điểm a khoản Điều 3, Chương II Chương V Thông tư liên tịch số 148/2014/TTLT-BTC-BLĐTBXH ngày 08 tháng 10 năm 2014 Bộ Tài chính, Bộ Lao động - Thương binh Xã hội quy định quản lý sử dụng kinh phí thực chế độ áp dụng biện pháp xử lý hành đưa vào sở cai nghiện bắt buộc; chế độ người chưa thành niên, người tự nguyện chữa trị, cai nghiện Trung tâm Chữa bệnh - Giáo dục - Lao động xã hội tổ chức cai nghiện ma túy gia đình cộng đồng hết hiệu lực thi hành kể từ ngày Thơng tư có hiệu lực thi hành Trường hợp văn quy phạm pháp luật dẫn chiếu để áp dụng Thông tư sửa đổi, bổ sung, thay áp dụng theo văn sửa đổi, bổ sung thay Trong q trình thực có khó khăn, vướng mắc, đề nghị đơn vị, địa phương phản ánh Bộ Tài để nghiên cứu sửa đổi, bổ sung cho phù hợp./ KT BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG (Đã ký) Trần Xuân Hà 343 TÊN CƠ SỞ Mẫu số 01 TỔNG HỢP KINH PHÍ QUẢN LÝ NGƯỜI NGHIỆN TẠI CƠ SỞ TRONG THỜI GIAN LÀM THỦ TỤC ÁP DỤNG BIỆN PHÁP XỬ LÝ HÀNH CHÍNH ĐƯA VÀO CƠ SỞ CAI NGHIỆN BẮT BUỘC (Ban hành kèm theo Thông tư số 117 /2017/TT-BTC ngày 06 tháng 11 năm 2017 Bộ Tài chính) S TT Chỉ tiêu Tổng số A B 1=2+…8 Chi hỗ trợ người nghiện ma túy Chi hỗ trợ trực khơng có nơi cư trú ổn định tiếp cho người Hỗ trợ Quần sở Tiền Tiền áo, vật phân công vệ điện Tiền Tiền người Ghi dụng quản lý, giúp sinh nước nhiễm sinh ăn thuốc đỡ người phụ sinh HIV/AI hoạt cá nghiện ma túy nữ hoạt DS nhân Tổng số I Họ tên người sở hỗ trợ Nguyễn Văn A Lê Thị B … II Họ tên người nghiện ma túy Nguyễn Văn C Đinh Thị D … Cột ghi ghi rõ số ngày người nghiện ma túy thực tế lưu trú sở 344 CƠ CHẾ, CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI CƠNG TÁC PHỊNG, CHỐNG TỘI PHẠM Chịu trách nhiệm xuất bản: GIÁM ĐỐC, TỔNG BIÊN TẬP PHAN NGỌC CHÍNH Biên tập: TRẦN THỊ HẢI YẾN Trình bày bìa: QUỐC CƯỜNG Đối tác liên kết: Trung tâm sách kế tốn tài chính-BTC Số 58 Khu tập thể kho trung tâm, xã Vĩnh Quỳnh, huyện Thanh Trì, Hà Nội In 100 khổ 19 x 27 in Công ty TNHH In Thương mại Sơng Lam Địa chỉ: số Phùng Chí Kiên, Nghĩa Đô, Cầu Giấy, Hà Nội Số ĐKKHXB: 3204-2018/CXBIPH/6-75/TC Số QĐXB: 163/QĐ-NXBTC Mã ISBN: 978-604-79-1912-3 Nộp lưu chiểu quý năm 2018 345